第一篇：銀監會9號文 商業銀行同業融資管理辦法

商業銀行同業融資管理辦法

第一章 總則

第一條 目的為規范商業銀行與金融機構之間的同業融資經營行為，為促進同業融資業務健康發展，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律法規，制定本辦法。

第二條 業務定義

本辦法所稱同業融資是指在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行向各類金融機構開展的資金融入和融出業務。主要業務類型包括：同業拆借、同業借款、同業賬戶透支、同業代付、同業存款、買入返售金融資產和賣出回購金融資產等。

第三條 適用對象

本辦法所稱金融機構是指在中華人民共和國境內依法設立的政策性銀行、中資商業銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行、農村信用合作社聯社、企業集團財務公司、信托公司、金融資產管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、證券公司、保險公司、保險資產管理公司、外國銀行分行，以及中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱中國銀監會）確定的其他金融機構。

第四條 總要求

商業銀行開展同業融資業務，應當遵守國家法律法規及政策規定，建立健全相應的風險管理和內部控制體系，遵循協商自愿、誠信自律和風險自擔的原則。第五條 監管權

中國銀監會及其派出機構依照國家法律法規和本辦法的規定，對商業銀行與金融機構之間開展的同業融資業務實施監督管理。

第二章 業務管理

第六條 管理體系

商業銀行應當具有健全的同業融資業務管理架構、政策制度、操作規程以及計算機支付系統，明確相關部門和人員的職責，針對不同類型同業融資業務實施分類管理。

第七條 業務流程

商業銀行應當認真做好同業融資業務的盡職調查、審查審批和存續期管理工作，確保交易對手金融機構符合相關資信條件、交易背景真實、資金用途合法合規、業務風險可控。

第八條 同業拆借

商業銀行開展的同業拆借業務是指經中國人民銀行批準，進入全國銀行間同業拆借市場的金融機構之間通過全國統一的同業拆借網絡進行的無擔保資金融通行為。

同業拆借交易應當遵循中國人民銀行《同業拆借管理辦法》及本辦法相關規定。

第九條 同業借款

商業銀行開展的同業借款業務是指商業銀行在全國統一的同業拆借網絡之外，向非銀行金融機構借出資金的業務行為。

非銀行金融機構應當符合有關法律法規的借款資格要求。第十條 同業賬戶透支

商業銀行開展的同業賬戶透支業務是指商業銀行為滿足金融機構因結算目的產生的臨時性資金周轉需要，允許該金融機構通過法人結算賬戶透支獲取資金的業務行為。

第十一條 同業代付

商業銀行開展的同業代付業務是指商業銀行（受托方）接受金融機構（委托方）的委托向企業客戶付款，委托行在約定還款日償還代付款項本息的資金融通行為。

同業代付業務的受托行應當將相關款項確認為拆出資金，委托行應當將相關款項確認為信貸資產。

第十二條 同業存款

商業銀行開展的同業存款業務是指商業銀行與能夠吸收存款的金融機構之間開展的同業資金存入與存出業務。

第十三條 買入返售

買入返售金融資產是指商業銀行（逆回購方，即資金融出方）與金融機構（正回購方，即資金融入方）按照協議約定先買入金融資產，再按約定價格于到期日返售給該金融機構的資金融通行為。

正回購方應當提供無條件不可撤銷的書面回購承諾。

第十四條 賣出回購

賣出回購金融資產是指商業銀行（正回購方，即資金融入方）按照回購協議向金融機構（逆回購方，即資金融出方）先賣出金融資產，再按約定價格于到期日將該項金融資產購回的資金融通行為。

第十五條 金融資產

買入返售和賣出回購業務項下的金融資產應當為債券、票據及中國銀監會認可的其他金融資產。

辦理買入返售和賣出回購業務，正回購方不得將業務項下的金融資產從資產負債表中轉出。

第十六條 合同或協議簽訂

商業銀行開展同業融資業務，應當與交易對手金融機構逐筆簽訂合同或協議。

合同或協議文本應由商業銀行法人機構統一管理，文本格式及主要條款應由商業銀行法人機構統一制定與修訂。合同或協議內容應當清晰載明各交易主體及相關合作方的權利和義務、資金用途、承諾事項及違約責任等。

第十七條 定價

同業融資業務定價應當由商業銀行與交易對手金融機構雙方依據有關法律法規進行協商確定，不得利用同業融資渠道進行非公允關聯交易或變相利益輸送。

第十八條 期限

商業銀行向金融機構辦理資金融出業務，應當合理審慎確定融資期限，最長期限不得超過一年（含），業務到期后不得展期。其中：同業代付類業務的期限不得超過中國人民銀行對委托方規定的拆入資金最長期限；同業賬戶透支業務的期限為當日或隔夜。法律法規另有規定的除外。

第十九條 金融資產分類管理

商業銀行及其交易對手應當加強同業融資業務項下的抵質押品和金融資產的管理，建立準入標準及分類管理制度。

第二十條 新業務新產品管理

商業銀行應當制定同業融資新業務和新產品的內部審批程序，加強風險評估和管理。對于交易結構、金融資產等要素發生變化的，應當視為新業務或新產品進行重新評估和審查。

第二十一條 會計核算

商業銀行開展同業融資業務，應當按照國家有關法律法規的規定，采用正確的會計核算方法，遵循“實質重于形式”的會計核算原則，確保各類同業融資業務及其交易環節能夠及時、完整、真實、準確地在資產負債表內或表外記載和反映。

第二十二條 統計

商業銀行應當加強同業融資業務統計管理，按照不同的業務類型及其品種、交易對手、交易目的、交易期限、定價、金融資產類別等建立健全業務管理臺賬，實行定期對賬，確保業務信息數據的完整性、準確性和一致性。

第二十三條 披露

商業銀行應當在財務報告附注中按照同業融資業務類型，充分披露其交易對手、交易對手所屬地理區域、交易期限、期初期末金額、金融資產明細類別、減值準備或壞賬準備等信息。

第三章 風險管理

第二十四條 治理與激勵

商業銀行董事會應當科學審慎制定同業融資業務發展戰略，建立科學有效的同業融資業務決策、監督和激勵約束機制。高級管理層應當負責執行董事會批準的同業融資業務發展戰略及其政策制度，有效防范與控制同業融資業務風險。

第二十五條 風險管理

商業銀行應當將同業融資業務風險納入全面風險管理體系，對各類同業融資業務風險定期評估并實施全流程管理，確保具備與所開展的同業融資業務相適應的風險管理能力。

第二十六條 期限錯配管理

商業銀行應當合理配置同業融資業務的資金來源與運用，加強資產負債期限錯配管理，有效支持全行流動性管理的需要。

第二十七條 集中度管理

商業銀行開展同業融資業務應當嚴格遵守以下比例規定：單家商業銀行對單一法人金融機構的融出和融入資金余額均不得超過該銀行資本凈額的100%。

單家商業銀行對所有非銀行金融機構的融出資金余額不得超過該銀行資本凈額的25%。

第二十八條 授信

商業銀行應當建立健全全行統一的同業融資業務授信管理政策，并將同業融資業務納入全行統一授信體系，不得辦理無授信額度或超授信額度的同業融資業務。

第二十九條 名單制管理

商業銀行應當建立健全交易對手金融機構的信用等級評定制度及遴選機制，實行交易對手金融機構名單制管理，并定期評估和動態調整。

交易對手金融機構的資本充足率（凈資本、償付能力）等主要監管指標應符合法律法規，最近二年末因開展同業融資業務受到行政處罰或被采取審慎監管措施。

第三十條 授權

商業銀行應當建立健全全行統一的同業融資業務授權管理體系，由總行自上而下實施授權管理，不得辦理未經授權或超授權的同業融資業務。

商業銀行應當根據同業融資業務的類型及其品種、定價、額度、不同類型金融資產以及分支機構的風控能力等進行區別授權。至少每年度對授權進行一次重新評估和核定。第三十一條 擔保

商業銀行開展同業融資業務，不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構信用擔保。第三十二條 資本及準備

商業銀行應當按照監管規定，對同業融資業務計算資本占用。同時，按照審慎原則，根據交易對手履約能力、減值影響因素等，對存續期內的資產計提減值準備或壞賬準備。

第三十三條 應急計劃

商業銀行應當制定同業融資業務應急計劃，并納入整體業務應急計劃體系，保證同業融資業務的連續性和有效性。

第四章 監督檢查

第三十四條 風險監測

中國銀監會及其派出機構應當采取有效措施，全面加強對同業融資業務的風險監測與分析，對同業融資業務的風險管理和內部控制的有效性進行監督評價。

第三十五條 檢查調查

中國銀監會及其派出機構應當加強同業融資業務現場檢查和專項調查，對于業務規模大、增速快、業務結構復雜、風險管理能力與業務發展不相適應的商業銀行及相關銀行業金融機構加大檢查頻率，促進其依法合規和穩健經營。

第三十六條 警示與查處

中國銀監會及其派出機構應當加強對同業融資業務的風險提示和窗口指導，依法嚴厲查處違法違規經營行為。

第三十七條 重大事項報告制度

商業銀行及其他相關銀行業金融機構發生下列情形之一的，應當及時向中國銀監會或其派出機構報告：

同業融資業務的交易結構和業務項下金融資產等要素發生變化的，應當于業務辦理前10個工作日內向中國銀監會負責法人機構監管的部門或屬地銀監局報告；

同業融資業務出現異常，嚴重影響流動性管理的；

交易對手或其他合作方發生信用違約事件，或交易涉及的金融資產出現重大問題，造成業務風險或損失的；

業務經營中受到監管部門行政處罰或被采取審慎監管措施的； 中國銀監會要求報告的其他情況。

第五章 法律責任

第三十八條 監管措施

商業銀行和其他相關銀行業金融機構違反本辦法規定開展同業融資業務的，中國銀監會可采取《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條規定的監管措施：

辦理同業融資業務的制度辦法和流程有缺陷的；

未將同業融資業務管理各環節的責任落實到部門和崗位的； 業務調查、審查審批和存續期管理未盡職的；

對交易對手和相關合作方違反協議約定的行為應發現而未發現、或雖發現但未及時采取有效措施的。

第三十九條 處罰

同業融資業務存在有下列情形之一的，中國銀監會除按本辦法第三十八條采取監管措施外，還可根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條實施處罰：

因同業融資業務經營管理不當導致出現嚴重的流動性風險、操作風險損失事件、發生信用風險重大損失的；

同業融出或融入的資金用于國家法律法規及監管規定禁止的領域和用途的；

降低條件或違反監管比例辦理同業融資業務的；

超越或變相超越權限、授信額度辦理同業融資業務的；未真實準確地進行會計記錄或以虛假會計處理掩蓋業務風險實質的；

嚴重違反本辦法規定的其他情形的。

第六章 附則

第四十條 參照范圍

商業銀行之外的其他銀行業金融機構向金融機構辦理同業融資業務，參照本辦法執行。本辦法未規定事宜，依照中國銀監會相關制度規定執行。

第四十一條 存量業務管理

商業銀行于本辦法發布前開展的同業融資業務，若不符合本辦法規定，應當按照本辦法規定及時整改，并在業務存續期間向中國銀監會或其派出機構報告管理狀況，業務到期后結清。

第四十二條 解釋權

本辦法由中國銀監會負責解釋。

第四十三條 效期

本辦法自2014年2月1日起施行。

第二篇：淺析銀行同業新規《商業銀行同業融資管理辦法》的影響范文

淺析銀行同業新規《商業銀行同業融資管理辦法》的影響

2013年11月29日01:37 來源：上海證券報 作者：王 勇

銀行同業新規的推出，雖然在短期內會造成同業業務利差趨勢性下降，加大其凈息差的壓力，但從長期看，將大有利于戰略領先、創新能力強的銀行通過盡快調整業務結構來擴大其領先優勢，通過差異化的競爭和發展繼續實現持續穩健的增長。

⊙王 勇

銀監會有關部門起草的《商業銀行同業融資管理辦法》（以下簡稱《辦法》）目前已成形，有望在近期獲批，并于明年2月開始執行。對此，銀行或許需要有個適應的過程。因為這個業務新規，對同業業務發展比較快的商業銀行而言，可能偏利空；而從中長期來說，對促進商業銀行規范經營大有裨益。

銀行同業業務，原本是商業銀行為了解決短期流動性相互發生的拆借行為。不過近幾年來，銀行業已普遍將同業業務與公司、個人并列的三大主線業務。不僅如此，面對利率市場化改革大潮，銀行同業業務也被業界視作適應新形勢需要的金融創新業務，目前已橫跨信貸市場、貨幣市場和資本市場，其綜合性、交叉性的業務特征，使其成為最具創新活力的業務領域。其中，銀行同業之間的合作是同業業務的主導形式，業務范圍涵蓋同業資金拆借、買入返售金融資產、賣出回購資金、代理結算、代理銀行匯票、互購債券、代理抵債資產處置、聯合承銷企業債券等。同時，銀行與其他金融機構的金融同業業務發展也日益迅速。比如商業銀行與保險（放心保）公司之間的業務合作主要有代理銷售、出口信用保險融資、聯名信用卡以及銀保專屬產品等。商業銀行與證券公司的業務合作方式主要有銀行同業拆借和國債市場回購業務、證券抵押融資、第三方存管業務以及券商集合理財托管等。銀行與基金公司業務合作方式主要有代理銷售、托管、合作發行理財產品、“一對多”專戶理財等。基金代銷與托管已成銀行獲取中間業務收入的重要手段。銀行和信托的合作方式主要有信托融資、理財產品、代理收付等。

總體看來，同業業務模式已在中、小商業銀行之間形成了良好的互補，中小商業銀行通過同業負債的快速擴張，顯著提升了資產規模，大型商業銀行則擔當起了存款批發商的角色。

只是，在銀行之間以及銀行與其他金融機構自認為“配合默契”、“有錢大家賺”的當口，那些操作不規范、信息不透明、期限錯配嚴重、虛增存款規模等問題也隨之暴露了出來。這些行為帶來了巨大的金融風險。微觀上增加了銀行的負債成本，要求資產端更為激進；并使得原本無法獲得授信的主體獲得了授信，增加了信用風險。宏觀上同業業務的超常規發展，理財、信托等產品憑借高于存款利率的優勢，顯著分流了活期存款和儲蓄存款，相當一批中小金融機構，特別是中小型商業銀行，幾乎80%的資金來源是理財產品、銀行間市場拆借以及同業存款，僅有20%左右來自于居民儲蓄和企業儲蓄存款。而通過擴大同業資產端與負債端的期限錯配，拆短投長，在帶來高收益的同時，也將銀行自身置于流動性危機的險境中。換言之，以同業負債支撐的負債快速擴張在關鍵時點的波動性很大，而同業資產又與同業負債出現了顯著的期限錯配，加上買入返售項目下的信托收益權流動性很差，資金的騰挪變得相當困難。在這樣的資產負債錯位的結構下，輕微的流動性沖擊就會卷起巨大的流動性波瀾。今年6月的“錢荒”就是最好的印證。另外，同業業務發展，使商業銀行與其他金融機構之間的業務合作更為緊密，由此產生的金融風險關聯度也大幅提高，金融分業體制下的防火墻出現凈漏損。金融市場發生的局部風險事件，可能會通過同業業務鏈條擴展到整個金融市場、整個金融體系，一定程度都加劇了不穩定性。

為此，銀監會擬推出的旨在規范銀行同業業務的《辦法》，除了對合同簽訂、業務規模和期限、會計核算等方面做出系統規定，還明確叫停諸多灰色操作手法。比如不允許銀行接受或提供“隱性”或“顯性”的第三方金融機構的信用擔保；禁止同業代付業務和買入返售業務中正回購方將金融資產從資產負債表中轉出。同時，《辦法》還規定，單家商業銀行對單一法人金融機構融出和融入資金余額不得超過該銀行資本凈額的100%；單家商業銀行對所有非銀行金融機構的融出資金余額不得超過該銀行資本凈額的25%，單家商業銀行對全部法人金融機構的融出資金余額不得超過該銀行各項存款的50%。

很顯然，銀行同業新規的推出，不僅有利于行業規范發展，降低風險隱患，提高流動性管理水平，還將引導銀行業務結構調整和轉型升級，一面加大商業銀行對小微和零售等低資本消耗業務的投放，一面調整同業資產的期限結構，降低期限錯配程度。雖然這在短期內會造成同業業務利差趨勢性下降，加大其凈息差的壓力，但從長期來看，同業業務新規或將進一步收緊相關管理制度，要求商業銀行將標準化、透明度作為規范和加強同業業務管理的抓手，健全相關考核和監管機制，引導其在規范基礎上穩健發展。這將有利于戰略領先、創新能力強的銀行通過盡快調整業務結構來擴大與其他銀行的領先優勢，通過差異化的競爭和發展繼續實現持續穩健的增長。

既然同業業務需要規范，而并非抑制甚至遏制其發展，那同業業務監管法規過于嚴格的可能性就不大，很有可能通過信貸資產證券化來疏導銀行業被高度壓制的相關需求。今年8月底，第三輪信貸資產證券化擴大試點正式啟動，在進一步擴大信貸資產證券化試點的政策激勵下，如果商業銀行能積極參與，應能更好地支持實體經濟。另外，積極調整業務結構，通過創設“理財直接融資工具”，在中債登集中登記托管，在專門的交易平臺上交易流轉，實現標準化金融產品生產的創新，賦予了銀行資產管理業務和資產管理計劃相應的市場主體地位，使銀行與券商資管、基金專戶、保險資管有同樣的法律地位和相同的競爭起跑線。

第三篇：銀監會《商業銀行服務價格管理辦法》(征求意見稿)

附件

商業銀行服務價格管理辦法

(征求意見稿)

第一章 總 則

第一條 為規范商業銀行服務價格行為，保護金融消費者合法權益，促進商業銀行健康發展，根據《中華人民共和國價格法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國消費者權益保護法》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱商業銀行，是指依據《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規設立的銀行業金融機構。

第三條 本辦法所稱商業銀行服務，是指商業銀行向金融消費者提供的各類服務。

本辦法所稱服務價格，是指商業銀行提供服務時收取的費用。

第四條 商業銀行服務價格行為應當嚴格遵守國家法律、法規、規章和有關政策的規定，遵循公開、誠實、信用的原則，接受社會監督，促進銀行服務持續發展和承擔社會責任相統一。第五條 商業銀行應建立科學有效的價格管理體系，加強內部控制，嚴格執行明碼標價制度，充分披露服務價格信息，保障金融消費者獲得價格信息和自主選擇服務的權利。

第六條 根據商業銀行服務的性質、特點和市場競爭狀況，商業銀行服務價格分別實行政府指導價、政府定價和市場調節價。

第七條 國務院銀行業監督管理機構、中國人民銀行和政府價格主管部門依照有關法律、法規及本辦法的規定對商業銀行服務價格行為進行監督管理。

第二章 政府指導價、政府定價的制定和調整 第八條 實行政府定價的商業銀行服務項目和標準，實行政府指導價的商業銀行服務項目、基準價格和浮動幅度由國務院價格主管部門會同國務院銀行業監督管理機構、中國人民銀行制定和調整。

第九條 制定和調整政府指導價、政府定價，按照以下程序執行：

（一）組織相關機構進行成本調查；

（二）征求金融消費者、商業銀行和有關方面的意見；

（三）作出制定或調整服務價格的決定，并向社會公布。第十條 下列與人民生活關系密切的基本商業銀行服務價格實行政府指導價或政府定價：

（一）銀行匯票、本票、支票、貸記轉賬和委托收款服務等人民幣基本結算價格；

（二）國務院價格主管部門、國務院銀行業監督管理機構、中國人民銀行根據商業銀行服務成本、服務價格對個人、企事業單位的影響程度和市場競爭狀況制定和調整的商業銀行服務價格。

第三章 市場調節價的制定和調整

第十一條 除規定實行政府指導價、政府定價的商業銀行服務價格以外，商業銀行服務價格實行市場調節價。

第十二條 實行市場調節價的商業銀行服務價格應由商業銀行總行（總公司）制定和調整。分支機構不得違反總行（總公司）的規定，自行制定和調整服務價格。

商業銀行分支機構因地區性明顯差異需要執行不同于總行（總公司）制定的服務價格，應獲得總行（總公司）的授權。

外國銀行分行根據其總行（或地區總部）的授權，制定和調整服務價格。

第十三條 商業銀行制定和調整市場調節價，按照以下程序執行：

（一）制定相關服務價格的定價策略和定價原則；

（二）綜合測算相關服務項目的服務成本；

（三）進行價格決策；

（四）形成統一的業務說明和宣傳材料；

（五）按相關規定報告；

（六）在各類相關營業場所的醒目位臵公示。第十四條 商業銀行制定和調整實行市場調節價的服務價格，應合理測算各項服務支出，充分考慮市場等因素綜合決策。

第十五條 商業銀行提高實行市場調節價的服務價格，應至少于執行前30天向負責本機構法人監管的銀行業監督管理機構、同級中國人民銀行和政府價格主管部門報告。

商業銀行設立新的實行市場調節價的服務收費項目，應至少于執行前15天向負責本機構法人監管的銀行業監督管理機構、同級中國人民銀行和政府價格主管部門報告。

報告材料應包括以下內容：

（一）基本信息：包括服務種類、服務項目、價格水平、收費依據、開始實施日期等；

（二）定價方法：包括制定或調整服務價格的成本測算情況等；

（三）公示方案：包括宣傳口徑、信息公布方式和公布渠道等；

（四）與服務價格相關的其他情況。

第十六條 商業銀行應于每年5月31日之前，向負責本機構法人監管的銀行業監督管理機構、同級中國人民銀行和政府價格主管部門報送上《銀行服務價格工作報告》，至少包括以下內容：

（一）上服務價格管理的組織架構和服務價格管理總體情況；

（二）上服務收費項目設臵情況、調整情況和相應的收入變化情況；

（三）上免費服務項目設臵情況、調整情況、相應的收入變化情況，在服務價格方面承擔社會責任的情況；

（四）服務價格評估和服務項目的收入結構和評估情況；

（五）服務價格的明碼標價情況；

（六）與服務價格相關的投訴數量、分類和相應的處理情況；

（七）對金融消費者反饋意見的解釋說明情況和意見采納情況；

（八）附表：銀行服務的分類、具體項目、價格水平等情況；

（九）與服務價格相關的其他情況。

第十七條 商業銀行按照市場化原則接受相關單位的委托，辦理代收水、電、燃氣、通訊、有線電視、交通違章罰款等費用以及代付工資、社會保險金、住房公積金等代收代付業務，應按照“誰委托、誰付費”的原則收取委托業務相關手續費，不得向委托方以外的其他單位和個人收取。第十八條 金融消費者因商業銀行調整服務價格或變更服務合同，要求終止銀行服務的，商業銀行應根據金融消費者要求，采取合理有效的措施，及時終止相關服務。

第四章 明碼標價

第十九條 商業銀行服務價格應嚴格實行明碼標價制度。商業銀行應在其網點、網站等采用多種方式及時公布實行政府指導價、政府定價和市場調節價的服務項目、價格水平和適用對象，所標示的價格應當相互吻合，真實一致，并應當采取以下措施保護金融消費者相關權益：

（一）在營業場所的醒目位臵提供相關服務價格目錄或說明手冊等，供金融消費者免費查閱，有條件的商業銀行可采用電子顯示屏、多媒體終端、電腦查詢等方式明碼標價。

（二）使用電子銀行等自助渠道提供服務的，應在收取服務費用之前，提示金融消費者相關服務價格，并保證金融消費者對相關服務的選擇權。

（三）商業銀行應明確界定各分支機構同城業務覆蓋的區域范圍，通過營業場所公示、宣傳手冊、網站公示等方式告知金融消費者，并提供24小時查詢渠道。同城業務覆蓋的區域范圍應不小于地級市行政區劃，同一直轄市、省會城市、計劃單列市列入同城范疇。

第二十條 商業銀行應提醒金融消費者提供真實有效的聯系信息并在相關信息變更后及時通知銀行，以便商業銀行調整服務價格時按照合同約定及時告知相關金融消費者。

第二十一條 商業銀行服務價格信息公示內容應至少包括：服務項目、服務價格、政府指導價或政府定價的批準文號、生效日期、咨詢（投訴）的聯系方式等。

商業銀行關于服務價格信息的公示涉及優惠措施的，應明確標注優惠措施的生效日期和終止日期。

第二十二條 商業銀行提高實行市場調節價的服務價格，應至少于執行前3個月在相關營業場所和商業銀行網站進行公示，必要時應采用書面、電話、短信、電子郵件、合同約定的其他形式等多種方式通知相關金融消費者。

商業銀行設立新的實行市場調節價的服務收費項目，應至少于執行前1個月在相關營業場所和商業銀行網站向社會公示。

第二十三條 商業銀行接受其他單位的委托開展代理業務收費時，應將委托方名稱、服務項目、收費金額、咨詢或投訴的聯系方式等信息告知金融消費者，并在提供給金融消費者的確認單據中明確標注上述信息。

第二十四條 商業銀行應嚴格執行明碼標價的有關規定，在為金融消費者提供服務之前，向金融消費者告知相關服務項目、服務價格、優惠措施（含生效日期和終止日期），金融消費者確認接受該服務價格后，方可提供相關服務；金融消費者在使用服務前明確表示不接受相關服務價格的，不得強制或變相強制金融消費者接受服務。

第二十五條 對于需要簽署服務章程、協議等合同文件的銀行服務項目，商業銀行應在相應的合同文件中以通俗易懂和清晰醒目的方式明示服務項目或服務內容、服務價格、優惠措施及其生效日期和終止日期、與價格相關的例外條款和限制性條款、咨詢或投訴的聯系方式等信息。

第五章 內部管理

第二十六條 商業銀行應按照審慎經營原則，建立健全服務價格管理制度和內部控制機制，形成清晰的服務價格制定、調整和信息披露流程，嚴格執行內部授權管理。

第二十七條 商業銀行服務價格管理制度應嚴格遵守國家法律法規，明確價格行為違規的問責機制和內部處罰措施。

第二十八條 商業銀行應指定一個部門牽頭負責服務價格管理工作，建立服務價格內部審批制度，適時對服務價格管理進行評估和檢查，及時糾正相關問題，并組織開展服務價格相關宣傳、解釋、投訴處理等工作。

第二十九條 商業銀行應建立相應的投訴管理制度，明確金融消費者投訴登記、調查、處理、報告等事項的管理流程和負責部門，確保對金融消費者投訴及時進行調查處理。

第三十條 商業銀行應設立統一的投訴電話、書面投訴聯系方式、網上投訴郵箱地址等渠道，并在分支機構營業網點和網站顯著位臵進行公示，以便及時受理金融消費者對服務價格的相關投訴。

第三十一條 商業銀行應認真處理和及時答復金融消費者投訴。商業銀行應建立相應的投訴自查機制，對投訴管理制度的落實情況、投訴處理情況進行定期或不定期自查。

第三十二條 除國家法律、法規、委托代理合同有相關規定和要求的情況以外，商業銀行有權拒絕任何單位和個人利用銀行網絡直接向金融消費者收取各種費用。

第六章 服務價格監督管理

第三十三條 商業銀行違反本辦法規定，有下列行為之一的，由政府價格主管部門依據《中華人民共和國價格法》、《價格違法行為行政處罰規定》等法律法規責令改正，依法處理：

（一）擅自制定屬于政府指導價、政府定價范圍的服務價格；

（二）超出政府指導價浮動幅度；

（三）提前或推遲執行政府指導價、政府定價；

（四）擅自對明令禁止收費的服務項目繼續收費；

（五）不按規定明碼標價。

第三十四條 商業銀行違反本辦法，有下列行為之一的，由國務院銀行業監督管理機構和中國人民銀行分別依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律法規依法處理：

（一）未按規定程序制定和調整市場調節價；

（二）商業銀行分支機構擅自制定或調整市場調節價；

（三）未按照規定進行服務價格信息披露；

（四）未按規定開展服務價格評估和報送《銀行服務價格工作報告》。

第三十五條 商業銀行有其他違反本辦法規定行為的，由國務院銀行業監督管理機構，中國人民銀行、政府價格主管部門按照各自法定職責處理。

第三十六條 鼓勵有關單位和個人對商業銀行服務價格違法行為進行社會監督。

第三十七條 行業協會等有關組織應積極收集和整理商業銀行服務價格有關信息，充分發揮在商業銀行服務價格行為社會監督中的協調和自律作用。

第七章 附 則

第三十八條 在中華人民共和國境內經國務院銀行業監督管理機構批準設立的其他銀行業金融機構的服務價格行為，適用本辦法有關規定。

第三十九條 本辦法于 年 月 日起施行。《商業銀行服務價格管理暫行辦法》（中國銀行業監督管理委員 國家發展和改革委員會令2003年第3號）同時廢止。此前有關商業銀行服務價格或收費的規定，與本辦法不一致的，以本辦法為準。

（過渡期調整期限在“本辦法于 年 月 日起施行”中體現。過渡期為半年到一年）

第四篇：銀監會修改商業銀行流動性風險管理辦法

銀監會修改商業銀行流動性風險管理辦法

來源：第一財經日

銀監會在9月22日公布了銀監會主席尚福林于9月2日簽署的2015年9號令，根據《全國人民代表大會常務委員會關于修改<中華人民共和國商業銀行法>的決定》，《商業銀行流動性風險管理辦法(試行)》做出相應修改。新修改的《管理辦法》最大的變化就是刪除了貸款余額與存款余額比例不得超過75%的規定，將存貸比由法定監管指標轉為流動性監測指標。按照業內人士估算，存貸比監管指標取消后，大致會釋放出6萬多億元的信貸額度。這將大大提升銀行的信貸投放能力，增強對“三農”、小微企業等實體經濟的貸款投放。修改后的《管理辦法》將于10月1日正式實施。

刪除存貸比 流動性覆蓋率和流動性比例

新修改的《管理辦法》將流動性風險指標中的存貸比刪除，只包括流動性覆蓋率和流動性比例。

“目前在執行過程中還在一個過渡期，對存貸比取消以后這種市場行為，對商業銀行來說是利大于弊。”中信銀行副行長郭黨懷在此前的銀監會銀行業例會上表示，中信銀行測算其存貸比在75%~80%的幅度，意味著還有5個百分點的彈性。

同時，郭黨懷也表示，存貸比取消以后，對商業銀行流動性管理提出了更高的要求，更市場化了。商業銀行出于流動性考慮，將重新規劃它的資產分布。

刪除存貸比不僅可以緩解銀行攬儲壓力，也將為銀行的變革釋放更多的空間，同時社會融資成本也有望因此有所降低。

盡管存貸比在已經不在商業銀行流動性風險指標中作為硬性指標，銀監會依然將其作為監測指標。

“銀監會應當持續監測商業銀行存貸比的變動情況，當商業銀行出現存貸比指標波動較大、快速或持續單向變化等情況時，應當及時了解原因并分析其反映出的商業銀行風險變化，必要時進行風險提示或要求商業銀行采取相關措施。”《管理辦法》中稱。

流動性覆蓋率從巴塞爾協議III中引進，被認為是存貸比指標的替代性指標。銀監會也表示，流動性覆蓋率相對其他流動性風險指標更具風險敏感性和前瞻性，在監測、防范銀行流動性風險方面具有較強的作用和現實意義，在我國的適用范圍不應只局限于國際活躍銀行。

不過，對于規模較小和復雜程度較低的銀行業金融機構，銀監會還是允許采用簡單、有效的風險計量方法，降低合規成本。流動性覆蓋率較為復雜，對銀行組織架構、管理水平和信息系統等均提出了較高要求，對于規模較小、復雜程度較低的銀行而言，合規成本較高。

因此，《管理辦法》規定，農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用社、外國銀行分行以及資產規模小于2000億元人民幣的商業銀行不適用流動性覆蓋率監管要求。

“一些小的銀行業務還是以存貸款為主，對這些銀行來講，存貸比能大體反應其流動性的狀況。這些銀行流動性覆蓋率指標，成本很高，也沒有必要。這個時候用一個簡單的流動性指標還是很適用的，存貸比的確具有參考意義。”中國社科院金融研究所銀行研究室主任曾剛對《第一財經日報》記者分析稱。

把握細節 科學管理流動性風險 “推動銀行流動性風險的精細化管理，這一點是最為直接的意義。”一位大行人士談及《管理辦法》相關內容時表示。

《管理辦法》規定，流動性風險監管指標包括流動性覆蓋率和流動性比例。流動性覆蓋率旨在確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產，能夠在銀監會規定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少30天的流動性需求。銀監會要求銀行流動性覆蓋了不低于100%。此外，流動性比例不低于25%。

對于商業銀行的流動性覆蓋率的達標，修改后的《管理辦法》對于過渡期并沒有做出改變，在2018年底前達到100%。過渡期內，在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。

2013年10月銀監會發布當時修改過的《管理辦法》時曾透露，2013年國內設立的銀行機構平均的流動性覆蓋率已經達到125%。2012年底，44家銀行流動性覆蓋率都超過了60%，已經提前達到2014年底60%的標準。

“與傳統的流動性風險指標相比，如存貸比、流動性比例、超額備付金率、流動性缺口，流動性覆蓋率更為全面和精細。例如，對同業業務采用了較高的現金流出系數和較低的現金流入系數，在反映流動性風險方面更為準確，也有助于約束商業銀行對同業資金的過度依賴。”銀監會曾分析稱。

《管理辦法》要求將包括同業和理財在內的各業務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監測和控制，在考核主要業務條線的收益時納入流動性風險成本。同時，要求銀行現金流測算和缺口限額應涵蓋表內外各項資產負債。這幾方面被認為是具有改進我國銀行業流動性風險管理的現實意義。

在流動性風險監測方面，銀監會從商業銀行資產負債期限錯配情況、融資來源的多元化和穩定程度、無變現障礙資產、重要幣種流動性風險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業銀行和銀行體系的流動性風險進行分析和監測。

《管理辦法》在執行過程中還有一個過渡期，對存貸比取消以后這種市場行為，對商業銀行來說是利大于弊。下一階段，核心負債比例、同業市場負債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業融入比例都將成為相關參考指標，更有利于銀監會分析商業銀行的表內外負債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。

第五篇：銀監會2014年2號令——商業銀行流動性風險管理辦法(試行)

銀監會發布《商業銀行流動性風險管理辦法》

近日，銀監會在借鑒國際監管標準、結合我國銀行業流動性風險管理實踐并廣泛征求社會各界意見的基礎上，制定并發布了《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》），以促進我國銀行業加強流動性風險管理，維護銀行體系的安全穩健運行。

近年來，隨著我國銀行業經營環境、業務模式、資金來源的變化，部分商業銀行出現資金來源穩定性下降、資產流動性降低、資產負債期限錯配加大、流動性風險隱患增加等問題，流動性風險管理和監管面臨的挑戰不斷增加。隨著金融市場的深化，金融機構之間的關聯愈發密切，個別銀行或局部的流動性問題還易引發整個銀行體系的流動性緊張。2013年6月，我國銀行間市場出現階段性流動性緊張現象，既有一系列預期和超預期等外部因素的原因，也暴露了商業銀行流動性風險管理存在的問題，反映其流動性風險管理未能適應業務模式和風險狀況的發展變化。因此，加強流動性風險管理和監管的必要性和緊迫性日益突出。

在此次國際金融危機中，許多銀行盡管資本充足，但仍因缺乏流動性而陷入困境，金融市場也出現了從流動性過剩到緊缺的迅速逆轉。危機后，國際社會對流動性風險管理和監管予以前所未有的重視。巴塞爾委員會在2008年和2010年相繼出臺了《穩健的流動性風險管理與監管原則》和《第三版巴塞爾協議：流動性風險計量、標準和監測的國際框架》，構建了銀行流動性風險管理和監管的全面框架，在進一步完善流動性風險管理定性要求的同時，首次提出了全球統一的流動性風險定量監管標準。2013年1月，巴塞爾委員會公布《第三版巴塞爾協議：流動性覆蓋率和流動性風險監測標準》，對2010年公布的流動性覆蓋率標準進行了修訂完善。

銀監會高度重視商業銀行流動性風險監管工作。2009年，銀監會出臺了《商業銀行流動性風險管理指引》。近年來，銀監會廣泛調研、深入分析新形勢下我國銀行業流動性風險管理存在的問題，借鑒巴III流動性標準，對現行流動性風險監管制度進行梳理、補充、修改和完善，從2011年開始著手制定《辦法》，并于同年10月向社會公開征求了意見。同時，銀監會密切跟蹤國際金融監管改革最新進展情況，在2013年1月巴塞爾委員會公布新的流動性覆蓋率標準后，及時對《辦法》進行了修訂，于2013年10月再次向社會公開征求了意見，并根據反饋意見進行完善。

《辦法》共4章66條，4個附件。第一章“總則”主要明確了適用范圍、流動性風險的定義以及對流動性風險管理和監管的總體要求。第二章“流動性風險管理”提出了銀行流動性風險管理體系的整體框架和定性要求。第三章“流動性風險監管”規定了流動性覆蓋率、存貸比、流動性比例三項流動性風險監管指標，提出了多維度的流動性風險監測分析框架及工具，規定了流動性風險監管的方法、手段和程序。第四章“附則”明確了實施時間、流動性覆蓋率的適用范圍和過渡期安排等。4個附件具體說明了流動性風險管理重點環節的技術細節、流動性覆蓋率的計算方法、流動性風險監測參考指標以及外資銀行流動性風險相關指標的計算方法。

《辦法》自2014年3月1日起施行。商業銀行流動性覆蓋率應當于2018年底前達到100%；在過渡期內，應當于2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。2009年9月28日發布的《商業銀行流動性風險管理指引》同時廢止。

《辦法》適用于在我國境內設立的商業銀行，包括中資商業銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用社和外國銀行分行參照執行。農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用社、外國銀行分行以及資產規模小于2000億元人民幣的商業銀行不適用流動性覆蓋率監管要求。附件：中國銀監會令２０１４年第２號

中國銀監會令 ２０１４年第２號

《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》已經中國銀監會２０１３年第１８次主席會議通過。現予公布，自２０１4年３月１日起施行。

主席 尚福林 ２０１４年１月１７日

商業銀行流動性風險管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為加強商業銀行流動性風險管理，維護銀行體系安全穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內設立的商業銀行，包括中資商業銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。

第三條 本辦法所稱流動性風險，是指商業銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業務開展的其他資金需求的風險。

第四條 商業銀行應當按照本辦法建立健全流動性風險管理體系，對法人和集團層面、各附屬機構、各分支機構、各業務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監測和控制，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。

第五條 中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱銀監會）依法對商業銀行的流動性風險及其管理體系實施監督管理。

第二章 流動性風險管理

第六條 商業銀行應當在法人和集團層面建立與其業務規模、性質和復雜程度相適應的流動性風險管理體系。

流動性風險管理體系應當包括以下基本要素：

（一）有效的流動性風險管理治理結構。

（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序。

（三）有效的流動性風險識別、計量、監測和控制。

（四）完備的管理信息系統。

第一節 流動性風險管理治理結構

第七條 商業銀行應當建立有效的流動性風險管理治理結構，明確董事會及其專門委員會、監事會（監事）、高級管理層以及相關部門在流動性風險管理中的職責和報告路線，建立適當的考核及問責機制。

第八條 商業銀行董事會應當承擔流動性風險管理的最終責任，履行以下職責：

（一）審核批準流動性風險偏好、流動性風險管理策略、重要的政策和程序。流動性風險偏好應當至少每年審議一次。

（二）監督高級管理層對流動性風險實施有效管理和控制。

（三）持續關注流動性風險狀況，定期獲得流動性風險報告，及時了解流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。

（四）審批流動性風險信息披露內容，確保披露信息的真實性和準確性。

（五）其他有關職責。

董事會可以授權其下設的專門委員會履行其部分職責。第九條 商業銀行高級管理層應當履行以下職責：

（一）制定、定期評估并監督執行流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序。

（二）確定流動性風險管理組織架構，明確各部門職責分工，確保商業銀行具有足夠的資源，獨立、有效地開展流動性風險管理工作。

（三）確保流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序在商業銀行內部得到有效溝通和傳達。

（四）建立完備的管理信息系統，支持流動性風險的識別、計量、監測和控制。

（五）充分了解并定期評估流動性風險水平及其管理狀況，及時了解流動性風險的重大變化，并向董事會定期報告。

（六）其他有關職責。

第十條 商業銀行應當指定專門部門負責流動性風險管理，其流動性風險管理職能應當與業務經營職能保持相對獨立，并且具備履行流動性風險管理職能所需要的人力、物力資源。

商業銀行負責流動性風險管理的部門應當具備以下職能：

（一）擬定流動性風險管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準。

（二）識別、計量和監測流動性風險。持續監控優質流動性資產狀況；監測流動性風險限額遵守情況，及時報告超限額情況；組織開展流動性風險壓力測試；組織流動性風險應急計劃的測試和評估。

（三）識別、評估新產品、新業務和新機構中所包含的流動性風險，審核相關操作和風險管理程序。

（四）定期提交獨立的流動性風險報告，及時向高級管理層和董事會報告流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。

（五）擬定流動性風險信息披露內容，提交高級管理層和董事會審批。

（六）其他有關職責。

第十一條 商業銀行應當在內部定價以及考核激勵等相關制度中充分考慮流動性風險因素，在考核分支機構或主要業務條線經風險調整的收益時應當納入流動性風險成本，防止因過度追求業務擴張和短期利潤而放松流動性風險管理。

第十二條 商業銀行監事會（監事）應當對董事會和高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監督評價，至少每年向股東大會（股東）報告一次。

第十三條 商業銀行應當按照銀監會關于內部控制的有關要求，建立完善的流動性風險管理內部控制體系，作為銀行整體內部控制體系的有機組成部分。

第十四條 商業銀行應當將流動性風險管理納入內部審計范疇，定期審查和評價流動性風險管理的充分性和有效性。

內部審計應當涵蓋流動性風險管理的所有環節，包括但不限于：

（一）流動性風險管理治理結構、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監測和控制流動性風險。

（二）流動性風險管理政策和程序是否得到有效執行。

（三）現金流分析和壓力測試的各項假設條件是否合理。

（四）流動性風險限額管理是否有效。

（五）流動性風險管理信息系統是否完備。

（六）流動性風險報告是否準確、及時、全面。

第十五條 流動性風險管理的內部審計報告應當提交董事會和監事會。董事會應當針對內部審計發現的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內部審計部門應當跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關報告。

商業銀行境外分支機構或附屬機構采用相對獨立的本地流動性風險管理模式的，應當對其流動性風險管理單獨進行審計。

第二節 流動性風險管理策略、政策和程序

第十六條 商業銀行應當根據其經營戰略、業務特點、財務實力、融資能力、總體風險偏好及市場影響力等因素確定流動性風險偏好。

商業銀行的流動性風險偏好應當明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風險水平。

第十七條 商業銀行應當根據其流動性風險偏好制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序。流動性風險管理策略、政策和程序應當涵蓋表內外各項業務以及境內外所有可能對其流動性風險產生重大影響的業務部門、分支機構和附屬機構，并包括正常和壓力情景下的流動性風險管理。

第十八條 商業銀行的流動性風險管理策略應當明確其流動性風險管理的總體目標、管理模式以及主要政策和程序。

流動性風險管理政策和程序包括但不限于：

（一）流動性風險識別、計量和監測，包括現金流測算和分析。

（二）流動性風險限額管理。

（三）融資管理。

（四）日間流動性風險管理。

（五）壓力測試。

（六）應急計劃。

（七）優質流動性資產管理。

（八）跨機構、跨境以及重要幣種的流動性風險管理。

（九）對影響流動性風險的潛在因素以及其他類別風險對流動性風險的影響進行持續監測和分析。

第十九條 商業銀行在引入新產品、新業務和建立新機構之前，應當在可行性研究中充分評估其可能對流動性風險產生的影響，完善相應的風險管理政策和程序，并獲得負責流動性風險管理部門的同意。

第二十條 商業銀行應當綜合考慮業務發展、技術更新及市場變化等因素，至少每年對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行一次評估，必要時進行修訂。

第三節 流動性風險識別、計量、監測和控制

第二十一條

商業銀行應當根據業務規模、性質、復雜程度及風險狀況，運用適當方法和模型，對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的資產負債期限錯配、融資來源的多元化和穩定程度、優質流動性資產、重要幣種流動性風險及市場流動性等進行分析和監測。

商業銀行在運用上述方法和模型時應當使用合理的假設條件，定期對各項假設條件進行評估，必要時進行修正，并保留書面記錄。

第二十二條

商業銀行應當建立現金流測算和分析框架，有效計量、監測和控制正常和壓力情景下未來不同時間段的現金流缺口。

現金流測算和分析應當涵蓋資產和負債的未來現金流以及或有資產和或有負債的潛在現金流，并充分考慮支付結算、代理和托管等業務對現金流的影響。

商業銀行應當對重要幣種的現金流單獨進行測算和分析。

第二十三條

商業銀行應當根據業務規模、性質、復雜程度及風險狀況，監測可能引發流動性風險的特定情景或事件，采用適當的預警指標，前瞻性地分析其對流動性風險的影響。可參考的情景或事件包括但不限于：

（一）資產快速增長，負債波動性顯著增加。

（二）資產或負債集中度上升。

（三）負債平均期限下降。

（四）批發或零售存款大量流失。

（五）批發或零售融資成本上升。

（六）難以繼續獲得長期或短期融資。

（七）期限或貨幣錯配程度增加。

（八）多次接近內部限額或監管標準。

（九）表外業務、復雜產品和交易對流動性的需求增加。

（十）銀行資產質量、盈利水平和總體財務狀況惡化。

（十一）交易對手要求追加額外抵（質）押品或拒絕進行新交易。

（十二）代理行降低或取消授信額度。

（十三）信用評級下調。

（十四）股票價格下跌。

（十五）出現重大聲譽風險事件。

第二十四條

商業銀行應當對流動性風險實施限額管理，根據其業務規模、性質、復雜程度、流動性風險偏好和外部市場發展變化情況，設定流動性風險限額。流動性風險限額包括但不限于現金流缺口限額、負債集中度限額、集團內部交易和融資限額。商業銀行應當制定流動性風險限額管理的政策和程序，建立流動性風險限額設定、調整的授權制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流動性風險限額進行一次評估，必要時進行調整。

商業銀行應當對流動性風險限額遵守情況進行監控，超限額情況應當及時報告。對未經批準的超限額情況應當按照限額管理的政策和程序進行處理。對超限額情況的處理應當保留書面記錄。

第二十五條

商業銀行應當建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩定程度。

商業銀行的融資管理應當符合以下要求：

（一）分析正常和壓力情景下未來不同時間段的融資需求和來源。

（二）加強負債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵（質）押品和融資市場等的集中度管理，適當設臵集中度限額。

（三）加強融資渠道管理，積極維護與主要融資交易對手的關系，保持在市場上的適當活躍程度，并定期評估市場融資和資產變現能力。

（四）密切監測主要金融市場的交易量和價格等變動情況，評估市場流動性對商業銀行融資能力的影響。

第二十六條

商業銀行應當加強融資抵（質）押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質）押品需求，并且能夠及時履行向相關交易對手返售抵（質）押品的義務。

商業銀行應當區分有變現障礙資產和無變現障礙資產，對可以用作抵（質）押品的無變現障礙資產的種類、數量、幣種、所處地域和機構、托管賬戶，以及中央銀行或金融市場對其接受程度進行監測分析，定期評估其資產價值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時間要求。商業銀行應當在考慮抵（質）押品的融資能力、價格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎上提高抵（質）押品的多元化程度。

第二十七條

商業銀行應當加強日間流動性風險管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。

第二十八條

商業銀行應當建立流動性風險壓力測試制度，分析其承受短期和中長期壓力情景的能力。

流動性風險壓力測試應當符合以下要求：

（一）合理審慎設定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業銀行自身的特定沖擊、影響整個市場的系統性沖擊和兩者相結合的情景，以及輕度、中度、嚴重等不同壓力程度。

（二）合理審慎設定在壓力情景下商業銀行滿足流動性需求并持續經營的最短期限，在影響整個市場的系統性沖擊情景下該期限應當不少于30天。

（三）充分考慮各類風險與流動性風險的內在關聯性和市場流動性對商業銀行流動性風險的影響。

（四）定期在法人和集團層面實施壓力測試；當存在流動性轉移限制等情況時，應當對有關分支機構或附屬機構單獨實施壓力測試。

（五）壓力測試頻率應當與商業銀行的規模、風險水平及市場影響力相適應；常規壓力測試應當至少每季度進行一次，出現市場劇烈波動等情況時，應當增加壓力測試頻率。

（六）在可能情況下，應當參考以往出現的影響銀行或市場的流動性沖擊，對壓力測試結果實施事后檢驗；壓力測試結果和事后檢驗應當有書面記錄。

（七）在確定流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序，以及制定業務發展和財務計劃時，應當充分考慮壓力測試結果，必要時應當根據壓力測試結果對上述內容進行調整。

董事會和高級管理層應當對壓力測試的情景設定、程序和結果進行審核，不斷完善流動性風險壓力測試。

第二十九條

商業銀行應當根據其業務規模、性質、復雜程度、風險水平、組織架構及市場影響力，充分考慮壓力測試結果，制定有效的流動性風險應急計劃，確保其可以應對緊急情況下的流動性需求。商業銀行應當至少每年對應急計劃進行一次測試和評估，必要時進行修訂。

流動性風險應急計劃應當符合以下要求：

（一）設定觸發應急計劃的各種情景。

（二）列明應急資金來源，合理估計可能的籌資規模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構的流動性轉移限制，確保應急資金來源的可靠性和充分性。

（三）規定應急程序和措施，至少包括資產方應急措施、負債方應急措施、加強內外部溝通和其他減少因信息不對稱而給商業銀行帶來不利影響的措施。

（四）明確董事會、高級管理層及各部門實施應急程序和措施的權限與職責。

（五）區分法人和集團層面應急計劃，并視需要針對重要幣種和境外主要業務區域制定專門的應急計劃。對于存在流動性轉移限制的分支機構或附屬機構，應當制定專門的應急計劃。

第三十條 商業銀行應當持有充足的優質流動性資產，確保其在壓力情景下能夠及時滿足流動性需求。優質流動性資產應當為無變現障礙資產，可以包括在壓力情景下能夠通過出售或抵（質）押方式獲取資金的流動性資產。

商業銀行應當根據其流動性風險偏好，考慮壓力情景的嚴重程度和持續時間、現金流缺口、優質流動性資產變現能力等因素，按照審慎原則確定優質流動性資產的規模和構成。第三十一條

商業銀行應當對流動性風險實施并表管理，既要考慮銀行集團的整體流動性風險水平，又要考慮附屬機構的流動性風險狀況及其對銀行集團的影響。

商業銀行應當設立集團內部的交易和融資限額，分析銀行集團內部負債集中度可能對流動性風險產生的影響，防止分支機構或附屬機構過度依賴集團內部融資，降低集團內部的風險傳遞。

商業銀行應當充分了解境外分支機構、附屬機構及其業務所在國家或地區與流動性風險管理相關的法律、法規和監管要求，充分考慮流動性轉移限制和金融市場發展差異程度等因素對流動性風險并表管理的影響。

第三十二條

商業銀行應當按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風險識別、計量、監測和控制。

第三十三條

商業銀行應當審慎評估信用風險、市場風險、操作風險和聲譽風險等其他類別風險對流動性風險的影響。

第四節 管理信息系統

第三十四條

商業銀行應當建立完備的管理信息系統，準確、及時、全面計量、監測和報告流動性風險狀況。

管理信息系統應當至少實現以下功能：

（一）每日計算各個設定時間段的現金流入、流出及缺口。

（二）及時計算流動性風險監管和監測指標，并在必要時加大監測頻率。

（三）支持流動性風險限額的監測和控制。

（四）支持對大額資金流動的實時監控。

（五）支持對優質流動性資產及其他無變現障礙資產種類、數量、幣種、所處地域和機構、托管賬戶等信息的監測。

（六）支持對融資抵（質）押品種類、數量、幣種、所處地域和機構、托管賬戶等信息的監測。

（七）支持在不同假設情景下實施壓力測試。

第三十五條

商業銀行應當建立規范的流動性風險報告制度，明確各項流動性風險報告的內容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風險水平及其管理狀況。

第三章 流動性風險監管

第一節 流動性風險監管指標

第三十六條

流動性風險監管指標包括流動性覆蓋率、存貸比和流動性比例。商業銀行應當持續達到本辦法規定的流動性風險監管指標最低監管標準。第三十七條

流動性覆蓋率旨在確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產，能夠在銀監會規定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少30天的流動性需求。

流動性覆蓋率的計算公式為：

流動性覆蓋率?合格優質流動性資產?100%未來30天現金凈流出量

合格優質流動性資產是指滿足本辦法附件2相關條件的現金類資產，以及能夠在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現的各類資產。

未來30天現金凈流出量是指在本辦法附件2相關壓力情景下，未來30天的預期現金流出總量與預期現金流入總量的差額。商業銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%。除本辦法第五十五條第三款規定的情形外，商業銀行的流動性覆蓋率應當不低于最低監管標準。

第三十八條

存貸比的計算公式為：

流動性覆蓋率?合格優質流動性資產?100%未來30天現金凈流出量

商業銀行的存貸比應當不高于75%。第三十九條

流動性比例的計算公式為：

流動性覆蓋率?合格優質流動性資產?100%未來30天現金凈流出量

商業銀行的流動性比例應當不低于25%。

第四十條 商業銀行應當在法人和集團層面，分別計算未并表和并表的流動性風險監管指標，并表范圍按照銀監會關于商業銀行資本監管的相關規定執行。

在計算并表流動性覆蓋率時，若集團內部存在跨境或跨機構的流動性轉移限制，相關附屬機構滿足自身流動性覆蓋率最低監管標準之外的合格優質流動性資產，不能計入集團的合格優質流動性資產。

第二節 流動性風險監測

第四十一條

銀監會應當從商業銀行資產負債期限錯配情況、融資來源的多元化和穩定程度、無變現障礙資產、重要幣種流動性風險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業銀行和銀行體系的流動性風險進行分析和監測。

銀監會應當充分考慮單一的流動性風險監管指標或監測工具在反映商業銀行流動性風險方面的局限性，綜合運用多種方法和工具對流動性風險進行分析和監測。

第四十二條

銀監會應當定期監測商業銀行的所有表內外項目在不同時間段的合同期限錯配情況，并分析其對流動性風險的影響。合同期限錯配情況的分析和監測可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多個時間段。相關參考指標包括但不限于各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。

第四十三條

銀監會應當定期監測商業銀行融資來源的多元化和穩定程度，并分析其對流動性風險的影響。銀監會應當按照重要性原則，分析商業銀行的表內外負債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。對負債集中度的分析應當涵蓋多個時間段。相關參考指標包括但不限于核心負債比例、同業市場負債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業融入比例。

第四十四條

銀監會應當定期監測商業銀行無變現障礙資產的種類、金額和所在地。相關參考指標包括但不限于超額備付金率、本辦法第三十條所規定的優質流動性資產以及向中央銀行或市場融資時可以用作抵（質）押品的其他資產。

第四十五條

銀監會應當根據商業銀行的外匯業務規模、貨幣錯配情況和市場影響力等因素決定是否對其重要幣種的流動性風險進行單獨監測。相關參考指標包括但不限于重要幣種的流動性覆蓋率。

第四十六條

銀監會應當密切跟蹤研究宏觀經濟形勢和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監測金融市場的整體流動性狀況。銀監會發現市場流動性緊張、融資成本提高、優質流動性資產變現能力下降或喪失、流動性轉移受限等情況時，應當及時分析其對商業銀行融資能力的影響。

銀監會用于分析、監測市場流動性的相關參考指標包括但不限于銀行間市場相關利率及成交量、國庫定期存款招標利率、票據轉貼現利率及證券市場相關指數。

第四十七條

除本辦法列出的流動性風險監管指標和監測參考指標外，銀監會還可以根據商業銀行的業務規模、性質、復雜程度、管理模式和流動性風險特點，參考其內部流動性風險管理指標或運用其他流動性風險監測工具，實施流動性風險分析和監測。

第三節 流動性風險監管方法和手段

第四十八條

銀監會應當通過非現場監管、現場檢查以及與商業銀行的董事、高級管理人員進行監督管理談話等方式，運用流動性風險監管指標和監測工具，在法人和集團層面對商業銀行的流動性風險水平及其管理狀況實施監督管理，并盡早采取措施應對潛在流動性風險。

第四十九條

商業銀行應當按照規定向銀監會報送與流動性風險有關的財務會計、統計報表和其他報告。委托社會中介機構對其流動性風險水平及流動性風險管理體系進行審計的，還應當報送相關的外部審計報告。流動性風險監管指標應當按月報送。

銀監會可以根據商業銀行的業務規模、性質、復雜程度、管理模式和流動性風險特點，確定商業銀行報送流動性風險報表和報告的內容和頻率。

第五十條 商業銀行應當于每年4月底前向銀監會報送上一的流動性風險管理報告，包括流動性風險偏好、流動性風險管理策略、主要政策和程序、內部風險管理指標和限額、應急計劃及其測試情況等主要內容。

商業銀行對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行重大調整的，應當在1個月內向銀監會書面報告調整情況。

第五十一條

商業銀行應當按照規定向銀監會定期報送流動性風險壓力測試報告，包括壓力測試的情景、方法、過程和結果。商業銀行根據壓力測試結果對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行重大調整的，應當及時向銀監會報告相關情況。第五十二條

商業銀行應當及時向銀監會報告下列可能對其流動性風險水平或管理狀況產生不利影響的重大事項和擬采取的應對措施：

（一）本機構信用評級大幅下調。

（二）本機構大規模出售資產以補充流動性。

（三）本機構重要融資渠道即將受限或失效。

（四）本機構發生擠兌事件。

（五）母公司或集團內其他機構的經營狀況、流動性狀況和信用評級等發生重大不利變化。

（六）市場流動性狀況發生重大不利變化。

（七）跨境或跨機構的流動性轉移政策出現不利于流動性風險管理的重大調整。

（八）母公司、集團經營活動所在國家或地區的政治、經濟狀況發生重大不利變化。

（九）其他可能對其流動性風險水平或管理狀況產生不利影響的重大事件。外商獨資銀行、中外合資銀行境內本外幣資產低于境內本外幣負債、集團內跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%的，應當在2個工作日內向銀監會報告。

第五十三條

銀監會應當根據對商業銀行流動性風險水平及其管理狀況的評估結果，確定流動性風險現場檢查的內容、范圍和頻率。

第五十四條

商業銀行應當按照規定定期披露流動性風險水平及其管理狀況的相關信息，包括但不限于：

（一）流動性風險管理治理結構，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及相關部門的職責和作用。

（二）流動性風險管理策略和政策。

（三）識別、計量、監測、控制流動性風險的主要方法。

（四）主要流動性風險管理指標及簡要分析。

（五）影響流動性風險的主要因素。

（六）壓力測試情況。

第五十五條

對于未遵守流動性風險監管指標最低監管標準的商業銀行，銀監會應當要求其限期整改，并視情形按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條規定采取監管措施或者實施行政處罰。本條第三款規定的情形除外。

如果商業銀行流動性覆蓋率已經或即將降至最低監管標準以下，應當立即向銀監會報告。

當商業銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監管標準時，銀監會應當考慮當前和未來國內外經濟金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場整體流動性的因素，根據商業銀行流動性覆蓋率降至最低監管標準以下的原因、嚴重程度、持續時間和頻率等采取相應措施。

第五十六條

對于流動性風險管理存在缺陷的商業銀行，銀監會應當要求其限期整改。對于逾期未整改或者流動性風險管理存在嚴重缺陷的商業銀行，銀監會有權采取下列措施：

（一）與商業銀行董事會、高級管理層進行監督管理談話。

（二）要求商業銀行進行更嚴格的壓力測試、提交更有效的應急計劃。

（三）要求商業銀行增加流動性風險管理報告的頻率和內容。

（四）增加對商業銀行流動性風險現場檢查的內容、范圍和頻率。

（五）限制商業銀行開展收購或其他大規模業務擴張活動。

（六）要求商業銀行降低流動性風險水平。

（七）提高商業銀行流動性風險監管指標的最低監管標準。

（八）提高商業銀行的資本充足率要求。

（九）《中華人民共和國銀行業監督管理法》以及其他法律、行政法規和部門規章規定的有關措施。

對于母公司或集團內其他機構出現流動性困難的商業銀行，銀監會可以對其與母公司或集團內其他機構之間的資金往來提出限制性要求。

根據外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流動性風險狀況，銀監會可以對其境內資產負債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。

第五十七條

對于未按照規定提供流動性風險報表或報告、未按照規定進行信息披露或提供虛假報表、報告的商業銀行，銀監會可以視情形按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四十七條規定實施行政處罰。

第五十八條

銀監會應當與境內外相關部門加強協調合作，共同建立信息溝通機制和流動性風險應急處臵聯動機制，并制定商業銀行流動性風險監管應急預案。

發生影響單家機構或市場的重大流動性事件時，銀監會應當與境內外相關部門加強協調合作，適時啟動流動性風險監管應急預案，降低其對金融體系及宏觀經濟的負面沖擊。

第四章 附 則

第五十九條

農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用社和外國銀行分行參照本辦法執行。

農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用社、外國銀行分行以及資產規模小于2000億元人民幣的商業銀行不適用流動性覆蓋率監管要求。

第六十條 本辦法所稱流動性轉移限制是指由于法律、監管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導致資金或融資抵（質）押品在跨境或跨機構轉移時受到限制。

第六十一條

本辦法所稱無變現障礙資產是指未在任何交易中用作抵（質）押品、信用增級或者被指定用于支付運營費用，在清算、出售、轉移、轉讓時不存在法律、監管、合同或操作障礙的資產。

第六十二條

本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計價的負債占商業銀行負債總額5%以上的貨幣。

第六十三條

本辦法中“以上”包含本數。

第六十四條 商業銀行的流動性覆蓋率應當在2018年底前達到100%。在過渡期內，應當在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。在過渡期內，鼓勵有條件的商業銀行提前達標；對于流動性覆蓋率已達到100%的銀行，鼓勵其流動性覆蓋率繼續保持在100%之上。

第六十五條

本辦法由銀監會負責解釋。

第六十六條

本辦法自2014年3月1日起施行。《商業銀行流動性風險管理指引》（銀監發?2009?87號）同時廢止。本辦法實施前發布的有關規章及規范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執行。

附件信息：

附件1 關于流動性風險管理方法的說明.doc 附件2 關于流動性覆蓋率的說明.doc

附件3 關于流動性風險監測參考指標的說明.doc 附件4 關于外資銀行流動性風險相關指標的說明.doc