第一篇：彭陽2017年財政總決算收支分析

彭陽縣2017年財政總決算收支分析

2017年，是深入推進“十三五”規劃和脫貧攻堅戰略的重要一年。一年來，在縣委的正確領導和人大、政協的監督指導下，財政工作深入學習貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會、黨的十九大、自治區第十二次黨代會、市委四屆二次全會和縣委第八次黨代會精神，緊扣脫貧攻堅大局，抓財源，強保障，抓支出，提績效，抓改革，建機制，財政預算執行情況良好。截止12月底，地方財政總收入完成30305萬元，完成調整預算數的104.61%，同比下降11.32%；地方財政總支出完成376334萬元，完成變動預算數的99.29%，同比增長16.18%。

一、財政收入完成情況

（一）全口徑財政收入完成情況

1-12月份，全口徑財政收入累計完成79557萬元，同比增加20190萬元，增長34.01％。其中：中央級收入完成25644萬元，同比增加12146萬元，增長89.98%；區級收入完成23608萬元，同比增加11914萬元，增長101.88％；縣本級收入完成30305萬元，同比減少3870萬元，下降11.32％。

（二）地方一般公共預算收入完成情況

1-12月份，全縣地方一般公共預算收入完成24018萬元，為調整預算數的104.43％，同比增加2152萬元，增長9.84％，同口徑增長19.58%。其中：稅收收入完成17940萬元，同比增加4318萬元，增長31.70％，占地方一般公共預算收入的74.70%；

非稅收入完成6078萬元，同比減少2166萬元，下降26.27%，占地方一般公共預算收入的25.30%。

（三）政府性基金收入完成情況

1-12月份，政府性基金收入完成6287萬元，為調整預算數的105.31%，同比減少6022萬元，下降48.92％。

二、財政支出完成情況

（一）地方一般公共預算支出完成情況

1-12月份，地方一般公共預算支出完成362727萬元，為變動預算數的99.36%，同比增加58961萬元，增長19.41%。其中八項支出227356萬元，同比增長12.02%。

（二）政府性基金支出完成情況

1-12月份，政府性基金支出完成13607萬元，為變動預算數的97.56%，同比減少6544萬元，下降32.47％。

三、收支預算運行特點和增減變動因素分析

（一）財政收入走勢總體平穩，增速波動在預期范圍之內。受整體經濟下行壓力和財稅體制改革（包括營改增政策改革、增值稅預算級次調整等）綜合因素影響，一、二、三、四季度，一般公共預算收入同比增幅分別為11.43%、8.25%、4.26%、9.84%，季度收入雖呈現先下降后增長態勢，但走勢總體平穩，增速波動在預期范圍之內。

（二）重點稅源行業貢獻增加，財政收入結構優化。今年以來，得益于供給側結構性改革各項政策的落實，王洼煤礦產

銷兩旺且煤價呈高位增長態勢，使煤炭行業稅收增長較快，當年入庫縣級稅收收入9527萬元，占全部縣級稅收收入的53.11%，同比增收6418萬元。作為重點稅源行業之一的煤炭行業對縣級收入貢獻的增加，支撐今年以來稅收增幅長期高于非稅增幅的良好局面，財政收入結構逐步優化。

（三）多措并舉，著力推動經濟轉型。一是安排現代農業建設資金6200萬元，支持發展萬頭肉牛養殖示范鄉鎮2個、千頭肉牛養殖示范村4個，標準養殖戶1.5萬戶，千畝以上紫花苜蓿種植示范點5個。在紅河鎮新建新型可移動日光溫室103棟，改造精英園區二代節能日光溫室350棟，帶動發展設施蔬菜12.5萬畝。支持實施旱作節水農業項目35萬畝，種植馬鈴薯15萬畝；種植萬壽菊和中藥材7.5萬畝，培育千畝中藥材規范化種植基地4個，打造青云灣、金雞坪等景觀梯田公園2個和精英莊園、五子山莊等縣級休閑農業示范點5個。二是安排二三產業發展資金425萬元，大力支持“一園三區”基礎設施建設和功能配套，著力打造便捷、高效、低成本園區，切實降低入園企業運行成本。支持現代金融、現代物流、電子商務、市場流通多極發展，加快網上絲綢之路建設，推進貿易便利化促進計劃、“互聯網+”行動計劃和“千村電商”工程，建成電商服務網點96個，其中示范縣項目20個，脫貧村服務站72個，落實補助資金276萬元。

（四）聚焦重點，著力保障改善民生。一是安排教育事業

2.19億元，支持完善農村義務教育經費保障機制，積極推進義務教育均衡發展，支持實施“全面改薄”項目，開工建設縣三小、城陽鄉中心學校、新集鄉初級中學教學樓，以及古城中學、交岔中心學校教師周轉宿舍和紅河何塬、馮莊小園子、城陽韓寨等16所村級幼兒園，完成縣職教中心整體搬遷。二是安排衛生計生事業9835萬元，支持公共衛生服務、衛生民生計劃、醫藥衛生體制改革和計劃生育“少生快富”整村推進工作，支持實施城區衛生資源整合項目、11個鄉鎮55個標準化村衛生室建設及67個村衛生室光伏發電供暖工程。三是安排公共文化事業8192萬元，支持推進公共文化設施建設、自然遺產保護和旅游基礎設施建設。開工建設悅龍山新區全民健身中心、雷河灘體育公園，推動全民健身深入開展。四是安排社會保障事業2.42億元，落實城鄉低保、高齡、五保人員及孤兒養育等惠民政策，有力保障33062名生活困難人員基本生活；支持社會救助兜底保障工作，將2181戶5392人全部納入農村低保范圍，保障資金按月發放到戶；支持醫療救助，救助困難群眾4266人次；新建農村社區服務站17個；支持職業技能培訓、公益性崗位、農村婦女創業，全力推進大眾創業，萬眾創新。

（五）深化改革創新，財政管理日趨規范。一是加強財政預算管理，認真貫徹落實《預算法》，大力壓減一般性支出，嚴控“三公”經費，壓縮會議費等非急需、非剛性支出。二是優化財政支出結構，調整存量、優化增量，加快建立支出合理、結

構優化、規范有效的現代財政運行機制，收回、統籌使用2014年度以前結余的財政存量資金4.17億元，確保了重點工程和項目建設資金需求。三是提高財政預算績效，組織對2015年基層政權建設、朝那雞提純復壯保種、中小企業孵化園建設等項目開展了財政支出績效評價，涉及資金7000萬元。配合財政廳對2015年全縣城鄉低保資金管理、使用情況、實施效果進行了績效評價。四是全面公開財政預算信息，以政府網站“財政資金”專欄為平臺，及時將2016年財政決算、2017年財政預算和涉農資金信息主動公開。五是扎實開展財政監督檢查，組織開展“財務制度執行提升年”專項治理活動，開展查處涉農扶貧領域腐敗問題專項行動，對農牧、林業、水務、扶貧等10個部門（單位）和12個鄉（鎮）2015-2016年度涉農資金使用管理突出問題開展專項檢查。配合開展2017年財政預算編制執行及公開情況上下聯動專項檢查，著力強化預決算公開管理和動態監控。完成全縣134個行政事業單位2016年度內部控制報告的編輯審核、匯總報送、查詢修改、集中會審工作，對全縣113個行政事業單位基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和核查。

第二篇：岳池2017財政總決算分析報告

岳池縣2017財政總決算分析報告

我縣2017年財政決算，在縣委、縣府、人大、政協四大家領導的關懷下，在省財政廳、廣安市財政局的大力指導下，年末經過全縣各鄉鎮、各部門財務人員的共同努力，圓滿完成了財政總決算的匯編。通過我們政策把關，技術性審核，順利實現了全縣財政總決算的編審工作，現就決算有關數據，結合我縣經濟狀況，財政收支特點及變化情況、影響因素作分析說明。

一、2017年我縣的經濟狀況

過去一年，面對艱巨繁重的改革發展穩定任務，新一屆縣政府在縣委的堅強領導下，在縣人大和縣政協的監督支持下，團結帶領全縣人民，牢固樹立和貫徹落實新發展理念，堅持穩中求進工作總基調，奮力推進經濟社會各項事業加快發展，較好地完成了縣十七屆人大三次會議確定的目標任務。全縣實現地區生產總值229.1億元、增長8.2%；完成全社會固定資產投資232.8億元、增長16.7%；工業增加值增長10%；實現社會消費品零售總額114.2億元、增長11.2%；完成地方公共財政收入11.8億元、增長13.9%；城鎮居民、農村居民人均可支配收入分別達30353元、13756元，分別增長8.4%、9.4%。獲評全省縣域經濟發展先進縣。

——項目投資保持高位增長。深度包裝項目101個504.2億元，新入庫項目388個265.6億元，坡耕地水土流失綜合治理等342個項目成功擠進中省“盤子”，爭取到位資金36.3億元、增長20.6%。招商引資項目形成固定資產投資95.5億元、增長5.2%。長灘寺河流域水系水環境綜合治理等54個項目正式啟動，縣監管中心等23個項目有序推進，川師大附屬第七實驗中學等31個項目全面竣工，108個重點項目完成投資212億元，總量居全市第一。PPP工作成效顯著，被國務院表揚為推廣政府和社會資本合作模式成效明顯、社會資本參與度較高的縣。

——金融支持力度顯著增強。新增信貸19.7億元，實現直接融資8.9億元，新增信貸規模居六區市縣第一。爭取棚戶區改造項目貸款5.1億元，發放全省第一筆旅游扶貧中長期貸款2億元，累計支付回龍寺水庫等9個重大項目專項建設基金2.2億元，有效保障重點項目建設資金需求。幫助91家企業與銀行協議融資44.9億元，較好解決企業融資需求。執行結束涉金融債權案件216件，收回金融債權3857萬元，銀行不良貸款率下降3.2個百分點，金融環境不斷優化。

——產業支撐更加堅實有力。三次產業結構調整為17.8∶43.6∶38.6，全縣11個重大產業產值增長15%。現代農業提質增效，“雙百”農業園區分別拓展產業基地1.5萬畝、1萬畝，分別實現產值4.9億元、2.6億元。新發展農產品加工企業7家，注冊農產品商標28個，新認證“三品一標”農產品4個，新培育新型農業經營主體347個。嚴格落實糧食安全行政首長責任制，再次獲得省政府糧食生產“豐收杯”獎。工業經濟持續壯大，經開區新引進重大醫藥項目10個，醫藥制造業實現產值63.5億元、增長56.7%；高新區新簽約項目7個，實現產值23.2億元、增長85.3%。新開工工業項目26個、竣工投產8個，新培育規上工業企業12戶，新增小微企業430戶，實現規上工業總產值245.2億元、增長18.2%。第三產業保持繁榮，建成縣級電商物流中心，新建農村電商服務站點146個、鄉鎮物流配送站34個，實現電子商務交易額17.7億元、物流業增加值19億元，分別增長45%、10.4%。旅游收入達30億元，瞿家店鄉愁園順利通過國家AAA級旅游景區專家組評定并獲評全省鄉村旅游提升示范項目，中醫藥旅游扶貧示范帶項目成功入選全國優選旅游項目名錄，參與承辦四川省第八屆鄉村文化旅游節。培育限上商貿企業20戶、規上服務業企業5戶，實現服務業增加值88.3億元、增長10.2%。

——城鄉建設取得新的進展。“一城三區”建設深入推進，省級地下綜合管廊試點城市績效評價結果居全省第一。城東新區新建土門路等市政道路5條，完成翔鳳大道沿線綠化亮化提檔升級，縣城向廣安主城區方向拓展2.6平方公里、達到25.4平方公里。經開區完成11.3公里園區骨架道路黑化，天然氣分布式能源、創新藥物公共服務中心中試平臺一期工程全面竣工，園區面積拓展至15平方公里。新設立農家文化旅游園區管委會，編制完成園區概念性規劃，園區骨架道路、新村主體工程等項目順利啟動。有序推進顧縣等10個特色集鎮建設，創建省級、市級“四好村”各31個、63個，新建成幸福美麗新村119個。改造縣鄉道30公里，完成顧縣馬家旅游環線公路主體工程、白廟鄭家旅游扶貧公路升級改造工程，獲評全省首批“四好農村路”示范縣。靈泉寺水庫主體工程基本完工，新建（整治）渠道183公里，新增有效灌面1.4萬畝，再次獲評全省農田水利基本建設先進縣。新建羅渡、酉溪110KV變電站和西板、同興35KV變電站，建成寬帶鄉村智慧農家196個。

——生態環境保護全面加強。縣內139條河流逐一落實縣鄉村三級河長和警長，44座鄉鎮污水處理站全部建成投運，全面取締禁養區畜禽養殖場116家，國控、省控斷面水質全部達標；縣城空氣質量優良率達80.3%；城鄉生活垃圾無害化處理率達95%，醫療廢物和工業危險廢物集中處置率達100%，土壤環境質量總體穩定。大規模開展綠化岳池行動，營造林4.7萬畝，整治水土流失21平方公里，磨灘河項目坡耕地治理主體工程全面完工。順利迎接中央環境保護督察，集中整改重點環境問題115項，按時整改完成率達100%。

——改革開放程度持續提升。完成土地出讓機制創新等185項重點改革任務和營改增等3項中省改革試點。供給側結構性改革深入推進，超額完成“三去一降一補”任務，省市“1+5”工作方案和17條政策措施得到有效落實。金融領域改革有序推進，縣信用聯社改制組建農商銀行籌建申請獲省銀監局批復。農村產權抵押融資試點穩步擴大，新增試點銀行2家；經濟林木（果）權抵押貸款改革試點有序推進，辦理經濟林木（果）權證面積2.3萬畝、融資1050萬元。財稅體制改革縱深推進，制定出臺行政事業單位內部控制規范。商事制度改革持續深化，全面實行市場主體“多證合一”登記模式，成功創建五星級“工商客棧”，新增市場主體4441戶。創新驅動不斷加強，成功爭取創新創業投資引導基金5個項目共計25萬元，建成全市首批院士（專家）工作站2個、國家級“星創天地”2家，申報市級高新技術企業1戶。開放合作卓有成效，同新都、邛崍締結友好區（市）縣關系，與四川大學、西南交大等國內知名高校簽訂戰略合作協議，舉辦大型招商活動15次，成功引進國藥集團等項目52個，新簽約招商引資項目153個。著力加強對外貿易，實現外貿出口1.07億元。

——脫貧攻堅實現再戰再勝。整合投入各類扶貧資金11.5億元，新建文化室120個、衛生室161個、供水工程2131處，新（改）建住房12785戶，修建道路1131.9公里。建設產業脫貧示范帶6個、奔康產業園100個，輻射帶動1.8萬戶5.4萬貧困群眾持續穩定增收。村級公益性崗位安置貧困勞動力3877人，補貼資金420.2萬元。全縣83個貧困村退出、15501名貧困人口脫貧各項指標全部達標，貧困發生率降至2.5%，順利通過國檢、省檢和省第三方評估驗收。

——群眾生活更加幸福安定。民生保障更加有力，累計投入民生資金23.4億元，優質完成綜合停車場建設、老舊居民小區供配電設施改造等省市縣119項民生工程。累計投入惠民幫扶資金1.3億元，有效解決一大批群眾生產生活問題。社會保險達到151.3萬人次，城鄉居民基本醫療保險參保率達到97%，基本建成覆蓋城鄉居民的社保體系。新增城鎮就業9450人，幫助3246名就業困難和失業人員再就業，城鎮登記失業率控制在3.6%。公共服務不斷完善，改（擴）建義務教育學校98所，化解“大班額”教學班334個，打造校園文化示范學校30所，成功創建全國中小學責任督學掛牌督導創新縣，高標準通過全國義務教育發展基本均衡縣省級督導評估。高考上線人數再創新高，本科上線率實現“五連增”。縣中醫醫院整體遷建工程開工建設，改（擴）建鄉鎮衛生院22個，實施基本公共衛生服務項目12項；“兩保、三救助、三基金”醫療扶持政策全面實施、惠及2.8萬人次，分級診療、公立醫院改革深入推進，兩家縣級公立醫院服務價格整體調整有效落實。“全面二孩”政策穩步實施，縣域人口均衡發展。文體事業加快發展，引進文化企業6家，培育限上文化企業2家，文化產業年產值達7.2億元；成功舉辦第四屆“岳池杯·中國曲藝之鄉”系列活動、岳池縣第一屆運動會、第一屆老年體育運動會，成功創建四川省柔力球之鄉，獲得“全國群眾體育先進單位”稱號。社會治理不斷加強，縣青少年法治教育基地獲評全省首批省級法治教育示范基地，啟動實施“長安”工程，開展“平安利劍”專項行動，有效打擊和震懾各類違法犯罪，“雪亮”工程已覆蓋20個鄉鎮、268個村，牢牢守住了社會穩定、安全生產、食品藥品安全“三條底線”。

——政府自身建設不斷強化。依法行政縱深推進，全面推行“雙隨機一公開”監管，主動接受縣人大的法律監督、工作監督和縣政協的民主監督，辦理人大議案1件、代表建議127件、政協提案229件，辦結率、答復率、滿意率均達100%。效能建設再上臺階，持續深化“放管服”改革，行政審批提前辦結率、按時辦結率分別達99.8%、100%。扎實推進一體化政務服務平臺建設，OA辦公系統全面投入運行，政務運行效率大幅提升。廉政防線更加牢固，深入推進“兩學一做”學習教育常態化制度化，思想政治建設和政風行風建設持續加強。建立重點督查、專項巡察、紀檢監察“三察（查）聯動”機制，重大決策、重點工作、重大項目問效問廉問責力度不斷加大。

二、我縣2017財政預算執行情況

（一）全縣財政預算變動及執行總體情況 1.一般公共預算執行情況

一是收入保持穩定增長。縣十七屆人大三次會議審議通過的全縣地方一般公共預算收入預算為115650萬元，其中：稅收收入完成67080萬元；非稅收入48570萬元。2017年全縣地方一般公共預算收入完成117648萬元，同口徑增長（實行“營改增”后稅收分享比例發生變化，相應調整2017年一般公共預算收入基數）13.9%，為預算的107.3%。其中：稅收收入完成68956萬元，為預算的102.8%，同口徑增長18.9%；非稅收入完成48692萬元，為預算的100.3%，同口徑增長7.5%。

二是支出規模持續擴大。縣十七屆人大三次會議審議通過的全縣一般公共預算支出預算為331801萬元，經縣十七屆人大常委會第十二次會議批準，全縣一般公共預算支出預算調整為396392萬元。預算執行中發生了三項變動：一是上級財政增加我縣一般性轉移支付補助、專項轉移支付補助及結算補助收入104014萬元；二是超收收入1998萬；三是調入資金19620萬元；以上共計調增支出125632萬元，全縣一般公共預算支出預算相應調整為522024萬元。2017年全縣一般公共預算支出完成519818萬元，為調整預算的99.6%，增長7.0%。

三是收支預算實現平衡。全縣地方一般公共預算收入117648萬元，加上返還性收入9886萬元，上級一般性轉移支付收入224522萬元，專項轉移支付收入118796萬元，地方政府債券54600萬元（系新增債券中一般債券54600萬元），調入預算穩定調節基金1506萬元，調入資金19620萬元（其中：政府性基金調入2265萬元，國有資本經營預算調入191萬元，財政收回存量資金調入17164萬元），全年總收入546578萬元。總收入減去當年支出519818萬元、上解支出12654萬元、地方政府債券還本支出11900萬元，全縣結余資金2206萬元，按《預算法》規定全部用于補充預算穩定調節基金。

2.政府性基金預算執行情況

縣十七屆人大三次會議審議通過2017年基金預算收入62663萬元，支出62663萬元。經縣十七屆人大常委會第十二次會議批準，2017年政府性基金預算收入調整為140509萬元，支出調整為145622萬元。2017年全縣政府性基金預算收入完成140369萬元（其中國有土地使用權出讓收入132820萬元，較上年同比增長292.8%，剔除財政借給發建公司繳納土地使用權出讓收入40000萬元，實際收入為92820萬元），為調整預算的99.9%，增長274.2%。加上上級補助收入16820萬元、上年結余收入298萬元、地方政府債券收入（新增專項債券）16289萬元，政府性基金收入預算相應調整為173776萬元。2017年全縣政府性基金支出完成170692萬元，為調整預算的118.8%，較上年同比增長197.4%；調出資金2265萬元；基金結余819萬元，結轉下年繼續使用。

3.國有資本經營預算執行情況

縣十七屆人大三次會議審議通過的2017年全縣國有資本經營預算收入509萬元，支出397萬元，調出資金112萬元。經縣十七屆人大常委會第十二次會議批準，全縣國有資本經營預算收入調整為464萬元，支出調整為352萬元，調出資金112萬元。2017年全縣國有資本經營預算收入完成464萬元，為調整預算的100%；支出實現273萬元，為調整預算的77.5%，主要用于國有企業資本金注入及發展支出，其余191萬元調入一般公共預算統籌使用。

4.社會保險基金預算執行情況

縣十七屆人大三次會議審議通過的2017年全縣社會保險基金預算收入76276萬元，支出69711萬元。經縣十七屆人大常委會第十二次會議批準，全縣社會保險基金預算收入調整為74343萬元，支出調整為68514萬元。2017年全縣社會保險基金預算收入完成75535萬元，為調整預算的101.6%。社會保險基金預算支出實現68787萬元，為調整預算的100.4%，主要用于兌現各項社會保險。年終滾存結余41412萬元，按規定全部結轉下年使用。

（二）全縣一般公共預算重點支出的安排和執行情況

——一般公共服務支出32388萬元。主要用于全縣相關行政事業單位人員經費及公業務費支出。——公共安全支出21243萬元。主要用于全縣公檢法司等部門人員經費及公業務費支出。

——教育支出151939萬元。其中：投入862萬元推動實施學前教育三年行動規劃，支持學前教育發展；投入7316萬元鞏固城鄉義務教育“三免一補”成果；投入4236萬元實施農村義務教育學生“營養改善計劃”；投入33055萬元支持農村義務教育薄弱學校改造；投入2614萬元支持農村學校教師周轉宿舍建設；投入3353萬元，實施教育助學工程；投入1383萬元落實中職免學費政策;投入1628萬元用于高中助學金及生均公用經費。

——科學技術支出646萬元。其中：投入60萬元支持科技扶貧服務體系建設；投入209萬元支持創新驅動發展；投入科技類專項資金125萬元支持企業研發平臺建設、科技成果鑒定和配套獎勵等。

——文化體育與傳媒支出5200萬元。其中：投入1446萬元用于基層公共文化服務體系建設；投入225萬元用于文化館、圖書館免費開放；投入370萬元支持開展群眾體育和競技體育（如備戰省十三運會、老年體協舉辦的一些體育活動等）；投入379萬元解決原電影公司退休人員遺留問題；投入147萬元支持開展群眾性文化活動。——社會保障和就業支出74426萬元。其中：投入30469萬元用于繳納職業年金及補充城鄉居民基本養老保險基金，擴大城鄉養老保險體系覆蓋范圍，提高保障水平；投入21332萬元落實最低生活保障、特困人員供養、臨時救助、流浪乞討人員救助等政策；投入11636萬元全面兌現復退軍人生活補助等優撫政策；投入1948萬元支持大學生自主創業和農村勞動力轉移就業；投入4465萬元支持殘疾人就業、扶貧、康復等。

——醫療衛生與計劃生育支出75548萬元。其中：投入39492萬元，用于財政對基本醫療保險基金補助；投入4814萬元保障城鄉居民免費享受12項基本公共衛生服務；投入2806萬元用于計劃生育獎勵扶助、特別扶助、免費孕檢等；投入城鄉醫療救助資金6475萬元切實減輕困難群眾醫療負擔；投入7467萬元支持鄉鎮衛生院等基層醫療衛生機構建設；投入2807萬元推進縣級公立醫院綜合改革；投入950萬元用于疾病預防控制、重大傳染病防治、農村孕產婦住院分娩補助等；投入235萬元用于加強食品藥品安全監管。

——節能環保支出3696萬元。其中：投入466萬元用于大氣、水體、固體廢棄物與化學品污染防治；投入2251萬元用于退耕還林等，促進生態保護和生態修復；投入273萬元用于治污減排及淘汰落后產能。

——城鄉社區支出11696萬元。其中：投入3021萬元，用于城市基礎設施建設；投入5662萬元，用于城鄉環境衛生整治及城市街道清掃保潔等。

——農林水支出84431萬元。其中：投入22867萬元用于貧困村基礎設施建設及貧困村貧困戶產業發展；投入15506萬元用于農田水利、抗旱、農村人畜飲水等農村、農業基礎設施建設；投入213萬元支持農業技術推廣、農民專業合作社等農業服務體系建設；投入9769萬元用于農業生產支持補貼；投入2959萬元用于農業保險保費補貼及涉農貸款增量獎勵等；投入3546萬元實施高標準農田建設等農業綜合開發項目；投入4140萬元在全縣815個行政村開展農村公共服務運行維護。

——交通運輸支出12476萬元。其中：投入6415萬元用于公路建設及養護；投入3793萬元用于農村公路建設支出；投入719萬元用于城市公交及農村道路客運補貼。

——資源勘探信息等支出2855萬元。其中：投入447萬元用于落實扶持中小企業發展政策；投入835萬元用于支持制造業等實體經濟發展；投入350萬元用于促進安全生產。

——商業服務業等支出1608萬元。主要用于商業服務業主管部門人員經費及公業務費支出。——金融支出3萬元。主要用于支持金融發展獎勵。

——國土海洋氣象服務支出5748萬元。其中：投入1861萬元用于國土整治；投入2045萬元用于地質災害防治。——住房保障支出26582萬元。其中：投入15772萬元用于棚戶區改造；投入6623萬元用于農村危房改造；投入210萬元用于保障性住房租金補貼；投入3977萬元用于財政對住房公積金補助。

——糧油物資儲備支出1410萬元。其中：投入830萬元，用于“危倉老庫”整治維修及“優質糧食工程”建設。——其他支出7923萬元。主要用于政府性債務還本付息等。

（三）全縣預算穩定調節基金和總預備費使用情況

2017年，縣預算穩定調節基金年初余額1506萬元。預算執行過程中調入動用1506萬元，主要用于機關事業單位人員工資（津貼）調整及繳納2014年10月至2016年8職業年金單位部分等方面。預算穩定調節基金年末余額為2206萬元（2017年超收收入及結余資金補充安排）。

全縣一般公共預算安排的5000萬元總預備費主要用于支持脫貧攻堅、民生工程縣級配套和支付地方政府債券利息等方面。

（四）預算執行特點及分析

1、財政收入穩步增長。2017年以來，全縣財稅部門面對房地產市場政策影響嚴重短收等壓力，主動作為，強化協作，建立了“信息相互溝通、數據相互交流、情況相互通報”的“三相互”機制，及時掌握各征收部門的情況，協調解決征管工作存在的問題，疏通稅款流通渠道，準確把握收入進度，督促各部門及時均衡入庫。圓滿實現了財稅收入一季度“開門紅”和半年“雙過半”。全縣地方公共財政預算收入增長13.94%。一是收入質量明顯改善。2017年全縣稅收收入完成6.89億元，比上年增長18.93%。

2、稅收收入持續增長。各收入征管部門進一步強化收入征管，疏通稅款流通渠道，充分挖掘稅收潛力，堅持依法治稅，改革征管模式，完善稅控體系，密切關注經濟發展，加強對重點企業、重點行業、重點工程、重點稅種的有效監管，嚴厲打擊偷稅、逃稅、騙稅，大力清繳欠稅，確保應收盡收。促使財政收入與上年相比有了較大增幅。2017年共完成稅收收入68956萬元，同比增長18.93%，增收10978萬元。增值稅、印花稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅、契稅等主體稅種強力支撐稅收總規模。

3、加強非稅收入征管，嚴格“收支兩條線”管理。我縣進一步改進和完善非稅收入管理模式，加大非稅收入納入預算管理的力度，增強對政府財力的統籌力度。加大對非稅收入實行“收支兩條線”管理和“以票管費”工作檢查力度，確保了非稅收入依法征收、應收盡收、及時足額繳入金庫或財政專戶。2017年，全縣非稅收入完成48692萬元，比上年增收3414萬元，增長7.54%。

4、優化支出結構，切實保障基本支出和重點支出的需要。優化支出結構，切實保障基本支出和重點支出的需要。一是注重民生。全面落實各項補貼政策，增加對社會保障的投入，做好各項社會保險、城鄉低保和醫療保障等工作，切實維護群眾的基本利益，2017年，教育、科學技術、文化體育與傳媒、社會保障和就業、醫療衛生、環境保護支出完成311462萬元，占一般預算支出比重的59.92%。二是注重“三農”。繼續加大對“三農”的投入，改善生產條件，穩定糧食生產，努力發展現代農業和優勢特色產業，二是注重均衡發展。集中財力解決關系改革發展穩定全局的重大問題，促進經濟社會全面協調發展。2017年，地方財政一般預算支出完成519818萬元，同比增長8.63%，增支41305萬元。

三、2017年財政主要工作

1.狠抓增收節支，全力提升財政保障能力。我們堅持把做大“錢袋子”作為財政工作第一要務。一是面對嚴峻收入形勢，財政、稅務與住建、國土等部門團結一致，及時建立協稅護稅平臺，強化納稅評估、征稅服務和稅務稽查，深挖征繳潛力，確保稅收收入依法征收、應收盡收。二是適應城市發展需要，積極保障土地供給，實現土地出讓收入132820萬元，著力緩解增收壓力。三是調整財政支出結構，嚴控辦公用房維修改造、公務車更新配置，禁止新建政府性樓堂館所，壓減“三公”經費及其他一般性支出1778萬元，同比減少5%，最大限度節約資金支持發展，穩定民生。

2.突出頭等大事，傾力強化扶貧資金保障。我們堅持把為脫貧攻堅聚集資金放在財政工作頭等地位。縣本級安排專項扶貧資金2100萬元，較2016年增長75%。專項投入22396萬元，支持建立教育扶貧基金、衛生扶貧基金、產業扶持基金和小額信貸分險基金等“四項扶貧基金”。抓住入圍“全省財政涉農資金統籌整合試點縣”契機，積極整合省市縣財政涉農資金22808萬元。認真研究上級扶貧政策，科學調度各類資金，成功爭取使扶貧資金庫擴容到11.5億元，有力支持83個貧困村退出、15501名貧困群眾脫貧，切實為脫貧攻堅提供堅強財力保障。

3.深化民生工程，不斷提升群眾生活水平。我們堅持民生優先發展戰略，多方籌集資金支持改善民生。一是促進義務教育發展。縣本級投入5342萬元支持改善辦學條件、減免學生費用、落實補助政策，學生就學負擔更輕、受益更多。二是提升社會保障水平。投入7248萬元支持基本醫療衛生體制改革、取消藥品加成、落實貧困人口免費體檢和醫療補助，群眾看病難、看病貴問題進一步緩解；投入19366萬元支持完善養老服務體系，為低保人群、困難殘疾人群提供生活補助，為80歲以上老人按期發放高齡補貼，群眾幸福指數明顯提升。三是改善交通條件。投入16500萬元支持省道208線石鼓至白廟區段改造提升，繼續抓好縣鄉道路和農村客運站建設、城區新客運站等重點建設，群眾出行更加方便快捷。四是強化環境保護投入。多方籌資10400萬元，有力支持了重點流域污染治理和污水處理站運行維護，深入開展水、大氣、土壤三項整治，群眾生產生活環境明顯改善。

4.轉變支持方式，有效放大財政服務效能。我們堅持放大財政杠桿效應，著力集聚更多力量支持經濟社會發展。一是深入推進政府與社會資本合作。2017年，我縣加大與社會資本合作力度，成效顯著，被國務院表彰為“政府和社會資本合作成效明顯、社會資本參與度較高的縣”。截至目前累計開工項目36個，社會資本投資10.7億元；多次與社會資本方協商談判，優化項目合同，強力推動PPP項目規范實施，其中，“岳池縣園區基礎設施廣岳大道-翔鳳大道沿線人居環境整治、特色集鎮建設”項目成功獲評全省PPP示范項目。二是深化財政金融互動。通過財政貼息支持金融機構發放小額擔保貸款1025萬元，有力支持群眾發展致富；督促保險機構如約兌付農業保險金1968萬元，受益農戶40余萬戶次。三是堅決落實減稅政策。全面落實“營改增”、小微企業稅收優惠等各項結構性減稅政策，減輕企業稅負3859萬元，企業發展活力進一步釋放；擴大行政事業性收費免征范圍，收費項目數量在2016年基礎上再減43項，社會負擔進一步減輕。

5.加強財政監管，著力提高資金使用效率。我們堅持一手抓資金保障、一手抓使用管理，促進財政資金用當其時、用當其所。一是強化國資國企監管。全面實施政府資產清查，掌握底數詳情，出臺國有企業分類功能界定和監管辦法，推動世紀物業、宏宇城投等公司整體劃轉和調整，做大做強國有企業。二是加強政府采購監督。依法審批集中采購項目257個，審改招標文件240余次，節約財政資金5684萬元，節約率8.7%。三是加強財政投資評審監管。建立評審人員初評、專家全面復核、隨機抽查再核的“三重”審核機制，堅決避免施工企業虛報建設成本，全年共評審政府投資項目694個，依法審減資金1.24億元，審減率9.58%。四是加強財政支出績效評價。全面開展行政事業單位支出績效整體評價，對縣級資金安排的20個項目進專項評價，涉及資金20069萬元。與此同時，督促預算單位全部公開預決算信息、“三公”經費信息等，財務透明度進一步提高。及時清查結余資金10873萬元收歸國庫統籌使用，資金長期閑置有效避免。

6.強化監督檢查，有序規范財政財務運行。我們堅持財政違法行為不絕，財政檢查和處罰糾正不止。一是強化單位內部控制。印發行政事業單位內部控制規范，指導督促各單位建立內部控制制度，促進單位經濟活動規范有序。二是強化會計信息質量監督，通過“雙隨機”方式對長田鄉政府、縣商務局等5個單位2016年財政財務運行情況進行監督檢查，發現和糾正違規問題38項，整改問題金額164萬元，共處罰款3.6萬元。三是強化專項監督。緊扣縣委政府工作中心，適時開展脫貧攻堅、整治群眾身邊不正之風、嚴肅部門預決算管理、嚴把財政資金安全等6項專項檢查，先后檢查11個行政事業單位，及時查出并糾正問題金額575萬元，有力促進了財政運行合法合規。

在客觀總結成績的同時，我們也深深感到，當前財政工作還存在不少突出矛盾和問題：一是受總體財力限制，不少領域資金保障較差，一定程度影響了干部職工工作激情和效果。二是稅源培育成效還不明顯，財政增收壓力仍十分突出。三是資金監管力度還不夠強，財政支出績效評價結果運用不夠，一些單位仍未真正將資金用到刀刃上、關鍵處，造成資金浪費。四是部分預算單位依法理財的氛圍還不夠濃，違反財經紀律行為仍未徹底杜絕，給財政資金安全帶來了較大隱患。對于這些問題，我們將虛心聽取各位代表的批評和建議，認真研究解決。

四、存在的問題

1、收支矛盾十分突出。我縣還屬典型的“吃飯財政”，2016年，全縣地方財政一般預算收入占一般預算支出的21.98%，支出中的大部分資金都要靠省市下撥資金才能保證人員工資、機構正常運轉和其他剛性支出，對上級的依賴性仍然較大。

2、財政監管機制有待完善。面對與日俱增的龐大支出，財政監管機制有待完善、創新，特別是隨著財政資金使用對象、范圍、機制的變化，監管責任不到位、監管力量有限、監管方法不適應的問題十分突出。這些問題必須引起我們的高度重視，并在今后工作中逐步加以解決。

五、2018年財政工作建議

2018年，財政工作面臨的形勢將更加嚴峻。應對嚴峻形勢，我們決心以創新、協調、綠色、開放、共享“五大發展理念”為指引，以落實縣十二次黨代會和縣委經濟工作會議決策部署為抓手，立非常之志、行非常之舉、鼓非常之勁，以超常的付出，全力抓好5個方面、18項重點工作，努力為全縣“實施三大戰略、打好三大戰役、實現三大跨越”提供堅實的財力保障。

（一）擴大財政收入 1.加強財源培育。加大招商引資力度，力爭引進更多綠色生態項目和企業，廣辟稅源渠道；深化國資國企改革，提升國企盈利水平；加大重點納稅企業、支柱性稅源企業支持和服務力度，建好重點財源；加大中小微企業財政金融支持，促進各類企業蓬勃發展，增強納稅能力；堅決落實“營改增”等稅制改革政策，減輕企業負擔，釋放企業活力，夯實稅收收入長期持續增長基礎。

2.致力挖潛增收。堅持“依法征收、強化監管，依法減免、強化服務”的原則，全面做好稅收征繳和行政事業性收費、罰沒收入入庫。支持征管部門創新征管手段和方法，加強稅源監測分析，加大稅收稽查和非稅收入專項檢查力度，堵塞收入漏洞，減少稅收流失，做到應收盡收，確保完成人大批準的收入預期目標。

3.爭取上級補助。主動對接中省市支持的重點領域和投資方向，做深做細項目前期工作，全力爭取上級對我縣的更大支持，確保爭取上級補助資金穩定上漲。

（二）統籌財政支出

4.突出脫貧攻堅“頭等大事”。鎖定今年擬脫貧摘帽的83個貧困村和2萬名貧困人口，對照脫貧標準，縣本級財力安排精準扶貧專項資金2100萬元，加上土地出讓金安排投入，全年縣本級扶貧投入預計達4000萬元以上；加大各領域涉農資金整合力度，確保各類資金優先安排用于扶貧事業，保障脫貧攻堅任務圓滿完成。

5.突出教育發展“優先地位”。以義務教育均衡發展迎接省級驗收為契機，全面健全義務教育經費保障機制、普通高中經費保障機制和公辦中高職學校生均撥款機制，舉全縣財力大力促進教育發展。

6.統籌其他各類支出。按照“保工資、保運轉、保民生、促發展”的保障序列，統籌安排各類支出。嚴格控制一般公共服務支出，加大對醫療衛生、社會保障、就業創業、節能環保、重大工程建設等方面的經費保障力度。其中，新增財力的80%以上將用于民生發展，切實解決群眾急需急盼的事項；加大對回龍寺水庫、“一環路”等重點項目資金保障力度，高效推進項目實施,確保經濟建設各項工作得以順利開展。7.加強支出執行管理。硬化預算約束，嚴控預算追加，除落實上級增支政策及其他特殊情況外，預算一經下達，不得突破預算，不得隨意變更支出用途，更不得截留和挪作他用。嚴格資金審批，確保資金撥付規范高效。繼續清理盤活存量資金，加快資金到位，確保全年支出執行進度達到95%以上，保持合理的結轉結余規模。

（三）規范財政運行

8.嚴格預算管理。認真落實國務院深化預算制度改革總體部署，進一步完善預算編制流程，推進支出標準體系建設，加快建立現代預算管理體系，提高預算編制科學化、精細化水平。

9.規范政府采購。嚴格執行中央和省市部署，全力抓好網上競價、政府采購內控管理、采購需求和履約驗收管理等工作，促進政府采購既節資節費、又提質增效。

10.改進鄉鎮財務管理。全面推進鄉鎮財政所標準化建設，實現鄉鎮財政機構、基礎設施和管理制度全面改善，鄉鎮財政隊伍素質、資金監管水平和服務民生的能力全面提升，為全縣財政管理提檔升級奠定堅實基層基礎。

11.創新財政支持方式。高效規范推進政府與社會資本合作簽約項目實施，加快全縣基礎設施及公共服務領域建設，減輕財政支出壓力。發揮財政資金的發展促進作用，通過用好產業發展引導基金等各類專項資金，大力支持生產經營主體化解過剩產能、實施新一輪技術改造、打造特色品牌。加大政府購買服務力度，提升公共產品和服務供給質量及效率。

12.強化資金監管。加強資金撥付審核，探索聘請有資質的第三方機構對重點項目進行監督，強化過程管理，及時發現解決問題，避免財政資金流失；規范資金撥付程序，完善監管流程，確保資金運行安全；健全資金使用績效評價體系，停止或減少工作成效不高的項目支出，確保資金投入真正發揮效益。

（四）強化財政監管

13.加強財政信息公開。積極推進預決算公開，除涉密信息外，縣人民政府和各部門、各鄉鎮預決算支出全部向社會公開，主動接受群眾監督。積極推進財政政策公開,多渠道宣傳財政工作相關法律法規和中央、省市縣重大財政金融政策。加大“三公”經費公開力度，細化公開內容，除涉密信息外，所有財政資金安排的“三公”經費都要公開。及時收集回應公開過程中的社會關切，主動規范整改、完善制度、提升工作。

14.加大財政綜合檢查。建立健全監督檢查機構，強化監督檢查力量，在全縣范圍啟動首輪財政工作全覆蓋綜合檢查，全面摸準各單位財力實情、存在問題，指導規范財務運行。加大專項檢查力度，重點開展對執行中央八項規定、濫發錢物、私設小金庫等情況的專項檢查，全年監督檢查比例不低于預算單位10%。

（五）建強財政隊伍

15.選優配強財政人員。牢固樹立“事業成敗、唯系于人”的工作理念，堅持正確用人導向，按照政治可靠、業務熟練、辦事細致、廉潔自律的要求，努力選優配強財政工作人員。從嚴資格準入，著力從源頭上為建設高素質財政隊伍奠定基礎。

16.提升財政從業能力。狠抓干部教育培訓，繼續全覆蓋組織財政系統人員赴高校接受業務培訓，并逐步將培訓范圍擴大到各單位；探索建立業務技能考核評比機制，著力營造鼓勵競相學習財政政策、競相提升財政技能的濃厚氛圍，從整體促進全縣財政工作能力提升。

17.加強黨風廉政建設。始終堅持把規矩和紀律挺在前面，持續抓好財政系統黨風廉潔和法律法規教育，確保各項財政工作始終在政策法規允許的范圍內開展，著力建設“法治財政”。始終堅持踐行黨的宗旨，持續鞏固三嚴三實、兩學一做等專題教育成果，不斷改進干部作風，著力建設“服務財政”。始終堅持有案必查、有腐必反的基本原則，持續加大對財政領域違法腐敗行為查處力度，確保財政資金安全運行、財政干部健康成長，著力建設“陽光財政”。

2018年3月16日

第三篇：2016年財政總決算編制分析

2016年財政總決算編制分析

昌吉州財政局:

我縣2016年財政總決算報表在州財政局的認真指導及我局各業務科室的密切配合下已編就緒。為了做好財政年報決算報表編制工作,落實國家財政政策，加強財政資金管理，并能及時準確掌握2016年全縣各項財政資金的收支使用情況，我局領導對財政總決算工作高度重視，成立決算編報領導小組，并根據州財政決算會議精神，對我縣行政事業單位年報工作及財政總決算工作進行統一安排，經過全縣基層財務人員認真填報及各科室同志的嚴格審查，順利完成了2016年行政事業單位年報匯總工作及財政總決算工作，現就將總決算報表分析如下，請審閱：

基本情況分析

我縣獨立核算機構為144個，較去年減少8個機構，原因為一般公共服務因機構合并減少6個，農林水服務因機構合并減少一個，交通運輸因機構合并減少一個。本年年未職工人數4215人，比上年減少1798人，原因為退休人員未列入總人數。

離休4人，財政撥款退休人員較上年增長64人，財政撥款（補助）退休人員較上年增長24人。

2016年國內生產總值302000萬元，同比增長9.3%，農牧民人均純收入為13589元，同比增長9.4%。屬正常增長。

一、財政收入完成情況分析

2016年木壘縣財政收入預算安排41750萬元，其中：地方一般公共預算收入安排37750萬元，政府基金收入安排4000萬元。2016年，我縣完成財政收入45871萬元，比上年同期增收7217萬元，增長18.7%,完成預算的109.9%，其中:完成地方一般公共預算收入37970萬元（含上劃980萬元），比上年同期增收4173萬元，增長12.3%，完成預算的100.6%。地方一般公共預算收入中稅收收入完成21091

萬元，比上年同期增收769萬元，增長3.8%，完成預算的74.8%，非稅收入完成16879萬元，比上年同期增收3404萬元，增長25.3%，完成預算的176.4%。基金完成7901萬元，為土地出讓金收入，較上年同期增收3044萬元，增長62.7%。

2、主要稅種增、減收情況及原因

（1）增值稅（地方口徑）完成2638萬元，比上年同期增收1088萬元，同比增長70.2%，主要增長原因是受營改增的影響。

（2）營業稅累計完成2118萬元，比上年同期減收4764萬元，同比下降69.2%。

（3）企業所得稅（地方口徑）累計完成1926萬元，與上年同期相比增長14.6%，增收246萬元。增長主要來自建安企業“營改增”政策前稅款清理所繳納。

（4）個人所得稅（地方口徑）累計完成694萬元，比上年同期增收77萬元，增長12.5%，增長的主要原因是加強個人所得稅全員全額申報工作，嚴格規范稅收執法行為，提升風險應對工作的質量和水平，切實做到依法治稅、應收盡收。

（5）城建稅累計完成448萬元，比上年同期增收21萬元，增長4.9%，該稅種隨增值稅增加而增加。

（6）印花稅累計完成282萬元，同比增收23萬元，增長8.9%。增長主要來自購銷合同印花稅，累計入庫購銷合同印花稅88萬元，同比增加44萬元。

（7）城鎮土地使用稅累計完成368萬元，同比增收295萬元，增長404.1%，增長的原因是土地使用稅擴圍后征稅范圍擴大和稅額標準調高，使得土地使用稅大幅增加、房產稅增幅較大。（8）土地增值稅累計完成724萬元，同比增收7萬元，增長1%，增幅不大。

（9）車船稅累計完成343萬元，同比增收23萬元，同比增長7.2%，增長主要原因是購買私家車的數量增加。

（10）耕地占用稅累計完成9538萬元，同比增收3380萬元，同比增長54.9%，增長的主要原因一是加強對風光電企業耕地占用稅的清繳工作。二是及時向縣委、縣政府上報稅收收入情況和稅收征管中遇到的問題以及解決方法并得到縣委、縣政府的大力支持。

3、非稅收入完成情況

2016年，完成非稅收入16879萬元，比上年同期增收3404萬元，增長25.3%，主要是國有資產有償使用費收入較去年同期增收5186萬元，增長448.6%。

4、基金收入完成情況

2016年基金收入完成7901萬元，比上年同期增收3044萬元，增長62.7%，增收主要原因是土地出讓金較去年同期增收5157萬元。

（四）財政支出預算完成情況

2016年，財政總支出完成173437萬元（含上解支出），完成調整支出預算的100%，同比增長5.3％，增支8649萬元，其中：一般公共預算支出完成163144萬元，完成調整預算的100%，同比增長9％，增支13411萬元;上解上級專項支出2236萬元，同比增長118.43％，增支681萬元;基金預算支出完成8057萬元，完成調整預算的100%，同比降低37.1％，減支4762萬元。

3、預算外收支執行情況

2016年，預算外收入完成324萬元，同比下降4.4%，減少15萬元；預算外支出完成324萬元，同比增長4.4%，減少15萬元。

4、財政收支平衡情況

2016年，公共財政預算總收入178725萬元，其中：一般公共預算收入37970萬元（含上劃州級數980萬元），上級補助收入113211萬元（其中：返還性收入595萬元，一般性轉移支付收入62875萬元、專項轉移支付收入49741萬元），調入準東技術開發區一般公共預算資金605萬元，債券轉貸收入26939萬元。2016年一般公共預算支出為163144萬元，上解上級專項支出2236萬元，債務還本支出13003萬元，加上年結余-2878萬元，年終凈結余為-2536萬元。

2016年基金預算總收入為8140萬元，其中：本級收入為7901萬元，上級補助239萬元，上年結余為174萬元。本年基金支出8057萬元，年終凈結余為257萬元。

三、完成財政收入采取的主要措施

1、積極培植財源，做大財政蛋糕。今年以來，財政部門積極應對經濟不景氣帶來的沖擊，全力支持經濟發展，千方百計調度資金，通過財政補助、貸款貼息等方式，支持工業園區建設和煤炭、煤化工、煤電產業、農產品加工業、民族刺繡業、現代農業等重點產業，以穩固基礎財源、培植后續財源為主

要方式，從政策引導、稅費優惠、基礎設施建設等方面全力支持工商業和招商引資工作，使重點支柱財源不斷壯大。

2、狠抓收入征管，確保收入快速增長。2016年，我們進一步加強綜合治稅工作組織領導，縣委政府多次召集由財稅系統及各協稅單位領導參加的專題稅收分析會議，提出具體的可操作的增收措施，并明確各分管縣領導對重點稅源的目標責任管理，以確保全年任務完成。財政與國稅、地稅和協稅部門密切配合，依法加強收入征管，認真、全面地分析和預測、監控稅源，加大對增值稅、營業稅、所得稅等主要稅種和煤炭、煤化工、建安、交通運輸等重點行業稅收的征管，嚴厲打擊各種偷、逃、抗稅行為，實現了稅收大幅增長。加強非稅收入管理，加大收繳力度，嚴格執行“收支兩條線”管理規定，確保了非稅收入及時足額入庫。通過全縣財稅部門和協稅單位的共同努力，順利完成了全年一般預算收入任務。

3、優化支出結構，突出重點，科學調度，持續追加民生、“三農”和社會事業建設支出。2016年，用于民生的支出122358萬元，占公共財政預算支出的75%。用于農業的支出42641萬元。用于教育的支出27205萬元，用于科技的支出2037萬元，用于醫療衛生的支出10908萬元。

4、嚴格財政監督。一是加強項目支出預算和預算追加管理。嚴格執行人代會審批的財政預算，追加預算均通過自治縣財經領導小組會議研究執行，增強預算約束力，同時加強對扶貧、社保、農業等專項資金的撥付和使用管理。二是加強預算執行監控。自5月份全面啟動國庫集中支付大平臺以來，充分利用支付系統透明度高、信息反饋快的優勢，加強對預算單位用款情況的審核和監督。三是開展財政資金專戶清理整頓，保障財政資金安全。四是加強國有資產管理。按照《政府采購法》和《自治縣行政事業單位固定資產管理辦法》規范管理固定資產，完善產權交易運行機制，加大對行政事業單位經營性資產監督力度，確保國有資產不流失。五是加強財務檢查。財政局成立監督科，對全縣11個鄉（鎮）財政所2013年至2016年鄉鎮財政資金、“一事一議”獎補資金、惠農補貼等專項資金進行了內部重點檢查，開展惠民惠農政策落實情況、會計信息質量、部門預算執行及專項資金使用情況檢查，進一步提高預算執行與財政資金管理和使用的規范性。

5、深化財政改革。一是全縣各預算單位國庫集中支付改革平穩運行，所有財政性資金通過國庫集中支付系統撥付。縣直預算單位公務卡結算制度改革全面鋪開。二是理順縣鄉財政分配關系，“鄉財縣管”改革穩步推進。切實加強基層財政所標準化建設，鄉鎮財政公共服務和資金監管水平進一步提高。

四、財政預算執行中存在的問題

2016年，財政預算執行總體平穩，財政收入保持穩步增長，但運行中也存在不容忽視和亟待解決的問題，主要表現在：

1、公共財政預算收入中一次性稅收所占比重較大，且稅收收入對煤炭、建安行業依賴性強，重點稅源單一，財政增收難度加大。2016年非稅收入比重較大，財政綜合可用財力較少，所以我縣財政實力仍然薄弱。

2、財政支出快速增長，收支矛盾更加突出。增人增資、發放績效考核獎金以及提高相關人員收入待遇，新農村建設，城市建設，農業補貼、政府貸款還本付息等經濟社會發展的資金需求大幅增長，收支矛盾十分突出，我們只能一方面加強預算管理、勤儉節約、嚴格控制超預算支出，另一方面努力爭取超收和上級增加財力性轉移支付來化解目前的財政困難。

五、2016年財政工作的主要措施

2016年財政收支平衡任務十分艱巨，我們將充分發揮財政職能作用，在大力組織各項收入，不斷優化支出結構，努力增收節支，扎實推進財政改革，切實加強支出管理的過程中，重點做好以下幾方面工作：

1、加大收入征管力度，確保收入大幅增長。一是緊緊圍繞收入目標，堅持把稅收工作放在首位，加大綜合治稅力度，不斷挖掘新稅源、確保稅收收入穩定增長。二是不斷拓寬財政收入渠道，嚴格執行部門預算和“收支兩條線”規定，進一步加強行政事業單位各項收費的管理力度，確保非稅收入的正常增長。

2、采取措施，加大向上爭取資金力度。一是緊抓州黨委、政府做出舉全州之力幫扶木壘的有利時機，努力向上爭取政策性資金；二是采取有效措施，對口向上爭取各類項目資金；三是力爭在轉移支付和上級財力補助上有大的進展，以此緩解我縣財政收支壓力。

3、調整支出結構，確保工資等民生支出。強化預算約束，嚴格執行人大批準的預算，規范資金運行流程，嚴控超預算支出，精打細算，量入為出，嚴格控制“三公”經費支出，在確保工資等民生支出的同

時，按照集中財力辦大事、辦急事的原則，優先保證事關改革、發展、穩定大局的重點項目支出，努力提高財政資金的使用效益。

4、有序推進財政改革，強化財政監督。一是深化部門預算改革，提升預算編制的規范性和透明度；加快推進國庫集中支付制度改革，穩步推進國庫單一賬戶、公務卡制度改革和財政應用支撐平臺建設工作，強化財政資金源頭管理；二是加大檢查監督力度，有計劃地開展預算執行情況、專項資金、非稅收入、政府采購、會計信息質量等專項檢查；三是認真落實行政事業單位國有資產管理辦法，完善各項規章制度，逐步實現對國有資產從入口、使用到出口等環節的全過程管理；四是配合相關部門做好自治縣各項優惠政策的資金落實，保證資金發揮最大效益；五是繼續做好涉農資金補貼的服務工作。

木壘哈薩克自治縣財政局

二0一七年元月二十日

第四篇：2016威寧財政總決算分析和總結

2016威寧縣財政總決算分析和總結

威寧彝族回族苗族自治縣2012年明確為省直管縣，是貴州省面積最大的民族自治縣，位于省境西北部，與云南省毗連，全縣總面積為6296平方公里，總人口約為145萬人，（常住人口為126萬人）其中城鎮人口約為16萬人，鄉村人口約為129萬人。全縣所轄

二、財政預算執行情況

（一）財政收入預算執行情況

2016年，全縣財政總收入完成246,658萬元，為年初預算數的102.17%，比上年增加33,019萬元，增長15.46%。其中：一般公共財政預算收入完成100,088萬元，為年初預算數的100.09%，比上年增加11,975萬元，增長13.59%（2015年一般公共預算收入88,929威寧縣2016年財政總決算分析

2016年，我縣財政工作在自治縣委、縣政府的堅強領導下，39個鄉鎮及街道，其中16個鄉，19個鎮，4個街道辦事處。在縣人大、縣政協的監督和支持下，深入貫徹落實總書記系列重要講話精神和陳敏爾書記在威寧調研時的重要指示精神，堅持穩中求進總基調，搶抓發展新機遇，正確處理繼承與創新、建設與還債、發展與穩定的關系，主動適應新常態，堅守發展和生態“兩條底線”，穩增長、促改革、調結構、防風險、惠民生。全年財政收支執行情況總體平穩，為全力推動威寧加快發展、轉型發展、和諧發展提供了堅實的財力保障。

2016年，我縣算執行情況良好，總體可概括為：收入穩步增長、支出保障有力、改革日益深化、管理更加科學、職能充分發揮。財政總收入突破二十四億元大關。部門預算、政府收支分類、非稅收入收繳制度、政府采購制度等財政管理體制得到了進一步優化和完善，財政支出不僅實現了與財政收入的同步增長，而且分配更加科學，管理更加規范，有力地促進了經濟與社會、城市與農村、人與自然的和諧發展建設進程。

一、威寧縣城基本情況

萬元，按營改增全面推開后新的營業稅和增值稅分享比例同口徑換算為88,113萬元）。公共財政預算收入中稅收收入74,066萬元，比上年增加8,973萬元，增長13.78%，非稅收入26,022萬元，比上年增加3,002萬元，增長13.04%。政府性基金收入完成68,786萬元，比上年增加2,517萬元，增長3.8%。上劃中央、省、市收入完成77,784萬元（含車購稅、教育費附加）。

1、從收入結構上來看

我縣稅收收入，非稅收入、基金收入以及上劃中央、省市收入如下圖：

稅收收入(含上劃收入)完成143,207萬元，明細收入如下：

單位（萬元）上劃中央省市收入,69141, 29.05%稅收收入, 74066,31.12%城市維護建設稅完成2,491萬元，同比增長7.09%，占稅收

收入的3.36%；

增值稅營業稅所得稅煙葉稅資源稅城建稅房產稅耕地占用稅 印花稅個人所得稅城鎮土地使用稅契稅, 7290, 11%增值稅, 10540, 15%土地增值稅, 1698,城鎮土地使用稅,車船稅, 921, 1%個人所得稅, 2086,2%754, 1% 印花稅, 1057, 2%3%營業稅, 8418, 12%耕地占用稅, 12704,所得稅, 2770, 4%18%房產稅, 1886, 3%城建稅, 2491, 4%煙葉稅, 15777, 23%資源稅, 780, 1%非稅收入, 26022,10.93%基金收入 , 68786,28.90%稅收收入基金收入 非稅收入上劃中央省市收入房產稅完成1,886萬元，同比增長5.66%，占稅收收入的2.55%；

印花稅完成1,057萬元，同比增長27.2%，占稅收收入的1.43%；

城鎮土地使用稅完成754萬元，同比下降7.6%，占稅收收入的1.02%；

土地增值稅完成1,698萬元，同比增長31.83%，占稅收收入的2.29%；

車船稅完成921萬元，同比增長29.53%，占稅收收入的1.24%；

耕地占用稅完成17,598萬元，同比增長38.52%，占稅收收

入的23.76%；

契稅完成7,290萬元，同比增長81.89%，占稅收收入的增值稅完成10,540萬元，同比增長9.31%,占稅收收入的14.23%；

營業稅完成8,418萬元，同比下降0.92%,占稅收收入的11.37%；

企業所得稅完成2,770萬元，同比下降14.77%，占稅收收入的3.74%；

個人所得稅完成2,086萬元，同比增長54.86%，占稅收收入的2.82%；

資源稅完成780萬元，同比下降38.87%，占稅收收入的1.05%；

9.84%；

煙葉稅完成15,777萬元，同比下降5.03%,占稅收收入的21.3%；

各種稅收收入占總稅收收入的比例如上圖所示：

非稅收入完成26, 022萬元，其中：

專項收入完成18,615萬元，比上年同期增長59.21%；

比上年同期增長12.29 %；（營改增同口徑換算后）

財政部門收入完成94,156萬元，占調整預算數的98.7%，比

上年同期增長11.54%。

各部門收入占總收入比例如下圖所示：

***494156單位（萬元）行政事業性收費收入完成1,146萬元，比上年同期下降49.22%； 罰沒收入完成1,564萬元，比上年同期下降16.18%； 國有資源（資產）有償使用收入完成1,504萬元，比上年同期下降74.86%；

政府住房基金收入2,283萬元（政府性基金劃入公共預算收入）；

捐贈收入67萬元；

其他收入完成843萬元，比上年同期下降38.33%； 政府性基金收入完成68,786萬元，比上年同期增長3.8%；

2、從組織收入分部門來看，國稅部門收入完成63,194萬元，占調整預算數的101.26%，比上年同期增長16.07%；（營改增同口徑換算后）

地稅部門收入完成89,308萬元，占調整預算數的98.52%，特點：

***20000025.62%國稅36.21%地稅38.17%財政

3、縱觀2016年我縣財政收入執行情況，主要呈現以下四個（1）各個稅種有增有減，綜合平衡稅收收入略有上升

2016年，我縣征管的14個稅種中增值稅、個人所得稅、城市維護建設稅、房產稅、印花稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅、契稅對比上年均有所增長；而營業稅、企業所得稅、資源稅、城鎮土地使用稅、煙葉稅對比上年略有下降，但總體還是成增長趨勢，對比上年增長8973萬元，增幅13.78%（營改增同口徑換算后）。下降稅種原因從稅收征收范圍和稅款來源看，一方面市場經濟不景氣，導致需

求減少即購買消費能力下降，從而導致相關稅收收入減少；另一方面煤炭市場不景氣導致資源稅減少，加之受自然災害等影響煙葉稅有所下降。

（2）收入結構日趨合理，非稅收入占比趨于平穩。

專項收入占非稅收入的71.54%，行政性收費收入占非稅收入的4.4%，罰沒收入占非稅收入的6.01%，國有資源（資產）有償使用收入占非稅收入的5.78%，政府住房基金收入占非稅收入的8.77%，捐贈收入占非稅收入的0.26%。其他收入占非稅收入的3.24%。

（3）部分稅種增幅明顯，少量稅種減少，稅源枯竭，可挖潛力不大.本年構成地方財政收入的稅種如增值稅、個人所得稅、城市維護建設稅、房產稅、印花稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅、契稅，分別較上年同期增長增長9.31%、54.86%、7.09%、5.66%、27.2%、31.83%、29.53%、38.52%和81.89%，而營業稅、企業所得稅、資源稅、城鎮土地使用稅和煙葉稅卻比上年同期下降了0.92%、14.77%、38.87%、7.6%和5.03%。隨著市場經濟的不景氣和自然災害影響少

量稅種有所下降對財政收入略有影響。營業稅主要是受2016年5月1日營業稅改征增值稅的影響而下降的，房地產危機過后，經濟逐步復蘇，房產稅略有上升，為財政收入提供了有力保障。為完成收入任務，確保財政收支平衡，各部門竭盡全力組織收入，盡量做到應征盡征，應收盡收。更加努力招商引資，積極培植新稅源。

（二）財政支出預算執行情況

2016年，全年財政總支出完成753,418萬元，比上年增加54,286萬元，增長7.76%。其中：公共財政預算支出完成671,785萬元，為年初預算數的110.32%，比上年增加49,568萬元，增長7.97%；政府性基金支出完成81,633萬元，比上年增加4,718萬元，增長6.13%；債務還本支出完成338,979萬元，比上年增加93,689萬元，增長38.2%；上解支出完成7,072萬元。

財政公共預算支出按功能分類情況為：

一般公共服務支出完成54,484萬元，同比下降20.09%； 公共安全支出完成24,883萬元，同比增長6.51%； 教育支出完成210,002萬元，同比增長15.89%； 科學技術支出支出完成1,255萬元，同比增長28.98%； 文化體育與傳媒支出完成4,244萬元，同比下降14.73%； 社會保障和就業支出完成47,739萬元，同比增長0.74%； 醫療衛生支出完成102,537萬元，同比增長8.01%； 節能環保支出完成13,965萬元，同比增長14.73%；

城鄉社區事務支出完成10,781萬元，同比增長10.48%； 農林水事務支出完成78,795萬元，同比下降17.08%； 交通運輸支出完成3,736萬元，同比增長11.06%；

資源勘探電力信息等事務支出完成6,324萬元，同比下降29.53%；

商業服務業等事務支出完成1,631萬元，同比增長30.27%； 國土資源氣象等事務支出完成4,223萬元，同比增長8.31%； 住房保障支出完成87,592萬元，同比增長5.2%； 糧油物資儲備事務支出完成207萬元，同比下降20.38%； 債務還本付息支出完成17,657萬元，同比增長404.88%； 債務發行費用支出完成162萬元，同比增長72.34%； 其他支出完成1581萬元，同比下降0.82%。

保運轉、保穩定等基本支出的基礎上，進一步優化支出結構，向縣委政府“兩年提速”確定的重點工作上傾斜，主要體現為圍繞“保民生、保穩定、促發展”目標，按照集中財力辦大事、辦急事的原則，進一步優化支出結構，優先保障民生支出，加大對重點支出的保障力度，努力促進國民經濟持續健康發展，認真貫徹收入分配制度改革和調整居民收入結構的方針，加大對低保戶等低收入群體的扶持力

度，協調城鄉統籌快速發展。2016年八項支出完成465,646萬元，占公共預算支出的69.31%，同比增長12.16%。

（1）千方百計籌措資金，全力保障全縣干部職工工資和農民工工資正常發放，有效維護社會諧和穩定。2016年財政供養人員31,167人，比上年增加4,269人，共發放工資約262,831萬元（含離退休費、生活補助、撫恤金等）。

（2）嚴把資金使用關，嚴控“三公”經費支出，嚴格執行中央八項規定和省委十項規定等反腐倡廉、勤儉節約的有關規定，堅持厲行節約，杜絕鋪張浪費，充分發揮資金的使用效益。

（3）加大對農業、教育、文化等方面的支出，助推我縣社會事業蓬勃發展。完成農業支出15,527萬元，加快農業轉型升級，向現代化方向發展；完成教育支出210,002萬元，同比增長15.89%；大有效推進我縣教育事業快速、健康發展；完成文化支出4,244萬元，了醫療衛生水平，完善基層醫療設施建設。

（4）全面擴覆提標，民生保障能力顯著增強。按照廣覆蓋、保基本、多層次、可持續的方針，積極調整財政支出結構向弱視群體傾斜，優先保障廣大困難群眾基確保城低保、農低保等社保資金支出和就業支出，進一步保障貧困居民生活，促進社會更好就業，完成社會保障和就業支出47,739萬元。2016年，我縣各級財政，支出撥付及時、有序。在保工資、力實施學前教育突破工程、農村寄宿制學校工程、高中教育突破工程，重點向教育、社保、醫療衛生、“三農支出”等社會發展領域傾斜，完成醫療衛生支出102,537萬元，有效改善了全縣的醫療環境和提高

（5）加大對保障性住房的投入，完成住房保障支出87,592萬元，財源。三是大力支持農業和農村經濟結構調整，推動經果林、中藥材不斷完善我縣廉租房和公租房等保障性住房安居工程，進一步實現住有所居。

（6）積極推進農村公益事業建設，助推農村快速發展。扎實推進“一事一議”農村財政獎補工作，對村級一事一議的補助支出9410萬元。

（7）大力支持城市建設需要，加快縣城基礎設施建設，促進老城形象提升，新城區得以快速發展。

我們把解決“群眾最關注、矛盾最突出、事關全局或長遠”的問題，作為促進社會和諧的突破口，抓住問題根源，抓住薄弱環節，加大財力投入，進一步提高統籌社會發展的公共保障能力。力保教育優先發展邁出新步伐。一是全面提高農村義務教育保障水平。農村中小學公用經費及家庭經濟困難寄宿生生活費補助得到提高，惠及全縣農村中小學生，基本滿足了農村中小學日常運轉需要，切實減輕了困難家庭負擔。

（9）加強財源建設、做大財政蛋糕

一是認真抓好國家宏觀經濟政策研究，積極向上爭取企業發展扶持，采取有力措施加大企業扶持力度，促進企業轉型升級，積極培植新財源。二是支持煤礦兼并重組，加大煙葉生產扶持力度，夯實傳統

等區域特色優勢產業快速發展，做大做強板塊經濟。四是積極打造新型投融資平臺。認真開展融資擔保工作，為中小微企業、涉農企業、重大民生項目開展擔保業務32筆，擔保額13,560萬元，在保26筆，在保額10,230萬元。加大項目融資力度，已通過融資項目15個，獲得銀行業金融機構授信總額544,360萬元，已到位資金262,570.5萬元；達成意向融資合作項目21個，金額為2,052,400萬元。積極推進PPP工作，錄入財政部PPP綜合信息平臺儲備項目26個，總投（8）加快和諧構建，公共財政陽光普照廣大人民群眾。2016年，資36.5億元，已落地項目3個。

（10）加強財政監管、提高資金效益

一是充分發揮財政監督職能，實現監督檢查常態化。加強惠民資金發放使用情況監督檢查，確保資金落到實處，切實發揮資金效益。強化項目建設事前、事中管理，深入開展項目建設進度實地跟蹤，嚴格按照程序和進度撥付項目資金。認真開展會計信息質量檢查，確保單位會計信息全面、完整、真實、可靠。嚴格執行財務會計制度，規范賬務核算；加強單位財務監督檢查和業務指導，規范財務管理；全面實行“備用金”制度，嚴控現金風險。二是加強財政投資項目評審。嚴格執行財政投資評審工作制度，嚴把財政投資評審關，完成財政投資評審項目285個，送審金額14.46億元，審定金額12.47億元，核

減1.99億元，核減率13.79%。三是認真開展政府采購工作。認真貫徹執行政府采購法律法規及省、市關于政府采購的有關規定。全年集中采購64宗，預算資金45,531萬元，成交金額42,618萬元，節約資金2,913萬元，節約率6.4%。

（11）積極組織實施固定資產投資項目

加大50萬元以上固定資產投資投資項目建設力度，積極組織項目實施。本實施50萬元以上固定資產投資投資項目有2016一事一議財政獎補普惠制項目、小康路項目建設及2015雙龍鄉、麻乍鄉、么站鎮高標準農田建設項目，總投資9912萬元，完成投資9912萬元，如期完成全年項目建設任務。

積極開展石門鄉幫扶工作

在省財政廳的大力支持下，全力幫扶石門鄉各項建設。一是扎實開展石門鄉一事一議財政獎補整鄉推進，項目規劃已上報省財政廳，共需財政獎補資金4421.12萬元，已到位資金2221.17萬元，占規劃資金的50.2%。二是投入村級集體經濟業態發展試點資金1380萬元。三是投入中央財政現代農業支持農民專業合作組織資金280萬元，項目覆蓋14個村，項目正在實施。四是向省財政廳申報爭取資金297萬元，用于改善基層辦公條件。五是已申報石門鄉0.1萬畝中藥材種植基地新建項目，申請財政補貼210萬元。

三、財政收支平衡結果

2016年，公共財政預算收入100,088萬元，稅收返還收入8,488萬元；一般性轉移支付收入328,336萬元；公共財政專項轉移支付收入229,186萬元；地方政府一般債券轉貸收入162,581萬元； 2016年全縣公共財政預算支出671,785萬元，上解上級支出7,072萬元，地方政府一般債券還本支出9,600萬元，地方政府其他一般債務還本支出152,981萬元，年終結余1,738萬元（其中:結轉下年支出1,738萬元）。

2016年政府性基金預算收入完成68,786萬元，政府性基金上級補助收入16,823萬元，上年結余6,242萬元，本年基金支出81,633萬元，基金債務還本支出176，398萬元，2016年政府性基金結余9,538萬元。

四、存在的主要問題

近幾年來受經濟下行和煤炭、煙草等支柱產業稅收減收（自然

災害）、新興稅源尚未能提供稅收支持等的影響，我縣財政收入增收空間縮小，增速放緩，財政收入持續增長面臨嚴峻形勢。

1.財源基礎仍不牢固，稅源結構單一狀況仍未改變。煤炭、烤煙

等傳統支柱稅源萎縮，風力發電、太陽能發電和工業園區新投資項目等新興稅源尚處于固定資產進項稅額抵扣或享受所得稅“三免三減半”優惠政策階段，短期內難以成為支柱稅源。

2.財政自身保障水平還不高。財政收入總量小，人均水平低，支出主要依賴上級轉移支付，社會經濟發展投入不足。

3.剛性支出增長過快，財政收支矛盾依然突出。隨著全面深化改革的推進，財政兜底任務更為加重，支出規模將長期維持在較高水平，收支平衡矛盾更加突出，保工資、保民生、保重點建設項目壓力增大。

4.依法理財水平有待提高。預算管理不夠嚴格，監督約束機制需進一步健全。

五、采取的主要工作措施

2016年全縣財政預算執行情況總體平穩，財政工作取得較大突破，但為適應新形勢，完成新任務，滿足威寧經濟社會的快速發展。我們應根據中央、省、市、縣經濟工作會議要求，認真組織收入，全力籌措資金，深化財政改革，加強財政管理，提高保障能力，為更好地堅持“三大主題”，建設“四大高地”，打贏脫貧攻堅戰，打造發展升級版，實現威寧經濟社會發展歷史性跨越提供堅實的財力保證。

搶抓省直管縣發展機遇，堅持守住發展和生態兩條底線，堅持圍繞“打造威寧經濟社會發展升級版”目標，全力支持“同步小康”戰略，助推威寧經濟社會跨越發展。一是大力支持經濟開發區建設。加大對經濟開發區電網、路網，綠化、亮化及標準化廠房建設的支持力度，基礎設施大幅改善，為企業入駐創造了基本條件。二是加大招商引資和企業扶持政策，促進小微企業發展壯大，積極培植后續財源。三是積極支持煤礦兼并重組和煙葉生產、加工扶持，夯實傳統財源。四是大力支持農業和農村經濟結構調整，大力支持做強區域特色優勢產業，積極支持做大做強經果林、中藥材等特色產業，加快現代農業發展，拓展生財之道。五是積極打造新型投融資平臺建設，合理配置資源，促進經濟結構調整，充分發揮投融資的政策性效應和誘導效應，為推動地方經濟發展提供了資金支持。六是大力支持城鎮化建設。整合城鎮建設資金，支持規劃編制，推進基礎設施建設，完善和提高城鎮公共服務能力，輻射帶動縣域經濟發展。

2.措施得力，強化稅費征管。

狠抓財政收入，始終堅持把增加財政收入作為第一要務，財稅部門凝心聚力、攻堅克難，加大征收力度，竭力做到應收盡收，最大限度保障了財政收入增長。一是建立健全協稅、護稅機制，強化稅收協控聯管責任，進一步提高稅收“科學化、精細化、規范化”管理水平，確保稅收收入穩定增長。二是加強財稅收入督促檢查，及時下達稅收1.著眼長遠，加強財源建設。

任務，加大收入調度力度，定期和不定期召開收入分析會，確保收入及時足額入庫。三是加大非稅收入征收力度，充分利用非稅收入網絡平臺，嚴格實行“收支兩條線”管理，嚴禁截留、坐支非稅收入。四是加大重點稅源、稅種的監控力度，以信息化網絡服務平臺為支撐，對重點行業、主要稅種實行動態跟蹤監控，強化納稅評估，規范稅收減免行為，大力清繳欠稅，有效防止稅收流失。但由于受全球經濟下行的影響及認真執行省政府提出的提高收入質量、降低非稅占比的要求，財政總收入和公共預算收入未完成年初人代會批準的預算任務。

設，促進新城區快速發展，老城區改造提升。

4.加強監管，確保資金安全高效。

一是加強考核督查。對各鄉（鎮、街道）財務管理、惠民資金發放使用等情況按季度開展督查考核，規范基層財務管理工作，并開展縣直會計獨立核算單位財務監督和指導。二是強化支出管理。實行“備用金”制度，從源頭上控制大額現金提取及支付，嚴控現金風險。三是進一步規范報賬程序。使用“財政支付申請書”，除“村財鄉代管專戶”及“其它財政存款戶”外的所有賬戶一律禁止提取現金。四是充分發揮財政稽查職能。根據會計制度和財政法規的要求，對全縣財政專戶開展專項檢查，對涉及民生重點領域的公共交通行業、醫藥行業、涉農行業等單位的會計信息質量進行專項檢查。同時，對重點單位、企業開展小金庫專項治理檢查工作。3.抓住重點，優化支出結構。

圍繞“保民生、保穩定、促發展”目標，按照集中財力辦大事、辦急事的原則，進一步優化支出結構，優先保障民生支出，協調城鄉統籌快速發展。一是千方百計籌措資金，全力保障全縣干部職工工資正常發放、機構正常運轉和民生保障資金及時兌現。二是強化預算約束，從嚴控制預算追加。加強“三公”經費管理，嚴控行政支出，嚴格執行中央“八項規定”、“六項禁令”，堅持厲行節約，杜絕資金浪費，增強了資金使用效益。三是加大農業、教育、文化衛生等支出，助推我縣各項社會事業蓬勃發展。四是確保城低保、農低保等社保資金支出和就業支出，進一步保障貧困居民生活，確保了社會和諧穩定。五是加大對保障性住房的投入。六是積極推進農村公益事業建設，助推農村基礎設施快速發展。七是大力支持城市建設需要，加快縣城基礎設施建

5.深化改革，完善財政系統管理。

財政改革有助于提高財政管理水平，是發揮財政職能的主要動力。一年來，主要抓了以下工作：一是完善財政一體化平臺建設。通過積極探索和努力，著力完善財政大平臺系統建設，實現全縣各預算單位財政信息全程化、網絡化、自動化、互動化管理，有效推進國庫集中支付改革不斷深入。二是深化“鄉財縣管鄉用”改革和推進“村財鄉代管村用”改革，幫助村級理順財務管理，逐步實現村級財務管理的制度化、規范化。三是進一步推進非稅收入管理改革。嚴格執行“收支兩

條線”管理，督促各執收單位按規定及時足額征收各項非稅收入，并及時足額解繳國庫和財政專戶。四是繼續推進基層財政“兩基”標準化建設，有效促進了機構管理規范化，制度建設科學化，基礎業務、辦公服務條件標準化，大幅提高了我縣基層財政管理水平和服務質量。五是積極推進財政信息公開化和公務卡試點工作。全縣所有使用財政資金的部門在政府網站公開了“三公經費”2015年決算及2016年預算，主動接受人大、審計和社會監督，積極推進依法理財。

2016年，全縣財政預算執行情況總體平穩，財政工作取得較大突破，但也面臨著一些不容忽視和亟待解決的困難和問題。一是收入增長缺乏財源支撐。煤炭、烤煙、房開行業等傳統支柱稅源的稅收貢獻逐漸減弱，新興稅源尚未能提供稅收支持。二是收支矛盾進一步突顯。落實機關事業單位調資和公務用車改革補貼、縣級以下機關實行公務員職務與職級并行等政策，都將導致剛性支出迅猛增長，財政收三是財政自身保障水平還不高。財政收入總量小，人均水平低，財政支出的實現主要依賴上級轉移支付，對促進社會經濟發展的投入嚴重不足，政府性債務規模較大，民生欠賬大。四是財政管理水平需進一步提高。執行預算管理不夠嚴格，監督約束機制需進一步健全。

威寧縣財政決算總結

2016已經結束，按照“全面、真實、準確、及時”的總體要求，在我局領導的關心幫助支持下積極組織，嚴格部署以及參加決算工作全體成員的共同努力下，我縣的財政總決算編審工作完成情況較為良好。在今年決算編制過程中，主要做了以下幾方面的工作。

一、認真做好編審決算報表的前期準備工作；

支矛盾依然突出。保工資、保民生、保重點建設項目壓力進一步增加。省決算工作會后，局領導對財政決算編審工作高度重視，明確指示：

1、要充分認識做好財政決算編審工作的重要性，克服各種困難，按省、市財政局的要求，完成財政決算編審工作；

2、局各有關科室要積極配合做好財政決算編審工作。

（1）精心組織，領導重視。12月底由縣財政局組織召開了全縣財政決算布置工作會議，明確各股室、各單位在決算編審中的職責及任務，提出決算工作的具體要求和時間規定，并對決算新增及變動內

容進行了重點學習，對如何編制好決算、提高決算編制質量等具體事宜作了相應的安排。做到認真布置，加強培訓，統一了思想，提高了認識，明確了任務，為財政決算編審工作做好了充分準備。

（4）審核各表間的對應關系及銜接情況。

三、總預算會計有關數字的核對，做到了各項數字準確無誤，各表數字銜接一致一一對應，并核對各項往來款項結轉情況等。

（2）分別對各類報表的編制內容、方法、注意事項進行了詳盡講解，1、12月31日晚和人民銀行、國稅、地稅部門核對清楚相關收入的特別是對歷年易錯部分及審核出錯說明更是作了嚴格要求。

二、扎實地做好財政總決算編審基礎工作，以嚴謹認真的科學態度貫穿決算工作始末。財政決算工作是一項業務性較強的工作，它要求每一個財政決算編審人員都要有過硬的專業知識，較強業務能力和高度的責任心，否則就不可能編制出高質量的決算。具體要求做到：

1、做好決算前的收支對賬工作；

2、做好決算的技術準備工作。

3、嚴把審核關，審核報表時主要注意了以下幾點：（1）表內內容是否完整，有無漏填數字和款項；

（2）經費支出中的款項目是否按規定填列并用相關因素進行分析說明，有關數字是否合理準確和真實，表與表間的數字是否符合邏輯，對不合理和不準確的數字，找出原因進行賬務調整及更改。（3）基本數字表是否齊全、準確，用相關數字核實各項因素。

科目名稱及入庫的金額數據，以保證如果發現問題，及時糾正，確保財政報表、稅務報表及國庫報表的一致性。與財政局非稅中心核對非稅收入的入庫情況，確保財政收入入庫金額萬無一失。

2、與各業務股嚴格審查清理結轉指標的項目名稱和數額，檢查各項預算指標完成情況等，并對結轉指標視具體情況作出處理。并且按照有關文件精神，正確計算我縣各項上解、返還及轉移支付金額完成好結算單對賬工作。并在結算之前與市財政局國庫科、預算科核對有關數據，確保體制數字的真實、準確，避免遺漏和錯誤。

四、加強決算分析，努力提高決算分析水平。我局在認真總結以往決算分析的基礎上，充分利用豐富的決算報表數據，緊密結合國家宏觀經濟政策，通過分析發現問題、找準問題，并對問題的原因進行分析，提出解決問題的方案和改進意見。

五、及時匯報有關決算編審工作情況。在決算編審工作結束后，及時

向政府、人大等部門匯報全縣2016年財政收支決算情況、財政收支運行過程中存在的問題和困難，提出增收節支、解決財政收支矛盾的意見及建議，認真聽取政府、人大等部門對2016年決算編審工作的意見以及對2017年財政工作的更高、更新要求，力爭今后的財政決算編審、分析工作能更上一個新臺階。

威寧縣財政局

二0一七年二月八日

第五篇：黃梅縣2015財政總決算分析（共）

黃梅縣2015財政總決算分析

2015年是“十二五”規劃的收官之年，同時也是黨的“十八屆五中全會”勝利召開之年。在縣“四大家”的正確領導下，在省廳市局的大力支持下，我縣財政工作以科學發展觀為統領，圍繞“高昂龍頭、起飛兩翼、開發三沿、建設四城”發展戰略，著力基層，夯實基礎，切實履行財政職能。統籌謀劃，突出重點，大力支持經濟發展；努力做大財政蛋糕，切實保障和改善民生；科學調度資金，確保了調資發放，確保了社保資金、惠農資金、新農村建設資金等重點支出撥付到位，確保了各種法定支出比例到位，加強了保障性住房等關系民生支出比例，實現了財政收支平衡，圓滿完成了各項工作目標和任務。

第一部分 經濟財政總體情況

一、經濟運行情況

2015年，是我縣歷史上發展態勢較好的年份之一。在縣委的正確領導下，在縣人大、縣政協和社會各界的監督支持下，縣政府團結帶領全縣人民，全面實施“十六字”發展戰略，圓滿完成了十五屆人大四次會議確定的經濟目標任務。

2015年，面對少有的嚴峻復雜形勢，我縣在縣委、政府的正確領導下，團結和依靠全縣人民，主動適應新常態，積極應對新挑戰，全縣經濟社會發展保持“穩中有進、穩中有升”的良好態勢，實現 了“十二五”圓滿收官。全年地區生產總值實現175億元，增長8.5%；固定資產投資198億元，增長19.3%，增速居全市第一；社會消費品零售總額113.7億元，增長12.1%；外貿出口總額4527萬美元，增長21.1%；公共財政預算收入10.2億元，增長15.3%；城鎮、農村常住居民人均可支配收入達到22,733元、11,413元，分別增長9.6%、9.2%；居民消費價格指數漲幅控制在1.4％；城鎮登記失業率控制在2.6％；完成節能減排目標任務。各項發展獲得了省、市以及社會各界的支持和點贊。

二、財政運行情況

（一）財政收入執行情況

1、財政收入概況

2015，全縣累計完成財政收入279,281萬元，占計劃124.1%，同比增收89,092萬元，增長46.8%。

我縣財政總收入自2007年突破4億元，2008年實現5億元，2009年達到6.5億元，2010年突破8億元，2011年跨越了10億元大關，2012年實現12.8億元，2013年達到15.8億，2014年突破19億元，2015年大跨越實現了近28億元。實現了三年翻一番，六年翻兩番。按照這種趨勢，雖然后段增長速度可能放緩，“十三五”期末，我縣財政總收入也有望在2015年基礎上翻一番突破50億元；“十四五”期末，有望實現100億元。財政總收入實現新的跨越，得益于財政收入的全面增長。

2、收入分部門完成情況

國稅部門收入完成30,410萬元,占計劃88.1%，同比增收430 萬元，增長1.4%；地稅部門收入完成62,776萬元，占計劃98.9%，同比增收7,728萬元，增長14%；財政部門收入完成186,095萬元（含土地基金、社保基金），占計劃146.5%，同比增收80,934萬元，增長77%。

3、收入分級次完成情況

全縣一般公共預算收入完成101,905萬元，占計劃100.3%，同比增收13,527萬元，增長15.3%；上劃中央收入完成27,950萬元，占計劃84.2%，同比減收901萬元，下降3.1%；上劃省級收入完成186萬元，占計劃350.9%，同比增收136萬元，增長272%；基金收入完成148,739萬元，占計劃165.9%，同比增收75,830萬元，增長104%。

4、一般公共預算收入分稅收和非稅完成情況

（1）地方稅收收入。完成65,178萬元，占計劃100.5%，同比增收8,967萬元，增長16%。其中：

國稅部門完成12,142萬元，占計劃100%，同比增收1,617萬元，增長15.4%；

地稅部門完成53,036萬元，占計劃100.6%，同比增收7,350萬元，增長16.1%。

（2）非稅收入。完成36,728萬元，占計劃99.9%，同比增收4,560萬元，增長14.2%。

（二）全縣財政支出情況 一般公共預算支出合計431,962萬元，同比增加68,156萬元，增長19%。

政府性預算支出合計121,145萬元，同比增加75,533萬元，增長166%。

（三）全縣財政收支平衡情況

1、公共財政收支情況（1）收入情況

2015，黃梅縣一般公共預算收入101,905萬元，其中：稅收收入65,176萬元，非稅收入36,729萬元。

上級補助收入297,780萬元，其中：省專項轉移支付111,065萬元。

債券轉貸收入141,510萬元，其中：新增債券21,180萬元；公開發行置換其他債務的債券94,230萬元；定向發行置換存量債務的債券26,100萬元。

上年結余18,168萬元；

調入資金18,483萬元，分別為政府性基金調入4,382萬元，國有資本經營調入500萬元，其他調入13,601萬元，其中：暫存款調入（財政撥款結轉結余資金）6,222萬；財政專戶調入4,979萬元，為預算執行過程中把教育代收費付款列為支出，教育代收費收入只能從專戶調入；地稅局結余資金調入2,400萬元。

收入總計577,846萬元。（2）支出情況

一般公共預算支出431,962萬元。上解上級支出18,370萬元。

債券還本支出126,074萬元，其中：地方政府一般債券還本支出5,743萬元；地方政府其他一般債務還本支出120,331萬元.安排預算穩定調節基金4,272萬元。支出總計577,846萬元。

2、基金預算情況（1）收入情況

政府性基金收入102,707萬元；

上級補助收入28,264萬元，其中專項轉移支付28,264萬元； 地方政府專項債務轉貸收入2,790萬元； 上年結余147萬元。收入總計133,908萬元。（2）支出情況

政府性基金支出121,145萬元； 專項債務還本支出2,790萬元； 政府性基金上解上級支出3萬元； 政府性基金調出資金4,382萬元； 政府性基金年終結余5,588萬元； 支出總計133,908萬元。

3、國有資本經營預算情況

2015，我縣國有資本經營收入500萬元，國有資本經營支出為0，國有資本經營預算調出資金500萬元。

一般公共預算收支、政府性基金收支、國有資本經營收支平衡，確保了民生保障和社會各項事業發展、穩定和諧。

第二部分2015財政收支情況分析

一、2015年財政預算執行的主要特點

2015年，在經濟新常態大背景下，我縣財政收入平穩增長，社會民生得到切實保障，服務經濟發展措施得力，財政改革有力推進，財政績效顯著提高。總體而言，財政收支呈現以下特點：財政收入實現新突破，超額完成“十二五”目標;服務發展取得新成效，財政政策效果明顯;社會民生得到新改善，重點支出保障有力;財政改革取得新進展，財政管理水平穩步提升。

1、財政收入實現新突破，超額完成“十二五”目標。2015年，全縣財稅部門主動適應經濟新常態，圍繞全縣財政收入預期目標，及早落實征管責任目標，依法加強稅收征管，不斷完善征管措施，加強貿易型稅收征管工作，確保了應收盡收。2015年我縣財政總收入突破20億元大關，完成27.9億元;地方公共財政預算收入突破10億元大關，完成10.19億元，超額完成“十二五”規劃確定的16.8億元、9.6億元的目標任務。財政收入質量逐步提高，2015年地方稅收占地方公共財政預算收入比重63.96%，同口徑比2010年提高了22.6個百分點。

2、服務發展取得新成效，財政政策效果明顯。

一是加大財政投入力度。2015年預算安排旅游開發資金480萬元、城維費1,106萬元、項目前期工作經費340萬元、中小企業發 展專項資金1,026萬元、科技三項經費128萬元、文化產業發展基金144萬元(含黃梅戲發展基金)、支農資金6,970萬元(含村級“一事一議”財政獎補資金)、政法綜治維穩等專項經費322萬元，用于支持經濟社會穩定發展。二是積極向上爭資立項。累計爭取撥付基礎設施建設、企業技術改造、環境治理等專項建設資金27億元，地方政府債券資金144,300萬元，有力地支持了我縣“一主兩翼”、“三大園區”建設。三是全力扶持實體經濟發展。大別山產業發展基金通過“集合貸”、“助保貸”等方式放大貸款2.1億元，解決企業融資難問題;安排縣域經濟發展調度資金3.11億元，支持百鑫紡織、宏晟紡織、五瑞生物、科普達實業、創新電器等重點企業生產發展;安排5,000萬元資金作為企業續貸周轉金，為企業償還借款帶來的資金困難臨時“過橋”。全年新增中小企業擔保貸款68筆，提供擔保貸款3.3億元，對做強我縣重點企業，做活中小企業起到了關鍵作用。

3、社會民生得到新改善，重點支出保障有力。

一是確保各項工資調整政策兌現。預先兌付基本工資調整增資6,443萬元，撥付村主職干部工作報酬提標資金1,253萬元，兌現鄉鎮工作補貼3,500萬元、省招新機制教師工資調整增資601萬元。二是支持教育發展。落實義務教育經費保障機制和“兩免一補”政策，進一步完善寄宿生生活費、困難學生生活補助體系和家庭困難學生資助體系;整合教育基礎設施建設專項資金9,600萬元，支持“全面改薄”、合格學校和幼兒園建設，促進城鄉教育均衡。三是加強社會保障管理。全面啟動失地農民養老保險，10,986名失地農民 享受參保補助;實施分責包保、按標施保，發放低保金8,497萬元;農村五保應保盡保，發放“五保金”1,762萬元。四是推進和完善醫療衛生體制改革。鞏固基層醫療衛生改革成果，投入資金6,720萬元，確保基層機構正常運轉;縣級公立醫院改革全面啟動，從2015年11月1日起實行藥品零差價，實施價格調整機制。五是認真落實惠農政策。2015年發放各類惠農補貼資金12,039萬元，加強惠農補貼資金監督檢查，追回違規資金357萬元;加快推進農村土地確權工作，完成全縣70%村的農村土地確權。六是加大“三農”投入。統籌使用涉農財政專項資金27,253萬元，統籌整合涉農項目22個，建設高標準農田12.65萬畝，重點支持縣定17個民生項目建設;撥付村級“一事一議”財政獎補資金3,965萬元，完成美麗鄉村建設4個、村莊整治30個，建成263個村級公益性公墓、66個村級文化體育廣場、266個農村智能廣播。七是全力支持精準扶貧工作。安排1,500萬元成立產業扶貧基金，安排精準扶貧工作經費157萬元，制定2015至2016年精準扶貧統籌使用財政資金實施方案。八是推進棚戶區改造和保障性住房建設。投入1.6億元專項資金，用于黃梅鎮、五祖旅游區、小池濱江新區棚戶區改造和保障性住房建設。

4、財政改革取得新進展，財政管理水平穩步提升。

一是推進預算管理改革。實現財政“四本”預算規范編制，進一步細化部門預算編制，全面完整公開政府預決算和部門預決算;建立完善盤活財政存量資金管理機制，回收統籌結轉結余資金8,622萬元。二是完善政府性債務監管。建立政府性債務納入預算管理機制，通過清理甄別，摸清我縣政府性債務底數;依法加強政府 債券資金預算管理，確保債券資金發揮應有效益。三是進一步推進農村綜合配套改革。全面規范村級財務管理，探索政府購買服務工作;“以錢養事”機制運行情況良好。四是加強國有資產經營管理。加強行政事業單位出租出借資產管理，清理整頓全縣中介機構市場，嚴格國有資產的出入口管理，確保了國有資產的保值增值。五是穩步推進預算績效管理。全年共完成241個財政項目資金的績效目標申報、審核和批復工作，金額達112,086萬元，并完成11家預算單位整體支出績效編報及審核批復;完成204個項目資金績效評價，總金額85,683萬元。

2015年，我縣財稅改革穩步推進，財政收支運行情況總體良好。同時我縣財政運行和預算執行中還存在一些亟待研究解決的困難和問題。主要表現在：一是支柱財源和新興財源仍然不多，財政收入增速明顯放緩;二是財政收入總量仍然偏小，結構不優，質量不高;三是政策性減收因素增多，剛性增支持續攀升，收支矛盾進一步加劇;四是財政項目資金使用效益有待進一步提高，財政結轉結余資金管理有待進一步加強;五是政府性債務監管水平有待進一步提高，化解政府性債務壓力較大，財政運行存在風險。對此，我們高度重視，將按照中央財稅改革總體要求，進一步深化財政改革，不斷加大制度創新力度，采取切實有效措施，認真加以解決。

二、財政收入分析

（一）收入特點

2015年財政收入的主要特點簡單概括為四點：

一是收入質量逐年提高。雖然我縣稅收收入占公共財政預算收 入比重在全省排名仍然靠后，但稅收比在逐年上升，相對應的非稅收入占公共財政預算收入比重在逐年下降。收入質量逐年上升，收入結構調整向好的趨勢發展。2009-2015年稅收收入占公共財政預算收入比重折算成2015年口徑分別為：39.1%、41.3%、60%、60.8%、63.1%、63.6%、63.96%。

二是收入總量快速增長。2009至2015全口徑收入分別為66,901萬元、81,259萬元、105,600萬元、128,966萬元、158,019萬元、190,189萬元、279,281萬元；同比增長為22.3%、21.5%、30%、22.1%、20.1%、20.4%、46.8%。2015年收入總量是2009年的4.17倍，基本是三年翻一番，六年翻二番。

三是收入結構逐步優化。從分產業稅收情況來分析，2015，全國鋼材價格降至18年前，采礦業和黑色金屬冶煉及壓延加工業在全國范圍內全面負增長，房地產庫存持續增加。而我縣第二產業在此宏觀形勢下，稅收比重達33%，基本與去年持平，稅收額比去年增長近6,000萬元。第二產業直接創造財富，為財富之源，有了第二產業的支撐，第三產業才成為“有源之水、有本之木”，才能實現第二產業和第三產業的互相補充和促進，來達到我縣經濟的長期可持續發展。

再從行業來看，我們的稅收結構也逐步優化，行業結構我們的稅收過去主要靠礦山，冶煉，紡織，從今年情況來看，我們行業里面主要是農副產品加工，醫藥化工，建筑陶瓷等朝陽行業和新興產業增加稅收較多。

（二）收入形勢分析 從國際形勢看，新興經濟體經濟發展疲軟，美元進入加息周期，新一輪全球科技革命和產業革命蓄勢待發，國際區域摩擦不斷，全球經濟增長存在巨大不確定因素。從國內形勢看，我國經濟進入新常態，面臨的國內外環境發生深刻變化，經濟發展不平衡、不協調、不可持續的問題依然突出，供給面無法適應需求面升級的矛盾愈發凸顯。經濟發展處于周期底部，結構性調整處在關鍵時期，企業經營生產困難增多，實體經濟下滑態勢難以逆轉，政策性減收因素較多，財政收入存在負增長的可能。收入方面：

一是縣域經濟增長趨緩。2015年我國經濟結構性改革繼續深入，我縣外貿出口疲軟、固定資產投資乏力、房地產市場低迷。2015年土地市場低迷，沒有成功拍賣一宗商業用地，工業企業經營困難，全縣用地需求萎縮。全縣(不含小池濱江新區)已出讓待開發的存量地近500畝，而正常需求量是300畝左右，消化需要1年半以上時間。房地產需求乏力，房地產開發商新開工投資意愿小，商品房去庫存的壓力較大，價格存在降價走量的下跌預期，涉房稅收極可能進一步降低。

二是實體經濟發展艱難。受市場低迷及生產成本上升等因素影響，我縣紡織、建材、醫藥化工等產業發展艱難，園區企業開工不 11 足、產銷不旺的形勢依然存在，骨干企業發展效益不明顯。

三是第三產業尚未形成規模。消費需求不能有效拉動，飲食業不景氣，物流業、旅游業等發展速度不快。

四是政策性減收因素。國家繼續加大讓稅減費力度，扶持中小企業發展。房地產、金融業、建筑業、生活服務業將實施“營改增”，預計地方收入減少20%以上;為優化經濟發展環境，切實減輕企業負擔，中央、省取消和暫停征收49項涉企行政事業性收費，當年非稅收入預計大幅減收。

第三部分2016工作展望

2016年是“十三五”規劃的開局之年，做好2016年工作，是完成“十三五”規劃的需要，更是為“十三五”發展奠定良好基礎的關鍵，還是全面深化改革、開啟依法治國新篇章的重要前提。今后一段時期必將是我縣財政事業持續健康發展的重要時期，必須深入研制形勢，科學謀劃未來。

一、2016年預算收入任務

（一）財政收入計劃初步方案

按照“十三五”總體規劃，結合2015年財政收入完成情況，我們提出的2016年財政收入計劃建議方案是：

1、全縣財政總收入預期目標312,700萬元，比上年實績增長 12%。

2、一般公共預算收入預期目標114,150萬元，比上年實績增長12%。

3、地方稅收收入占公共財政預算收入比重為64.1%，比上年實績提高0.1個百分點。

4、分部門收入安排情況：（1）國稅收入計劃33,900萬元;（2）地稅收入計劃70,400萬元；（3）財政自身收入計劃208,400萬元。

二、努力完成2016年預算收支任務措施

圍繞2016年財政收支預算目標，我們建議重點做好以下五個方面工作：

(一)以狠抓收入為目標，推動財政收入增長。

一是加強財政收入調研分析，根據財政收入各種減收因素，及早制定應對措施。二是堅持量與質并重。開展財政收入結構分析，全面開展稅(費)源普查，把握做實財政收入的最佳“窗口期”。注重經濟增長與財政增收相互轉化，注重財政增收與可用財力相結合，防止出現脫離實際的虛增收入現象。三是堅持深化與創新并舉。實施國稅、地稅合作規范化管理，全面提升合作水平;進一步深化征管改革，依靠信息手段，堵塞稅費漏洞，降低征管成本;進一步創新稅源監控機制，研究適合每個行業、每個企業的納稅評估方式。

(二)以服務經濟為中心，推動縣域經濟發展。

一是充分利用縣域經濟發展調度資金、大別山產業發展基金、中小企業擔保公司等財政杠桿手段，發揮企業續貸周轉金、財政獎補資金的作用，支持實體經濟特別是工業企業發展，培植發展后勁。二是落實國家各項稅收政策尤其是結構性減稅政策，全面推進“營改增”改革，減輕中小微企業稅收負擔。認真貫徹落實國務院關于清理規范稅收等優惠政策的要求，國家統一制定的稅收優惠政策逐項落實到位，我縣已出臺的優惠政策規范執行。嚴格按照要求，取消、停征和免征一批行政事業性收費、政府性基金，進一步減輕企業負擔。三是全力支持小池新三年行動計劃，落實小池財政體制結算政策，加大資金投入、項目扶持力度。四是積極爭取上級政策、資金，支持城鄉發展。

(三)以深化改革為動力，著力完善預算管理體制機制。一是增強預算統籌能力。建立定位清晰、分工明確的政府預算體系，完善財政“四本”預算編制，加大政府性基金預算轉列和調入一般公共預算的力度。二是進一步完善部門預算編制。落實部門預算編制、執行和公開的主體責任，科學確定部門預算各項收入，完善部門預算支出標準體系，確保支出保障范圍與部門法定職能和事業發展規劃相匹配，與實際工作需求相適應。三是進一步整合財政專項資金。合理減少或歸并相關預算項目，改進專項資金分配辦法，打破“基數”按照零基預算原則合理安排專項經費預算。四是加強財政結轉結余資金管理。清理核定結轉結余資金，建立結轉結余資金納入預算管理機制，把結轉結余資金調整用到保民生、補短板、增后勁的“刀刃”上，提高資金使用效益。

(四)以保障民生為重點，不斷增進民生福祉。一是繼續壓縮“三公”經費等一般性支出，壓減專項資金規模，全力確保機關事業單位養老保險制度改革支出、調整工整政策支出，公務用車制度改革支出;將工會經費和職工福利費納入部門預算;建立村級激勵性轉移支付制度。二是支持教育優先發展。全面落實國務院關于進一步完善城鄉義務教育經費保障機制的要求，促進義務教育均衡發展;完善普通高中經費保障機制，支持職業教育和學前教育體系建設。三是加強公共文化服務體系建設，做好文化、體育、老干活動中心運行維護，加強“一河兩岸”管理。四是支持深化醫藥衛生體制改革，落實就業和社會保障政策。推進縣直公立醫院改革，進一步提高醫保和基本公共衛生服務補助標準，支持深化基層醫療衛生機構綜合改革。五是支持農業農村發展。支持生態保護，加強農村人居環境治理，完善村級公益事業“一事一議”財政獎補制度，繼續抓好美麗鄉村建設，做好農村垃圾處理工作;支持農村土地承包經營確權登記頒證工作;支持農村公共服務體系建設，加強農業、農村基礎設施建設，發展現代農業。六是做好精準扶貧工作。加大財政投入，做好財政資金統籌使用工作，安排貧困村基礎設施建設資金2,400萬元、產業發展資金3,000萬元、醫療救助資金1,600萬元，全面落實上級專項扶貧政策，確保“四個一批”政策落實到位。充分發揮產業扶貧基金、小額貸款保證保險風險補償專項資金的作用，做好產業扶貧工作。

(五)以提高財政績效為抓手，切實加強財政管理。

一是全面貫徹實施差旅費、會議費、培訓費等管理辦法，規范公務支出管理基本制度體系，促進機關運行經費管理科學規范。二 是堅持經營財政理念，加強國有資產經營管理，盤活存量資產，實現國有資產增值保值。三是推進財政資金大統籌。進一步加大財政資金統籌使用力度，以資金統籌使用“四個平臺”為載體，實現財政資金大統籌格局。四是推進財政大監督。以規范財政資金使用和提高資金使用效益為導向，以預算績效管理為抓手，以財政監督為主體，以財政資金支出運行為載體，形成覆蓋所有預算單位和所有財政資金的大監督格局。五是加強政府性債務管理。完善政府債務監管體制機制，建立政府債券資金項目審批、備案、績效考核和監督制度，構建債務償債機制，切實提高政府債務管理水平，有效防范債務風險。探索推進PPP項目融資新模式，引入社會資本，增強公共產品供給能力。

黃梅縣2015財政總決算附注

黃梅縣2015年財政總決算報表（生成表格式）