第一篇：農(nóng)村信用社農(nóng)村商業(yè)銀行自身知識(shí)及業(yè)務(wù)常識(shí)

農(nóng)村信用社（農(nóng)村商業(yè)銀行）自身知識(shí)及業(yè)務(wù)常識(shí)

在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

6、單位從其結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)提供哪些付款依據(jù)？

（1）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。（2）獎(jiǎng)勵(lì)證明。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。（5）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（6）借款合同。（7）保險(xiǎn)公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同。（10）其他合法款項(xiàng)的證明。

7、辦理掛失手續(xù)的操作手續(xù)

儲(chǔ)戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時(shí)間、種類、金額、賬號(hào)及住址等有關(guān)情況，書(shū)面向原儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)正式申請(qǐng)掛失止付。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失時(shí)一般填寫(xiě)一式三聯(lián)掛失申請(qǐng)書(shū)，其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱。個(gè)人開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致。單位預(yù)留銀行印章為單位的公章或財(cái)務(wù)專用章和法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章；預(yù)留授權(quán)經(jīng)辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)及其身份證以及授權(quán)經(jīng)辦人的身份證。

10、申請(qǐng)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的手續(xù)

單位申請(qǐng)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負(fù)責(zé)人不能親自辦理的，必須授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件外，請(qǐng)辦理賬戶性質(zhì)變更手續(xù)，開(kāi)戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后，可將臨時(shí)存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資期滿后，應(yīng)按照撤銷銀行結(jié)算賬戶的要求，向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)撤銷臨時(shí)存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對(duì)撤銷的賬戶資金應(yīng)退還原匯款人賬戶。注冊(cè)資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。

14、基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”的手續(xù) 基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開(kāi)戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請(qǐng)重新開(kāi)立基本存款賬戶的行為。

還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書(shū)及其身份證件。實(shí)際操作中，法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人的，應(yīng)在授權(quán)書(shū)中對(duì)被授權(quán)人的姓名及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容作明確說(shuō)明，并在授權(quán)書(shū)上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負(fù)責(zé)人簽章。銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)辦理開(kāi)戶的被授權(quán)人的身份審查，對(duì)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及被授權(quán)人的身份證復(fù)印件和授權(quán)書(shū)，應(yīng)按規(guī)定存檔備查。個(gè)人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，提倡由存款人本人親自辦理。但申請(qǐng)開(kāi)立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，因存款人需要辦理銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的簽訂、預(yù)留簽字或名章等開(kāi)戶手續(xù)，必須由存款人本人親自辦理。此規(guī)定是為了維護(hù)存款人的合法權(quán)益，防止被授權(quán)人超越代理權(quán)限進(jìn)行越權(quán)代理，防止假冒他人名義開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行詐騙、洗耳恭聽(tīng)錢等違法犯罪活動(dòng)，切實(shí)保障存款人的資金安全，存款人應(yīng)鄧以高度重視和積極配合。

11、對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度的原因

存款人開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開(kāi)立之日起三個(gè)工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個(gè)工作日后方可辦理付款。對(duì)因注冊(cè)驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，或借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶，因事先對(duì)存款人的身份等進(jìn)行了審核，幫不受生效日制度限制。

12、臨時(shí)存款賬戶超過(guò)有效期期限后的處理

規(guī)定對(duì)臨時(shí)存款賬戶使用的最長(zhǎng)有效期限為兩年（包括已展期）。辦法規(guī)定臨時(shí)存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務(wù)需要，存款人可以申請(qǐng)展期。具體是：存款人在臨時(shí)存款賬戶的有效期內(nèi)，向開(kāi)戶銀行提出延長(zhǎng)賬戶使用的申請(qǐng)，帖開(kāi)戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后展期。但最長(zhǎng)不得超過(guò)兩年。對(duì)賬戶使用期需要超過(guò)兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開(kāi)戶依據(jù)，申請(qǐng)開(kāi)立新的臨時(shí)存款賬戶。

13、對(duì)注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶管理

存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要，可以在銀行開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶。為確保存款人驗(yàn)資行為的真實(shí)性，避免存款人假借驗(yàn)資，進(jìn)行逃廢債務(wù)、詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，辦法還規(guī)定，因注冊(cè)驗(yàn)資而開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致，驗(yàn)資期間，該賬戶只收不付。注冊(cè)驗(yàn)資的存款人經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記后，可按照基本存款賬戶的開(kāi)戶要求提供相關(guān)證明文件，向開(kāi)戶銀行申

15、撤銷結(jié)算賬戶的處理

撤銷單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)作如下處理：（1）存款人申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關(guān)閉或者因注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開(kāi)戶銀行應(yīng)自撤銷之日起2個(gè)工作日內(nèi)，將撤銷該基本存款賬戶的情況書(shū)面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。（3）銀行辦理單位銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)在其核發(fā)的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶開(kāi)戶登記證上，注明銷戶日期并由經(jīng)辦人員簽署名章，同時(shí)在撤銷之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)人民銀行報(bào)告。（4）存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，必須與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)，造成損失的，由其自行承擔(dān)。

16、設(shè)置儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)必須同時(shí)具備的三個(gè)條件 設(shè)置儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)必須同時(shí)具備三個(gè)條件：（1）有機(jī)構(gòu)名稱、組織機(jī)構(gòu)和固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。（2）熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人，保證營(yíng)業(yè)時(shí)間雙人臨柜。（3）有必要的安全防范設(shè)備。

17、活期存款、定期存款、通知存款的特點(diǎn) 活期存款的特點(diǎn)：（1）存取無(wú)一定期限。（2）存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。（3）無(wú)論期限長(zhǎng)短一律不記息或利息微薄。（4）食用良好的往來(lái)客戶必要時(shí)，可以向銀行申請(qǐng)透支額。定期存款的特點(diǎn)：（1）存款有期限，期限越長(zhǎng)，利率越高。（2）取款時(shí)使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉(zhuǎn)讓。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款雖然不能透支，但可以作為動(dòng)產(chǎn)抵押品取得銀行或信用社貸款。

通知存款的特點(diǎn)：（1）存戶在取款前事先通知銀行取款的時(shí)間和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個(gè)月、3個(gè)月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預(yù)留印鑒，到時(shí)銀行核對(duì)印鑒，一次將本息支取。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可

以隨時(shí)續(xù)存。需要取款時(shí)，將準(zhǔn)備支取的金額，按約定日數(shù)事先通知銀行。到期在存款余額內(nèi)支取。存款全部提清即銷戶。如果不全部提清，以后還可以繼續(xù)存取。

18、活期儲(chǔ)蓄存款和活期存款的結(jié)息日

活期儲(chǔ)蓄存款結(jié)息日是每年的6月30日。活期存款的結(jié)息日是每季末的20日。

19、個(gè)人儲(chǔ)蓄存款應(yīng)遵循的原則

個(gè)人儲(chǔ)蓄存款應(yīng)遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密的原則。20、中間業(yè)務(wù)及申請(qǐng)開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)的條件

中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債、形成非利息收入的業(yè)務(wù)。申請(qǐng)開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)的應(yīng)符合以下條件：（1）符合金融市場(chǎng)發(fā)展的客觀要求；（2）

25、利率和利息

利率是利息率的簡(jiǎn)稱，是一定時(shí)間內(nèi)利息額與存入貸出本金的比率。利息又稱“利金”，是指?jìng)鶆?wù)人為取得貨幣的使用權(quán)而向債權(quán)人支付的超過(guò)本金（母金）的部分。

26、活期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

活期儲(chǔ)蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，為一計(jì)息年度，全年按360天計(jì)算，每年結(jié)息一次，利息并入本金，中途銷戶，不論存期長(zhǎng)短，一律計(jì)付利息。計(jì)算方法：（1）積數(shù)法。（2）查表計(jì)息法。

27、整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

不損害客戶的經(jīng)濟(jì)利益；（3）有利于完善信用社的服務(wù)功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程；（5）具備合格的管理人員和業(yè)務(wù)人員；（6）具備適合開(kāi)展業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)；（7）監(jiān)管部門要求的其他條件。

21、農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)

農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制重點(diǎn)是：開(kāi)展中間業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)部門核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實(shí)相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

22、適用審批制、備案制和報(bào)告制的中間業(yè)務(wù)品種

（1）適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種有：金融衍生業(yè)務(wù)、各類投資基金托管、各類基金注冊(cè)登記、認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。（2）適用備案制的中間業(yè)務(wù)品種：票據(jù)承兌、開(kāi)出信用證、擔(dān)保類業(yè)務(wù)，包括備用信用證業(yè)務(wù)、貸款承諾、各類匯兌業(yè)務(wù)、出口托收及進(jìn)口代收、代理發(fā)行、承銷、兌付政府債券、代收代付業(yè)務(wù)，包括代發(fā)工資、代理社會(huì)保障基金發(fā)放、代理各項(xiàng)公用事業(yè)收費(fèi)（如代收水電費(fèi)）、委托貸款業(yè)務(wù)、各類見(jiàn)證業(yè)務(wù)，包括存款證明業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)，主要包括咨詢調(diào)查、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)、金融信息咨詢、企業(yè)、個(gè)人財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)、企業(yè)投融資顧問(wèn)業(yè)務(wù)、保管箱業(yè)務(wù)。（3）適用報(bào)告制的中間業(yè)務(wù)品種：代理政策性銀行、外國(guó)政府和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)，代理資金清算，代理銀行卡收單業(yè)務(wù)，包括代理外卡業(yè)務(wù)。

23、銀行卡

銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡的分類：（1）按發(fā)行主體是否在境內(nèi)分為境內(nèi)卡和境外卡。（2）按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。（3）按發(fā)行對(duì)象不同分為個(gè)人卡和單位卡。（4）按賬戶幣種不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。

24、代理類中間業(yè)務(wù)及范圍

代理類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行或信用社接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)，代理中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)，代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，代收代付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。

整存整取定期儲(chǔ)蓄存款，在原定存期內(nèi)如遇到利率調(diào)整，不論調(diào)高或調(diào)低，均按存單開(kāi)戶日所定利率計(jì)付利息，不分段計(jì)息。計(jì)算公式：儲(chǔ)蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期儲(chǔ)蓄存款提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。整存整取定期儲(chǔ)蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照該存款支取日銀行掛牌公告活期儲(chǔ)蓄利率計(jì)付利息。

28、零存整取定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

（1）月積數(shù)計(jì)算法。按每筆余額在儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)存儲(chǔ)的日數(shù)計(jì)算出計(jì)算積數(shù)稱日積數(shù)。日積數(shù)的總和稱為計(jì)息月積數(shù)，乘以月利率即得到利息數(shù)。應(yīng)付利息=（以上法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)或國(guó)家安全機(jī)關(guān)等正式查詢公函，并提供存款人的有關(guān)線索；儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不能提供原始賬冊(cè)，只能提供復(fù)印件。（2）人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)和國(guó)家安全部門在偵查、審理案件中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人存款與案件直接有關(guān)，要求停止支付（凍結(jié)）存款時(shí)，必須向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)提出縣級(jí)或縣級(jí)以上法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)或國(guó)家安全機(jī)關(guān)等正式通知，方可辦理暫停支付（凍結(jié)）手續(xù)。停止支付（凍結(jié)）的期限最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月，逾期自動(dòng)撤銷。有特殊原因需要延長(zhǎng)的，36、信貸資金來(lái)源及組成部分

農(nóng)村信用社的信貸資金來(lái)源也稱之為負(fù)債，是指農(nóng)村信用社通過(guò)哪些方式籌集其發(fā)展業(yè)務(wù)所需要的資金。農(nóng)村信用社的資金來(lái)源主要包括資本金、存款、金融市場(chǎng)籌資等三個(gè)部分。

37、信貸管理的“三性”原則及之間的辯證統(tǒng)一關(guān)系

農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款的過(guò)程應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性和盈利性的原則。貸款的應(yīng)重新辦理停止支付（凍結(jié)）手續(xù)。（3）人民法院判決沒(méi)收（扣劃）儲(chǔ)蓄存款時(shí)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依據(jù)法院判決書(shū)辦理。法院判處民事案件中有關(guān)儲(chǔ)蓄存款的處理，執(zhí)行時(shí)應(yīng)由當(dāng)事人交出存款單（折），須強(qiáng)制招待時(shí)，由法院向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑判決書(shū)或裁定書(shū)辦理，當(dāng)事人的原存單（折）作廢，將判決書(shū)或裁定書(shū)收入檔案保存。（4）查詢、暫停支付華僑儲(chǔ)蓄存款時(shí)，公安機(jī)關(guān)和國(guó)家安全機(jī)關(guān)由地（市）以上公安廳（局）和安全廳（局）依照上述手續(xù)辦理；法院、檢察院由對(duì)案件有法定管轄權(quán)的法院、檢察院依照上述規(guī)定手續(xù)辦理。

32、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)終了結(jié)賬工作的程序 記賬員：（1）登記開(kāi)銷戶登記簿。（2）核對(duì)發(fā)生額和軋準(zhǔn)活期儲(chǔ)蓄。（3）核對(duì)利息數(shù)，按賬卡分別加總付息筆數(shù)和金額，填制營(yíng)業(yè)支出科目各類儲(chǔ)蓄利息付出傳票，與出納復(fù)核員留存的利息清單核對(duì)，將清單作利息付出傳票的附件。（4）登記空白重要憑證的登記簿，核對(duì)實(shí)物與賬是否相符。（5）整理變動(dòng)戶賬卡、變動(dòng)的賬卡，按規(guī)定的手續(xù)核對(duì)后，需分類進(jìn)行整理，還入有關(guān)賬箱、檔次，對(duì)結(jié)清賬卡和記滿換下的賬頁(yè)，分別進(jìn)行妥善保管。復(fù)核、出納員：（1）填制科目日結(jié)單。（2）軋記庫(kù)存現(xiàn)金。（3）編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表。（4）復(fù)核軋準(zhǔn)活期儲(chǔ)蓄變動(dòng)戶六平，復(fù)核當(dāng)天定活期儲(chǔ)蓄利息是否全部正確，核對(duì)重要空白憑證結(jié)存數(shù)是否與實(shí)物相符，核對(duì)有價(jià)單證存數(shù)是否與實(shí)物相符。

33、儲(chǔ)戶提前支取未到期的定期儲(chǔ)蓄存款處理

儲(chǔ)戶支取未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，必須持存單和本人身份證或戶口簿、軍人證、護(hù)照、居住證到原存儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理提前支取手續(xù)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在驗(yàn)證存單開(kāi)戶人姓名與證件姓名一對(duì)致，以確認(rèn)無(wú)掛失情況后即可支付該筆未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具本人身份證。

34、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以辦理哪些人民幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)？（1）活期儲(chǔ)蓄存款；（2）整存整取定期儲(chǔ)蓄存款；（3）零存整取定期儲(chǔ)蓄存款；（4）存本取息定期儲(chǔ)蓄存款；（5）整存零取定期儲(chǔ)蓄存款；（6）定活兩便儲(chǔ)蓄存款；（7）華僑（人民幣）整存整取定期儲(chǔ)蓄存款；（8）經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)辦的其他種類的儲(chǔ)蓄存款。

二、信貸管理

35、信貸

從廣義上講，信貸就是信用，就是不同所有者之間的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為。從狹義上講，信貸是專指貨幣經(jīng)營(yíng)單位信用業(yè)務(wù)活動(dòng)的總稱，包括存款、貸款、匯兌等具體業(yè)務(wù)活動(dòng)，是體現(xiàn)一定生產(chǎn)關(guān)系的借貸行為。

“三性”原則，從根本上講三者是統(tǒng)一的，它們共同保證了農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展，其中：安全性是前提，只有保證了資金的安全、無(wú)損，才能使資金產(chǎn)生應(yīng)有的效益；流動(dòng)性是條件，只有保證了資金的正常流動(dòng)，才可能確立農(nóng)村信用社的中介地位，各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)才能順利展開(kāi)；效益性是經(jīng)營(yíng)的結(jié)果，建立農(nóng)村信用社的目的，就是為了通過(guò)為廣大社員、客戶提供優(yōu)良的金融服務(wù)，達(dá)到提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。但是三者之間又存在矛盾。有時(shí)講安全和流動(dòng)，就要放棄一定的自身效益；有時(shí)講究了社會(huì)效益，又忽略了農(nóng)村信用社的效益；而提高了自身和客戶的效益，資金的安全和流動(dòng)又會(huì)受到影響。正確處理好這些矛盾是十分困難的。所以，農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的核心就是協(xié)調(diào)三者之間的關(guān)系，使它們達(dá)到最佳的組合狀態(tài)。

38、借款人的權(quán)利和義務(wù) 借款人有以下權(quán)利：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款；（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；（4）有權(quán)向貸款人的上級(jí)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況；（5）在征得貸款人同意后，有權(quán)向

期、長(zhǎng)期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月；國(guó)家另有規(guī)定者除外。（4）應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況保密；但對(duì)依法查詢者除外。

40、《巴塞爾協(xié)議》及目的

《巴塞爾協(xié)議》是國(guó)際清算銀行巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會(huì)，即“巴塞爾委員會(huì)”（亦稱“庫(kù)克委員會(huì)”）于1988年7月15日在瑞士巴塞爾通過(guò)的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》的簡(jiǎn)稱。1988年7月，委員會(huì)就統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本衡量和標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題達(dá)成協(xié)議，主要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制以及資本充足率確定了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法，這就是著名的《巴塞爾協(xié)議》。《巴塞爾協(xié)議》的目的是：（1）通過(guò)制定銀行的資本與資產(chǎn)間的比例，制定出計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)，以達(dá)到加強(qiáng)國(guó)際銀行體系健康發(fā)展和穩(wěn)定的目的；（2）制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以消除在國(guó)際金融市場(chǎng)上各國(guó)之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。

41、資產(chǎn)負(fù)債比例管理

資產(chǎn)負(fù)債比例管理是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論中的一種管理方法，是指對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債之間的組合進(jìn)行科學(xué)的及時(shí)的協(xié)調(diào)，通過(guò)建立各類比例指標(biāo)體系以約束資金營(yíng)運(yùn)的管理方式。資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系一般分為三類，即流動(dòng)性指標(biāo)、安全性指標(biāo)和盈利性指標(biāo)。

42、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理包括哪些？ 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理包括：（1）規(guī)模對(duì)稱原理；（2）結(jié)構(gòu)對(duì)稱原理；（3）償還對(duì)稱原理（也稱速度對(duì)稱原理）；（4）目標(biāo)對(duì)稱原理（也稱目標(biāo)互補(bǔ)原理）。

43、農(nóng)村信用社資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)中權(quán)數(shù)為零、10%、50%和100%的資產(chǎn)

（1）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為零的資產(chǎn)有：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項(xiàng)、繳存中央銀行存款準(zhǔn)備金、存放中央銀行特種存款、存放農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放農(nóng)業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款項(xiàng)、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、長(zhǎng)期投資。（2）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為10%的資產(chǎn)有：存放其他同業(yè)款項(xiàng)、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)。（3）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%的資產(chǎn)有：拆放金融性公司、抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款、貼現(xiàn)。（4）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%的資產(chǎn)有：除抵押農(nóng)戶貸款抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、抵押農(nóng)村工商業(yè)貸款、抵押其他貸款、質(zhì)押農(nóng)戶貸款、質(zhì)押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、質(zhì)押農(nóng)村工商業(yè)貸款、質(zhì)押其他貸款以外的其他各種貸款和待處理抵貸資產(chǎn)、應(yīng)收利息。

44、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理中資本充足率、貸款質(zhì)量、單戶貸款、備付金比例等主要指標(biāo)規(guī)定

（1）資本充足率指標(biāo)：資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于8%。（2）貸款質(zhì)量指標(biāo)：逾期貸款比例不得超過(guò)8%；呆滯貸款比例不得超過(guò)5%；呆賬貸款比例不得超過(guò)2%。（3）單戶貸款指標(biāo)：對(duì)最大的一家客戶貸款余額不得超過(guò)本社資本總額的30%，對(duì)最大的十家客戶貸款余額不得超過(guò)本社資本總額的1.5倍。

（4）備付金比例指標(biāo)：備付金余額與各項(xiàng)存款余額減去法定存款準(zhǔn)備金比例的比例不得低于3%。

45、貸款的主要分類

（1）按期限分：短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款；（2）按貸款方式分：信用貸

款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款三種，擔(dān)保貸款又可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押

貸款；（3）按貸款的經(jīng)濟(jì)責(zé)任分：自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款三種。

46、信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)

信用貸款是指憑借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，其特點(diǎn)是不需要擔(dān)保，僅憑借款人的信用就可以取得的貸款。

擔(dān)保貸款是憑借款人、保證人的雙重信譽(yù)，或者借款人用某種財(cái)產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押物而發(fā)放的貸款。

票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購(gòu)買借款人未到期的合未能承兌票據(jù)的所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提而發(fā)放的貸款。

47、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款

保證貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以

損益表等。（3）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外。（4）不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)。（5）除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。（6）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。（7）不得違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。（8）不得采取欺詐手段騙取貸款。

53、辦理抵押登記的部門 辦理抵押物登記的部門如下：（1）以無(wú)地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書(shū)的土地管理部門；（2）以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級(jí)以上地方人民政府規(guī)定的部門；（3）以林木抵押的，為縣級(jí)以上林木主管部門；（4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具登記部門；（5）以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政部門；當(dāng)事人以其他財(cái)產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽約之日起生效，登記部門為抵押人所在地的公證部門。辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門提供下列文件或者復(fù)印件：（1）主合同和抵押合同；（2）抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書(shū)。

54、貸款項(xiàng)目評(píng)估

貸款項(xiàng)目評(píng)估是對(duì)申請(qǐng)銀行貸款的項(xiàng)目，在其可行性研究、設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)或年度貸款計(jì)劃正式批復(fù)之前，貸款銀行對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)的合理性、財(cái)務(wù)效益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益的可行性所進(jìn)行的論證分析評(píng)價(jià)工作。

55、貸款項(xiàng)目評(píng)估的步驟和內(nèi)容 步驟有：（1）制訂計(jì)劃；（2）搜集資料；（3）審查分析；（4）編寫(xiě)評(píng)估報(bào)告。對(duì)新項(xiàng)目的評(píng)估審查一般包括以下內(nèi)容：（1）項(xiàng)目概況分析；（2）產(chǎn)品市場(chǎng)需求分析；（3）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估；（4）生產(chǎn)條件評(píng)估；（5）項(xiàng)目投資區(qū)域環(huán)境評(píng)估；（6）工藝技術(shù)評(píng)估；（7）基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的測(cè)算評(píng)估與表格編制；（8）財(cái)務(wù)效益評(píng)估指標(biāo)的計(jì)算與分析；（9）國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)估；（10）銀行效益與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（11）社會(huì)效益評(píng)估；（12）不確定性分析；（13）總結(jié)評(píng)估與決策建議。對(duì)于項(xiàng)目業(yè)主已經(jīng)研究的新建新貸項(xiàng)目，除對(duì)貸款項(xiàng)目的上述內(nèi)容進(jìn)行評(píng)審?fù)猓€對(duì)項(xiàng)目業(yè)主的資信狀況，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)、管理水平和經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行評(píng)估審查。

56、流動(dòng)比例的計(jì)算公式和分析

流動(dòng)比例是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。一般情況下，流動(dòng)比率越高，反映企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是，流動(dòng)比率也不能過(guò)高，過(guò)高則表明企業(yè)流動(dòng)資金占用過(guò)多，會(huì)影響資金的使用效率和企業(yè)的盈利能力。因此，按照國(guó)際公認(rèn)比例，一般為2：1最佳。

57、對(duì)借款人的信用分析內(nèi)容 對(duì)借款人的信用分析包括：（1）借款品格。即分析借款人是否有清償債務(wù)的意愿，是否有良好的經(jīng)營(yíng)記錄；（2）借款人能力。重點(diǎn)分析借款人的還款能力；（3）借款人資本。分析借款人資本金質(zhì)量及雄厚程度；（4）借款人擔(dān)保。分析擔(dān)保對(duì)貸款債權(quán)的保證程度；（5）借款人經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

58、確定貸款期限的規(guī)定

貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期，還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò)10年，超過(guò)10年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，貼現(xiàn)期限為貼現(xiàn)之日起到票據(jù)貼現(xiàn)到期日。

59、對(duì)貸款展期的期限和利率規(guī)定

短期貸款展期不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期最長(zhǎng)不得超過(guò)3年。中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。

貸款展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收；未達(dá)到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率。

60、客戶提前歸還貸款的利息計(jì)算

經(jīng)農(nóng)村信用社同意，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)按實(shí)際借款的時(shí)間計(jì)收利息；如合同另有約定，可以按照約定要求客戶支付違約賠償金。

61、農(nóng)戶小額信用貸款及管理辦法

農(nóng)戶小額信用貸款是指信用社基于農(nóng)戶信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需擔(dān)保、抵押的貸款。

農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。

62、農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備的條件 農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備以下條件：（1）居住在信用社的營(yíng)業(yè)區(qū)域之內(nèi)；（2）具有完全民事行為能力，資信良好；（3）從事土地耕作或者其他符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來(lái)源；（4）具備清償貸款本息的能力。

63、農(nóng)戶聯(lián)保貸款及基本條件

是指沒(méi)有直系親屬關(guān)系的農(nóng)戶在自愿基礎(chǔ)上組成聯(lián)保小組，由信用社向聯(lián)保小組成員發(fā)放一定額度的貸款。

農(nóng)戶聯(lián)保貸款應(yīng)具備的基本條件：91）農(nóng)戶在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中需要生產(chǎn)資金；（2）具有完全民事行為能力；（3）遵守農(nóng)戶聯(lián)保貸款的聯(lián)保協(xié)；（4）從事符合國(guó)家政策規(guī)定的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；（5）借款人在得到貸款前，應(yīng)在信用社存入借款金額5%的活期存款。

64、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對(duì)象、原則

農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對(duì)象是由居住在信用社營(yíng)業(yè)轄區(qū)內(nèi)有借款需求的5——10戶借款人自愿組成。農(nóng)戶聯(lián)保貸款的基本原則是：“多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款”。

65、農(nóng)戶如何申請(qǐng)農(nóng)戶小額信用貸款？如何申請(qǐng)使用聯(lián)保貸款？

已經(jīng)持有信用社頒發(fā)的“貸款證”的農(nóng)戶需要小額信用貸款時(shí)，可以持“貸款證”及有效身份證件，直接到信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理限額以內(nèi)的貸款，無(wú)需再層層辦理審批手續(xù)。由于農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法，因此只要不超出“貸款證”上核定的貸款限額，農(nóng)戶需要貸款可隨時(shí)到信用社辦理，而且貸款還了以后還可以繼續(xù)再貸，周轉(zhuǎn)使用。對(duì)沒(méi)有“貸款證”的農(nóng)戶，應(yīng)當(dāng)先向信用社提出使用小額信用貸款的申請(qǐng)，信用社在接到農(nóng)戶

的申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)先組織對(duì)該農(nóng)戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定，并根據(jù)評(píng)定的信用等級(jí)，核定相應(yīng)數(shù)額的信用貸款限額，并頒布“貸款證”，農(nóng)戶憑此“貸款證”，可以直接到信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理貸款。以后該農(nóng)戶再需要小額信用貸款時(shí)，只要持證直接到信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理即可。一般來(lái)講，凡是農(nóng)戶較大額度的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)貸款，生產(chǎn)有保障、產(chǎn)品有市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)可控制的，都可以采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。申請(qǐng)辦理聯(lián)保貸款，必須由3至5戶農(nóng)戶自愿組成聯(lián)保小組。聯(lián)保小組的農(nóng)戶之間承擔(dān)連帶還款責(zé)任，在其中某一個(gè)成員無(wú)法歸還其貸款時(shí)，其他成員有責(zé)任代為償還。農(nóng)戶聯(lián)保貸款可以一次授信、周轉(zhuǎn)使用，也可采取逐筆核貸的辦法。

66、抵債資產(chǎn)接收及處置的操作程序

（1）抵債資產(chǎn)接收的程序：①抵債資產(chǎn)接收前的調(diào)查：信貸人員收對(duì)低債對(duì)象進(jìn)行調(diào)查，收集其經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)情況，原借款人結(jié)欠本息情況，初步了解抵債方的意向，預(yù)測(cè)擬抵物的價(jià)值和變現(xiàn)能力，形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告，提交信用社理事會(huì)討論；②理事會(huì)形成書(shū)面決議后，由信用社貸委會(huì)主任組織信貸人員進(jìn)行復(fù)查，一是與借款人、抵押或擔(dān)保人談判，并由其出具抵債承諾書(shū)，抵債物屬共同財(cái)產(chǎn)的須經(jīng)財(cái)產(chǎn)共有人同意并簽名認(rèn)可；二是進(jìn)行抵債物現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)，對(duì)動(dòng)產(chǎn)抵債物審查其新舊程度，并詳細(xì)登錄抵債物清單；對(duì)不動(dòng)產(chǎn)抵債物要現(xiàn)場(chǎng)測(cè)繪平面示意圖，標(biāo)明所在位置、結(jié)構(gòu)及質(zhì)量狀況等；對(duì)無(wú)形資產(chǎn)抵債的要審查其所有權(quán)的歸屬和是否能夠進(jìn)行合法的有償轉(zhuǎn)讓，前述工作須取得對(duì)方簽字認(rèn)可的書(shū)面文件，并作為抵債協(xié)議的附件；三是委托雙方認(rèn)可的評(píng)估機(jī)關(guān)對(duì)抵債物進(jìn)行評(píng)估，簽訂抵債意向協(xié)議；四是填制抵債資產(chǎn)責(zé)任卡，明確調(diào)查、審批、入賬審核等相關(guān)人員對(duì)接收抵債資產(chǎn)可能形成風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任；③填制抵債資產(chǎn)審批表連同此前已獲取的材料一并上報(bào)審批，批準(zhǔn)后由信用社指定人員辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，通知會(huì)計(jì)部門入賬并登記抵債資產(chǎn)登記（簿）卡；④通過(guò)司法途徑取得抵債資產(chǎn)的必須嚴(yán)格按法律文書(shū)規(guī)定要求處理，但相關(guān)材料需上報(bào)上級(jí)主管部門備案。（2）抵債資產(chǎn)的處置：①委托拍賣的抵債資產(chǎn)，拍賣前信用社必須征得接收抵債資產(chǎn)的批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意，并經(jīng)有權(quán)定價(jià)的中介機(jī)構(gòu)確定拍賣抵債資產(chǎn)的起折價(jià)。②信用社自行處置抵債資產(chǎn)的，首先經(jīng)本社職代會(huì)討論，信用社貸委會(huì)研究并報(bào)批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的審批機(jī)構(gòu)同意，按有權(quán)機(jī)構(gòu)評(píng)估價(jià)處置抵債物。無(wú)論是委托拍賣還是自行處置抵債資產(chǎn)，都須取得批準(zhǔn)接收機(jī)構(gòu)準(zhǔn)予處置的批復(fù)和權(quán)威中介機(jī)構(gòu)的評(píng)估文書(shū)后方可實(shí)施。③處置抵債資產(chǎn)報(bào)批材料要求：申請(qǐng)?zhí)幹玫謧Y產(chǎn)的報(bào)告，其中需附件：一是信用社職代會(huì)經(jīng)職工代表簽名的會(huì)議紀(jì)錄；二是信用社貸委會(huì)意見(jiàn)書(shū)；處置抵債資產(chǎn)審批表；接收抵債資產(chǎn)的協(xié)議或法院的有關(guān)判決、裁定或調(diào)解書(shū)；有權(quán)部門批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的文書(shū)及抵債資產(chǎn)入賬憑證；擬處置抵債資產(chǎn)清單、登記卡；抵債資產(chǎn)處置意向書(shū)（包括認(rèn)購(gòu)抵債物方的資料）；其他有關(guān)證明材料。④信用社報(bào)批自行處置抵債資產(chǎn)，認(rèn)購(gòu)方在處置日不能一次付清購(gòu)物款的，由其將欠款立據(jù)貸款支會(huì)購(gòu)物款，對(duì)貸款金額超過(guò)信用貸款規(guī)定額度的，借款方還需向信用社提供擔(dān)保或抵押作為還款保證。

67、抵債資產(chǎn)及其管理原則

抵債資產(chǎn)是指在借款人確實(shí)不能以現(xiàn)金方式償還信用社貸款本息的前提下，信

用社通過(guò)合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔(dān)保人或

以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證）、職能部門不得為保證人。

72、一般保證和一般保證的保證人責(zé)任承擔(dān)

一般保證是指保證人公對(duì)債務(wù)人不履行債務(wù)負(fù)補(bǔ)充責(zé)任的保證。《擔(dān)保法》規(guī)定：“當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。”“一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就主債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制招待仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。”

73、連帶責(zé)任保證及其保證責(zé)任的承擔(dān)

連帶責(zé)任保證是指保證人在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)與債務(wù)人負(fù)連帶責(zé)任的保證。擔(dān)保的貸款。

質(zhì)押貸款是指?jìng)鶆?wù)人或

抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。抵押人未通知抵押權(quán)人或未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效，即轉(zhuǎn)讓不成立，抵押人有權(quán)追回抵押物，因轉(zhuǎn)讓行為造成的損失由抵押人承擔(dān)。

80、不可以作為抵押的財(cái)產(chǎn) 下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權(quán)；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有土地的使用權(quán)，但《擔(dān)保法》

債能力；（3）檢查抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性。抵押物的價(jià)值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定；（4）檢查固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況。項(xiàng)目資金是否按期到位，項(xiàng)目貸款資金是否被擠占挪用，是否按招投標(biāo)規(guī)定進(jìn)行，項(xiàng)目工程進(jìn)展是否正常，項(xiàng)目是否能按期竣工，項(xiàng)目竣工投產(chǎn)能否達(dá)產(chǎn)等。對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（2）借款人死亡，或者依照《中

華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的貸款，或者保險(xiǎn)賠客戶部門在檢查過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)影響信貸安全的重大事項(xiàng)，應(yīng)立即采取防范和化解措施，同時(shí)報(bào)告經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人或逐級(jí)報(bào)有權(quán)審批社。檢查中發(fā)現(xiàn)的客戶重大變化要及時(shí)錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。

85、貸款風(fēng)險(xiǎn)

由于多種不確定性因素的影響，使金融企業(yè)貸款不能有效增值和安全歸流，從而蒙受損失的可能稱之為貸款風(fēng)險(xiǎn)。

86、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法的貸款分類及其實(shí)施前農(nóng)村信用社不良貸款分類。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失等五類。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法實(shí)施前農(nóng)村信用社不良貸款分為逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款三類。

87、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款

逾期貸款：指借款合同約定到期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）。

呆滯貸款：指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）90天（不含90天）以上仍不能歸還的貸款。

呆賬貸款：系指按借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認(rèn)已無(wú)法收回的貸款。88、不良貸款分賬管理的基本原則

不良貸款分賬管理的基本原則：一是不改變法人機(jī)構(gòu)和核算單位以及隸屬關(guān)系的原則。二是不改變不良貸款債權(quán)人的原則。三是不改變不良貸款形成的責(zé)任機(jī)構(gòu)和責(zé)任人的原則。四是先易后難、循序漸進(jìn)的原則。

89、逾期貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 逾期貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是：（1）逾期貸款是指借款借據(jù)或借款合同約定到期未歸還的貸款（不包括呆滯、呆賬貸款）。（2）貸款展期后未到期，不作為逾期貸款。（3）貸款到期（含展期后到期）后未歸還，但同時(shí)滿足下列條件的，應(yīng)列為正常貸款：借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；重新辦理了借款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。

90、呆滯貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 呆滯貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是：（1）呆滯貸款是指逾期（含展期后到期）超過(guò)90天（不含90天）仍未收回的貸款（不包括呆賬貸款）。（2）貸款雖未逾期或逾期不滿90天，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已終止或項(xiàng)目已停建的貸款，應(yīng)作為呆滯貸款。

91、呆賬認(rèn)定的條件有哪些？

符合下列條件之一，并取得相關(guān)證明材料的貸款，可作為呆賬貸款，相關(guān)證明材料可由政府、法院、公安、工商行政管理部門、企業(yè)主管部門、保險(xiǎn)企業(yè)等單位出具。（1）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，信用社

償清償后，確實(shí)無(wú)力償還的部分債務(wù)，信用社對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（4）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣（市、區(qū)）及縣以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、終止法人資格，信用社對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后，未能收回的貸款；（5）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，信用社經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的貸款；（6）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，信用社訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，信用社仍無(wú)法收回的貸款；（7）助學(xué)貸款逾期后，信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）和向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無(wú)法收回的貸款；（8）由于上述7種原因借款人不能償還到期債務(wù)，信用社對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款。

92、以改制為名，逃廢信用社債務(wù)的類型有哪些？信貸制裁有哪些具體措施？（1）分立型。（2）承包、租賃型。（3）資產(chǎn)重組型。（4）破產(chǎn)型。（5）拍賣型。（6）政府背債型。

農(nóng)村信用社對(duì)那些不執(zhí)行合同、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和信貸制度、原則的企業(yè)和個(gè)人，根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)和程度，采取信貸手段予以一定的制裁。措施主要有：（1）按信貸制度規(guī)定加罰利息；（2）強(qiáng)制收回違約貸款本息；（3）提前收回用途不正當(dāng)?shù)馁J款；（4）停止發(fā)放新貸款；（5）追回已發(fā)放的全部貸款；（6）按合同規(guī)定處理抵押物；（7）其他臨時(shí)性制裁措施。

93、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是通過(guò)建立一系列的貸款監(jiān)測(cè)制度，通過(guò)對(duì)借款人各方面情況的觀察、記錄和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的信號(hào)，并迅速反饋到有關(guān)部門，盡快采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，減少貸款風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

94、不良貸款的監(jiān)測(cè)內(nèi)容

在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法實(shí)施前，不良貸款的監(jiān)測(cè)包括：（1）不良貸款的登記；（2）不良貸款的考核；（3）不良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷。

95、農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施 農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施有：（1）催告；（2）扣收；（3）變更債務(wù)人；（4）簽訂還款協(xié)議；（5）執(zhí)行擔(dān)保合同；（6）申請(qǐng)“支付令”；（7）提起訴訟；（8）申請(qǐng)借款人破產(chǎn)。

96、商業(yè)匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)匯票貼現(xiàn)

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在付款日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據(jù)。商業(yè)匯票按其承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌

匯票。商業(yè)承兌匯票是指在購(gòu)銷雙方根據(jù)合法的購(gòu)銷合同發(fā)生商品交易，出現(xiàn)延期付款時(shí)，由收款人開(kāi)出并經(jīng)過(guò)付款承兌，或由付款人開(kāi)出并由付款人承兌的商業(yè)匯票。銀行承兌匯票是指在發(fā)生商品交易，出現(xiàn)延期付款時(shí)，交易雙方憑交易合同，由債權(quán)人或債務(wù)人簽發(fā)，由債務(wù)人向開(kāi)戶銀行提出承兌申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。

97、委托貸款及特點(diǎn)

委托貸款指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督使用，并協(xié)助收回的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，貸款人（即受托人）收取手續(xù)費(fèi)，貸款人發(fā)放委托貸款不得代墊資金。委托貸款具有以下特點(diǎn)：(1)是委托貸款必須堅(jiān)持先存后貸。(2)是委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。(3)是受托人（農(nóng)村信用社）以收取手續(xù)費(fèi)為目的。是受托人（農(nóng)村信用社）負(fù)責(zé)監(jiān)督借款單位用款。

98、如何辦理委托貸款？

農(nóng)村信用社辦理委托貸款業(yè)務(wù)，必須由委托人向農(nóng)村信用社提出申請(qǐng)，經(jīng)農(nóng)村信用社審查同意后，簽訂《委托貸款協(xié)議書(shū)》。根據(jù)協(xié)議書(shū)的規(guī)定，由委托人將其資金存入委托存款賬戶作為委托存款（該存款可以一次集中存入也可分次交存）。農(nóng)村信用社在發(fā)放委托貸款時(shí)，應(yīng)根據(jù)委托人的《委托貸款通知書(shū)》所指定借款對(duì)象、用途、金額、利率和期限，進(jìn)行認(rèn)真審查，指定的借款對(duì)象和用途要符合國(guó)家的政策和法令，并要有良好的經(jīng)濟(jì)效益，委托貸款總額不得超過(guò)委托存款總額，其他要求必須與《委托貸款協(xié)議書(shū)》相符。經(jīng)審查相符后，農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)借款人進(jìn)行貸前調(diào)查，認(rèn)為可行，即與借款簽訂《委托貸款合同》，填寫(xiě)借據(jù)，辦妥轉(zhuǎn)賬手續(xù)。貸款發(fā)放后農(nóng)村信用社要進(jìn)行檢查。

99、如何辦理票據(jù)貼現(xiàn)貸款？

票據(jù)貼現(xiàn)貸款是指票據(jù)的持有人在票據(jù)未到期前為取得現(xiàn)款，持未到期的承兌匯票，向農(nóng)村信用社提出申請(qǐng)，并經(jīng)審查同意后，以指定票據(jù)所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提發(fā)放的一種貸款。可貼現(xiàn)的票據(jù)，大致可分為銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行票據(jù)（含銀行本票和匯票）和政府債券五種。銀行對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)審查的要點(diǎn)：（1）貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須在本社開(kāi)立基本存款賬戶；（2）貼現(xiàn)票據(jù)必須是真實(shí)有效。通過(guò)供貨合同、發(fā)貨票和運(yùn)單的審查，核實(shí)商品交易的真實(shí)性、合法性和票據(jù)的真?zhèn)危唬?）審查貼現(xiàn)憑證項(xiàng)目填寫(xiě)是否正確，申請(qǐng)貼現(xiàn)金額是否與承兌匯票票面金額相符；（4）審查貼現(xiàn)票據(jù)的付款人的資信狀況，分析貼現(xiàn)貸款到期能否足額收回。經(jīng)審查同意發(fā)放貼現(xiàn)貸款時(shí)，由票據(jù)持有人填寫(xiě)一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證，核定實(shí)付貼現(xiàn)貸款金額，由信貸員和負(fù)責(zé)人審批簽字后送會(huì)計(jì)部門辦理轉(zhuǎn)賬。實(shí)付貼現(xiàn)貸款的計(jì)算公式：實(shí)付貼現(xiàn)貸款金額＝貼現(xiàn)金額－貼現(xiàn)利息；貼現(xiàn)利息＝貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率/30天）。貼現(xiàn)票據(jù)到期，信用社即可作為收款人，按有關(guān)結(jié)息手續(xù)收回貼現(xiàn)票據(jù)金額。

100、票據(jù)貼現(xiàn)與其他貸款方式的區(qū)別

首先，以持票人作為貸款的直接對(duì)象。其次，以票據(jù)承兌人是票據(jù)的

購(gòu)方買入相同數(shù)量及品種的債券。

110、開(kāi)放式回購(gòu)業(yè)務(wù)與質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)的區(qū)別與聯(lián)系

開(kāi)放式回購(gòu)業(yè)務(wù)與質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)的性質(zhì)是相同的，只是質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)是通過(guò)網(wǎng)上交易辦理，而開(kāi)放式回購(gòu)是針對(duì)不能在網(wǎng)上交易但又托管在國(guó)債登記公司的一些企業(yè)債券開(kāi)辦的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，回購(gòu)雙方通過(guò)紙質(zhì)的合同在網(wǎng)下進(jìn)行交易。

111、經(jīng)濟(jì)發(fā)展與貨幣市場(chǎng)的關(guān)系

貨幣市場(chǎng)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展是相互促進(jìn)又相互制約的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)發(fā)展為貨幣市場(chǎng)的產(chǎn)生和發(fā)展提供了必要的物質(zhì)基礎(chǔ)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段時(shí)對(duì)融資便產(chǎn)生了迫切的要求，貨幣市場(chǎng)在這種要求中應(yīng)運(yùn)而生；貨幣市場(chǎng)的產(chǎn)生為融資需求提供了方便快捷的通道，又極大地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。貨幣市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展又存在著著制約的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展加大對(duì)融資的需求，貨幣市場(chǎng)的資金供給是有限的，過(guò)高的資金需求迫使融資成本升高，在一定程度上會(huì)限制經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展；當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩時(shí)，對(duì)資金的需求是有限的，而貨幣市場(chǎng)的資金供給是充分的，這種情況將迫使融資成本降低，在一定程度上又刺激經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，如此反復(fù)的制約與刺激促進(jìn)貨幣市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定的發(fā)展。因此，完善發(fā)達(dá)的貨幣市場(chǎng)是現(xiàn)代國(guó)家用來(lái)調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的重要手段。

112、貨幣市場(chǎng)的子市場(chǎng) 貨幣市場(chǎng)包括：（1）資金拆借市場(chǎng)；（2）票據(jù)市場(chǎng)；（3）外匯交易市場(chǎng)；（4）短期債券市場(chǎng)等。

113、債券

債券是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)交易的國(guó)債、政策性金融債券和中央銀行融資債券以及其他債券。

114、銀行間拆借市場(chǎng)及交易品種

銀行間拆借市場(chǎng)亦稱“同業(yè)拆借市場(chǎng)”，是金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期、臨時(shí)性頭寸調(diào)劑的市場(chǎng)。

115、貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的聯(lián)系與區(qū)別

聯(lián)系：兩者都是資金融通市場(chǎng)，為融資提供一個(gè)平臺(tái)。

區(qū)別：資本市場(chǎng)是長(zhǎng)期資金的融通市場(chǎng)，貨幣市場(chǎng)是短期資金融通市場(chǎng)。

四、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

116、會(huì)計(jì)工作的主要任務(wù)

真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地對(duì)信用社的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行核算、反映、管理和監(jiān)督，并向本社社員、監(jiān)管部門提供會(huì)計(jì)信息。

117、會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循的基本原則 根據(jù)《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，企業(yè)會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循以下十三條基本原則：（1）客觀性原則；（2）實(shí)質(zhì)重于形式原則；（3）相關(guān)性原則；（4）可比性原則；（5）一貫性原則；（6）及時(shí)性原則；（7）明晰性原則；（8）權(quán)責(zé)發(fā)生制原則；（9）配比原則；（10）謹(jǐn)慎性原則；（11）歷史成本原則；（12）劃分收益性支出與資本性支出原則；（13）重要性原則。

118、會(huì)計(jì)核算的基本前提

會(huì)計(jì)核算的基本前提是指組織會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)具備的前提條件，包括會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)分期、貨幣計(jì)量四個(gè)方面的內(nèi)容。

119、賬務(wù)組織

賬務(wù)組織是指賬簿設(shè)置、記賬程序、核對(duì)方法等相互配合的賬務(wù)體系。包括明細(xì)核算和綜合核算兩個(gè)系統(tǒng)。

120、賬簿

凡是相互聯(lián)結(jié)在一起的具有一定格式，用來(lái)記載各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)和結(jié)果的賬頁(yè)叫賬簿。按其用途可分為總賬和分戶賬。

121、借貸記賬法及其記賬規(guī)則

借貸記賬法就是以資產(chǎn)總額等于負(fù)債總額加所有者權(quán)益的平衡原理為依據(jù)，以會(huì)計(jì)科目為記賬主體，以“借”、“貸”為記賬符號(hào)，以“有借必有貸、借貸必相等”為記賬規(guī)則，記錄和反映資金增、減變化過(guò)程及其結(jié)果的一種復(fù)式記賬方法。其記賬規(guī)則是“有借必有貸、借貸必相等”。

122、分戶賬一般分類

分戶賬一般分為以下四種：（1）甲種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和余額三欄；（2）乙種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和余額、積數(shù)四欄；（3）丙種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和借、貸方余額四欄；（4）丁種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額、余額和銷賬四欄。

123、會(huì)計(jì)科目按資金性質(zhì)分類

會(huì)計(jì)科目按資金性質(zhì)分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益類、或有資產(chǎn)負(fù)債類、損益類。

124、會(huì)計(jì)核算“五無(wú)”、“八相符”

“五無(wú)”是指：賬務(wù)無(wú)積壓、結(jié)算無(wú)事故、計(jì)息無(wú)差錯(cuò)、記賬無(wú)串戶、存款無(wú)透支；

“八相符”是指賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、賬簿、賬卡（折）、內(nèi)外賬務(wù)全部相符。

125、信用社會(huì)計(jì)要素及之間的關(guān)系

信用社會(huì)計(jì)要素包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)共六項(xiàng)。會(huì)計(jì)要素之間的關(guān)系：

資產(chǎn)負(fù)債之間的關(guān)系：資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益 損益類之間的關(guān)系：利潤(rùn)＝收入－費(fèi)用 126、年利率、月利率、日利率之間的換算 月利率=年利率/12（月）；日利率=月利率/30（天）=年利率/360（天）127、會(huì)計(jì)憑證的基本要素 會(huì)計(jì)憑證的基本要素包括：（1）年、月、日；（2）收、付款人的戶名和賬號(hào)；（3）收、付款人開(kāi)戶社的名稱和社號(hào)；（4）人民幣符號(hào)和大小寫(xiě)金額；（5）款項(xiàng)來(lái)源、用途、摘要和附件張數(shù)；（6）會(huì)計(jì)分錄和憑證編號(hào)；（7）客戶簽章；（8）信用社及有關(guān)人員印章。

128、會(huì)計(jì)憑證傳遞的基本程序

會(huì)計(jì)憑證在本社內(nèi)傳遞的基本程序是：在手工操作的情況下，對(duì)單位提交的各項(xiàng)業(yè)務(wù)憑證，先由經(jīng)辦人員接柜或填制、審查、記賬，然后交復(fù)核員復(fù)核；本社內(nèi)部自行編制的憑證有關(guān)人員記賬簽章后，亦交復(fù)核員復(fù)核；使用電子計(jì)算機(jī)的，經(jīng)辦員受理審查憑證后，交由機(jī)房操作員將數(shù)據(jù)及時(shí)或分批輸入計(jì)算機(jī)處理。

129、重要空白憑證及核算方法

重要空白憑證是指由信用社或單位填寫(xiě)金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證，包括支票、匯票、存單、存折、收回貸款憑證、報(bào)單、股金證、借款依據(jù)、貸款證等，是信用社憑以辦理收付款項(xiàng)的重要書(shū)面依據(jù)。重要空白憑證一律納入表外科目核算，以假定價(jià)格（每本或每份一元）記賬。

130、辦理會(huì)計(jì)工作的交接手續(xù)

農(nóng)村信用社裁撤、轉(zhuǎn)移隸屬關(guān)系及會(huì)計(jì)工作人員調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，均應(yīng)辦理交接手續(xù)，任何會(huì)計(jì)人員在工作移交辦妥前不得離職。會(huì)計(jì)人員的交接，必須在監(jiān)交人員監(jiān)督下進(jìn)行，會(huì)計(jì)主管人員的交接，應(yīng)由社主任或上級(jí)主管部門指定的人員監(jiān)交，一般會(huì)計(jì)員的交接，由會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交。

131、農(nóng)村信用社的基本會(huì)計(jì)報(bào)表

基本會(huì)計(jì)報(bào)表共有三種：業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。132、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理人員的權(quán)限

系統(tǒng)管理人員有權(quán)對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行進(jìn)行控制并操作，有權(quán)檢查各業(yè)務(wù)柜組或柜員操作終端機(jī)的情況及終端機(jī)的狀況，但不得處理具體業(yè)務(wù)，也不得裝入與本社業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)程序和數(shù)據(jù)。

133、信用社會(huì)計(jì)年度

信用社會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日至12月31日。134、信用社年終決算前的準(zhǔn)備工作 信用社年終前的工作包括：（1）及時(shí)清理資金，認(rèn)真核對(duì)賬務(wù)；（2）認(rèn)真清查和核實(shí)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)；（3）核實(shí)財(cái)務(wù)收支；（4）編制年度試算平衡表；（5）做好與年終決算有關(guān)的其他準(zhǔn)備工作。

135、信用社年終決算日的工作

（1）決算日工作。當(dāng)日要處理當(dāng)天對(duì)外營(yíng)業(yè)的賬務(wù)和當(dāng)月月結(jié)及年終決算三部分工作。

①計(jì)算提留和納稅，對(duì)應(yīng)提的定期儲(chǔ)蓄應(yīng)付利息和應(yīng)繳的營(yíng)業(yè)稅款等要按規(guī)定計(jì)算提留繳納。

②全面處理和核對(duì)賬務(wù)，由決算日受理的各種業(yè)務(wù)及收到的聯(lián)行報(bào)單，均應(yīng)當(dāng)日及時(shí)轉(zhuǎn)賬。同城金融企業(yè)間相互代收、代付款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)交換，納入當(dāng)日核算，不得跨年處理，以減少未達(dá)賬務(wù)。對(duì)稅款的解交必須在決算日入庫(kù)。對(duì)人民銀行往來(lái)科目的存、貸款賬戶余額及同業(yè)往來(lái)賬戶余額，必須核對(duì)相符。營(yíng)業(yè)終了，按平日結(jié)賬辦法細(xì)心結(jié)平賬務(wù)，將各科目總賬與有關(guān)明細(xì)分類賬全面核對(duì)，使兩者完全相符，保證賬務(wù)的絕對(duì)正確。③檢查各項(xiàng)庫(kù)存，決算日營(yíng)業(yè)終了，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、有

價(jià)物證，應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)同會(huì)計(jì)主管人員、出納人員進(jìn)行檢查核對(duì)，相符后，由參加人員在賬簿上簽字證明，保證賬款、賬實(shí)相符。④結(jié)轉(zhuǎn)損益，決算日營(yíng)業(yè)終了，各項(xiàng)收入和支出均登記入賬，待內(nèi)部賬務(wù)全部處理完畢后，將損益類各收入支出科目的總余額與分戶賬余額核對(duì)相符，再按損益類科目明細(xì)分戶賬余額，逐戶填制反方向轉(zhuǎn)賬傳票結(jié)平余額后轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目，其余額在貸方為全年純益，在借方為全年純損。（2）編制決算報(bào)表。按規(guī)定編制決算報(bào)表并審核報(bào)表，審核要特別注意報(bào)表之間有關(guān)科目的數(shù)字是否銜接一致，科目是否用錯(cuò)，保證決算報(bào)表的正確性。（3）決算后的工作。決算后的工作是決算工作的繼續(xù)，首先按規(guī)定搞好新舊賬務(wù)的結(jié)轉(zhuǎn)，為新年度啟用新賬作好準(zhǔn)備。其次按規(guī)定做好利潤(rùn)分配工作。

136、編制會(huì)計(jì)報(bào)表的要求

編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)要求做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、字跡清晰、簽章齊全、按時(shí)報(bào)送。

137、信用社的年終決算會(huì)計(jì)報(bào)表

信用社的年終決算會(huì)計(jì)報(bào)表主要有：業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分配表、決算附表。

138、年終決算時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入的會(huì)計(jì)分錄 結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：利息收入

借：金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入 借：手續(xù)費(fèi)收入 借：其他營(yíng)業(yè)收入 借：投資收益 借：營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn)

139、年終決算時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)支出的會(huì)計(jì)分錄 結(jié)轉(zhuǎn)支出時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：本年利潤(rùn) 貸：利息支出

貸：金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出 貸：手續(xù)費(fèi)支出 貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用

貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：其他營(yíng)業(yè)支出 貸：營(yíng)業(yè)外支出 貸：所得稅

140、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的組成

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，其中財(cái)務(wù)報(bào)表包括業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其附表。

141、財(cái)務(wù)分析的程序

財(cái)務(wù)分析可按以下程序進(jìn)行：（1）審閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（2）整理計(jì)算，形成指標(biāo)；（3）分析判斷，做出結(jié)論。

142、成本及成本核算原則

信用社的成本是指在從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)支出，包括信用社在籌集資金、運(yùn)用資金以及回收資金全過(guò)程中所發(fā)生的耗費(fèi)，具體包括利息支出、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出、手續(xù)費(fèi)支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)支出和營(yíng)業(yè)稅金及附加。

143、會(huì)計(jì)分析的方法

會(huì)計(jì)分析的方法有比較分析法、因素分析法和結(jié)構(gòu)分析法。144、信用社會(huì)計(jì)檢查范圍及內(nèi)容

農(nóng)村信用社的會(huì)計(jì)檢查主要包括三方面：賬務(wù)檢查、業(yè)務(wù)檢查、財(cái)務(wù)檢查。其主要內(nèi)容有：（1）主要是檢查會(huì)計(jì)核算是否做到合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地記載和反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，達(dá)到“八相符”。（2）業(yè)務(wù)檢查：主要是檢查各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否按照有關(guān)政策法規(guī)制度辦理，手續(xù)是否完備，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否嚴(yán)密，有無(wú)管理上的漏洞，有無(wú)違紀(jì)行為。（3）財(cái)務(wù)檢查：主要是檢查財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃完成情況。

145、資本充足率的計(jì)算

資本充足率=資本凈額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100% 核心資本充足率=核心資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100% 資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額-所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準(zhǔn)備金-入股聯(lián)社資金-呆賬貸款

加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)后相加之和。146、資產(chǎn)利潤(rùn)率的計(jì)算

資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資產(chǎn)平均余額×100% 資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。147、會(huì)計(jì)檔案保管期限種類

會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久保管和定期保管兩種，其中，定期保管又分為十五年、五年和三年三種。

148、永久保管的會(huì)計(jì)檔案（1）信用社決算報(bào)表及匯總?cè)犘庞蒙绲臎Q算報(bào)表、附表及決算分析資料；（2）實(shí)收資本、股本金分戶賬；（3）存貸款開(kāi)銷戶登記簿；（4）客戶掛失申請(qǐng)書(shū)、登記簿、補(bǔ)發(fā)存單、存折、收據(jù)及賬銷案存的清單或資料；（5）會(huì)計(jì)檔案保管登記簿和檔案銷毀清單；（6）機(jī)構(gòu)撤銷、合并交接清冊(cè)；（7）房屋購(gòu)建的契據(jù)；（8）其他。

149、會(huì)計(jì)人員的職責(zé) 會(huì)計(jì)人員職責(zé)：（1）認(rèn)真組織、推動(dòng)會(huì)計(jì)工作各項(xiàng)規(guī)章制度、辦法的貫徹執(zhí)行；（2）按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》

紀(jì)律，同違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)；（4）講究職業(yè)道德，履行崗位職責(zé)，文明服務(wù)，優(yōu)

質(zhì)高效，廉潔奉公。

150、會(huì)計(jì)人員的權(quán)限

為了保障會(huì)計(jì)人員履行職責(zé)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，賦予他們下列權(quán)限：（1）有權(quán)要求各開(kāi)戶單位及銀行執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)的規(guī)章制度、辦法；（2）有權(quán)越級(jí)反映；（3）有權(quán)對(duì)本社各職能部門在資金使用、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)收支等方面實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

151、憑證整理的順序要求

對(duì)每一會(huì)計(jì)的憑證應(yīng)按照一定的順序進(jìn)行整理，即：現(xiàn)金憑證在前，轉(zhuǎn)賬憑證在后，先現(xiàn)金收入憑證后現(xiàn)金付出憑證，先轉(zhuǎn)賬借方憑證后轉(zhuǎn)賬貸方憑證。

152、表外科目及使用

表外科目是用以反映未涉及的實(shí)際增減變化，而又承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)，不列入資產(chǎn)負(fù)債表的平衡關(guān)系的科目。

信用社的表外科目，采用單式記賬法記賬，增加是記入收方，減少時(shí)記入付方，余額在收方。

153、會(huì)計(jì)分錄、會(huì)計(jì)科目

會(huì)計(jì)分錄是根據(jù)借貸平衡原理，通過(guò)借、貸科目記錄、反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)來(lái)龍去脈的專門記賬方法。

會(huì)計(jì)科目是對(duì)會(huì)計(jì)對(duì)象的具體內(nèi)容，按其核算和管理要求，進(jìn)行分類并規(guī)定適當(dāng)?shù)拿Q，據(jù)以總括反映和監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的一種專門方法。

154、設(shè)置會(huì)計(jì)科目的作用 設(shè)置會(huì)計(jì)科目的作用：（1）是會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)；（2）是取得系統(tǒng)信息資料并據(jù)以考核經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的工具；（3）是統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制的基礎(chǔ)。

155、編制會(huì)計(jì)憑證的一般要求

編制會(huì)計(jì)憑證必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，要素齊全，內(nèi)容完整，反映真實(shí)，數(shù)字正確，字跡清楚，不錯(cuò)漏、不潦草，書(shū)寫(xiě)規(guī)范，防止涂改。

156、會(huì)計(jì)憑證中的各種代用符號(hào)規(guī)定 各種代用符號(hào)可簡(jiǎn)寫(xiě)為：

158、營(yíng)業(yè)終了結(jié)賬步驟（1）編制科目日結(jié)單；（2）登記總賬；（3）填制計(jì)息余額表；（4）核對(duì)總分賬務(wù)；（5）編制日計(jì)表。

159、怎么進(jìn)行錯(cuò)賬沖正

(1)當(dāng)日發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)沖正：①日期和金額寫(xiě)錯(cuò)時(shí)，應(yīng)用一道紅線把全行數(shù)字劃銷(不應(yīng)只劃銷個(gè)別錯(cuò)字)。將正確數(shù)字寫(xiě)在劃銷錯(cuò)誤數(shù)字的上邊，并由記賬員在紅線左端蓋章證明。文字寫(xiě)錯(cuò)，只需將錯(cuò)字用一道紅線劃銷，將正確文字寫(xiě)在劃銷錯(cuò)誤文字的上邊。②傳票填錯(cuò)科目或賬戶，而賬簿隨之記錯(cuò)時(shí)，應(yīng)先更正傳票，并在錯(cuò)記賬簿上用“紅線更正法”將錯(cuò)賬劃銷，再根據(jù)傳票，記人應(yīng)記的賬簿上。③賬頁(yè)記載錯(cuò)誤無(wú)法更正時(shí)，不得撕毀，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管；同意，可換新賬頁(yè)記載，但必須經(jīng)過(guò)復(fù)核，并在原賬頁(yè)上劃交叉紅線注銷，由記賬員和會(huì)計(jì)主管同時(shí)蓋章證明。注銷的賬頁(yè)另行保管，俟裝訂賬頁(yè)時(shí)，附在后面?zhèn)洳椤?2)次日及以后在本年內(nèi)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)沖正：①記賬串戶，應(yīng)填制同一方向借方或貸方紅藍(lán)字沖正傳票辦理沖正。用紅字傳票記人原錯(cuò)誤賬戶，摘要欄注明“沖正X年X月X日錯(cuò)賬”字樣，用藍(lán)字傳票記人正確賬戶，在摘要欄注明“補(bǔ)記沖正X年X月X日賬”字樣。并在原憑證上及原錯(cuò)賬摘要欄注明“已于X年X月X日沖正”字樣。②傳票金額或科目、賬戶填錯(cuò)，賬簿隨之記錯(cuò)。應(yīng)重新填一張與原錯(cuò)誤憑證同方向的紅字傳票，將錯(cuò)誤金額全數(shù)沖銷，再按正確金額填制借、貸方藍(lán)字傳票補(bǔ)記人賬，并在摘要欄注明情況，同時(shí)在原錯(cuò)誤傳票上批注“已于X年X月X日沖正”字樣。③傳票正確，分戶賬記載無(wú)誤，而科目日結(jié)單錯(cuò)使總賬記錯(cuò)。應(yīng)填制紅藍(lán)字科目日結(jié)單進(jìn)行沖正，用紅字注明“沖正X年X月X日錯(cuò)賬”字樣，同時(shí)在原錯(cuò)誤的科目日結(jié)單上批注“已于X年X月X日沖正”字樣，對(duì)沖正原錯(cuò)賬的科目日結(jié)單，結(jié)賬時(shí)視同錯(cuò)賬沖正傳票，一并結(jié)人當(dāng)日的科目日結(jié)單內(nèi)。(3)本年度發(fā)現(xiàn)上年度錯(cuò)賬處理：本年度發(fā)現(xiàn)上年度錯(cuò)賬，應(yīng)填制藍(lán)字反方向傳票沖正，如沖正形成反方向余額時(shí)，用藍(lán)字反方向反映，科目余額軋差反映，不得更改決算報(bào)表。如需要更改決算報(bào)表時(shí)，需報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)，并在決算說(shuō)明書(shū)中說(shuō)明。(4)同城或異地劃款差錯(cuò)，要按聯(lián)行、聯(lián)社往來(lái)規(guī)定憑劃(匯)出社電報(bào)或查詢查復(fù)書(shū)辦理調(diào)賬，劃(匯)入社無(wú)權(quán)自行調(diào)賬。(5)凡因沖正錯(cuò)賬影響利息計(jì)息時(shí)，應(yīng)計(jì)算應(yīng)加、應(yīng)減積數(shù)。（6）沖正傳票必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審查蓋章后才能辦理沖帳，并將錯(cuò)帳的日期、情況、金額及沖正的日期等通過(guò)登記，以備查考。

五、出納

160、現(xiàn)金出納工作基本規(guī)定

（1）錢賬分管：先收款后記賬，先記賬后付款；（2）雙人臨柜、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)。（3）現(xiàn)金收付，換人復(fù)核。（4）凡現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證以及庫(kù)房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時(shí)，必須辦理交接登記手續(xù)。（5）及時(shí)核對(duì)庫(kù)存，做到賬款、賬實(shí)相符。（6）未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對(duì)外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。

161、辦理現(xiàn)金收入手續(xù)（1）單位存款。填制現(xiàn)金繳款單或其他交款憑證，連同現(xiàn)金一并交給出納專柜。

接柜員首先要審核憑證日期、賬號(hào)、戶名、款項(xiàng)來(lái)源等項(xiàng)填寫(xiě)是否齊全，大、小寫(xiě)

金額是否相符，然后點(diǎn)收現(xiàn)金；無(wú)誤后在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復(fù)核員名章，交復(fù)核員復(fù)點(diǎn)；復(fù)點(diǎn)無(wú)誤后，復(fù)核員將款收妥，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復(fù)核員名章，將交款回單聯(lián)退還交款單位。現(xiàn)金收入傳票聯(lián)編上順序號(hào)，登現(xiàn)金收入日記簿或現(xiàn)金出納賬，然后送會(huì)計(jì)專柜記賬。（2）儲(chǔ)蓄存款。客戶送交現(xiàn)金存款，應(yīng)先審核憑證、點(diǎn)收現(xiàn)金、復(fù)核復(fù)點(diǎn)蓋章、記錄存折或長(zhǎng)簽發(fā)定期存單，蓋章后交客戶。

162、辦理現(xiàn)金付出手續(xù)

單位或個(gè)人取款時(shí)，應(yīng)將支取現(xiàn)金憑證交會(huì)計(jì)審核記賬，憑證由內(nèi)部傳遞給出納。出納員接到支款憑證后，先審查大、小寫(xiě)金額和背書(shū)是否相符，會(huì)計(jì)員和復(fù)核員是否簽章，支款憑證是否符合政策和現(xiàn)金管理制度規(guī)定，憑證各欄填寫(xiě)是否齊全，然后登記“現(xiàn)金付出日記簿”（現(xiàn)金日記賬），按照支款憑證金額配款，交復(fù)核員復(fù)核，沒(méi)有復(fù)核員的可交會(huì)計(jì)進(jìn)行交叉復(fù)核。復(fù)核無(wú)誤后，將款交給取款人，要求當(dāng)面點(diǎn)清。付款憑證在加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記及付款員名章后送會(huì)計(jì)專柜。如取款系使用存折，除按上述手續(xù)辦理外，會(huì)計(jì)還要銷折，出納員在付款時(shí)還要看折子銷的付出金額與取的現(xiàn)金是否一致，無(wú)誤后隨同現(xiàn)金一起交取款人，當(dāng)面點(diǎn)清。

163、儲(chǔ)蓄賬戶現(xiàn)金支付管理

認(rèn)真執(zhí)行“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密”的原則。對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶（含銀行卡戶，下同）提取現(xiàn)金5萬(wàn)元（不含5萬(wàn)元）以上的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員應(yīng)請(qǐng)取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。其中一次性提取現(xiàn)金20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以上的，應(yīng)請(qǐng)取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行準(zhǔn)備現(xiàn)金。

對(duì)一日一次性超過(guò)5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累計(jì)超過(guò)5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金支付，銀行內(nèi)部要逐筆登記，妥善保管有關(guān)資料，并按月向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。

164、票幣整點(diǎn)的要求

票幣整點(diǎn)必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、蓋章清楚。165、庫(kù)房管理的要求

（1）信用社要設(shè)置出納專用庫(kù)房，并要求堅(jiān)固、隱蔽，庫(kù)內(nèi)要有通風(fēng)、防火、報(bào)警等設(shè)備。（2）凡現(xiàn)金、有價(jià)單證等，都必須入庫(kù)保管。（3）庫(kù)房必須配備兩名責(zé)任心強(qiáng)的人員負(fù)責(zé)管庫(kù)。（4）庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營(yíng)業(yè)時(shí)間和節(jié)假日要指派兩個(gè)以上人員守庫(kù)。（6）信用社要在當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號(hào)，裝備聯(lián)絡(luò)器具，做到遇有敵情能及時(shí)得到支援。166、庫(kù)房鑰匙的管理要求

（1）信用社要設(shè)置出納專用庫(kù)房，并要求堅(jiān)固、隱蔽，庫(kù)內(nèi)要有通風(fēng)、防火、報(bào)警等設(shè)備。（2）凡現(xiàn)金、有價(jià)單證等，都必須入庫(kù)保管。（3）庫(kù)房必須配備兩名責(zé)任心強(qiáng)的人員負(fù)責(zé)管庫(kù)。（4）庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營(yíng)業(yè)時(shí)間和節(jié)假日要指派兩個(gè)以上人員守庫(kù)。（6）信用社要在當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號(hào)，裝備聯(lián)絡(luò)器具，做到遇有敵情能及時(shí)得到支援。

166、庫(kù)房鑰匙的管理要求

庫(kù)房、保險(xiǎn)柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機(jī)械鎖要有正副鑰匙各一套。(1)機(jī)械鎖正鑰匙的管理。機(jī)械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫(kù)員分別掌管，不準(zhǔn)隨意委托他人代管，庫(kù)房門和保險(xiǎn)柜門隨啟隨閉。(2)機(jī)械鎖副鑰匙的管理。證填寫(xiě)內(nèi)容不全、涂改或有錯(cuò)誤的應(yīng)連同現(xiàn)金退交客戶，待客戶更正后，方可受理。

171、現(xiàn)金運(yùn)送的安全要求 現(xiàn)金運(yùn)送的安全要求有：（1）聯(lián)社設(shè)專（兼）職運(yùn)鈔員，負(fù)責(zé)同城或異地現(xiàn)金的運(yùn)送與調(diào)撥。（2）必須堅(jiān)持雙人押運(yùn)和武裝護(hù)送。（3）要嚴(yán)守保密。（4）嚴(yán)密交接手續(xù)。

聯(lián)社業(yè)務(wù)庫(kù)的副鑰匙由管庫(kù)員、主管主任和出納(或會(huì)計(jì))負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由出納(或會(huì)計(jì))負(fù)責(zé)人妥善保管。信用社的庫(kù)房、保險(xiǎn)柜副鑰匙由管庫(kù)員會(huì)同會(huì)計(jì)主管共同密封簽章后，交聯(lián)社會(huì)計(jì)部門集中裝箱加鎖入庫(kù)管理。遇到特殊情況，須動(dòng)用副鑰匙時(shí)，經(jīng)聯(lián)社主管主任批準(zhǔn)，并會(huì)同管庫(kù)員及出納(或會(huì)計(jì))主管人員啟封，并登記簽章。(3)組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫(kù)員會(huì)同主管主任共同設(shè)定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管主任妥善保管。開(kāi)啟密碼由管庫(kù)員會(huì)同主任共同啟封，并登記簽章。管庫(kù)員變動(dòng)，密碼隨之更換。(4)庫(kù)房、保險(xiǎn)柜鑰匙必須嚴(yán)密保管，嚴(yán)禁隨意放置，如有遺失應(yīng)及時(shí)報(bào)縣聯(lián)社，并采取防范措施。庫(kù)房、保險(xiǎn)柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯(lián)社報(bào)告，由縣聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。(5)僅設(shè)一名出納員的基層信用社，仍應(yīng)貫徹雙人管庫(kù)的原則，由出納員和會(huì)計(jì)員分管鑰匙和密碼，開(kāi)關(guān)庫(kù)時(shí)要共同開(kāi)庫(kù)、鎖庫(kù)，不得委托對(duì)方代管，形成一人管庫(kù)。并定期共同核對(duì)庫(kù)存(由會(huì)計(jì)員在現(xiàn)金庫(kù)存簿上簽注“核對(duì)相符”或注明多缺數(shù)字后共同簽章)。

167、庫(kù)房檢查的內(nèi)容

（1）清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、金銀、重要空白憑證、有價(jià)單證、抵押（質(zhì)押）物品等。（2）庫(kù)房（保險(xiǎn)柜）的鎖和鑰匙的使用、管理情況。（3）庫(kù)房及守庫(kù)員住房安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。（4）各項(xiàng)安全防衛(wèi)措施（包括聯(lián)防組織）是否落實(shí)，是否認(rèn)真招待了雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)制度。（5）武器彈藥的使用、管理是否符合制度規(guī)定。（6）庫(kù)款擺列是否整齊，有無(wú)存放違反規(guī)定的物品。（7）是否做到當(dāng)日核對(duì)賬款，庫(kù)存是否超限額。

168、主幣、輔幣

主幣亦稱“本位貨幣”。是一個(gè)國(guó)家法定作為價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)的重要貨幣。現(xiàn)行主幣：壹佰元、伍拾元、貳拾元、拾元、伍元、貳元及壹元幣。

輔幣：是“輔助貨幣”的簡(jiǎn)稱。指本位貨幣以下的，供日常零星交易和找零之用的小額貨幣。它包括角幣和分幣兩種。

169、庫(kù)房管理的質(zhì)量要求

庫(kù)房管理的質(zhì)量要求達(dá)到“六無(wú)”即：無(wú)火災(zāi)、無(wú)霉?fàn)€、無(wú)蟲(chóng)蛀、無(wú)鼠咬、無(wú)盜竊、無(wú)差錯(cuò)事故。

170、現(xiàn)金收入憑證的審查要點(diǎn) 現(xiàn)金收入憑證的審查要點(diǎn)有：（1）是否為本社受理的憑證；（2）憑證的日期、戶名、賬號(hào)、開(kāi)戶信用社名稱及款項(xiàng)來(lái)源是否填寫(xiě)齊全；（3）人民幣符號(hào)、大小寫(xiě)金額是否正確無(wú)誤；（4）券別合計(jì)與憑證金額是否一致；（5）憑證各聯(lián)的要素內(nèi)容是否齊全正確；（6）數(shù)字和文字的書(shū)寫(xiě)是否清晰；（7）繳款憑證是否套寫(xiě)；發(fā)現(xiàn)憑

172、“洗錢”及其行為類型

洗錢是指犯罪分子通過(guò)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)將非法獲得的贓款通過(guò)轉(zhuǎn)移、兌換、購(gòu)買金融票據(jù)或直接投資而掩蓋其非法來(lái)源和性質(zhì)，使其非法資產(chǎn)合法化的行為。根據(jù)《刑法》

六、結(jié)算

177、結(jié)算的種類、原則

結(jié)算種類有：匯票、本票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。目前信用社可辦理的結(jié)算種類有：銀行匯票、支票、匯兌、委托收款、托收承付。

結(jié)算的原則有：（1）恪守信用，履約付款；（2）誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；（3）人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

184、票據(jù)時(shí)效

票據(jù)時(shí)效是指持票人在法定期限內(nèi)不行使票據(jù)權(quán)利，即引起持票人對(duì)待定票據(jù)債務(wù)人的票據(jù)權(quán)利喪失的制度。其目的在于促使持票人在期限內(nèi)及時(shí)行使票據(jù)權(quán)利，以免其長(zhǎng)期持有票據(jù)，久不提示付款，使票據(jù)關(guān)系長(zhǎng)期不能正常消滅，并使票據(jù)債銀行不墊款。

178、結(jié)算紀(jì)律

（1）單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶。（2）銀行辦理結(jié)算，不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng)；不準(zhǔn)無(wú)理拒付、不扣少扣滯納金；不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款；不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開(kāi)立賬戶；不準(zhǔn)拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)；不準(zhǔn)放棄對(duì)企事業(yè)單位和個(gè)人違反結(jié)算紀(jì)律的制裁；不準(zhǔn)逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項(xiàng)。

179、支付結(jié)算

支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及其資金清算的行為。銀行的支付結(jié)算類業(yè)務(wù)包括支票、匯票、本票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。

180、銀行匯票、本票

銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

181、信用證、托收承付

信用證是一種銀行有條件保證付款的憑證，是開(kāi)證銀行根據(jù)申請(qǐng)人(進(jìn)口商)的要求和指示向出口商(受益人)開(kāi)立的一定金額、在一定期限內(nèi)憑議付行寄來(lái)規(guī)定的單據(jù)付款或承兌匯票的書(shū)面承諾，進(jìn)出口雙方則利用銀行信用擔(dān)保，進(jìn)行發(fā)貨與結(jié)算的結(jié)算方式。托收承付，是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行(信用社)向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行(信用社)承認(rèn)付款的結(jié)算方式。

182、票據(jù)金額填寫(xiě)及記載事項(xiàng)規(guī)定

票據(jù)金額以中文大寫(xiě)和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致。二者不一致的票據(jù)無(wú)效；票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；對(duì)票據(jù)其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，但更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。

183、票據(jù)喪失的處理

票據(jù)喪失，失票人可以及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無(wú)法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外；收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付；失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也要以在票據(jù)喪失后，依法向

務(wù)人處于不利地位。同時(shí)，持票人久不提示付款，可能會(huì)由于債務(wù)人償債能力的惡化，影響票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。

185、背書(shū)和背書(shū)連續(xù)

背書(shū)是指再票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。背書(shū)是支票、匯票和本票公有的行為。背書(shū)連續(xù)是指再票據(jù)轉(zhuǎn)讓鐘，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書(shū)人玉受讓匯票的被背書(shū)人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接。

186、承兌及匯票承兌的記載事項(xiàng)

承兌是指匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。匯票承兌必須記載的事項(xiàng)有：“承兌”字樣、承兌人簽章、承兌日期。前兩項(xiàng)為絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，欠缺記載的，承兌無(wú)效。承兌日期為相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，未記載的，承兌仍然有效。承兌記載的位置應(yīng)在匯票的正面，不得記載在匯票的背面或粘單上。

187、匯票不得轉(zhuǎn)讓的情況

出票。人、背書(shū)人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”的，票據(jù)不得再轉(zhuǎn)讓。如其后手再轉(zhuǎn)讓的，出票人或背書(shū)人對(duì)其后手的被背書(shū)人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

188、支票及其必須記載的事項(xiàng)

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)：簽發(fā)支票必須記載—下列事項(xiàng)：(1)表明“支票”的字樣；(2)無(wú)條件支付的委托；(3)確定的金額；(4)付款人名稱；(5)出票日期；(6)出票人簽章。欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，支票無(wú)效。

189、空頭支票

出票人簽發(fā)的支票金額超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票。

190、票據(jù)的欺詐行為

有下列票據(jù)欺詐行為之一的，屬票據(jù)欺詐行為，依法追究刑事責(zé)任：(1)偽造、變?cè)炱睋?jù)的；(2)故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)的；(3)簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的；(4)簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金的；(5)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的；(6)冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過(guò)期或者作廢的票據(jù)，騙取財(cái)物的；(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實(shí)施前六項(xiàng)所列行為之一的。

191、票據(jù)上的簽章規(guī)定

票據(jù)上的簽章為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)卜的答章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章。在票據(jù)上的簽名，應(yīng)當(dāng)為該當(dāng)事人的本名。

192、票據(jù)行為及種類

票據(jù)行為，是指引起票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系發(fā)生的法律行為。包括出票、背書(shū)、承兌、保證四種。

193、票據(jù)權(quán)利及種類

票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利。票據(jù)權(quán)利具體包括兩種：一是付款請(qǐng)求權(quán)，二是追索權(quán)。

194、票據(jù)出票日期的規(guī)定

票據(jù)出票日期，是指出票人在票據(jù)上記載的簽發(fā)票據(jù)的日期。票據(jù)上記載的出票日期必須是按公歷確定的日期，不得記載公歷上沒(méi)有的日期。即使出票日期與實(shí)際出票日期不相符合，也應(yīng)以匯票上記載的日期為準(zhǔn)。

195、票據(jù)責(zé)任

票據(jù)責(zé)任是票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。票據(jù)責(zé)任與民事責(zé)任的性質(zhì)不同，票據(jù)責(zé)任的實(shí)質(zhì)是票據(jù)債務(wù)人按票據(jù)上的記載事項(xiàng)履行支付票款的義務(wù)，它是基于債務(wù)人特定的票據(jù)行為(如出票、背書(shū)、承兌等)而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)，不具有制裁性質(zhì)。票據(jù)責(zé)任就是票據(jù)債務(wù)，包含了付款責(zé)任和擔(dān)保付款責(zé)任雙重性質(zhì)。

196、票據(jù)付款日期

票據(jù)付款日期，又稱到期日，是指支付票據(jù)金額的日期，它既是付款人應(yīng)該履行付款義務(wù)的日期，也是收款人或者持票人行使付款請(qǐng)求權(quán)的始期。

197、辦理銀行匯票的程序 辦理銀行匯票的程序有：(1)匯款單位和個(gè)人向銀行(信用社)提出申請(qǐng)；(2)銀行(信用社)審查同意后，簽發(fā)銀行匯票；(3)匯款單位或個(gè)人將銀行匯票交付給收款人；(4)收款人或持票人向代理付款銀行(信用社)提示付款；(5)代理付款銀行(信用社)向收款人或持票人支付款項(xiàng)；(6)代理付款銀行(信用社)向出票銀行(信用社)劃收款項(xiàng)；(7)出票銀行(信用社)結(jié)清銀行匯票。

198、銀行匯票與商業(yè)匯票的區(qū)別

兩者的主要區(qū)別是：(1)出票人不同。前者出票人是銀行(信用社)；后者出票人是企事業(yè)單位等。(2)付款人不同。前者付款人是銀行(信用社)；后者付款人是承兌人。(3)使用條件不同。前者是單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算均可使用；后者必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的結(jié)算才能使用。(4)票據(jù)性質(zhì)不同。前者是銀行票據(jù)；后者是商業(yè)票據(jù)。

199、辦理票據(jù)貼現(xiàn)的程序 票據(jù)貼現(xiàn)的辦理程序是：(1)票據(jù)持票人持商業(yè)匯票到其開(kāi)戶的信用社申請(qǐng)貼現(xiàn)；(2)信用社信貸部門經(jīng)審查同意，交會(huì)計(jì)部門處理；(3)會(huì)計(jì)部門按照規(guī)定的貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)利息后，將實(shí)付貼現(xiàn)金額支付給持票人。

200、貼現(xiàn)額的計(jì)算

(1)帶息單據(jù)貼現(xiàn)額的計(jì)算公式為：票據(jù)到期價(jià)值=票據(jù)面值+票據(jù)面值×利率×票據(jù)期限.信用社收取貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期價(jià)值×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率÷30)信用社實(shí)付貼現(xiàn)金額=票據(jù)到期價(jià)值—信用社收取的貼現(xiàn)利息(2)不帶息單據(jù)貼現(xiàn)額計(jì)算公

式為：

貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率／30)實(shí)付貼現(xiàn)金額=票據(jù)面值—貼現(xiàn)利息

201、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算

轉(zhuǎn)賬結(jié)算是指通過(guò)銀行或信用社賬戶辦理資金轉(zhuǎn)移的貨幣收付行為。轉(zhuǎn)賬結(jié)算按區(qū)域分為同城結(jié)算和異地結(jié)算。現(xiàn)金結(jié)算是指使用現(xiàn)款直接進(jìn)行的貨幣收付行為。

七、信息網(wǎng)絡(luò)

202、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的主要功能

主要功能是資源共享和信息交換。203、寬行票據(jù)打印機(jī)的主要功能 主要功能是打印存折、票據(jù)和報(bào)表。204、電子設(shè)備的基本工作環(huán)境要求 防高溫、防塵、防潮、防火、防靜電。

205、列舉日常辦公用的文字處理軟件和表格處理軟件 有WORD和EXCEL。

206、拔插打印機(jī)電纜時(shí)應(yīng)注意

應(yīng)注意不要帶電拔插即拔插時(shí)要先斷開(kāi)電源。207、一臺(tái)電腦通常的部件組成

通常由主機(jī)、顯示器、鍵盤、鼠標(biāo)、多媒體設(shè)備組成。208、開(kāi)啟電腦的正確步驟

先開(kāi)顯示器電源開(kāi)關(guān)，再開(kāi)主機(jī)電源開(kāi)關(guān)，電腦開(kāi)始啟動(dòng)；當(dāng)顯示器出現(xiàn)工作畫(huà)面氏，表明啟動(dòng)完成。

209、農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)資源

農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)資源是指：計(jì)算機(jī)硬件（包括各類計(jì)算機(jī)及相關(guān)外部設(shè)備、數(shù)據(jù)通信設(shè)備、機(jī)房環(huán)境支持方面的硬件設(shè)備等）、軟件及技術(shù)服務(wù)等。

210、計(jì)算機(jī)資源管理中基層信用社的主要職責(zé)

負(fù)責(zé)本級(jí)計(jì)算機(jī)資源的配置管理工作，根據(jù)我省農(nóng)村信用社統(tǒng)一的計(jì)算機(jī)資源臺(tái)賬系統(tǒng)要求，組織人員及時(shí)、準(zhǔn)確錄入各類計(jì)算機(jī)資源相關(guān)信息；依據(jù)計(jì)算機(jī)資源分類的不同確定本級(jí)對(duì)計(jì)算機(jī)資源有直接管理任務(wù)部門的使用維護(hù)及日常管理責(zé)任；負(fù)責(zé)轄內(nèi)計(jì)算機(jī)資源的配置、調(diào)撥；定期組織相關(guān)部門對(duì)轄內(nèi)計(jì)算機(jī)資源進(jìn)行清查核對(duì)。

211、主機(jī)房禁止的行為

主機(jī)房?jī)?nèi)嚴(yán)禁上因特網(wǎng)、玩游戲、用餐、喝水、吸煙、吐痰、亂扔廢棄物、梳理頭發(fā)、抖動(dòng)衣物、喧嘩、打鬧等行為，嚴(yán)禁帶入或存放易碎、易污染、強(qiáng)磁物品，嚴(yán)禁攜帶包、餐具及其他與工作無(wú)關(guān)的物品。

212、對(duì)主機(jī)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)的操作控制規(guī)定

對(duì)主機(jī)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)的任何操作必須雙人在場(chǎng)，并將操作過(guò)程登記在主機(jī)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)運(yùn)行維護(hù)登記簿上。對(duì)應(yīng)用軟件的重大操作（如新產(chǎn)品投產(chǎn)、軟件轉(zhuǎn)版等）的具體步驟應(yīng)登記應(yīng)用軟件運(yùn)行維護(hù)登記簿。

213、在電腦中輸入漢字的方法

計(jì)算機(jī)通常是是處于英文輸入狀態(tài)，要輸入漢字時(shí)，線要把電腦切換到漢字輸入狀態(tài)，然后再選用“五筆字型輸入法”或“全拼輸入法”等方法來(lái)輸入漢字。

214、全拼輸入法

全拼輸入法是一種最簡(jiǎn)單的漢字輸入法，是用漢字的拼音來(lái)輸入漢字的

215、互聯(lián)單位、接入單位及使用計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)國(guó)際聯(lián)網(wǎng)的法人和其他組織應(yīng)當(dāng)履行的安全保護(hù)職責(zé)

(1)負(fù)責(zé)本網(wǎng)絡(luò)的安全保護(hù)管理工作，建立健全安全保護(hù)管理制度；(2)落實(shí)安全保護(hù)技術(shù)措施，保障本網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行安全和信息安全；(3)負(fù)責(zé)對(duì)本網(wǎng)絡(luò)用戶的安全教育和培訓(xùn)；(4)對(duì)委托發(fā)布信息的單位和個(gè)人進(jìn)行登記，并對(duì)所提供的信息內(nèi)容按照本辦法的原因，并根據(jù)實(shí)際需要確定緊急程度。（6）人名、地名、數(shù)字、引文要準(zhǔn)確，日

期應(yīng)寫(xiě)具體的年、月、日。（7）必須使用國(guó)家法定計(jì)量單位。（8）公文中的數(shù)字，除成文時(shí)間、部分結(jié)構(gòu)層次序數(shù)和詞、詞組、慣用語(yǔ)、縮略語(yǔ)、具有修飾詞色彩語(yǔ)句中作為詞素的數(shù)字必須使用漢字外，其余應(yīng)當(dāng)使用阿拉伯?dāng)?shù)字。（9）引用公文應(yīng)注明發(fā)文機(jī)關(guān)、原文件標(biāo)題及原發(fā)文字號(hào)。引用順序是：先引發(fā)文機(jī)關(guān)，后引文件標(biāo)題，發(fā)文序號(hào)在文件標(biāo)題后并用括號(hào)括起來(lái)。（10）在使用專用名詞的簡(jiǎn)稱時(shí)，應(yīng)使用規(guī)范化的簡(jiǎn)稱或約定俗成的簡(jiǎn)稱。否則，要先用全稱，再用簡(jiǎn)稱，并加以注明。使用國(guó)際組織外文名稱或其縮寫(xiě)形式，應(yīng)當(dāng)在

235、農(nóng)村信用社企業(yè)文化建設(shè)主要包括哪些內(nèi)容？

按照現(xiàn)代企業(yè)體系結(jié)構(gòu)，農(nóng)村信用社企業(yè)文化建設(shè)主要包括三個(gè)層面：（1）精神層——企業(yè)精神文化。（2）行為層——企業(yè)行為文化。（3）形象層——企業(yè)形象文化。

236、什么是農(nóng)村信用社的核心價(jià)值觀？它表現(xiàn)在哪些方面？

例如：江西省農(nóng)村信用社的核心價(jià)值觀是“敬業(yè)”。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：243、農(nóng)村信用社員工為什么必須樹(shù)立“敬業(yè)”的核心價(jià)值理念？

樹(shù)立起共同的“敬業(yè)”這一核心價(jià)值理念有利于內(nèi)鑄精神動(dòng)力，外樹(shù)企業(yè)形象，更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)文化的功能，一是形成企業(yè)的特征和員工對(duì)企業(yè)的認(rèn)同感和歸屬感，這是形成共同價(jià)值觀的基礎(chǔ)；二是建立起維系企業(yè)組織各個(gè)角色、各個(gè)部分的內(nèi)在聯(lián)系的紐帶，從而產(chǎn)生向心力和凝聚力；三是建立起行為和道德準(zhǔn)則，從而產(chǎn)生約束力；四是弘楊積極向上、奮發(fā)有為的精神，從而激發(fā)創(chuàng)造力。

第二篇：第二章 農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)必備常識(shí)

天合教育考點(diǎn)自測(cè)

第二章 農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)必備常識(shí)

一、判斷題

1.2.經(jīng)農(nóng)村信用社省聯(lián)社批準(zhǔn)，農(nóng)村信用社可以設(shè)立儲(chǔ)蓄代辦點(diǎn)。（）

3.人民幣活期存款以10元的等值外匯。

（）

4.筆金額相等，但預(yù)存總額不得超過(guò)2萬(wàn)元。（5.教育儲(chǔ)蓄為整存零取定期儲(chǔ)蓄存款。（）

二、單項(xiàng)選擇題

1.下列不是活期存款特點(diǎn)的是（）

A.通存通兌B.C.資金靈活

2.）。

A.B.C.D.（）

A.B.銀監(jiān)會(huì)

C.國(guó)務(wù)院D.國(guó)務(wù)院金融部門

4.整存整取定期儲(chǔ)蓄的起存點(diǎn)為（）。

A.10元B.1元C.50元D.5元

5.教育儲(chǔ)蓄的對(duì)象（儲(chǔ)戶）為（）。

A.高中三年級(jí)（含三年級(jí)）以上學(xué)生B.初中三年級(jí)（含三年級(jí)）以上學(xué)生

C.小學(xué)四年級(jí)（含四年級(jí)）以上學(xué)生D.小學(xué)五年級(jí)（含五年級(jí)）以上學(xué)生

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天合教育考點(diǎn)自測(cè)

6.教育儲(chǔ)蓄的最低起存金額為（）。

A.10元B.1元C.50元D.5元

7.儲(chǔ)戶口頭掛失的，必須在口頭掛失之內(nèi)補(bǔ)辦書(shū)面正式掛失手續(xù)，否則口頭掛失不再有

效。（）

A.3天B.5天C.10天D.15天

8.教育儲(chǔ)蓄的預(yù)存總額不得超過(guò)（）。

A.1萬(wàn)元B.10萬(wàn)元

C.20萬(wàn)元D.2萬(wàn)元

9.活期儲(chǔ)蓄存款每季度結(jié)息一次，每季末月的為結(jié)息日。（A.5日B.10日C.20日D.30日

10.依照我國(guó)有關(guān)規(guī)定，對(duì)于各種儲(chǔ)蓄存款以）

A.元B.角C.分D.厘

三、多項(xiàng)選擇題

1.（）。

A.一般存款賬戶B.C.專用存款賬戶D.2.）。

A.1年B.5年年D.6年

3.）。

A.儲(chǔ)戶存款自由B.儲(chǔ)戶存款有息

C.D.為儲(chǔ)戶保密

4.）。

A.B.熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于4人

C.D.主管人員必須有銀行機(jī)構(gòu)從業(yè)5年以上的經(jīng)驗(yàn)

5.儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則包括哪幾點(diǎn)？（）。

A.統(tǒng)一規(guī)劃B.方便群眾

C.注重實(shí)效D.確保安全

四、簡(jiǎn)答題

1.簡(jiǎn)述儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的禁止事項(xiàng)。

天合教育考點(diǎn)自測(cè)

2.簡(jiǎn)述存款業(yè)務(wù)管理的原則。

3.簡(jiǎn)述教育儲(chǔ)蓄的注意事項(xiàng)。

4.簡(jiǎn)述儲(chǔ)蓄及儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的概念。

參考答案與詳解

一、判斷題

1.×【解析】在我國(guó)銀行內(nèi)部，一般將公眾的存款稱為儲(chǔ)蓄，將企事業(yè)單位的存款稱為存

款。

天合教育考點(diǎn)自測(cè)

2.×【解析】?jī)?chǔ)蓄機(jī)構(gòu)設(shè)立儲(chǔ)蓄代辦點(diǎn)須經(jīng)當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

3.×【解析】人民幣活期存款以1元起存，外幣活期存款起存金額為不低于人民幣20元的等值外匯。

4.√

5.×【解析】教育儲(chǔ)蓄為零存整取定期儲(chǔ)蓄存款，而非整存零取定期儲(chǔ)蓄存款。

二、單項(xiàng)選擇題

1.ACD【解析】活期儲(chǔ)蓄的特點(diǎn)具體包括三個(gè)方面：（1）通存通兌：客戶憑銀行卡可在全國(guó)

工行網(wǎng)點(diǎn)和自助設(shè)備上存取人民幣現(xiàn)金，預(yù)留密碼的存折可在同城工行網(wǎng)點(diǎn)存取現(xiàn)金。同城

也可辦理無(wú)卡（折）的續(xù)存業(yè)務(wù)。（23）

繳費(fèi)方便：客戶可將活期存款賬戶設(shè)置為繳費(fèi)賬戶，的高低而言，活期存款的利息比定期存款的利息低，故排除選項(xiàng)B。

2.C3.A【解析】中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)全國(guó)儲(chǔ)蓄管理工作。

4.C【解析】整存整取定期儲(chǔ)蓄以50構(gòu)發(fā)給存單，到期憑存單一次支取本金和利息。

5.C

6.C3年和6年。最低起存金

額為50元，本金合計(jì)最高限額為2萬(wàn)元。

7.B電報(bào)、信函或在通存通兌網(wǎng)點(diǎn)辦理口頭掛失，5天之內(nèi)補(bǔ)辦書(shū)面正式掛失

手續(xù)，否則口頭掛失不再有效。

8.D萬(wàn)元。

9.C20日為結(jié)息日，按當(dāng)日掛牌的活期利率計(jì)息，如果儲(chǔ)戶在結(jié)息日前清戶，商業(yè)

10.A息。

三、多項(xiàng)選擇題1.ABCD存款人在儲(chǔ)蓄單位開(kāi)設(shè)的儲(chǔ)蓄賬戶可以分為不同的類別，4種。

1年、3年、6年。

國(guó)家保護(hù)個(gè)人合法儲(chǔ)蓄存款的所有權(quán)及其他合法權(quán)益，鼓勵(lì)個(gè)人參加儲(chǔ)蓄。

“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密”的原則。

4.ABC【解析】?jī)?chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置必須具備下列條件：（1）有機(jī)構(gòu)名稱、組織機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；

（2）熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人；（3）有必要的安全防范設(shè)備。

5.ABCD【解析】?jī)?chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置，應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一規(guī)劃，方便群眾，注重實(shí)效，確保安全的原則。

四、簡(jiǎn)答題

1.簡(jiǎn)述儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的禁止事項(xiàng)。

答：（1）儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)間營(yíng)業(yè)，不得擅自停業(yè)或者縮短營(yíng)業(yè)時(shí)間；（2）儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)

應(yīng)當(dāng)保證儲(chǔ)蓄存款本金和利息的支付，不得違反規(guī)定拒絕支付儲(chǔ)蓄存款本金和利息；（3）儲(chǔ)

天合教育考點(diǎn)自測(cè)

蓄機(jī)構(gòu)不得使用不正當(dāng)手段吸收儲(chǔ)蓄存款。

2.簡(jiǎn)述存款業(yè)務(wù)管理的原則。

答：堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理、分工協(xié)作的原則。（1）統(tǒng)一規(guī)范，是指全省信用社必須遵

守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務(wù)管理制度，服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)性工作目標(biāo)開(kāi)展存款業(yè)務(wù)

活動(dòng)。（2）分級(jí)管理，是指省聯(lián)社負(fù)債管理部，縣級(jí)聯(lián)社負(fù)債業(yè)務(wù)部門依據(jù)本級(jí)職能承擔(dān)相

應(yīng)的存款業(yè)務(wù)管理工作。（3）分工協(xié)作，是指各級(jí)信用社負(fù)債，信貸，結(jié)算等部門應(yīng)根據(jù)各

自的專業(yè)性質(zhì)和特點(diǎn)，按照職責(zé)分工，、相互配合，做好組織資金工作。

3.簡(jiǎn)述教育儲(chǔ)蓄的注意事項(xiàng)。

答：（12

萬(wàn)元。

2.情況就是違約。隔兩個(gè)月以后的存款都按活期持牌利率計(jì)息，定計(jì)息。

4.簡(jiǎn)述儲(chǔ)蓄及儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的概念。

答：（1）儲(chǔ)蓄的概念

儲(chǔ)蓄，作為憑證，和利息的活動(dòng)。在我國(guó)銀行內(nèi)部，（2）儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的概念

在我國(guó)，各銀行、信用合作社辦理儲(chǔ)蓄業(yè)

第三篇：第二章 農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)必備常識(shí)

考點(diǎn)自測(cè)

第二章 農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)必備常識(shí)

一、判斷題

1.2.經(jīng)農(nóng)村信用社省聯(lián)社批準(zhǔn)，農(nóng)村信用社可以設(shè)立儲(chǔ)蓄代辦點(diǎn)。（）

3.人民幣活期存款以10元的等值外匯。

（）

4.筆金額相等，但預(yù)存總額不得超過(guò)2萬(wàn)元。（5.教育儲(chǔ)蓄為整存零取定期儲(chǔ)蓄存款。（）

二、單項(xiàng)選擇題

1.下列不是活期存款特點(diǎn)的是（A.通存通兌B.C.資金靈活

2.）。

A.B.C.D.負(fù)責(zé)全國(guó)儲(chǔ)蓄管理工作。（）

A.B.銀監(jiān)會(huì)

C.國(guó)務(wù)院D.國(guó)務(wù)院金融部門

4.整存整取定期儲(chǔ)蓄的起存點(diǎn)為（）。

A.10元B.1元C.50元D.5元

5.教育儲(chǔ)蓄的對(duì)象（儲(chǔ)戶）為（）。

A.高中三年級(jí)（含三年級(jí)）以上學(xué)生B.初中三年級(jí)（含三年級(jí)）以上學(xué)生

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考點(diǎn)自測(cè)

C.小學(xué)四年級(jí)（含四年級(jí)）以上學(xué)生D.小學(xué)五年級(jí)（含五年級(jí)）以上學(xué)生

6.教育儲(chǔ)蓄的最低起存金額為（）。

A.10元B.1元C.50元D.5元

7.儲(chǔ)戶口頭掛失的，必須在口頭掛失之內(nèi)補(bǔ)辦書(shū)面正式掛失手續(xù)，否則口頭掛失不再有

效。（）

A.3天B.5天C.10天D.15天

8.教育儲(chǔ)蓄的預(yù)存總額不得超過(guò)（）。

A.1萬(wàn)元B.10萬(wàn)元

C.20萬(wàn)元D.2萬(wàn)元

9.活期儲(chǔ)蓄存款每季度結(jié)息一次，每季末月的為結(jié)息日。（A.5日B.10日C.20日D.30日

10.依照我國(guó)有關(guān)規(guī)定，對(duì)于各種儲(chǔ)蓄存款以）

A.元B.角C.分D.厘

三、多項(xiàng)選擇題

1.（）。

A.一般存款賬戶B.C.專用存款賬戶D.2.A.1年B.5年D.6年

3.）。

A.B.儲(chǔ)戶存款有息

C.D.為儲(chǔ)戶保密

4.）。

A.B.熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于4人

C.有必要的安全防范設(shè)備D.主管人員必須有銀行機(jī)構(gòu)從業(yè)5年以上的經(jīng)驗(yàn)

5.儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則包括哪幾點(diǎn)？（）。

A.統(tǒng)一規(guī)劃B.方便群眾

C.注重實(shí)效D.確保安全

考點(diǎn)自測(cè)

四、簡(jiǎn)答題

1.簡(jiǎn)述儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的禁止事項(xiàng)。

2.簡(jiǎn)述存款業(yè)務(wù)管理的原則。

3.簡(jiǎn)述教育儲(chǔ)蓄的注意事項(xiàng)。

4.參考答案與詳解

考點(diǎn)自測(cè)

一、判斷題

1.×【解析】在我國(guó)銀行內(nèi)部，一般將公眾的存款稱為儲(chǔ)蓄，將企事業(yè)單位的存款稱為存

款。

2.×【解析】?jī)?chǔ)蓄機(jī)構(gòu)設(shè)立儲(chǔ)蓄代辦點(diǎn)須經(jīng)當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

3.×【解析】人民幣活期存款以1元起存，外幣活期存款起存金額為不低于人民幣20元的等值外匯。

4.√

5.×【解析】教育儲(chǔ)蓄為零存整取定期儲(chǔ)蓄存款，而非整存零取定期儲(chǔ)蓄存款。

二、單項(xiàng)選擇題

1.ACD【解析】活期儲(chǔ)蓄的特點(diǎn)具體包括三個(gè)方面：（1工行網(wǎng)點(diǎn)和自助設(shè)備上存取人民幣現(xiàn)金，同城

也可辦理無(wú)卡（折）的續(xù)存業(yè)務(wù)。（23）

繳費(fèi)方便：客戶可將活期存款賬戶設(shè)置為繳費(fèi)賬戶，就利息的高低而言，活期存款的利息比定期存款的利息低，故排除選項(xiàng)

2.C

3.A【解析】中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)全國(guó)儲(chǔ)蓄管理工作。

4.C【解析】整存整取定期儲(chǔ)蓄以50構(gòu)發(fā)給存單，到期憑存單一次支取本金和利息。

5.C

6.C1年、3年和6年。最低起存金

額為50元，本金合計(jì)最高限額為2萬(wàn)元。

7.B電報(bào)、但必須在口頭掛失5天之內(nèi)補(bǔ)辦書(shū)面正式掛失

手續(xù)，否則口頭掛失不再有效。

8.D2萬(wàn)元。

9.C20日為結(jié)息日，按當(dāng)日掛牌

如果儲(chǔ)戶在結(jié)息日前清戶，商業(yè)

10.A息。

【解析】根據(jù)使用上需要，存款人在儲(chǔ)蓄單位開(kāi)設(shè)的儲(chǔ)蓄賬戶可以分為不同的類別，4種。

2.ACD【解析】教育儲(chǔ)蓄的期限可分為1年、3年、6年。

3.ABCD【解析】國(guó)家保護(hù)個(gè)人合法儲(chǔ)蓄存款的所有權(quán)及其他合法權(quán)益，鼓勵(lì)個(gè)人參加儲(chǔ)蓄。

儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，必須遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密”的原則。

4.ABC【解析】?jī)?chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置必須具備下列條件：（1）有機(jī)構(gòu)名稱、組織機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；

（2）熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人；（3）有必要的安全防范設(shè)備。

5.ABCD【解析】?jī)?chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置，應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一規(guī)劃，方便群眾，注重實(shí)效，確保安全的原則。

考點(diǎn)自測(cè)

四、簡(jiǎn)答題

1.簡(jiǎn)述儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的禁止事項(xiàng)。

答：（1）儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)間營(yíng)業(yè)，不得擅自停業(yè)或者縮短營(yíng)業(yè)時(shí)間；（2）儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)

應(yīng)當(dāng)保證儲(chǔ)蓄存款本金和利息的支付，不得違反規(guī)定拒絕支付儲(chǔ)蓄存款本金和利息；（3）儲(chǔ)

蓄機(jī)構(gòu)不得使用不正當(dāng)手段吸收儲(chǔ)蓄存款。

2.簡(jiǎn)述存款業(yè)務(wù)管理的原則。

答：堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理、分工協(xié)作的原則。（1）統(tǒng)一規(guī)范，是指全省信用社必須遵

守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務(wù)管理制度，服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)性工作目標(biāo)開(kāi)展存款業(yè)務(wù)

活動(dòng)。（2）分級(jí)管理，是指省聯(lián)社負(fù)債管理部，應(yīng)的存款業(yè)務(wù)管理工作。（3自的專業(yè)性質(zhì)和特點(diǎn)，按照職責(zé)分工，、相互配合，做好組織資金工作。

3.簡(jiǎn)述教育儲(chǔ)蓄的注意事項(xiàng)。

答：（12

萬(wàn)元。

2.情況就是違約。定計(jì)息。

4.簡(jiǎn)述儲(chǔ)蓄及儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的概念。

答：（1）儲(chǔ)蓄的概念

儲(chǔ)蓄，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開(kāi)具存折或者存單

作為憑證，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金

和利息的活動(dòng)。在我國(guó)銀行內(nèi)部，將企事業(yè)單位的存款稱為存

（2）儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的概念

在我國(guó)，各銀行、信用合作社辦理儲(chǔ)蓄業(yè)

第四篇：淺析我國(guó)農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

淺析我國(guó)農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

淺析我國(guó)農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

一、前言及背景介紹

近年來(lái)，我國(guó)的農(nóng)村信用社正朝著股份化、商業(yè)化、規(guī)模化及市場(chǎng)化的方向發(fā)展、隨著金融業(yè)的快速發(fā)展以及生產(chǎn)力水平的不斷提高，我國(guó)的農(nóng)村信用社為適應(yīng)其發(fā)展，應(yīng)改革其制度，將合作制演變?yōu)楣煞葜疲瑯?gòu)建農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)構(gòu)架是縣省兩級(jí)的法人體質(zhì)結(jié)構(gòu)。創(chuàng)造利于公平競(jìng)爭(zhēng)的政策環(huán)境是農(nóng)村信用社發(fā)展商業(yè)化的基礎(chǔ)，其實(shí)質(zhì)在于減免稅收，增加財(cái)政的補(bǔ)貼。

我國(guó)的農(nóng)村信用社作為目前農(nóng)村的重要金融機(jī)構(gòu)，對(duì)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展發(fā)揮重要作用。近年來(lái)，隨著人們對(duì)“三農(nóng)”問(wèn)題的廣泛關(guān)注，以及農(nóng)村金融體制的深化改革，我國(guó)的農(nóng)村信用社將改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村中的金融合作機(jī)構(gòu)，是在合作者共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自愿合作以及共享利益的條件下形成，并在法律范圍內(nèi)為指定的地區(qū)提供金融服務(wù)。我國(guó)的農(nóng)村信用社自改革開(kāi)放以來(lái)取得很大成效，但基于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，其合作組織的屬性逐漸失效，無(wú)法適應(yīng)農(nóng)村金融的需要，農(nóng)村合作金融流于形式。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進(jìn)，“三農(nóng)”問(wèn)題越來(lái)越受到國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)的重視。解決“三農(nóng)”問(wèn)題，也是構(gòu)建和諧社會(huì)的關(guān)鍵，是推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化的前提條件。自 2004 年以來(lái)，中央連續(xù)出臺(tái)八個(gè)“一號(hào)文件”，分別從“ 促進(jìn)農(nóng)民增收”、“提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力”、“推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)”、“發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)”、“糧食增產(chǎn)、農(nóng)民收入”、“推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化”“ 推進(jìn)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新”等方面關(guān)注“三農(nóng)”。

國(guó)家連續(xù)多年出臺(tái)有關(guān)“三農(nóng)”的政策，足以可見(jiàn)對(duì)“三農(nóng)”的重視。而解決三農(nóng)問(wèn)題需要大量的資金支持，這就要求各地農(nóng)村形成完善的，能切實(shí)服務(wù)于三農(nóng)的金融體系。2008 年 10 月，黨的十七屆三中全會(huì)《中共中央關(guān)于推動(dòng)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定》中也明確指出，要建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度，把農(nóng)村金融提到“現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟(jì)核心”的高度來(lái)認(rèn)識(shí)。并為農(nóng)村金融改革和發(fā)展提出了如下任務(wù)：創(chuàng)新農(nóng)村金融體制，放寬農(nóng)村金融準(zhǔn)入政策，加快建立商業(yè)性金融、合作性金融、政策性金融相結(jié)合，資本充足、功能健全、服務(wù)完善、運(yùn)行安全的農(nóng)村金融體系。改善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)，保持縣(市)社法人地位穩(wěn)定，發(fā)揮為“三農(nóng)”服務(wù)主力軍作用。

目前我國(guó)農(nóng)村金融體系中既存在正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)，如農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，農(nóng)業(yè)銀行，農(nóng)村信用社，郵政儲(chǔ)蓄，還存在各種形式的民間非正規(guī)金融。但是近年來(lái)，農(nóng)業(yè)銀行基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)

淺析我國(guó)農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

不斷收縮，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)也逐漸轉(zhuǎn)向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為政策性銀行，在功能上只是一個(gè)糧食收購(gòu)資金供應(yīng)銀行，郵政儲(chǔ)蓄過(guò)去多年的“只存不貸”導(dǎo)致農(nóng)村資金大量流失。所以農(nóng)村信用社已逐漸成為農(nóng)村金融體系的支柱，在整個(gè)農(nóng)村金融市場(chǎng)中起著主導(dǎo)作用。

我國(guó)的農(nóng)村信用社最早成立于建國(guó)初期，經(jīng)歷了初步發(fā)展、曲折反復(fù)、快速發(fā)展等不同的階段，1996年8月，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，農(nóng)村信用社正式脫離與農(nóng)業(yè)銀行的行政隸屬關(guān)系，逐步改變?yōu)椤稗r(nóng)民自愿入股，社員民主管理，主要為社員服務(wù)”的合作金融組織，并在全國(guó)各地開(kāi)始進(jìn)行多種形式的改革試點(diǎn)。

二、我國(guó)農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀分析和當(dāng)前問(wèn)題

1.產(chǎn)權(quán)制度和發(fā)展模式

目前我國(guó)農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度方面采取多樣化方針，各地區(qū)根據(jù)自身發(fā)展水平以及信用社自身狀況來(lái)選擇不同的產(chǎn)權(quán)模式:經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的少數(shù)地區(qū)實(shí)行股份制商業(yè)銀行。不具備商業(yè)銀行模式改造條件的信用社可以選擇合作銀行模式在人口相對(duì)比較稠密或糧棉商品基地縣(市)，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人。對(duì)其他還達(dá)不到條件的地區(qū)，可繼續(xù)實(shí)行原先的體制，同時(shí)通過(guò)降格、合并等手段，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)信用社進(jìn)行兼并和重組，并對(duì)嚴(yán)重資不抵債、機(jī)構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務(wù)較少的信用社，可考慮按照《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》予以撤銷。

這樣，我國(guó)農(nóng)村信用社出現(xiàn)了三種新型的基本發(fā)展模式：農(nóng)村信用社制度框架內(nèi)重組模式、股份制農(nóng)村商業(yè)銀行模式和農(nóng)村合作銀行模式，各地都有不同選擇。但在管理模式上，除北京、天津、上海外，各地基本上都選擇組建了省級(jí)聯(lián)社。

當(dāng)前問(wèn)題：首先，當(dāng)前的農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度方面是一種混合產(chǎn)權(quán)模式，出資方主要是各級(jí)政府，監(jiān)管方面還是以政府指導(dǎo)為主，產(chǎn)權(quán)沒(méi)有明確的界定，信用社的性質(zhì)還存有“官辦”金融機(jī)構(gòu)的跡象。

其次，在管理模式上，各省級(jí)地方政府都無(wú)一例外的選擇了易于行政管理的聯(lián)社模式，這造成了信用社不是對(duì)股東和社員負(fù)責(zé)，而是對(duì)上一級(jí)的聯(lián)社負(fù)責(zé)，同時(shí)也傷害了農(nóng)民參股入社的積極性。

最后，在股權(quán)設(shè)置方面，農(nóng)村信用社的“非農(nóng)”問(wèn)題日益突出，出現(xiàn)了排擠小股民和農(nóng)民股民的現(xiàn)象，改變了信用社“支農(nóng)惠農(nóng)”的核心目標(biāo)。

淺析我國(guó)農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

2.資金運(yùn)營(yíng)情況

(1)資產(chǎn)情況。2000年以后，農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股規(guī)模開(kāi)始迅速加大，但信用社的資本充足率并沒(méi)有完全達(dá)到國(guó)家8%的標(biāo)準(zhǔn)要求。從2004年以來(lái)，農(nóng)村信用社再次出現(xiàn)增資擴(kuò)股高峰，資本充足率有明顯提高趨勢(shì)，可以預(yù)見(jiàn)資本不足的問(wèn)題不久將會(huì)得到解決。不良貸款近年來(lái)也有所好轉(zhuǎn)，但由于大多數(shù)是屬于歷史積累，在短期內(nèi)很難收回，這就使得各個(gè)信用社的不良貸款率居高不下，甚至有的地方超過(guò)了50%，成為信用社經(jīng)營(yíng)困難的主要原因。

(2)負(fù)債情況。從目前信用社的負(fù)債總體來(lái)看，農(nóng)民仍然是最主要的儲(chǔ)蓄者，其存款額大約占到信用社總存款的70%。從存款流動(dòng)性和結(jié)構(gòu)來(lái)看，信用社保持較高的流動(dòng)性水平，但流動(dòng)性較高的同時(shí)也削弱了信用社的盈利能力，尤其是上存制度限制占用了大量資金限制了放貸規(guī)模。

(3)盈利情況。農(nóng)村信用社從農(nóng)業(yè)銀行脫離出來(lái)后，一方面被轉(zhuǎn)嫁了許多沉重歷史包袱，制約了其進(jìn)一步發(fā)展：另一方面行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加大，擠壓了信用社的盈利空間，而其服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨使得社盈利水平長(zhǎng)期處于低位。

3.內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

(1)1996年中國(guó)農(nóng)村信用社從中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行脫鉤后，農(nóng)村信用社按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體系改革的決定》要求，建立了農(nóng)村信用社社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三權(quán)分立的核心治理制度。理事會(huì)負(fù)責(zé)日常事務(wù)的決策并向信用社經(jīng)營(yíng)層提出經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略方針：監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)營(yíng)層的監(jiān)督管理。代表大會(huì)負(fù)責(zé)理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的選舉，理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)對(duì)代表大會(huì)負(fù)責(zé)。三會(huì)之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、相互制約。

農(nóng)村信用社體系上自上而下分為四個(gè)層級(jí)，分別是國(guó)家級(jí)、省級(jí)、縣級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)，該體系的采用自下而上的所有權(quán)控股方式。

(2)當(dāng)前問(wèn)題。首先，農(nóng)村信用社“三會(huì)”制度形同虛設(shè)。社員代表大會(huì)沒(méi)有成為真正的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，自身受到信用社的控制和操縱。理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的規(guī)范制度還沒(méi)有建立，理事會(huì)受到上級(jí)的控制，監(jiān)事會(huì)流于形式，無(wú)法發(fā)揮有效的內(nèi)部監(jiān)管，信用社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更多依靠行政命令的方式開(kāi)展。

其次，省級(jí)聯(lián)社控制制度與法人產(chǎn)權(quán)治理機(jī)制相互矛盾。農(nóng)村信用合作社的三權(quán)分立模式，解決了農(nóng)村信用社、信用社股東和政府之間的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分配問(wèn)題。但改革中將信用社的管理權(quán)下放給省級(jí)政府，造成了各省都毫無(wú)例外的建立了農(nóng)村信用社省級(jí)聯(lián)社，這為地方政府控制農(nóng)村信用合作社和地方金融提供了機(jī)遇，制約了不同產(chǎn)權(quán)主體共同參與決策

淺析我國(guó)農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行 的權(quán)力。

最后，管理水平有限，管理效率不高。農(nóng)村信用社職工的文化水平不高，在放貸時(shí)不能準(zhǔn)確有效的向農(nóng)戶傳達(dá)信貸信息，同時(shí)存在機(jī)構(gòu)冗余、人員龐雜的現(xiàn)象，行政成本高而經(jīng)營(yíng)效率低下。

4.監(jiān)管狀況

(1)建國(guó)之初，農(nóng)村信用合作社工作主要由中國(guó)人民銀行和供銷社共同監(jiān)管，監(jiān)管的內(nèi)容多是對(duì)一些基本的規(guī)章制度的規(guī)范。80年代后，農(nóng)村信用社成為農(nóng)業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)，由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管，監(jiān)管手段多是強(qiáng)制性的行政式命令。1996年，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，農(nóng)村信用社開(kāi)始逐步脫離農(nóng)業(yè)銀行的附屬地位。

(2)2003年6月，國(guó)務(wù)院出臺(tái)《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》，確定了監(jiān)管的總體原則。2004年銀監(jiān)會(huì)經(jīng)國(guó)務(wù)院審批下發(fā)的《關(guān)于明確農(nóng)村信用社監(jiān)督管理權(quán)責(zé)分工的通知》經(jīng)一步將監(jiān)管體制中各級(jí)政府、省級(jí)管理機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行以及銀監(jiān)會(huì)的權(quán)責(zé)明確。

(3)當(dāng)前問(wèn)題。首先，沒(méi)有有效的執(zhí)行對(duì)省級(jí)聯(lián)社的監(jiān)管工作。隨著國(guó)家將農(nóng)村信用社的權(quán)力逐步下放給省級(jí)政府，省級(jí)聯(lián)社的特殊地位就必須要有更高層的國(guó)家機(jī)構(gòu)嚴(yán)格管理，這方面銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管不完善，管理基本還是流于形式。目前是否應(yīng)當(dāng)建立專門的全國(guó)性信用社監(jiān)管機(jī)構(gòu)還需討論。

其次，信用社與監(jiān)管部門關(guān)系不暢，沒(méi)有建立適當(dāng)?shù)臏贤C(jī)制。當(dāng)前信用社還處于改革發(fā)展初期，很多業(yè)務(wù)還不規(guī)范，因此對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)存有戒心。而監(jiān)管者也沒(méi)有主動(dòng)建立與各級(jí)信用社的有效溝通機(jī)制。

三、改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的原因

農(nóng)村信用社是為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，是我國(guó)金融體系的重要組成部分。1997年以來(lái)，按照黨中央、國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一部署，在人民銀行監(jiān)督管理和有關(guān)部門的大力支持下，各地農(nóng)村信用社改革體制、改善管理、改進(jìn)服務(wù)，各項(xiàng)工作取得明顯成效，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，已逐步成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系廣大農(nóng)民群眾的金融紐帶。但是，也應(yīng)看到，當(dāng)前農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度、管理體制、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面還存在諸多急需解決的問(wèn)題，嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”作用的發(fā)揮，需要通過(guò)不斷地深化改革，在發(fā)展中逐步予以解決。

1、少數(shù)農(nóng)村信用社的入股管理不當(dāng)

在我國(guó)農(nóng)村信用社的改革過(guò)程中，其自身的發(fā)展與國(guó)家資金密切聯(lián)系，其改革目標(biāo)與政

淺析我國(guó)農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

府的資金扶持相結(jié)合，政府激勵(lì)農(nóng)村信用社通過(guò)各種途徑，以減少其貸款，增加資本。但由于我國(guó)農(nóng)村信用社的不足，如資產(chǎn)質(zhì)量不高、虧損掛賬多及資本的補(bǔ)充率低等，這些均使我國(guó)的農(nóng)村信用社難以適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求，難以實(shí)現(xiàn)資本充足的目的。基于這種因素的影響，少數(shù)農(nóng)村信用社通過(guò)人為的方式，在短期內(nèi)加大資本的充足，提高其資產(chǎn)的質(zhì)量。也就是將準(zhǔn)備到期或期限已到但無(wú)法實(shí)時(shí)收回的賬款，采用展期或借新還舊的方法，將這些貸款轉(zhuǎn)變?yōu)檎ＹJ款，以減少不良的貸款。再者，有些農(nóng)村信用社在實(shí)施入股管理時(shí)，操作過(guò)于簡(jiǎn)單，并且在發(fā)放貸款時(shí)通常將入股作為基本條件，甚至某些信用社為獲取政府的政策支持，收集很多名為股金，但實(shí)為存款的假股金。

2、農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)歸屬不明確

農(nóng)村信用社順利發(fā)展的基本條件在于制定歸屬清晰的產(chǎn)權(quán)制度，目的是為了在合作金融中的所有成員間構(gòu)建一項(xiàng)密切聯(lián)系的產(chǎn)權(quán)制度。然而，我國(guó)農(nóng)村合作金融的產(chǎn)權(quán)制度至今尚未得到正確落實(shí)，造成我國(guó)的農(nóng)村信用社還存在很多問(wèn)題。自1996 年起，我國(guó)的農(nóng)信社脫離于農(nóng)業(yè)銀行，恢復(fù)合作金融組織的地位，農(nóng)民可通過(guò)入股的形式成為社員，擁有其產(chǎn)權(quán)，信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系本應(yīng)明確。然而我國(guó)多數(shù)的農(nóng)信社并非新建，而是由多次變化的原有信用社發(fā)展而成，其所有者的權(quán)益歸屬不清晰。加上多數(shù)地區(qū)的農(nóng)村信用社在實(shí)際操作時(shí)，規(guī)定社員入股的金額一致，享有保息分紅并可隨時(shí)退股等，這些與原本的存款差距不大，造成社員未能形成單獨(dú)的產(chǎn)權(quán)，難以和農(nóng)村信用社建立固定的利益約束制度。

3、農(nóng)村商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)

首先，農(nóng)商行的資金來(lái)源廣于農(nóng)信社。基于我國(guó)農(nóng)商行的制度為股份制，因此，隨著股份制的改革，其為我國(guó)的金融產(chǎn)業(yè)提供良好機(jī)遇，我國(guó)農(nóng)商行的資金來(lái)源將更加廣泛，不再僅限于農(nóng)信社的成員資金。若農(nóng)信社的發(fā)展迅速，符合上市的要求，我國(guó)的農(nóng)商行將申請(qǐng)上市，以收集更多的資金，擴(kuò)大資金來(lái)源，利于資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，降低風(fēng)險(xiǎn)，從而滿足“三農(nóng)”的需要。其次，我國(guó)農(nóng)商行的服務(wù)質(zhì)量高于農(nóng)信社。由于我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)施當(dāng)代企業(yè)的管理方式，要求提高員工的素質(zhì)，改善服務(wù)質(zhì)量。重視客戶服務(wù)，為客戶提供更多的創(chuàng)新產(chǎn)品，以滿足客戶的需求。如，北京農(nóng)商行為滿足客戶購(gòu)買國(guó)債的需要，銷售一定數(shù)量的國(guó)債，為農(nóng)民提供良好的投資渠道。因此，基于上述因素，我國(guó)的農(nóng)信社改制為農(nóng)商行是必然趨勢(shì)。

四、農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行的過(guò)程

我國(guó)農(nóng)村信用社的改革主要包括以下幾個(gè)方面：首先，優(yōu)化信用社的管理階層，信用社 5

淺析我國(guó)農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行 的內(nèi)部管理階層應(yīng)盡量減少，以確保管理層的高效管理。努力適應(yīng)于行政體制及行政區(qū)域，加快發(fā)展，以提前反映行政體制的變化趨勢(shì)。其次，我國(guó)的農(nóng)村信用社在改革過(guò)程中，應(yīng)不斷加快生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，以擴(kuò)大信用社的發(fā)展規(guī)模，從而提高防御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。最后，按照農(nóng)村商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的發(fā)展規(guī)律，促進(jìn)農(nóng)村信用社的體制改革進(jìn)程。依照農(nóng)村信用社的基本原則，將我國(guó)的農(nóng)信社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，建立省縣兩級(jí)的法人結(jié)構(gòu)。

1、農(nóng)村信用社改制的結(jié)構(gòu)

目前，我國(guó)農(nóng)村信用社的組織結(jié)構(gòu)多為縣級(jí)的法人結(jié)構(gòu)，消除鄉(xiāng)級(jí)的法人結(jié)構(gòu)，有助于機(jī)構(gòu)的精簡(jiǎn)，擴(kuò)大個(gè)體結(jié)構(gòu)的規(guī)模，提高其生產(chǎn)效率。基于業(yè)務(wù)考慮，城市市區(qū)內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，因此，部分地級(jí)市未存有法人機(jī)構(gòu)。此外，現(xiàn)有的行政體制為省管縣的體制，將有利于效率的最大化。目前，縣級(jí)行政體制的成立，標(biāo)志著我國(guó)對(duì)農(nóng)村區(qū)域?qū)嵤┳钔暾暮暧^調(diào)控。建立縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)，有助于我國(guó)農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)過(guò)程。而建立省級(jí)法人機(jī)構(gòu)將我國(guó)的省級(jí)信用社改制為省級(jí)農(nóng)商行，利于擴(kuò)大發(fā)展規(guī)模。我國(guó)農(nóng)商行的組織結(jié)構(gòu)為總行、省級(jí)分行、縣支行。

2、解決好農(nóng)信社的人員短缺問(wèn)題

基于各種原因，我國(guó)農(nóng)村信用社的用人及分配制度已難以適應(yīng)農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)要求。因此，應(yīng)加以完善我國(guó)農(nóng)信社的用人制度，以促進(jìn)農(nóng)商行的改制過(guò)程。首先，提高農(nóng)信社的人員素質(zhì)，按照工作要求，積極培訓(xùn)現(xiàn)有人員。考核農(nóng)村信用社的人員技能，使其憑自身實(shí)力，找準(zhǔn)自身的位置，進(jìn)行精確的定位。其次，建立健全的人員管理制度，采用當(dāng)代的人員管理方法，在各管理階層中實(shí)施經(jīng)理制度，設(shè)立更多等級(jí)的人才機(jī)構(gòu)。最后，積極建設(shè)金融企業(yè)的文化，認(rèn)真建設(shè)學(xué)習(xí)型的企業(yè)，使任何一位職員在工作中學(xué)有所成。樹(shù)立員工愛(ài)崗敬業(yè)、勇于拼搏、大膽創(chuàng)新、吃苦耐勞的精神，為我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展作為應(yīng)有貢獻(xiàn)。

3、完善農(nóng)村商業(yè)銀行的法律邊緣化問(wèn)題

根據(jù)我國(guó)《商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定，我國(guó)農(nóng)村的商業(yè)銀行應(yīng)依法開(kāi)辦發(fā)放貸款、公眾存款及辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，明確農(nóng)商行中各機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件，以及明確農(nóng)商行的法律主體地位。但在我國(guó)人民銀行的相關(guān)文件中，農(nóng)村商業(yè)銀行的這些法律義務(wù)并未得到體現(xiàn)，因此，如何解決我國(guó)我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的法律邊緣化問(wèn)題？首先，明確農(nóng)村商業(yè)銀行的法律主體地位，保障其法律權(quán)益。重新修改我國(guó)現(xiàn)行的《公司法》及《商業(yè)銀行法》，明確我國(guó)農(nóng)商行建設(shè)股份制商業(yè)銀行的法律地位，結(jié)合農(nóng)商行的實(shí)際情況，有效規(guī)定農(nóng)商行中組織結(jié)構(gòu)的設(shè)立。其次，依照我國(guó)《公司法》與《商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定，制定有效可行的《農(nóng)村商業(yè)銀行法》，防止我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行具體政策的隨意調(diào)整，保證其的可靠性。

淺析我國(guó)農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

4、堅(jiān)持商業(yè)化經(jīng)營(yíng)原則。

考慮到一些地區(qū)的農(nóng)村信用社雖然已經(jīng)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，但與其他商業(yè)銀行相比，其服務(wù)區(qū)域、對(duì)象以及其發(fā)展基礎(chǔ)仍有較大差異，特別是它們主要還是以服務(wù)農(nóng)民為主。因此，將農(nóng)村信用社改制為商業(yè)銀行，要妥善處理好商業(yè)化經(jīng)營(yíng)與服務(wù)“三農(nóng)”的關(guān)系，不能因農(nóng)村信用社改制而造成對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)的沖擊。改制為商業(yè)銀行的農(nóng)村信用社僅限于大中城市和其他經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、商業(yè)化程度較高、對(duì)支農(nóng)服務(wù)要求較少的少數(shù)地區(qū)。具體條件是：（1）有較強(qiáng)的管理能力；（2）全轄農(nóng)村信用社資產(chǎn)總規(guī)模10億元以上；（3）不良貸款比例15%以下；（4）組建后資本金不低于5000萬(wàn)元，資本充足率達(dá)到8%。

五、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問(wèn)題

1．產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與法人治理結(jié)構(gòu)不健全

由于農(nóng)村信用社舊體制的慣性影響，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行，其法人治理結(jié)構(gòu)無(wú)法有效運(yùn)行。農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)歸全體股東所有，但在實(shí)際操作過(guò)程中，作為農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)所有者的小股東往往缺乏行使權(quán)利的動(dòng)力和能力。股東的決策權(quán)大小取決于出資額占總股本的比例，農(nóng)村商業(yè)銀行的所有權(quán)歸眾多小股東所有，股東數(shù)量過(guò)多，股權(quán)過(guò)于分散，多數(shù)股東因?yàn)槠洚a(chǎn)權(quán)微小，自身利益與銀行利益相關(guān)性不大，無(wú)意識(shí)去行使對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)產(chǎn)的占有、使用、收益、和處分權(quán)，導(dǎo)致“內(nèi)部人控制”和“外部人干預(yù)”現(xiàn)象突出。

2．政策意圖與商業(yè)本質(zhì)不統(tǒng)一

作為農(nóng)村信用合作社改革的產(chǎn)物，農(nóng)村商業(yè)銀行成立之初便被無(wú)形地賦予了更好地承擔(dān)起支持“三農(nóng)”的使命。國(guó)家長(zhǎng)期依靠行政權(quán)利干預(yù)信用社的正常經(jīng)營(yíng)，政府對(duì)農(nóng)村信用社資金的來(lái)源與運(yùn)用都具有壟斷性的支配權(quán)，更注重改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)地方的貢獻(xiàn)；而改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行作為一個(gè)企業(yè)主體，卻以自身利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，目標(biāo)的差異和沖突容易導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村中小型企業(yè)的金融支持不足。

3.信貸質(zhì)量不高，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理方法與手段

農(nóng)村商業(yè)銀行在利益動(dòng)機(jī)驅(qū)使下，有信貸擴(kuò)張動(dòng)力，但缺乏對(duì)自身行為的約束，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，信貸風(fēng)險(xiǎn)增大。其經(jīng)營(yíng)方式和手段落后，員工整體素質(zhì)不高，對(duì)于利率市場(chǎng)化不能適應(yīng)。利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段的滯后，導(dǎo)致現(xiàn)在的農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方面有關(guān)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的欠缺。由于農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收人欠缺，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，投資渠道少，承受利率變化能力弱，應(yīng)對(duì)措施缺乏。在利率變動(dòng)情況下，往往出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)虧損。

淺析我國(guó)農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

六、對(duì)改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

針對(duì)農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)型為農(nóng)村商業(yè)銀行后存在的風(fēng)險(xiǎn)，建議從以下幾個(gè)方面加以防范： 1．對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范。

首先，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)資金的來(lái)源和運(yùn)用進(jìn)行合理科學(xué)的安排，統(tǒng)籌規(guī)劃，對(duì)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化進(jìn)行密切關(guān)注，及時(shí)的調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，按照人民銀行的規(guī)定提取法定存款準(zhǔn)備和一般存款準(zhǔn)備，按照相關(guān)的財(cái)務(wù)管理規(guī)定計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款投向應(yīng)該定位于“三農(nóng)”以及中小企業(yè)的短期融資，提高資產(chǎn)的流動(dòng)線，根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，及時(shí)的調(diào)整和優(yōu)化銀行的信貸結(jié)構(gòu)，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化對(duì)大額貸款的監(jiān)督控制，對(duì)相關(guān)的授權(quán)授信行為進(jìn)行規(guī)范，嚴(yán)格的執(zhí)行相關(guān)的操作規(guī)程，采取多種方式對(duì)不良貸款進(jìn)行化解。再次，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該募股充實(shí)自身的資本金，達(dá)到相關(guān)資本和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例要求，在今后的經(jīng)營(yíng)管理中形成有效的資本補(bǔ)充機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部管理放在重點(diǎn)的位置上，建立健全監(jiān)督機(jī)制，建立有效規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)置相關(guān)的內(nèi)部監(jiān)督崗位和機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督檢查，嚴(yán)格處罰機(jī)制，準(zhǔn)確的掌握處罰力度，及時(shí)的做出處罰處理。

2．對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范。

一方面，對(duì)于行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該努力的開(kāi)拓新業(yè)務(wù)，推進(jìn)在工具、技術(shù)和市場(chǎng)等個(gè)方面的創(chuàng)新，在較為完善的產(chǎn)品服務(wù)的基礎(chǔ)上，發(fā)揮自身的服務(wù)特色，建立自己的產(chǎn)品品牌和服務(wù)品牌，推進(jìn)管理、制度和組織創(chuàng)新，不斷提高自身的服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效率，擴(kuò)大市場(chǎng)，爭(zhēng)取客戶。另一方面，對(duì)于行業(yè)的自身風(fēng)險(xiǎn)，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該遵循審慎的原則，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為內(nèi)部管理的重點(diǎn)和核心，自覺(jué)的接受相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，做到強(qiáng)化管理、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，盡量防范各種風(fēng)險(xiǎn)。

3．對(duì)政策性風(fēng)險(xiǎn)的防范。

農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的政策性風(fēng)險(xiǎn)和其他各種的不可抗力，例如：自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等具有很強(qiáng)的不可控性，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)相關(guān)渠道密切的關(guān)注外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，掌握國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行及銀監(jiān)局等相關(guān)部門的及時(shí)溝通，努力做好對(duì)貨幣政策和利率政策的走向及趨勢(shì)分析，及時(shí)的調(diào)整自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)策略，盡可能的提前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。

4．對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)的防范。

一方面，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該立足中小銀行的地位，通過(guò)科學(xué)的競(jìng)爭(zhēng)策略來(lái)化解 8

淺析我國(guó)農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

風(fēng)險(xiǎn)。建立健全對(duì)資本的管理，完善有效的資本金的補(bǔ)充機(jī)制，不斷增強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)力和規(guī)模，根據(jù)環(huán)境的變化不斷的改善經(jīng)營(yíng)機(jī)制，使農(nóng)村商業(yè)銀行能夠有效的適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要；強(qiáng)化業(yè)務(wù)創(chuàng)新，重視對(duì)特定客戶群體的營(yíng)銷，突出自身的服務(wù)特色，建立自己的產(chǎn)品和品牌；積極的與國(guó)內(nèi)的大銀行以及外資銀行等大的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展合作，通過(guò)合作實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)“雙贏”；通過(guò)對(duì)人事制度進(jìn)行改革并進(jìn)行系統(tǒng)的人才發(fā)展規(guī)劃，培養(yǎng)并吸納優(yōu)秀的金融人才。另一方面，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該從工作環(huán)境、薪酬福利以及思想道德等方面加強(qiáng)對(duì)員工的管理，改善激勵(lì)機(jī)制，通過(guò)實(shí)施合理科學(xué)的激勵(lì)和績(jī)效考評(píng)辦法，使農(nóng)村商業(yè)銀行的員工在晉級(jí)提升、收入分配以及安全保障等方面都能得到公正合理的待遇，調(diào)動(dòng)他們維護(hù)銀行利益的積極性；加強(qiáng)思想教育，開(kāi)展對(duì)員工的職業(yè)紀(jì)律、職業(yè)理想以及職業(yè)作風(fēng)的教育，使其樹(shù)立正確科學(xué)的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，給農(nóng)村商業(yè)銀行提供精神保障。

七、促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的對(duì)策建議

1.健全內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化統(tǒng)一法人治理結(jié)構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行要嚴(yán)格按照現(xiàn)代金融企業(yè)的要求來(lái)構(gòu)建公司治理結(jié)構(gòu)，更多地關(guān)注利益相關(guān)者的利益，不僅要考慮公司價(jià)值的最大化，更要注重銀行本身的安全和穩(wěn)健運(yùn)行。要強(qiáng)化內(nèi)部治理機(jī)制的完善，通過(guò)內(nèi)部管理控制機(jī)制優(yōu)化銀行的治理行為。要完善公司治理結(jié)構(gòu)，真正形成以董事會(huì)為核心，由監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理人等共同構(gòu)成，各司其職，相互制約的銀行公司治理架構(gòu)。同時(shí)，要建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，明確每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)定程序和手續(xù)，使業(yè)務(wù)有章可循，有據(jù)可依，通過(guò)制度的有效運(yùn)作提高業(yè)務(wù)開(kāi)展的透明度，切實(shí)防范可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)。

2.協(xié)調(diào)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)與政策性支農(nóng)，積極服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)

“改制不改向”是農(nóng)信社改革的基本原則，這就要求改革后的農(nóng)村商業(yè)銀行在走商業(yè)化道路的同時(shí)，也要承擔(dān)政策性支農(nóng)的職能。作為以盈利為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的企業(yè)，農(nóng)村商業(yè)銀行一定要確立正確的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)要與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展相結(jié)合，積極尋求政策和市場(chǎng)的最佳結(jié)合點(diǎn)，通過(guò)支農(nóng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展來(lái)促進(jìn)其經(jīng)營(yíng)管理水平的提高，更進(jìn)一步地促進(jìn)支農(nóng)業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大，最終建立一種自身經(jīng)營(yíng)管理和支農(nóng)業(yè)務(wù)相互依存、相互促進(jìn)、協(xié)調(diào)發(fā)展的良性循環(huán)機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)支農(nóng)的社會(huì)效益與自身經(jīng)濟(jì)效益的“雙贏”。

3.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量

農(nóng)村商業(yè)銀行貸款的決策要由經(jīng)驗(yàn)決策向科學(xué)化、民主化轉(zhuǎn)變，力求做到定性、定量分析，為貸款項(xiàng)目提供必要性、安全性、效益性的科學(xué)依據(jù)；要抓住由原來(lái)的多級(jí)法人轉(zhuǎn)化為

淺析我國(guó)農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

一級(jí)法人的有利時(shí)機(jī)，實(shí)現(xiàn)貸款管理由粗放式管理轉(zhuǎn)向集約式管理，同時(shí)貸款監(jiān)督由單項(xiàng)靜態(tài)監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)向動(dòng)態(tài)全方位監(jiān)測(cè)；要實(shí)施審貸分離，發(fā)揮制約機(jī)制；借貸方式要由信用擔(dān)保轉(zhuǎn)向質(zhì)押、抵押擔(dān)保，用以減少或轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)；要委派業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員擔(dān)任信貸工作，實(shí)行量化考核，信貸質(zhì)量高低與信貸人員經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，獎(jiǎng)罰分明。

4.引進(jìn)高層次人才，提高員工綜合素質(zhì)

在內(nèi)部基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面，農(nóng)村商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急是大力進(jìn)行人力資本投資，不僅要對(duì)現(xiàn)有員工進(jìn)行專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的綜合素質(zhì)，更為重要的是應(yīng)制定高層次人才引進(jìn)戰(zhàn)略，通過(guò)靈活多樣的激勵(lì)措施，大力從外部引進(jìn)高層次人才，調(diào)整員工素質(zhì)結(jié)構(gòu)，努力營(yíng)造管好、用好人才和吸引人才的良好機(jī)制。這是增強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力，提高其科技水平、研究開(kāi)發(fā)能力和經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措。

六、總結(jié)語(yǔ)

總而言之，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展，我國(guó)的農(nóng)村信用社已無(wú)法適應(yīng)其發(fā)展要求，因此，農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行的過(guò)程已成為一種必然的趨勢(shì)。雖當(dāng)前我國(guó)的農(nóng)村信用社在改制過(guò)程中還存在一定問(wèn)題，信用社的產(chǎn)權(quán)尚未明確，以及資產(chǎn)充足率不高，但只有對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社改制進(jìn)程的問(wèn)題進(jìn)行全面分析，并對(duì)此提出相應(yīng)的措施，包括改善農(nóng)村信用社的人員問(wèn)題、解決農(nóng)村商業(yè)銀行的法律邊緣化問(wèn)題等，方可促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的建設(shè)過(guò)程。

第五篇：農(nóng)村商業(yè)銀行授權(quán)業(yè)務(wù)題庫(kù)

題庫(kù)試題

一、填空題

1、久懸戶激活需上傳的基本影像資料有：客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查、（存折、卡、存單）（現(xiàn)場(chǎng)圖片）。

2、一記雙訖需上傳的基本影像資料有：有權(quán)人簽字的審批表萬(wàn)元以下（主管會(huì)計(jì)）簽字，萬(wàn)元及以上（支行行長(zhǎng)）簽字）；若憑證需驗(yàn)印，請(qǐng)?zhí)峁?yàn)印結(jié)果。

3、司法扣劃需上傳的基本影像資料有：（協(xié)助扣款通知書(shū)）、（法院判決書(shū)）、（兩人以上執(zhí)行證、工作證）。

4、修改對(duì)公客戶信息需上傳的基本影像資料有：（提供需修改的企業(yè)資料）經(jīng)人民銀行審批過(guò)的，不上傳企業(yè)資料、（變更或開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)）。

5、活期儲(chǔ)蓄存款或開(kāi)戶中，無(wú)卡續(xù)存需上傳的基本影像資料有（客戶本人有效身份證件）、（聯(lián)網(wǎng)核查）、（現(xiàn)場(chǎng)圖片）。

6、活期儲(chǔ)蓄取款需上傳的基本影像資料有：客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查、（存折、卡）、（現(xiàn)場(chǎng)圖片）；（50萬(wàn)）元及以上提供大額現(xiàn)金支取審批表、需行長(zhǎng)審批。

7、批量開(kāi)戶（卡/存折/存單）需上傳的基本影像資料有：（代發(fā)清單或協(xié)議）、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件及聯(lián)網(wǎng)核查。

8、原有存折發(fā)卡需上傳的基本影像資料有：客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查、（原有存折）、（現(xiàn)場(chǎng)圖片）。

9、修改對(duì)公活期信息需上傳的基本影像資料有：（變更或開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)）、變更信息資料、開(kāi)戶許可證。

10、對(duì)公定期開(kāi)戶需上傳的基本影像資料有：（單位轉(zhuǎn)賬支票）、（開(kāi)戶證實(shí)書(shū)或單位定期存單）、驗(yàn)印結(jié)果。

11、對(duì)公定期銷戶需上傳的基本影像資料有：（單位證實(shí)書(shū)或定期存單）、驗(yàn)印結(jié)果。

12、查復(fù)書(shū)錄入發(fā)送需上傳的基本影像資料有：（查詢書(shū)）、（原始憑證）。

13、內(nèi)部賬開(kāi)戶需上傳的基本影像資料有：（主管簽字的審批表）。

14、個(gè)人客戶重要憑證掛失需上傳的基本影像資料有（掛失申請(qǐng)書(shū)）、客戶及代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查、現(xiàn)場(chǎng)圖片。

15、個(gè)人客戶重要憑證解掛需上傳的基本影像資料有：客戶需本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查、（掛失申請(qǐng)書(shū)回單）、現(xiàn)場(chǎng)圖片。

16、批量處理申請(qǐng)需上傳的基本影像資料有：（單位加蓋公章的代發(fā)清單）或注明代發(fā)單位名稱、筆數(shù)、金額的（主管簽字確認(rèn)的審批單）。

17、異地帳戶轉(zhuǎn)行內(nèi)需上傳的基本影像資料有：客戶及代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查、（通存通兌傳票背面信息）、（現(xiàn)場(chǎng)圖片）。

18、個(gè)人預(yù)植證書(shū)管理需上傳的基本影像資料有：（客戶本人有效身份證件）、（聯(lián)網(wǎng)核查）、（現(xiàn)場(chǎng)圖片）。

19、重置個(gè)人網(wǎng)銀登錄密碼需上傳的基本影像資料有：（客戶本人有效身份證件）、（聯(lián)網(wǎng)核查）、（現(xiàn)場(chǎng)圖片）。

20、代理開(kāi)戶賬戶激活需上傳的基本影像資料有：客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查、（存折、卡、存單）、（現(xiàn)場(chǎng)圖片）。

21、因行內(nèi)業(yè)務(wù)需要由我行內(nèi)部發(fā)起的相關(guān)授權(quán)業(yè)務(wù)應(yīng)填寫(xiě)（特殊業(yè)務(wù)授權(quán)授權(quán)申請(qǐng)是審批單）并由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

22、提交集中授權(quán)業(yè)務(wù)時(shí)，柜面人員上傳影像要端正、（清晰），不能出現(xiàn)倒置.歪斜.模糊現(xiàn)象。

23、自（2013年1月1日）起，我國(guó)已停止使用第一代居民身份證，全面使用第二代居民身份證。

24、對(duì)私存單開(kāi)戶、銷戶、部分提前支取金額≥（100）萬(wàn)元，需授權(quán)主管二次授權(quán)。

25、選擇“臨時(shí)身份證”建立客戶信息需要授權(quán)，如果客戶已經(jīng)用身份證建立客戶信息，丟失補(bǔ)辦臨時(shí)身份證，柜員修改客戶（證件到期日）。26、16周歲（含）以上不允許用（戶口本）建立客戶信息。

27、《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)遠(yuǎn)程集中授權(quán)管理辦法》按業(yè)務(wù)差錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)度來(lái)分，將業(yè)務(wù)差錯(cuò)類型分為:一類差錯(cuò)給予（50元）一筆的經(jīng)濟(jì)處罰、二類差錯(cuò)給予（通報(bào)）。

28、辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，向存款人提供（實(shí)時(shí)到賬）、（普通到賬）、（次日到賬）等多種轉(zhuǎn)賬方式選擇，存款人在選擇后才能辦理業(yè)務(wù)。

29、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)故障在短時(shí)間難以修復(fù)的，農(nóng)商銀行由遠(yuǎn)程集中授權(quán)改為（現(xiàn)場(chǎng)授權(quán)）。30、在遠(yuǎn)程集中授權(quán)環(huán)境下，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員對(duì)應(yīng)審核業(yè)務(wù)的(真實(shí)性)、(合規(guī)性)、(業(yè)務(wù)依據(jù)的完整性）一致性、關(guān)聯(lián)性、和交易要素的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

31、同一司法機(jī)關(guān)對(duì)其凍結(jié)金額直接扣劃時(shí)，選擇扣劃方式后，需輸入（凍結(jié)編號(hào)）。

32、銀行為存款人開(kāi)立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的，自開(kāi)戶之日起（3）個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知基本存款賬戶開(kāi)戶銀行。

33、銀行負(fù)責(zé)對(duì)存款人開(kāi)戶申請(qǐng)資料的（真實(shí)性）、（完整性）和（合規(guī)性）進(jìn)行審查。

34、單位定期存款起存金額（1萬(wàn)元），只能（轉(zhuǎn)賬）方式開(kāi)戶。

35、如執(zhí)法機(jī)關(guān)申請(qǐng)凍結(jié)的賬戶已被凍結(jié)，可通過(guò)（輪候凍結(jié)）進(jìn)行操作。

36、對(duì)于代理開(kāi)戶的賬戶在本人持開(kāi)戶證件來(lái)柜面激活之前賬戶資金（只進(jìn)不出）。

37、產(chǎn)品開(kāi)戶需上傳的基本影像資料有（客戶及代理人有效身份證件）、（聯(lián)網(wǎng)核查）、（現(xiàn)場(chǎng)圖片）。38、50萬(wàn)元（含）以上產(chǎn)品銷戶需上傳的基本影像資料（客戶及代理人有效身份證件）、（聯(lián)網(wǎng)核查）、（存單）、（現(xiàn)場(chǎng)圖片）（大額現(xiàn)金支取審批表）。

39、對(duì)于柜員經(jīng)辦錯(cuò)誤需要進(jìn)行沖正處理的，需由（有權(quán)人）進(jìn)行審批、確認(rèn)，柜員不得私自進(jìn)行沖正處理。

40、柜員在掛失申請(qǐng)書(shū)第（三）聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)清訖章連同其他證件退換客戶。

41、柜員將支票上所加蓋的印鑒與預(yù)留印鑒核對(duì)相符后，必須在支票上加蓋（印鑒已核章）。

42、當(dāng)日沖正在綜合系統(tǒng)中的交易代碼是（0052）。

43、當(dāng)日沖銷在綜合系統(tǒng)中的交易代碼是（0078）。

44、修改客戶姓名在綜合系統(tǒng)中的交易代碼是（0028）

45、（利萬(wàn)家）產(chǎn)品開(kāi)戶在綜合系統(tǒng)中的交易代碼是（3101）。

46、（利萬(wàn)家）產(chǎn)品銷戶在綜合系統(tǒng)中的交易代碼是（3101）。

47、一般存款賬戶除了提供基本戶所需開(kāi)戶資料外，另需提供（基本戶開(kāi)戶許可證）和（機(jī)構(gòu)信用代碼證），一般存款賬戶實(shí)行備案證。48、96669口頭掛失的，必須在掛失（5）天內(nèi)補(bǔ)辦書(shū)面掛失手續(xù)，否則補(bǔ)在有效。

49、書(shū)面掛失后憑密碼支付則可當(dāng)天辦理更換，非密碼支付需（3）天后辦理更換，掛失處理時(shí)必須本人辦理，任何人不得代辦密碼重置、補(bǔ)發(fā)新憑證或掛失解掛手續(xù)（特殊情況除外）。50、臨時(shí)身份證的有效期最長(zhǎng)不超過(guò)（3）個(gè)月（含），系統(tǒng)增加校驗(yàn)，從新建客戶信息當(dāng)天開(kāi)始判斷。

二、單項(xiàng)選擇

1、（D）是指利用遠(yuǎn)程集中授權(quán)信息平臺(tái)，采取大集中模式，運(yùn)用數(shù)字影像、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)，將交易要素、憑證影像、環(huán)境影像等信息進(jìn)行異地傳輸，集中授權(quán)處理，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作與授權(quán)相分離的一種非現(xiàn)場(chǎng)授權(quán)模式。

2、A.現(xiàn)場(chǎng)授權(quán) B.跨網(wǎng)點(diǎn)授權(quán) C.網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)授權(quán) D.遠(yuǎn)程集中授權(quán) 《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》自（D）起施行 A.2000年1月1日 B.2000年2月1日 C.2000年3月1日 D.2000年4月1日

2、金額￥60309.07的正確大寫(xiě)為（A）

A.人民幣陸萬(wàn)零叁佰零玖元零柒分 B.人民幣陸萬(wàn)叁佰零玖元零柒分 C.人民幣陸萬(wàn)零叁佰玖元零柒分 D.人民幣陸萬(wàn)零叁佰零玖元柒分

3、有權(quán)扣劃單位存款的執(zhí)行機(jī)關(guān)有（D）

A.人民法院.人民檢察院.稅務(wù)機(jī)關(guān) B.人民法院.公安機(jī)關(guān).稅務(wù)機(jī)關(guān) C.海關(guān).人民檢察院.公安機(jī)關(guān) D.人民法院.海關(guān).稅務(wù)機(jī)關(guān)4、5、授權(quán)審核支票提示付款期限為（C）遇節(jié)假日順延。

A.自出票之日起5日 B.自出票之日起7日 C.自出票之日起10日 D.自出票之日起15日

6、授權(quán)成功后打印憑證，下列哪些屬于記賬憑證？（D）

A.轉(zhuǎn)賬存款單 B.現(xiàn)金收入傳票。C.繳款單 D.機(jī)打憑條。

7、下列業(yè)務(wù)代碼授權(quán)時(shí)不需要上傳現(xiàn)場(chǎng)圖片的是（A）

A.1410 B.0604 C.2240 D.8563

8、依據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證，原始憑證金額如果有錯(cuò)誤，應(yīng)該（D）。A.直接在憑證上更正

B.直接在憑證上更正,并加蓋更正人的私章

C.由出具單位重開(kāi)或者更正,更正處應(yīng)該加蓋出具單位公章 D.由出具單位重開(kāi),不得直接更正

9、存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項(xiàng)存款，應(yīng)向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)出示（A），儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑以辦理過(guò)戶或支付手續(xù)。

A、繼承權(quán)證明書(shū) B、判決書(shū) C、裁定書(shū) D、調(diào)節(jié)書(shū)

10、儲(chǔ)戶由于種種原因不能親自辦理掛失手續(xù)，而委托他人代為辦理，正確的做法是（C）。A、由被委托人憑本人身份證及委托人身份證辦理掛失及支取手續(xù)。

B、由被委托人憑本人身份證及委托人身份證辦理掛失及補(bǔ)發(fā)手續(xù)，但不得支取。

C、由被委托人憑本人身份證及委托人身份證辦理掛失申請(qǐng)手續(xù)，在掛失申請(qǐng)手續(xù)辦理完畢后，儲(chǔ)戶本人必須親自到儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理補(bǔ)領(lǐng)新存單（折）或支取存款手續(xù)。D、掛失及補(bǔ)發(fā)或支取手續(xù)都必須由本人辦理。

11、既可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳的支票是（C）。A、現(xiàn)金支票 B、轉(zhuǎn)帳支票 C、普通支票 D、劃線支票

12、票據(jù)中文大寫(xiě)金額不規(guī)范，如“叁”寫(xiě)為“參”或“三”，銀行受理的，由此產(chǎn)生的票據(jù)責(zé)任，由（C）承擔(dān)。

A、出票人

B、持票人

C、受理銀行

D、付款人

13、下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫(xiě)要求的是（B）。A、中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“角”為止，在“角”之后沒(méi)有寫(xiě)“整”字。B、票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)。C、阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前填寫(xiě)了人民幣符號(hào)。D、“2月12日”出票的票據(jù)，票據(jù)的出票日期填寫(xiě)為“零貳月壹拾貳日”。

14、對(duì)在本行開(kāi)戶存款人賬戶的現(xiàn)金支付，單筆金額50萬(wàn)元以上（含50萬(wàn)元）的現(xiàn)金支取,由（B）審批.。

A、委派會(huì)計(jì) B、支行行長(zhǎng) C、財(cái)務(wù)部 D、主管行長(zhǎng)

15、辦理現(xiàn)金匯票的匯款人和收款人必須分別是（D）。A、單位，單位 B、單位，個(gè)人 C、個(gè)人，單位 D、個(gè)人，個(gè)人

16、支票的出票日期必須使用（B），書(shū)寫(xiě)必須規(guī)范。A、中文小寫(xiě) B、中文大寫(xiě) C、中文小寫(xiě)或中文大寫(xiě)均可

17、現(xiàn)金支票.轉(zhuǎn)賬支票日期填寫(xiě)不規(guī)范的是（A）

A.貳零壹伍年壹月零壹拾日 B.貳零壹伍年零壹月零叁日 C.貳零壹伍年陸月零叁日 D.貳零壹伍年零壹月叁拾壹日

18、（C）應(yīng)按照相關(guān)制度規(guī)定對(duì)受理的業(yè)務(wù)憑證.票據(jù).存單.折.卡及相關(guān)資料等進(jìn)行嚴(yán)格審核，認(rèn)真做好防偽鑒別，并對(duì)記載事項(xiàng)的真實(shí)性.合規(guī)性和完整性負(fù)責(zé)。A.前臺(tái)柜員 B.后臺(tái)授權(quán)柜員 C.經(jīng)辦柜員 D.主管會(huì)計(jì)

19、集中授權(quán)系統(tǒng)是由前臺(tái)柜員受理審核.錄入要素.拍攝憑證，通過(guò)影像數(shù)據(jù)傳輸，系統(tǒng)交互，由（B）集中授權(quán)及處理的模式。

A.前臺(tái)柜員 B.后臺(tái)授權(quán)柜員 C.會(huì)計(jì)主管 D.二級(jí)柜員

20、金融機(jī)構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易，不得為客戶開(kāi)立匿名帳戶或（D）

A.實(shí)名賬戶 B.聯(lián)名賬戶 C.同名賬戶 D.假名賬戶

21、大額支付系統(tǒng)受理業(yè)務(wù)時(shí)間為每個(gè)工作日的（D）

A.9：00-17：00 B.8：00-17：00 C.8：30-17：30 D.8：30-17：00

22、轉(zhuǎn)賬支票收款人是個(gè)人的客戶填寫(xiě)背書(shū)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)在（B）A.附加信息欄 B.第一被背書(shū)人 C.第二被背書(shū)人 D.第二被背書(shū)人

23、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票.結(jié)算申請(qǐng)書(shū)可以用（C）方式填寫(xiě)。

A.圓珠筆填寫(xiě) B.藍(lán)色鋼筆 C.碳素墨水筆或打印機(jī)打印 D.以上均可以

24、只能以現(xiàn)金方式收取手續(xù)費(fèi)的農(nóng)信銀業(yè)務(wù)（A）

A.現(xiàn)金通存業(yè)務(wù) B.現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù) C.轉(zhuǎn)賬通存業(yè)務(wù) D.轉(zhuǎn)賬通兌業(yè)務(wù)

25、銀行匯票喪失后，由持票人向（A）申請(qǐng)掛失。A.出票行B.收款行C.代理付款行D.代理收款行

26、久懸戶激活提交授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括（B）A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.客戶本人及代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 C.存折、卡、存單 D.現(xiàn)場(chǎng)圖片

28、當(dāng)日沖正提交授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括(C)A.原業(yè)務(wù)憑證 B.行長(zhǎng)簽字的審批表 C.特殊業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)

29、司法扣劃提交授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括(E)A.協(xié)助扣款通知書(shū) B.法院判決書(shū) C.兩人以上執(zhí)行證D.兩人以上工作證 E.兩人以上身份證 30、0604活期儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)賬司法扣劃提交授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括(C)A.經(jīng)辦人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.現(xiàn)場(chǎng)圖片 C.折或卡 D.轉(zhuǎn)賬憑條

31、修改單折支付條件授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括(C)A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.存折、卡、存單 C.代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 D.現(xiàn)場(chǎng)圖片

32、批量開(kāi)戶（卡/存折/存單）授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括(D)A.代發(fā)清單或協(xié)議 B.經(jīng)辦人身份證復(fù)印件聯(lián)網(wǎng)核查 C.聯(lián)網(wǎng)核查 D.現(xiàn)場(chǎng)圖片

33、原有存折發(fā)卡授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括（B）

A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查B.卡C.原有存折 D.現(xiàn)場(chǎng)圖片

34、對(duì)公活期現(xiàn)金支取40萬(wàn)元，授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括（A）A.法人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查;B.經(jīng)辦人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查;C.現(xiàn)金支票正面和背面、驗(yàn)印結(jié)果;D.現(xiàn)場(chǎng)圖片;

35、存折定期開(kāi)戶存入60萬(wàn)元授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括(B)A.客戶及代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查;B.大額現(xiàn)金支取審批表、需行長(zhǎng)審批;C.現(xiàn)場(chǎng)圖片;

36、對(duì)私存單更換授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括（C）A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查;B.提供掛失申請(qǐng)書(shū)回單;C.新存單;D.現(xiàn)場(chǎng)圖片;

37、個(gè)人客戶辦理1410電子轉(zhuǎn)賬授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括（C）A.經(jīng)辦人有效身份證、聯(lián)網(wǎng)核查;B.轉(zhuǎn)賬憑證;C.現(xiàn)場(chǎng)圖片;D.轉(zhuǎn)賬達(dá)50萬(wàn)元及以上需行長(zhǎng)簽字

38、單位客戶辦理1410電子轉(zhuǎn)賬授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括（A）A.經(jīng)辦人有效身份證、聯(lián)網(wǎng)核查;B.單位客戶需上傳轉(zhuǎn)賬支票、驗(yàn)印結(jié)果;C.進(jìn)賬單或業(yè)務(wù)委托書(shū)、驗(yàn)印結(jié)果;C.轉(zhuǎn)賬達(dá)50萬(wàn)元及以上需行長(zhǎng)簽字;

39、單位客戶辦理銀行票據(jù)簽發(fā)授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括（A）A.轉(zhuǎn)賬支票B.業(yè)務(wù)委托書(shū) C.驗(yàn)印結(jié)果 D.銀行匯票 40、查復(fù)書(shū)錄入發(fā)送授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括（B）A.查詢書(shū) B.特殊業(yè)務(wù)審批單 C.相關(guān)附件

41、內(nèi)部賬開(kāi)戶授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括(B)A.有權(quán)人簽字的審批表 B.單位賬戶開(kāi)戶資料確認(rèn)表

42、個(gè)人客戶重要憑證解掛授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括（C）

A.失申請(qǐng)書(shū)回單 B.個(gè)人客戶需本人有效身份證件及聯(lián)網(wǎng)核查C.代理人有效身份證件及聯(lián)網(wǎng)核查 D.現(xiàn)場(chǎng)圖片

43、個(gè)人客戶辦理8001貸記往賬錄入業(yè)務(wù)，授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括(C)A.經(jīng)辦人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查； B.轉(zhuǎn)賬憑證； C.現(xiàn)場(chǎng)圖片；

D.金額達(dá)50萬(wàn)元及以上需行長(zhǎng)審批；

44、個(gè)人現(xiàn)金通存授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括(D)A.卡或存折 ；

B.經(jīng)辦人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查； C.通存通兌傳票背面信息；

D.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查； E.現(xiàn)場(chǎng)圖片

45、建立對(duì)私客戶信息授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括(A)A.存折、卡、存單 B.本人人身份證及聯(lián)網(wǎng)核查C.代理人身份證及聯(lián)網(wǎng)核查D.現(xiàn)場(chǎng)圖片

46、代理開(kāi)戶賬戶激活授權(quán)時(shí)上傳的憑證資料不包括(B)A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查B.代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 C.存折、卡、存單D.現(xiàn)場(chǎng)圖片

47、“某支行客戶張**持一張50萬(wàn)元存單要求支取現(xiàn)金”由(D)A.委派會(huì)計(jì) B.主管行長(zhǎng) C.財(cái)務(wù)部D.支行行長(zhǎng)

48、下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫(xiě)要求的是(B)A.中文大寫(xiě)金額到“角 ”為止，在角之后沒(méi)有寫(xiě)整字 ； B.票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)；

C.阿拉伯小寫(xiě)金額前填寫(xiě)了人民幣符號(hào);D.“2月12日”出票的票據(jù)的出票日期填寫(xiě)為“零貳月壹拾貳日”

49、申請(qǐng)端中顯示采集影像過(guò)程的交易狀態(tài)是（C）

A.未激活狀態(tài)B.授權(quán)等待狀態(tài) C.授權(quán)準(zhǔn)備狀態(tài)D.授權(quán)審核狀態(tài) 50、通過(guò)集中授權(quán)，統(tǒng)一授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)可以有效提升柜面業(yè)務(wù)處理（C）、（D）水平A.高效化 B.制度化C.規(guī)范化 D.標(biāo)準(zhǔn)化

三、多項(xiàng)選擇

1.下列哪些交易代碼50萬(wàn)元（含）以上需要行長(zhǎng)簽字（BC）A、0604 B、1410 C、8001 D、0811 2.《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)遠(yuǎn)程集中授權(quán)管理辦法》按業(yè)務(wù)差錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)度來(lái)分，將業(yè)務(wù)差錯(cuò)類型分為：一級(jí)差錯(cuò)、二級(jí)差錯(cuò)。一級(jí)差錯(cuò)設(shè)計(jì)（ABCDE）等重要要素。二級(jí)差錯(cuò)是除一級(jí)差錯(cuò)以外的差錯(cuò)。

A、金額 B、日期 C、賬號(hào) D、證件 E憑證 3.有權(quán)扣劃單位存款的執(zhí)行機(jī)關(guān)有（ACE）

A、人民法院B、人民檢察院C、稅務(wù)機(jī)關(guān) D、公安機(jī)關(guān).E、海關(guān)

4、下列有關(guān)全省農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作“70條嚴(yán)禁”，說(shuō)法正確的是（ABCD）A、嚴(yán)禁臨柜人員代理他人辦理相關(guān)柜面業(yè)務(wù) B、嚴(yán)禁員工在本網(wǎng)點(diǎn)代理他人開(kāi)戶 C、嚴(yán)禁柜員辦理本人業(yè)務(wù)

D、嚴(yán)禁柜員違規(guī)未直系親屬辦理業(yè)務(wù)

5、下列有關(guān)全省農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作“70條嚴(yán)禁”，說(shuō)法正確的是（ABCD）A、嚴(yán)禁不收回原（錯(cuò)誤）憑證或或回答進(jìn)行抹賬

B、嚴(yán)禁對(duì)客戶簽字確認(rèn)辦理完畢的正常業(yè)務(wù)進(jìn)行抹賬或沖賬 C、嚴(yán)禁利用客戶賬戶過(guò)渡 本人、他人資金 D、嚴(yán)禁利用本人賬戶為客戶（他人）過(guò)渡資金 6.下列哪些交易代碼需要上傳現(xiàn)場(chǎng)圖片（BE）A、1410 B、0604 C、8001 D、0811 E、8563 7.下列業(yè)務(wù)代碼中，哪些必須客戶本人辦理的是（ACD）。A、0026 B、0600 C、0214 D、0648 8.有關(guān)重要空白憑證使用正確的是（AC）。A、重要空白憑證使用必須堅(jiān)持逐筆銷號(hào)制度。

B、各級(jí)機(jī)構(gòu)必須按照重要空白憑證上印制的編號(hào)順序使用，特殊情況下可以跳號(hào)。

C、重要空白憑證填錯(cuò)作廢，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，會(huì)計(jì)主管審查簽字后，作當(dāng)日有關(guān)科目傳票的附件。

D、可以將重要空白憑證作為教學(xué)、練習(xí)用具。

9、簽發(fā)支票必須記載哪些事項(xiàng)（ABCD）。

A、無(wú)條件支付的委托 B、確定的金額 C、付款人名稱 D、出票日期

10、柜員在辦理授權(quán)業(yè)務(wù)時(shí)，下列做法正確的是（ABCD）。A、應(yīng)及時(shí)上傳影像資料。

B、對(duì)授權(quán)人員的合理要求，應(yīng)積極配合。

C、嚴(yán)禁逆程序操作，嚴(yán)禁柜員為自己辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁代客戶辦理業(yè)務(wù)或保管重要單證等物品。

D、對(duì)需要授權(quán)補(bǔ)錄的業(yè)務(wù)，應(yīng)按要求及時(shí)完成補(bǔ)錄工作。

11、不得作為實(shí)名制證件使用的有（ABD）。

A、學(xué)生證 B、駕駛證 C、臨時(shí)身份證 D、法定身份證件的復(fù)印件 12.下列哪些身份證件為法定個(gè)人實(shí)名證件（ACD）。A、身份證或戶口簿 B、駕駛證 C、軍官證 D、護(hù)照 13.下列哪些證件種類屬于個(gè)人存款實(shí)名制證件種類（ABCD）.A.居民身份證 B.軍人身份證

C.港澳臺(tái)居民往來(lái)內(nèi)地通行證 D.護(hù)照 E.學(xué)生證

14、會(huì)計(jì)憑證的基本要素包括（ABCD）。

A、年、月、日 B、收、付款人的戶名和賬號(hào)

C、人民幣符號(hào)和大小寫(xiě)金額 D、款項(xiàng)來(lái)源、用途、摘要和附件張數(shù)

15.儲(chǔ)戶由于種種原因不能親自辦理掛失手續(xù)，而委托他人代為辦理，正確的做法是（C）.A.由被委托人憑本人身份證及委托人身份證辦理掛失及支取手續(xù)

B.由被委托人憑本人身份證及委托人身份證辦理掛失及補(bǔ)發(fā)手續(xù)，但不得支取

C.由被委托人憑本人身份證及委托人身份證辦理掛失申請(qǐng)手續(xù)，在掛失申請(qǐng)手續(xù)辦理完畢后，儲(chǔ)戶本人必須親自到儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理補(bǔ)領(lǐng)新存單（折）或支取存款手續(xù) D.掛失及補(bǔ)發(fā)或支取手續(xù)都必須由本人辦理 16、1.辦理協(xié)助扣劃業(yè)務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)哪些證件和法律文書(shū)（ABC）A.有權(quán)機(jī)兩名關(guān)執(zhí)法人員的執(zhí)法證及工作證

B.有權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級(jí)以上（含）機(jī)構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助扣劃存款通知書(shū)，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字的，應(yīng)當(dāng)由主要負(fù)責(zé)人簽字 C.有關(guān)生效法律文書(shū)或行政機(jī)關(guān)的有關(guān)決定書(shū)

17、有權(quán)查詢單位在金融機(jī)構(gòu)的存款卻無(wú)權(quán)凍結(jié)和扣劃的執(zhí)法機(jī)關(guān)（ADF）A.審計(jì)機(jī)關(guān) B.人民檢察院 C.稅務(wù)機(jī)關(guān)

D.工商行政管理機(jī)關(guān) E.監(jiān)獄

F.證券監(jiān)督管理機(jī)關(guān) 答案:A|D|F 題型:多選題

18、查詢.凍結(jié).扣劃的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（ABCD）

A.不法分子利用假身份證，假工作證.涂改或者制造假的通知書(shū)和法律文書(shū)，冒充有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員，對(duì)客戶存款進(jìn)行查詢.扣劃.或凍結(jié)，詐騙客戶資金

B.銀行工作人員私自或與外部人員合伙，利用查詢.凍結(jié)（解凍）.扣劃手段挪用.盜取資金 C.銀行工作人員與被執(zhí)行人串通，不按規(guī)定向有權(quán)機(jī)關(guān)提供真實(shí)賬戶信息，向被執(zhí)行人通風(fēng)報(bào)信，或故意拖延時(shí)間不及時(shí)給予協(xié)助配合，協(xié)助客戶轉(zhuǎn)移資金。D.銀行工作人員通過(guò)強(qiáng)制扣劃交易，繞過(guò)客戶密碼，侵占客戶資金。

19、辦理通存通兌業(yè)務(wù)，必須堅(jiān)持（ABCD）的原則。

A.現(xiàn)金收入先收款后記賬 B.現(xiàn)金付出先記賬后付款 C.轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸 D.記賬成功后簽發(fā)回單

20、農(nóng)信銀個(gè)人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)交易失敗的主要原因有哪些？（BCD）A.操作失誤 B.應(yīng)借方清算賬戶可用余額不足 C.交易超時(shí) D.交易要素與開(kāi)戶方信息不符

21、單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)個(gè)人業(yè)務(wù)，經(jīng)辦柜員職責(zé)及審核要點(diǎn)有（ACDE）

A.審核支票是否真實(shí).有效，是否超過(guò)提示付款期限，票據(jù)要素是否齊全.清晰無(wú)誤； B.無(wú)條件支付的承諾

C.審核轉(zhuǎn)賬支票日期.金額大小寫(xiě)是否正確，D.核對(duì)預(yù)留印鑒并折角驗(yàn)印 E.核心錄入是否正確。

22、授權(quán)端審核授權(quán)時(shí)，可要求申請(qǐng)端柜員事后補(bǔ)錄憑證圖片。申請(qǐng)端柜員事后須根據(jù)補(bǔ)錄提示進(jìn)行憑證補(bǔ)錄工作，憑證補(bǔ)錄后由指定授權(quán)柜員或授權(quán)主管進(jìn)行審核，如審核不能通過(guò)，還需再次補(bǔ)錄。憑證補(bǔ)錄須由原業(yè)務(wù)辦理柜員補(bǔ)錄，系統(tǒng)須對(duì)補(bǔ)錄柜員身份進(jìn)行校驗(yàn)。憑證補(bǔ)錄的正確步驟有:（C）

⑴ 點(diǎn)擊“憑證補(bǔ)錄”按鈕，出現(xiàn)憑證補(bǔ)錄提示框。⑵ 點(diǎn)擊“獲取”，進(jìn)行柜員身份認(rèn)定，采用指紋或劃卡方式。

⑶ 選擇一條記錄，系統(tǒng)提示拍攝要補(bǔ)錄的憑證，根據(jù)要求補(bǔ)錄憑證圖片。

⑷ 身份驗(yàn)證后，輸入補(bǔ)錄日期、授權(quán)流水查詢補(bǔ)錄業(yè)務(wù)列表。

⑸ 點(diǎn)擊“結(jié)束補(bǔ)錄”確定后，完成憑證補(bǔ)錄，系統(tǒng)提示憑證補(bǔ)錄成功。A(1)(2)(3)(4)(5)B(1)(3)(2)(4)(5)C(1)(2)(4)(3)(5)D(2)(1)(3)(4)(5)

23、單位賬戶銷戶提交授權(quán)時(shí)，經(jīng)辦柜員職責(zé)及審核事項(xiàng)包括(ABCDE)A.審核該筆存款銷戶業(yè)務(wù)是否符合單位賬戶存款銷戶規(guī)定，撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容是否準(zhǔn)確、完整；

B.收回發(fā)出的開(kāi)戶許可證正本；

C.打印出售未用憑證明細(xì)，售出未用作廢支票，若丟失單位出具證明 D.審核客戶身份證是否在有效期內(nèi)(含代理人)，并對(duì)客戶身份證進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，打印核查結(jié)果，若為代理人，應(yīng)審核客戶提供的授權(quán)委托書(shū)； E.核對(duì)預(yù)留印鑒；

24、錯(cuò)帳沖正的方法有(ACD)A.劃線更正法

B.同方向藍(lán)字沖正法 C.同方向紅、藍(lán)沖正法 D.反方向藍(lán)字沖正法

25、授權(quán)模式包括(ABC)A.現(xiàn)場(chǎng)授權(quán) B.直接集中授權(quán)

C.現(xiàn)場(chǎng)審核后集中授權(quán) D.現(xiàn)場(chǎng)審核

26、當(dāng)聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果反饋為下列哪些情況時(shí)，需要提供佐（ABC）。A.身份證號(hào)碼不存在

B.身份證號(hào)碼存在但與姓名不匹配 C.客戶姓名無(wú)法輸入 D.能夠判斷為虛假身份證

27、遠(yuǎn)程集中授權(quán)業(yè)務(wù)，授權(quán)員在授權(quán)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)（ABCD）問(wèn)題，可拒絕授權(quán)。A.柜面人員違反規(guī)章制度和操作規(guī)程 B.業(yè)務(wù)處理不規(guī)范 C.差錯(cuò)和過(guò)失

D.錄入要素與上傳影像資料內(nèi)容不一致

28、遠(yuǎn)程集中授權(quán)業(yè)務(wù)涉及的人員包括（ABCD）A.經(jīng)辦柜員B.主管會(huì)計(jì)C.支行行長(zhǎng)D.授權(quán)員

29、有權(quán)人臨時(shí)短時(shí)間外出，需要簽字授權(quán)的業(yè)務(wù)，做法正確的是（AB）A.致電授權(quán)中心，說(shuō)明同意授權(quán)的業(yè)務(wù)，事后簽字補(bǔ)錄； B.提前簽好空白的審批單，讓柜員自行填寫(xiě)； C.指定專人負(fù)責(zé)，簽訂有權(quán)人授權(quán)委托書(shū)； D.柜員代簽；

30、久懸戶激活授權(quán)需要上傳的資料包括（ABCD）A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查； B.存折、卡、存單；

C.已掛失的存折、卡、存單，提高掛失申請(qǐng)書(shū)客戶回單聯(lián)； D.現(xiàn)場(chǎng)圖片；

31、一記雙訖需要上傳的資料包括（ABC）A.有權(quán)人簽字的審批表；

B.若憑證需驗(yàn)印，請(qǐng)?zhí)峁?yàn)印結(jié)果;C.相關(guān)憑證;D.現(xiàn)場(chǎng)圖片;

32、控制/解控需要上傳的資料包括（ABCD）A.經(jīng)信貸部門審批的控制/解控通知書(shū)；

B.如遇特殊情況做控制/解控，行長(zhǎng)簽特殊業(yè)務(wù)審批表； C.如銀票控制/解控，提供銀票底聯(lián)需行長(zhǎng)簽字； D.如存單質(zhì)押，控制需提供止付通知書(shū)、存單；解控需提供還款憑證、存單、登記簿（二級(jí)支行需行長(zhǎng)備注并簽字）；

33、司法扣劃需要上傳的資料包括（ABC）A.協(xié)助扣款通知書(shū) B.法院判決書(shū)

C.兩人以上執(zhí)行證、工作證 D.支行行長(zhǎng)簽字

34、活期儲(chǔ)蓄取款需要上傳的資料包括（ABCD）A.客戶及代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.存折、卡 C.現(xiàn)場(chǎng)圖片

D.50萬(wàn)元及以上提供大額現(xiàn)金支取審批表、需行長(zhǎng)審批

35、有卡或有折續(xù)存需要上傳的資料包括（ABC）

A.存折、卡B.現(xiàn)場(chǎng)圖片C.經(jīng)辦人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 D.50萬(wàn)元及以上行長(zhǎng)審批 36、0604活期儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)賬需要上傳的資料包括（ABD）A.經(jīng)辦人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.現(xiàn)場(chǎng)圖片

C.50萬(wàn)元及以上行長(zhǎng)審批 D.轉(zhuǎn)賬憑條

37、儲(chǔ)蓄舊活期存折銷戶需要上傳的資料包括（ABCD）A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.舊存折 C.現(xiàn)場(chǎng)圖片

D.50萬(wàn)元及以上提供大額現(xiàn)金支取審批表、需行長(zhǎng)審批

38、原有存折發(fā)卡需要上傳的資料包括（ABD）A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.原有存折 C.新發(fā)卡 D.現(xiàn)場(chǎng)圖片

39、對(duì)公活期現(xiàn)金支取需要上傳的資料包括（ABCD）A.現(xiàn)金支票正面和背面、驗(yàn)印結(jié)果上傳 B.經(jīng)辦人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 C.現(xiàn)場(chǎng)圖片

D.50萬(wàn)元及以上提供大額現(xiàn)金支取審批表、需行長(zhǎng)審批 E.進(jìn)賬單

40、對(duì)公活期銷戶需要上傳的資料包括（ABCD）A.賬戶撤銷資料確認(rèn)表

B.法人辦理提供有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查

C.代理人辦理需提供授權(quán)委托書(shū)、代理人及法人有效身份證件（如無(wú)法提供法人有效身份證件原件，需提供加蓋單位公章的法人有效身份證件復(fù)印件）、聯(lián)網(wǎng)核查 D.現(xiàn)場(chǎng)圖片

41、修改對(duì)公活期信息(0804)需要上傳的資料包括（ABC）A.變更或開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)

B.變更信息資料（如經(jīng)人民銀行審批過(guò)的，則無(wú)需提供）C.開(kāi)戶許可證 D.現(xiàn)場(chǎng)圖片

42、對(duì)公活期轉(zhuǎn)賬（0811）需要上傳的資料包括（AB）A.轉(zhuǎn)帳支票、進(jìn)賬單或業(yè)務(wù)委托書(shū) B.驗(yàn)印結(jié)果

C.50萬(wàn)元及以上行長(zhǎng)審批

43、對(duì)私存單更換需要上傳的資料包括（ACD）A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查;B.客戶本人及代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查;C.提供掛失申請(qǐng)書(shū)回單;D.現(xiàn)場(chǎng)圖片;

44、修改定期賬戶續(xù)存通兌標(biāo)志需要上傳的資料包括（ABC）A.客戶本人及代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.存折、存單 C.現(xiàn)場(chǎng)圖片

D.主管簽字的審批單

45、查詢單折定期賬戶明細(xì)需要上傳的資料包括（ABCD）A.個(gè)人客戶提供本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查； B.對(duì)公客戶提供存單或開(kāi)戶證實(shí)書(shū)； C.現(xiàn)場(chǎng)圖片；

D.有權(quán)機(jī)關(guān)查詢，需提供相關(guān)證件；

46、對(duì)公定期開(kāi)戶需要上傳的資料包括（BCD）A.單位結(jié)算賬戶開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū) B.單位轉(zhuǎn)賬支票

C.開(kāi)戶證實(shí)書(shū)或單位定期存單 D.驗(yàn)印結(jié)果

47、票據(jù)退款/超期付款需要上傳的資料包括（ABCD）A.銀行票據(jù)（正反）面、進(jìn)賬單 B.退票或超期付款說(shuō)明

C.個(gè)人的需提供身份證明和聯(lián)網(wǎng)核查 D.單位客戶要核對(duì)印鑒并上傳驗(yàn)印結(jié)果

48、個(gè)人客戶重要憑證解掛需要上傳的資料包括（ABD）A.提供掛失申請(qǐng)書(shū)回單 ； B.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 ； C.有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 ； D.現(xiàn)場(chǎng)圖片

49、行內(nèi)帳戶轉(zhuǎn)異地需要上傳的資料包括（ABCD）A.經(jīng)辦人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.通存通兌傳票背面信息

C.轉(zhuǎn)賬達(dá)50萬(wàn)元及以上需行長(zhǎng)審批 D.現(xiàn)場(chǎng)圖片

50、異地帳戶轉(zhuǎn)行內(nèi)需要上傳的資料包括（ABD）A.客戶及代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.通存通兌傳票背面信息

C.轉(zhuǎn)賬達(dá)50萬(wàn)元及以上需行長(zhǎng)審批

客戶本人及代理人D.現(xiàn)場(chǎng)圖片

四、判斷題 1、16周歲以下未成年人辦理業(yè)務(wù)需要監(jiān)護(hù)人代理（√）

2、在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫(xiě)金額金額欄內(nèi)不得預(yù)應(yīng)固定的：“萬(wàn)、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。（√）

3、需客戶出示身份證的集中授權(quán)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦柜員只需上傳客戶身份證，不需要聯(lián)網(wǎng)核查。（×）

4、集中授權(quán)業(yè)務(wù)中使用的審批單屬于重要空白憑證。（×）

5、集中授權(quán)的業(yè)務(wù)提交至后臺(tái)授權(quán)員審核，因此經(jīng)辦柜員不需要核實(shí)客戶身份的真實(shí)性。（×）

6、存款憑證掛失補(bǔ)辦、密碼重置、掛失解掛業(yè)務(wù)不得由代理人代辦。（√）

7、單位存款利息一律轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。（√）

8、在凍結(jié)期限內(nèi)，只有在原作出凍結(jié)決定的有權(quán)機(jī)關(guān)作出解凍決定并出具解除凍結(jié)存款通知書(shū)的情況下，各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)才能對(duì)已經(jīng)凍結(jié)的存款予以解凍。（√）

9、憑證填制的基本要求：要素齊全、內(nèi)容完整、反映真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚。（√）

10、在辦理需要有權(quán)人簽字的授權(quán)業(yè)務(wù)時(shí)，如遇到有權(quán)人未在現(xiàn)場(chǎng)，在有權(quán)人向后臺(tái)授權(quán)部門進(jìn)行電話備案后，經(jīng)辦人員方可辦理，事后有權(quán)人需要簽字補(bǔ)錄。（√）

11、辦理支票取現(xiàn)業(yè)務(wù)，只要是柜員熟悉的客戶，都可以不出示身份證件。（×）

12、票據(jù)的出票日期、收款人名稱或金額更改的，在修改處蓋章確認(rèn)修改的票據(jù)有效。（×）

13、申請(qǐng)遠(yuǎn)程授權(quán)時(shí)，上傳的影像資料可任意角度放在高拍儀上拍照。（×）

14、代理人在柜臺(tái)取現(xiàn)，只需提供代理人身份證。（×）

15、凍結(jié)單位或個(gè)人存款的期限最長(zhǎng)為六個(gè)月，期滿后不可以續(xù)凍。（×)

16、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（√）

17、票據(jù)金額大、小寫(xiě)未同時(shí)記載或大小寫(xiě)金額不一致的，以大寫(xiě)金額為準(zhǔn)。（×）

18、對(duì)于柜員經(jīng)辦錯(cuò)誤需要進(jìn)行沖正處理的，柜員自行沖正處理即可。（×）

19、需要對(duì)執(zhí)法人員證件進(jìn)行查證，對(duì)“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書(shū)”填寫(xiě)的內(nèi)容進(jìn)行審查，協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書(shū)上的義務(wù)人應(yīng)與所依據(jù)的法律文書(shū)上的義務(wù)人要相同（√)。20、對(duì)法人行同一機(jī)構(gòu)間自然人客戶轉(zhuǎn)賬，使用“0811對(duì)公活期轉(zhuǎn)賬”（×）。

五、簡(jiǎn)答題

1、客戶如遺失或損毀正式掛失申請(qǐng)書(shū)，應(yīng)如何辦理？

答：客戶如遺失或損毀正式掛失申請(qǐng)書(shū)，其掛失應(yīng)由存款人本人持有效身份證件原件到原掛失營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理，說(shuō)明原掛失申請(qǐng)書(shū)丟失原因，簽字確認(rèn)，并承諾由此引發(fā)的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任與法律糾紛與銀行無(wú)關(guān)。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)存款人提供的有效證件進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，核實(shí)身份后，按照正式掛失流程進(jìn)行手工掛失（不得在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)解掛后重新掛失）。

2、辦理司法扣劃時(shí)，經(jīng)審核如發(fā)現(xiàn)有關(guān)內(nèi)容與“協(xié)助扣劃存款通知書(shū)”的內(nèi)容不符的，應(yīng)如何辦理？

答：經(jīng)審核如發(fā)現(xiàn)有關(guān)內(nèi)容與“協(xié)助扣劃存款通知書(shū)”的內(nèi)容不符的，應(yīng)在回執(zhí)聯(lián)中說(shuō)明原因，加蓋業(yè)務(wù)印章后，將“協(xié)助扣劃存款通知書(shū)”回執(zhí)聯(lián)交還執(zhí)法人員，并留存“回執(zhí)聯(lián)”復(fù)印件和所附的法律文書(shū)，同時(shí)登記依法協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿及相關(guān)登記簿。、3、一客戶身患重病住院，無(wú)法親自前往銀行辦理掛失、密碼重置、銷戶業(yè)務(wù)的，如何合法解決該客戶的問(wèn)題？（答案要包括怎么辦、誰(shuí)來(lái)辦、提供什么資料。）答：（1）、銀行可采取上門服務(wù)方式辦理；（2）、可由其配偶、父母或成年子女憑合法的委托書(shū)、代理人與被代理人的關(guān)系證明文件、被代理人所在社區(qū)居委會(huì)（村民委員會(huì)）及以上組織或縣級(jí)以上醫(yī)院出具的特殊情況證明代理辦理。

4、簡(jiǎn)述存單質(zhì)押控制/解控的授權(quán)審核要點(diǎn)

答：如存單質(zhì)押，控制需提供止付通知書(shū)、存單；解控需提供還款憑證、存單、登記簿（二級(jí)支行需行長(zhǎng)備注并簽字）。

5、簡(jiǎn)述如客戶信息與與現(xiàn)有身份證件戶名不符應(yīng)該如何辦理？ 答：（1）因信息建立行操作錯(cuò)誤導(dǎo)致戶名不符的，客戶應(yīng)持有效身份證原件，到信息建立行辦理，柜員應(yīng)查詢系統(tǒng)內(nèi)客戶信息與客戶身份證件信息的差異情況，審查無(wú)誤后方可操作。

（2）因身份證發(fā)證機(jī)關(guān)原因?qū)е驴蛻粜律矸葑C與舊身份證戶名等信息不符的，客戶應(yīng)持發(fā)證機(jī)關(guān)出具的證明及新的身份證件到信息建立行辦理，柜員審核無(wú)誤后方可辦理。

6、簡(jiǎn)述辦理對(duì)公業(yè)務(wù)銷戶時(shí)，如客戶交回的支票與系統(tǒng)不符，應(yīng)如何辦理？

答：辦理對(duì)公賬戶銷戶的業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程，先從綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中查出客戶未使用完的支票，再與客戶交回的支票進(jìn)行核對(duì)，如有不符，應(yīng)要求客戶找回，如找不回，應(yīng)要求客戶說(shuō)明原因，對(duì)缺少的支票號(hào)逐份列明，并承諾由此發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)糾紛由該公司承擔(dān)。

7、簡(jiǎn)述查詢活期儲(chǔ)蓄賬戶信息需要授權(quán)時(shí)需要上傳的資料？

答：（1）客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查，現(xiàn)場(chǎng)圖片 ；（2）其他原因查詢，行長(zhǎng)簽特殊業(yè)務(wù)審批表說(shuō)明原因；（3、有權(quán)機(jī)關(guān)查詢，提供相關(guān)證件。

8、簡(jiǎn)述企業(yè)綁定預(yù)植證書(shū)管理授權(quán)時(shí)需要上傳的基本資料？ 答：（1）企業(yè)網(wǎng)銀開(kāi)戶資料確認(rèn)表

（2）法人辦理提供有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 ；（3）代理人辦理需提供授權(quán)委托書(shū)、代理人及法人有效身份證件（如無(wú)法提供法人有效身份證件原件，需提供加蓋單位公章的法人有效身份證件復(fù)印件）、聯(lián)網(wǎng)核查；（4）現(xiàn)場(chǎng)圖片。

9、簡(jiǎn)述票據(jù)退款/超期付款授權(quán)時(shí)需要上傳的基本資料？

答：(1)銀行票據(jù)（正反）面、進(jìn)賬單;(2)退票或超期付款說(shuō)明;(3個(gè)人的需提供身份證明和聯(lián)網(wǎng)核查;(4)單位客戶要核對(duì)印鑒并上傳驗(yàn)印結(jié)果;

10、簡(jiǎn)述關(guān)于死亡戶掛失業(yè)務(wù)的辦理，授權(quán)時(shí)需要上傳的基本資料 答:（1）.死亡證明/火化證/戶籍注銷證明；（2）.公證處開(kāi)的合法繼承人證明；（3）掛失申請(qǐng)書(shū)（4）.合法繼承人本人的有效證件、聯(lián)網(wǎng)核查；（5）.現(xiàn)場(chǎng)圖片。