第一篇：合山2017年財政總決算

合山市2017年財政總決算

分析報告

2017年1-12月，我市共組織財政收入25246萬元，完成我市年初預算數24955萬元的101.17%，比上年增收1479萬元，增長6.22%。

其中：按收入構成來看，稅收收入完成9615萬元，同比減收1625萬元，下降14.46%；非稅收入完成7689萬元，同比增收4567萬元，增長146.28%。按分部門來看，國稅部門完成8684萬元，同比下降12.55%；地稅部門完成8873萬元，同比下降17.19%；財政部門完成7689萬元，同比增長146.28%。公共財政預算收入為17304萬元，同比增收2942萬元，增長20.48%，非稅收入占公共財政預算收入的44.43%。

一、稅收收入分析

（一）增值稅收入8684萬元,同比減收1246萬元，下降12.55%。

（二）營業稅收入5萬元，比上年同期1358萬元

減收1353萬元。同比下降99.63%,原因是營改增后沒有營業稅收入。

（三）企業所得稅收入897萬元，同比減收76萬元，下降7.8%；主要原因是國內工業經濟下行壓力加大、房地產市場調控等不利因素影響，我市經濟增長后勁乏力，產品售價低、市場需求不足，工業企業產品庫存過大，我市部分企業生產經營狀況欠佳，企業效益下滑，企業所得稅收入減少。

（四）個人所得稅收入2269萬元，同比增收1240萬元，增長120.50%；主要原因是2017年我市制糖業進行股權轉讓，個人所得稅收入將大幅增長,我市職工工資水平穩定增長，部分經營效益較好企業大幅提高職工工資和發放效益獎金，企業扣繳工薪所得個人所得稅增加。

（五）資源稅收入259萬元同比增收5萬元，增長1.96%。

（六）城市建設維護稅收入539萬元，比上年同期759萬元減收220萬元，同比下降28.98%,原因一是大唐桂冠合山發電有限公司企業大唐桂冠合山發電有限公司今年以來上網電量17.56億度，比上年同期的24.42億度減少6.86億度；二是其他納稅人同期申報下降也是該稅收入減少的因素。

（七）印花稅收入87萬元，同比減收21萬元，下降19.44%。

（八）土地增值稅收入278萬元，比上年同期131萬元增收147萬元，同比增長112.21%,主要原因是主要是我局清繳房地產企業往年清算欠稅所得。

（九）房產稅收入717萬元，比上年同期589萬元增收128萬元，同比增長21.73%，原因是由于大塘桂冠合山發電公司的房產核增。

（十）城鎮土地使用稅收入260萬元，同比減收103萬元，下降28.37％；主要原因是由于大唐桂冠合山發電有限公司部分土地使用稅得以減免抵扣。

（十一）耕地占用稅收入35513,946萬元，比上年同期3946萬元減收395萬元，同比下降10.01%，主要原因是各項目建設征收用地已基本接近尾聲，土地需求

逐年減少。

（十二）契稅入庫258萬元，同比增減收999萬元，下降79.47％。

二、非稅收入情況分析

2017年我市非稅收入完成7689萬元，較2016年增收4567萬元，增長146.28%。2017年非稅收入占公共財政預算收入的44.43%，非稅收入占比較高的原因主要是近幾年來，隨著合山市資源的枯竭，合山市財政舉步維艱，特別是這今年我市電力主要企業大唐桂冠合山發電有限公司今年以來上網電量17.56億度，比上年同期的24.42億度減少6.86億度，并受煤價上漲因素影響，該公司的進項稅額增多，應交的增值稅與隨征的城建稅等各項稅費收入減少明顯,該企業本年稅收收入入庫929萬元，比上年同期減收499萬元。同時，合山市供電公司由于進行體制改革，企業所得稅今后不在地稅進行繳納，并進行了匯算清繳，3月份辦理了該項稅款匯算清繳退稅共計39萬元,該企業本年企業所得稅收入比上年同期減少137萬元。2017年，電力、熱力生產和供應業稅收收入入庫996萬元，同比減收287萬元，下降22.37%。使合山市稅收收入劇激下滑，非稅收入成為我市拉動財政收入增長的重要動力。而我市稅收收入增幅較上年同期較小，而納入一般預算管理非稅收入應收盡收拉動地方財政收入增長。

三、公共財政預算支出情況分析

今年1-12月我市財政公共財政預算支出為138524 萬元，完成年初預算數的170.60 %，比去年同期增支17752萬元，增長14.70 %。

（一）公共財政預算支出按功能分類具體情況如下：

一般公共服務支出13189萬元，比去年同期增支1610萬元，增長13.90%。

公共安全支出6735 萬元，比去年同期減支802 萬元，下降10.64%。

教育支出13691 萬元，比去年同期增支82萬元，增長0.60%。

科學技術支出312萬元，比去年同期增支131萬元，增長72.38%。

文化體育和傳媒支出1934 萬元，比去年同期減支469萬元，下降19.52%。

社會保障和就業支出20112萬元，比去年同期減支1557萬元，下降7.19%。

醫療衛生支出14582萬元，比去年同期增支765萬元，增長5.54%。

節能環保支出5175萬元，比去年同期增支4341萬元，增長520.50%。

城鄉社區事務支出12011萬元，比去年同期增支7188萬元，增長149.04%。主要原因是2017年工業園區碳酸鈣基地道路工程等項目支出。

農林水事務支出18657萬元，比去年同期增支4357 萬元，增長30.47%。主要原因是2017年加大了扶貧項目的支出,加強了資源枯竭農業局現代養殖示范項目基礎設施建設、溯北和溯里片區節水工程建設、山鑫鈣業生產項目建設；

交通運輸支出3871萬元，比去年同期增支1084萬元，增長38.89%。

資源勘探電力信息等事務支出5829萬元，比去年同期增支327萬元，增長5.94%。國土資源氣象等事務支出10156萬元，比去年同期減支2679萬元，下降20.87%。

住房保障支出7763萬元，比去年同期增支1493萬元，增長23.81%，主要原因是我市對棚戶區改造和廉租住房公租房的支出。

其他支出499萬元，比去年同期增支190萬元，增長61.49%。

（二）2017年全市公共財政平衡情況

2017年,全市財政總收入146441萬元,其中：公共財政預算收入17305萬元；返還性收入3792萬元；一般性轉移支付收入73092萬元；專項轉移支付收入32784萬元，債券轉貸收入10500萬元；上年結余收入8777萬元；調入資金191萬元。財政總支出146441萬元,其中：公共財政預算支出138524萬元；上解上級支出643萬元；債務還本支出1017萬元。結余6257萬元。

（三）2017年社保基金收支安排情況

2017年社會保險基金收入7386萬元,其中：城鄉居民基本養老保險基金收入1248萬元；機關事業單位基本養老保險基金6138萬元。

2017年社會保險基金支出5682萬元。其中：城鄉居民基本養老保險基金支出1203萬元, 機關事業單位基本養老保險基金4479萬元。

收支相抵后,全市2017年社會保險基金年終結余1704萬元,年滾存結余3733萬元。

（四）政府一般債務情況

我市2017年底政府債務余額為27769萬元,其中：一般債券27737萬元,其他一般債券32萬元。2017年我市本年地方債務(轉貸)收入10500萬元,本年地方政府債務還本支出1017萬元。

四、基金預算收入及支出情況分析

2017年政府性基金收入2680萬元,其中：國有土地使用權出讓收入2361萬元；城市基礎設施配套費收入52萬元；污水處理費收入267萬元。上級補助收入469萬元，上年結余收入2948萬元。政府性基金支出2640萬元,其中:大中型水庫移民后期扶持基金支出66萬元；國有土地使用權出讓相關支出2459萬元；大中型水庫庫區基金相關支出19萬元；新型墻體材料專項基金相關支出5萬元；彩票公益金相關支出89萬元；其他相關支出2萬元。年終結余3266萬元。

五、2017年“三公”經費情況

1.2017年度我市因公出國0次0人，公款出國（境）費用為5萬元，比上年同期增長177%；

2.車輛購置及運行費用為733萬元，比上年同期增長3.82%；

3.公務接待費用為261萬元，比上年同期下降64.44%；

4.會議費用為149萬元，比上年同期下降21.98%； 5.培訓費用為595萬元，比上年同期增長12.26%。

六、2017年預算執行主要工作情況

2017年,面對嚴峻的財政收入形勢和突出的支出壓力,全市財政工作堅持保工資、保運轉、保民生、保穩定的原則,嚴格控制支出,積極發揮財政職能作用,不斷

加強收入征管,努力保障重點支出,持續推進財稅改革,為全市經濟社會發展做出了積極貢獻。

1.強化稅收征管,確保財政收入

在經濟下行的環境影響下,我市落實各項措施狠抓組織財政收入力度：一是大力支持重大項目建設和經濟發展,多渠道籌集資金加大投入,扶持發展實體經濟,帶動財稅收入增長。二是強化措施抓征管。完善財稅聯席會議制度,積極研究增收補欠措施,加強對重點稅源、重點納稅戶監管力度,對全市各大中小微企業進行全面的稅源調查,掌控了全市稅源動態和稅源實際情況,及時進行分析研究,有效形成了征管合力。三是源頭控制抓非稅。規范非稅收入管理,加強監督檢查及重點收入來源監測,嚴格落實以票管收、源頭控收,保障了非稅收入依法及時、足額征收,全年完成非稅收入7,689萬元。

2.加大財政資金扶持力度,為經濟發展提供財力支撐

一是大力推進一批重大項目建設,投入廣西合山虎鷹建材有限公司循環經濟綜合利用項目第二批178.86畝用地設施建設扶持資金904萬元，廣西合山虎鷹建材有限公司循環經濟綜合利用項目第三批314.48畝用地基礎設施建設扶持資金1,593萬元,力促產業轉型經濟發展；二是支持城鎮化建設，城中市場升級100萬元，嶺南市場升級110萬元，城北廣場建設支出310萬元；三是投入工礦棚戶區改造資金939萬元；四是加大對示范工業園區的資金扶持力度,及時撥付工業園區機廠片項目建設用地征地補償費用1,700萬元，工業園區機廠片項目征地工作經費224萬元，工業園區集中供熱工程啟動1,500萬元；五是煤礦安全改造中央基建投資1,100萬元,預借解決合煤公司欠繳改制費600萬元，加速企業淘汰落后產能,推進企業的技術改造。

3.優化支出結構,加大民生投入

在支出結構上加強重點項目建設,優先保障民生需求。民生支出的加大投入,進一步加強了農業的基礎地位,改善農業發展條件,加大了扶貧力度,切實減輕農民負擔,城鄉低保水平進一步提高,基本公共衛生服務、新農合和城居醫療保險提標政策有效落實,教育教學條件

均得到了有效改善。

（1）“三農”支出顯著增強

一是全面落實強農惠農政策。2017年農業保險保費補貼支出191萬元,糧食直補30萬元,農村土地承包經營權確權工作115萬元。二是統籌整合各類涉農資金20,422萬元,用于現代農業生產發展，農田水利設施建設，實施精準扶貧攻堅、脫貧摘帽等多方面工作,深入推進農村綜合改革,繼續擴大農業保險范圍。三是撥付小型農田水利設施建設590萬元，合山市里蘭水輪泵站灌區工程800萬元，中央財政林業改革發展資金200萬元，中央財政水利發展資金350萬元,改善全市農業基礎設施條件,提高農業綜合生產能力。四是現代特色農業（核心）示范區基礎設施建設993萬元，中小河流治理412萬元，全力推進我市農業示范區建設和中小河流整治目標任務的完成。五是投入582萬元農村綜合改革資金，進行農村基礎設施建設,切實改善農村交通和生產生活條件,保障村民飲水安全,村容村貌有了較大改觀,環境衛生狀況得到了很大改善。（2）加大財政投入,全力助推脫貧攻堅

一是及時安排落實財政專項扶貧資金6,559萬元,用于開展扶貧基礎設施建設和產業發展,把培育和壯大特色優勢產業作為扶持的重點,以產業化扶貧項目帶動貧困戶脫貧。二是開展易地扶貧安置工作，撥付異地搬遷安置點征地補貼88萬元；三是開展金融扶貧工作。建立支持貧困戶貸款風險補償基金的情況及扶貧貸款財政貼息政策,扶貧貸款財政貼息資金307萬元；四是投入100萬元支持中小企業到貧困村發展扶貧產業。從財力上加大對扶貧工作的支持力度,確保我市在全區順利實現脫貧摘帽目標任務。

（3）切實加大教育發展資金投入力度

2017年,我市堅持教育優先發展戰略,進一步加大教育投入力度,投入教育資金13,691萬元。一是認真落實義務教育經費保障機制,投入義務教育薄弱改造資金283萬,中小學校舍安全維修經費444萬元,進一步改善義務教育的教學設施條件。二是安排營養餐補助資金144萬,寄宿生生活補助221萬元,使學生食宿得到了有

效的保障和改善。三是在保障義務教育發展的同時,促進學前教育、高中教育、職業教育快速發展。撥付291萬元支持學前教育發展，撥付10萬元支持中等職業學校發展。

（4）加強提高社會保障水平

一是加大醫療的投入,推進服務均等化。及時撥付城鎮居民基本醫療保險資金830萬元。二是大力支持就業再就業工作,加大職業崗位培訓,千方百計增加就業崗位,共安排投入就業補助資金357萬元。三是安排城鄉最低生活保障補助資金250萬元 ,困難群眾基本生活救助資金1,613萬元,農村五保供養資金72萬元,五保村建設資金133萬元,80周歲以上老年高齡生活津貼165萬元。通過加強對社會保障的支出,保障了困難弱勢群體的基本生活,促進了社會的和諧穩定發展。四是補助城鄉居民基本養老保險資金675萬元。

（5）加大資金投入,促進旅游產業發展

一是河里鎮河里村五彩田園步道322萬元,二是合山市靈巖湖生態民俗文化景區（二期工程）項目建設364萬元,三是工業旅游暨合山市國家東礦園區二期工程項目131萬元,四是老礦屯第一口礦井歷史文化景點改造工程50萬元，五是八桂之心示范區191萬元。

4.財稅體制改革穩步推進

一是“營改增”稅制改革全面推開。2016年5月1日后,“營改增”順利實施,停征營業稅,擴大行政事業性收費免征范圍,結構性減稅降費政策全面落實,減輕了企業負擔。二是加大國庫集中支付工作力度，我市財政性資金支付均已全部納入國庫集中支付管理范圍。三是按照新《預算法》的要求,積極推進地方現代財政制度,深化部門預算改革,將所有收入納入部門預算編制,通過規范收入行為,健全審批流程,構建規范透明的全口徑預算管理新機制。四是加大國庫集中支付工作力度,建立以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度,公務卡制度不斷規范。五是政府非稅收入收繳管理改革不斷深入,行政事業單位國有資產管理改革穩步推進。清理公布了全市行政事業性收費和政府性基金目錄清單,全面落實中央和自治區取消、免征收費項目政策,開展了涉企、涉農收費專項治理工作,非稅收入征繳管理更加規范。六是加強地方政府性債務管理，進一步完善防范政府債務風險措施，明確各級政府和有關項目單位政府債務償還責任，2017年通過政府轉貸債券資金置換償還政府債務本金1,000萬元，維護了政府信譽，促進了我市融資和經濟發展的良性循環。七是積極推進政府購買服務改革試點工作,我市政府購買服務試點在保障性住房后續服務、老年人養老服務、社區環境衛生等領域推行,取得了良好的成效。八是實施中期財政規劃管理。2017年根據自治區的要求,完成我市2018-2020年中期財政規劃編制工作。中期財政規劃的編制,對未來三年重大財政收支情況進行分析預測,從根本上加強對財政支出的控制,強化財政規劃對年度預算的約束性。九是積極推進預決算公開工作，2017年已建立合山預決算公開統一平臺，并按時按規定公開我市56個一級預算單位預決算；十是開展預算績效評價工作，我市一級預算單位已全部納入預算績效評價范圍，全市各單位開展績效評價的資金量達到2.4億資金，占全年財政預算安排資金12億的20%。在全市范圍內，取得了良好的預算績效管理效果。

各位代表,總的來說, 2017年全市財政預算執行效果良好,但還存在一些不容忽視的問題：一是受經濟下行環境的影響,財政收入進入中低速增長的新常態,稅源結構不盡合理,財政收入增長困難加大。二是為保障經濟社會發展,道路交通、產業轉型、城鎮化建設、精準扶貧、民生事業等資金需求規模不斷加大,財政支出剛性增長,收支矛盾突出,平衡預算的壓力進一步加大。三是有的部門和單位預算執行力亟待增強,一些重大投資項目開工不及時,建設推進慢。四是財政資金的統籌使用力度需進一步加大,資金使用的安全性、有效性仍需提高。我們一定要高度重視這些矛盾和問題,采取積極有效措施,妥善加以解決。

合山市財政局 2018年3月19日

第二篇：2010年財政總決算工作方案

2010年財政總決算工作方案

2010年全省財政總決算報表和部門決算報表布置會議于2010年11月24日在合肥召開，會議對2009年決算予以總結并對2010年決算工作做了詳細布置。

為確保全市2010年財政決算工作的順利進行，提高2010年財政決算報表編審質量，根據省財政廳的部署和要求，結合工作實際，現就我市2010財政決算報表編報工作提出如下工作方案建議：

一、2010年財政總決算工作方案建議：

（一）總體安排

根據《中華人民共和國預算法》和《中華人民共和國預算法實施條例》的有關規定，依照“真實、準確、全面、及時”八字方針，做到數據準確、內容完整、報送及時。

1、編制報表種類。根據財政部和省財政廳統一部署編制2010年財政總決算報表。

2、編制依據。2010年財政總決算編制說明。

3、編報方式。2010年財政總決算報表采取統一口徑、統一布置、分級編制、統一匯總和上報的工作方式。

4、工作分工。2010年財政總決算報表的編報工作由國庫科主辦，各業務科室配合，具體分工：**科負責2010年財政總決算報表的統一布置；編制市直總決算報表；審核、匯編全市總決算、分析說明及報送省廳等工作。**科負責上下級結算和與決算 ─ １─

有關的數據及相關文件匯總工作，包括省財政廳預算指標單復印件及全省尚未下達的省追加預算指標分類、款、項結余等。

（二）工作步驟

2010年財政總決算工作分3個階段進行：

第一階段：決算工作布置及決算準備階段。2010年財政總決算布置工作由國庫科對各業務科室及縣、區財政部門進行布置，擬在12月20日一天召開縣、區財政總決算和部門決算布置及決算軟件培訓工作會議。整個12月為各級決算清理準備階段。

第二階段：市、縣、區完成各自財政總決算并由國庫科匯總上報省廳215表。決算報表編制階段：2011年元月1日至2月11日為市直、縣、區各級根據財政部要求和省廳部署，國庫科依據《2010年財政總決算編制說明》編制市直2010年財政總決算報表；縣、區財政局根據第一階段的決算工作布置編制財政總決算報表。2月15日縣、區各級必須上報215表，市局在2011年2月18日前匯編報送省廳215表。

第三階段：決算報表審核匯編上報階段。擬在2011年2月22日至2月25日召開縣區財政總決算和部門決算匯編會議，匯總決算報表和部門決算報表并就2套報表的相關數據進行核對、調整，形成最終決算，并完成報表分析文字材料。2011年3月5日將匯總的財政總決算報表通過網絡報送省廳，并根據省廳通知參加財政決算匯編。此階段工作擬在2011年3月15日結束。

（三）幾項具體要求1、2011年1月5日—10期間各業務科室與國庫科進行對賬工作。并對照《**市市級預算單位財政撥款結轉結余資金管理暫行辦法》對年末有需結轉項目提出經局領導批示意見提交國庫科進行賬務處理，各業務科室對2010年各分管單位預撥指標進行清理，能夠形成預算指標的盡快形成預算指標，不能形成預算指標的提出經局領導批示掛賬處理依據。

2、請局領導批示，對預算內暫存暫付款進行清理。

3、2011年1月10日前請各業務科室將涉及需與縣區結算方面事項的文件提供給預算科，預算科元月25日前辦理上下級結算工作完畢。

4、請預算科務必在2011年12月31日將2010年預算指標下達完畢，2011年元月1日后不得再下達2010年預算指標。1月10日前提供全年省財政追加預算指標單及省指標單尚未下達需結轉次年余額（細化到預算科目類、款、項）；提供經人大批準的2010年年初預算、調整預算、動支預備費批準動用文件；2011年1月25日前提供結算文件及相關結算數據。

第三篇：鎮財政總決算說明

財政總決算是對預算執行情況的總結，是一年來鄉鎮經濟發展和預算執行結果的最終體現，是黨政領導決策的重要依據。真實、準確、及時、全面地編制財政決算，總結經濟和社會各項事業發展成果，充分利用這些決算報表數據進行加工整理和深入分析，總結預算管理和財政工作取得的經驗，找出存在的薄弱環節，從整體上提高財政收支管理水平，促進我鎮經濟和

社會各項事業正常發展，保證社會穩定有著重要的意義。

一、2008年財政收支預算的執行情況

2008年鎮財政補助收入212萬元。

2008年財政一般預算支出完成220萬元，占調整預算數的100％。政府機關支出118.3萬元，財政事業支出13.9萬元，人口與計劃生育支出9.8萬元，文化支出1.6萬元,社會保障3.3萬元，農業支出47.1萬元，其他支出26萬元。

二、財政收支執行中的成績和問題

過去的一年，在鎮黨委、政府的正確領導下，我們認真實踐“三個代表”重要思想，貫徹黨的十七大和十七屆三中全會精神，樹立科學的財政觀，自覺服務于社會，促進財政改革和穩定的大局，財政工作取得了較好的成績。連續幾年完成了財政收入任務；財政支出上，保障了各項重點支出，保證了鎮政府公共需要的支出，支持了各項社會事業的發展。過去一年鎮財政工作所取得的成績，主要體現在以下幾個方面：

(1)、切實關心人民群眾生活。去年鎮財政始終堅持以人為本，把維護人民群眾的根本利益作為安排財政預算、開展財政工作的出發點。2008年，繼續認真貫徹落實減輕農民負擔的政策。圓滿完成了糧食直補工作，共發放糧食直補資金158萬元，水稻良種和油菜補貼16萬元，使全鎮2萬多農民獲得了糧食補貼，調動了農民的種糧積極性。支持了畜牧發展、村道公路、水利工程等一批農業基礎設施項目建設。繼續深化財政體制改革，進一步加大對農村和事業單位的轉移支付補助力度。撥付退耕還林專項資金18萬元，支持了生態環境發展。支付城市和農村低保資金65萬元，使1200多名享受城鎮和農村低保對象得到了生活上的基本保證。切實保障了行政事業單位職工工資和離退休人員離退休費的按時足額發放，全年沒有出現新的工資拖欠。

(2)、提高公共財政保障能力。繼續深化公共財政改革，進一步轉變財政職能，提高財政保障水平。去年財政安排用于農業、文化、計生等其他社會事業的支出100多萬元。從收支情況看，整體運行良好，收入做到應收盡收，支出做到了有保有壓，實現了財政收支平衡，促進了我鎮經濟的穩定健康發展，維護了社會穩定。

(3)、強化財政監督管理。按照上級財政部門的要求，把依法理財、科學理財，貫穿于財政工作的各個方面和財政管理的各個環節。針對財政資金管理中存在的薄弱環節，切實加強制度建設。從財政資金分配的申報、審批、下達等方面進行了全面規范，將監督檢查貫穿于資金分配的全過程。把《四川省財政系統業務工作紀律》中的規定作為“高壓線”，進一步規范理財行為。糾正資金管理和使用環節中違反財經紀律的行為，財政管理水平進一步提高。做到了運作有序，實施有力，管理到位，依法理財，科學理財，健全和強化了財政監督管理職能。

(4)、深入開展作風建設。對財政干部進行了有效的思想作風教育整頓，認真剖析一些違法亂紀案件，深刻汲取教訓，舉一反三，通過進一步查問題、找差距、添措施，建立作風建設的長效機制，取得顯著成效。一是提高認識。牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，認識到我們的權力是人民賦予的，必須用來全心全意為人民服務，維護好廣大人民群眾的根本利益。二是查找問題。通過認真查擺、開門納諫、深刻剖析，找準作風建設方面存在的主要問題。三是加強整改。針對思想作風、工作作風、生活作風方面存在的突出問題，采取領導談、同志幫、自己改等多種形式，真正使每一位職工從思想上解決問題，在整改中見到實效。針對業務工作運行中存在的制度缺陷和管理漏洞，制定了一些有針對性、操作性的管理制度，建立起靠制度管人、照制度辦事的工作機制。通過作風教育整頓，觸動了干部思想，規范了干部行為，取得了較好的成果。

去年財政工作雖然取得了新的成績，但財政發展和財政管理中還存在一些不容忽視的矛盾和問題。一是財政實力仍然不強，收支矛盾比較突出。二是理財觀念還比較落后，財政支出結構不合理，財政資金使用效益有待進一步提高。三是債務負擔重，還本付息壓力大，財政風險不容忽視。四是違反財經紀律的行為仍然存在，偷逃騙稅、擠占挪用等問題時有發生，財政監督工作有待繼續加強。

三、2009年財政工作打算

認真貫徹十七屆三中全會精神，牢固樹立科學的發展觀，繼續優化財政支出結構，貫徹實施穩健的財政政策，充分發揮財政職能作用，確保社會公共需要和基層政權的正常運轉，努力維護社會穩定，依法行政，科學理財，確保完成當年收支任務，實現當年收支平衡。

二00九

年一月五日

第四篇：岳池2017財政總決算分析報告

岳池縣2017財政總決算分析報告

我縣2017年財政決算，在縣委、縣府、人大、政協四大家領導的關懷下，在省財政廳、廣安市財政局的大力指導下，年末經過全縣各鄉鎮、各部門財務人員的共同努力，圓滿完成了財政總決算的匯編。通過我們政策把關，技術性審核，順利實現了全縣財政總決算的編審工作，現就決算有關數據，結合我縣經濟狀況，財政收支特點及變化情況、影響因素作分析說明。

一、2017年我縣的經濟狀況

過去一年，面對艱巨繁重的改革發展穩定任務，新一屆縣政府在縣委的堅強領導下，在縣人大和縣政協的監督支持下，團結帶領全縣人民，牢固樹立和貫徹落實新發展理念，堅持穩中求進工作總基調，奮力推進經濟社會各項事業加快發展，較好地完成了縣十七屆人大三次會議確定的目標任務。全縣實現地區生產總值229.1億元、增長8.2%；完成全社會固定資產投資232.8億元、增長16.7%；工業增加值增長10%；實現社會消費品零售總額114.2億元、增長11.2%；完成地方公共財政收入11.8億元、增長13.9%；城鎮居民、農村居民人均可支配收入分別達30353元、13756元，分別增長8.4%、9.4%。獲評全省縣域經濟發展先進縣。

——項目投資保持高位增長。深度包裝項目101個504.2億元，新入庫項目388個265.6億元，坡耕地水土流失綜合治理等342個項目成功擠進中省“盤子”，爭取到位資金36.3億元、增長20.6%。招商引資項目形成固定資產投資95.5億元、增長5.2%。長灘寺河流域水系水環境綜合治理等54個項目正式啟動，縣監管中心等23個項目有序推進，川師大附屬第七實驗中學等31個項目全面竣工，108個重點項目完成投資212億元，總量居全市第一。PPP工作成效顯著，被國務院表揚為推廣政府和社會資本合作模式成效明顯、社會資本參與度較高的縣。

——金融支持力度顯著增強。新增信貸19.7億元，實現直接融資8.9億元，新增信貸規模居六區市縣第一。爭取棚戶區改造項目貸款5.1億元，發放全省第一筆旅游扶貧中長期貸款2億元，累計支付回龍寺水庫等9個重大項目專項建設基金2.2億元，有效保障重點項目建設資金需求。幫助91家企業與銀行協議融資44.9億元，較好解決企業融資需求。執行結束涉金融債權案件216件，收回金融債權3857萬元，銀行不良貸款率下降3.2個百分點，金融環境不斷優化。

——產業支撐更加堅實有力。三次產業結構調整為17.8∶43.6∶38.6，全縣11個重大產業產值增長15%。現代農業提質增效，“雙百”農業園區分別拓展產業基地1.5萬畝、1萬畝，分別實現產值4.9億元、2.6億元。新發展農產品加工企業7家，注冊農產品商標28個，新認證“三品一標”農產品4個，新培育新型農業經營主體347個。嚴格落實糧食安全行政首長責任制，再次獲得省政府糧食生產“豐收杯”獎。工業經濟持續壯大，經開區新引進重大醫藥項目10個，醫藥制造業實現產值63.5億元、增長56.7%；高新區新簽約項目7個，實現產值23.2億元、增長85.3%。新開工工業項目26個、竣工投產8個，新培育規上工業企業12戶，新增小微企業430戶，實現規上工業總產值245.2億元、增長18.2%。第三產業保持繁榮，建成縣級電商物流中心，新建農村電商服務站點146個、鄉鎮物流配送站34個，實現電子商務交易額17.7億元、物流業增加值19億元，分別增長45%、10.4%。旅游收入達30億元，瞿家店鄉愁園順利通過國家AAA級旅游景區專家組評定并獲評全省鄉村旅游提升示范項目，中醫藥旅游扶貧示范帶項目成功入選全國優選旅游項目名錄，參與承辦四川省第八屆鄉村文化旅游節。培育限上商貿企業20戶、規上服務業企業5戶，實現服務業增加值88.3億元、增長10.2%。

——城鄉建設取得新的進展。“一城三區”建設深入推進，省級地下綜合管廊試點城市績效評價結果居全省第一。城東新區新建土門路等市政道路5條，完成翔鳳大道沿線綠化亮化提檔升級，縣城向廣安主城區方向拓展2.6平方公里、達到25.4平方公里。經開區完成11.3公里園區骨架道路黑化，天然氣分布式能源、創新藥物公共服務中心中試平臺一期工程全面竣工，園區面積拓展至15平方公里。新設立農家文化旅游園區管委會，編制完成園區概念性規劃，園區骨架道路、新村主體工程等項目順利啟動。有序推進顧縣等10個特色集鎮建設，創建省級、市級“四好村”各31個、63個，新建成幸福美麗新村119個。改造縣鄉道30公里，完成顧縣馬家旅游環線公路主體工程、白廟鄭家旅游扶貧公路升級改造工程，獲評全省首批“四好農村路”示范縣。靈泉寺水庫主體工程基本完工，新建（整治）渠道183公里，新增有效灌面1.4萬畝，再次獲評全省農田水利基本建設先進縣。新建羅渡、酉溪110KV變電站和西板、同興35KV變電站，建成寬帶鄉村智慧農家196個。

——生態環境保護全面加強。縣內139條河流逐一落實縣鄉村三級河長和警長，44座鄉鎮污水處理站全部建成投運，全面取締禁養區畜禽養殖場116家，國控、省控斷面水質全部達標；縣城空氣質量優良率達80.3%；城鄉生活垃圾無害化處理率達95%，醫療廢物和工業危險廢物集中處置率達100%，土壤環境質量總體穩定。大規模開展綠化岳池行動，營造林4.7萬畝，整治水土流失21平方公里，磨灘河項目坡耕地治理主體工程全面完工。順利迎接中央環境保護督察，集中整改重點環境問題115項，按時整改完成率達100%。

——改革開放程度持續提升。完成土地出讓機制創新等185項重點改革任務和營改增等3項中省改革試點。供給側結構性改革深入推進，超額完成“三去一降一補”任務，省市“1+5”工作方案和17條政策措施得到有效落實。金融領域改革有序推進，縣信用聯社改制組建農商銀行籌建申請獲省銀監局批復。農村產權抵押融資試點穩步擴大，新增試點銀行2家；經濟林木（果）權抵押貸款改革試點有序推進，辦理經濟林木（果）權證面積2.3萬畝、融資1050萬元。財稅體制改革縱深推進，制定出臺行政事業單位內部控制規范。商事制度改革持續深化，全面實行市場主體“多證合一”登記模式，成功創建五星級“工商客棧”，新增市場主體4441戶。創新驅動不斷加強，成功爭取創新創業投資引導基金5個項目共計25萬元，建成全市首批院士（專家）工作站2個、國家級“星創天地”2家，申報市級高新技術企業1戶。開放合作卓有成效，同新都、邛崍締結友好區（市）縣關系，與四川大學、西南交大等國內知名高校簽訂戰略合作協議，舉辦大型招商活動15次，成功引進國藥集團等項目52個，新簽約招商引資項目153個。著力加強對外貿易，實現外貿出口1.07億元。

——脫貧攻堅實現再戰再勝。整合投入各類扶貧資金11.5億元，新建文化室120個、衛生室161個、供水工程2131處，新（改）建住房12785戶，修建道路1131.9公里。建設產業脫貧示范帶6個、奔康產業園100個，輻射帶動1.8萬戶5.4萬貧困群眾持續穩定增收。村級公益性崗位安置貧困勞動力3877人，補貼資金420.2萬元。全縣83個貧困村退出、15501名貧困人口脫貧各項指標全部達標，貧困發生率降至2.5%，順利通過國檢、省檢和省第三方評估驗收。

——群眾生活更加幸福安定。民生保障更加有力，累計投入民生資金23.4億元，優質完成綜合停車場建設、老舊居民小區供配電設施改造等省市縣119項民生工程。累計投入惠民幫扶資金1.3億元，有效解決一大批群眾生產生活問題。社會保險達到151.3萬人次，城鄉居民基本醫療保險參保率達到97%，基本建成覆蓋城鄉居民的社保體系。新增城鎮就業9450人，幫助3246名就業困難和失業人員再就業，城鎮登記失業率控制在3.6%。公共服務不斷完善，改（擴）建義務教育學校98所，化解“大班額”教學班334個，打造校園文化示范學校30所，成功創建全國中小學責任督學掛牌督導創新縣，高標準通過全國義務教育發展基本均衡縣省級督導評估。高考上線人數再創新高，本科上線率實現“五連增”。縣中醫醫院整體遷建工程開工建設，改（擴）建鄉鎮衛生院22個，實施基本公共衛生服務項目12項；“兩保、三救助、三基金”醫療扶持政策全面實施、惠及2.8萬人次，分級診療、公立醫院改革深入推進，兩家縣級公立醫院服務價格整體調整有效落實。“全面二孩”政策穩步實施，縣域人口均衡發展。文體事業加快發展，引進文化企業6家，培育限上文化企業2家，文化產業年產值達7.2億元；成功舉辦第四屆“岳池杯·中國曲藝之鄉”系列活動、岳池縣第一屆運動會、第一屆老年體育運動會，成功創建四川省柔力球之鄉，獲得“全國群眾體育先進單位”稱號。社會治理不斷加強，縣青少年法治教育基地獲評全省首批省級法治教育示范基地，啟動實施“長安”工程，開展“平安利劍”專項行動，有效打擊和震懾各類違法犯罪，“雪亮”工程已覆蓋20個鄉鎮、268個村，牢牢守住了社會穩定、安全生產、食品藥品安全“三條底線”。

——政府自身建設不斷強化。依法行政縱深推進，全面推行“雙隨機一公開”監管，主動接受縣人大的法律監督、工作監督和縣政協的民主監督，辦理人大議案1件、代表建議127件、政協提案229件，辦結率、答復率、滿意率均達100%。效能建設再上臺階，持續深化“放管服”改革，行政審批提前辦結率、按時辦結率分別達99.8%、100%。扎實推進一體化政務服務平臺建設，OA辦公系統全面投入運行，政務運行效率大幅提升。廉政防線更加牢固，深入推進“兩學一做”學習教育常態化制度化，思想政治建設和政風行風建設持續加強。建立重點督查、專項巡察、紀檢監察“三察（查）聯動”機制，重大決策、重點工作、重大項目問效問廉問責力度不斷加大。

二、我縣2017財政預算執行情況

（一）全縣財政預算變動及執行總體情況 1.一般公共預算執行情況

一是收入保持穩定增長。縣十七屆人大三次會議審議通過的全縣地方一般公共預算收入預算為115650萬元，其中：稅收收入完成67080萬元；非稅收入48570萬元。2017年全縣地方一般公共預算收入完成117648萬元，同口徑增長（實行“營改增”后稅收分享比例發生變化，相應調整2017年一般公共預算收入基數）13.9%，為預算的107.3%。其中：稅收收入完成68956萬元，為預算的102.8%，同口徑增長18.9%；非稅收入完成48692萬元，為預算的100.3%，同口徑增長7.5%。

二是支出規模持續擴大。縣十七屆人大三次會議審議通過的全縣一般公共預算支出預算為331801萬元，經縣十七屆人大常委會第十二次會議批準，全縣一般公共預算支出預算調整為396392萬元。預算執行中發生了三項變動：一是上級財政增加我縣一般性轉移支付補助、專項轉移支付補助及結算補助收入104014萬元；二是超收收入1998萬；三是調入資金19620萬元；以上共計調增支出125632萬元，全縣一般公共預算支出預算相應調整為522024萬元。2017年全縣一般公共預算支出完成519818萬元，為調整預算的99.6%，增長7.0%。

三是收支預算實現平衡。全縣地方一般公共預算收入117648萬元，加上返還性收入9886萬元，上級一般性轉移支付收入224522萬元，專項轉移支付收入118796萬元，地方政府債券54600萬元（系新增債券中一般債券54600萬元），調入預算穩定調節基金1506萬元，調入資金19620萬元（其中：政府性基金調入2265萬元，國有資本經營預算調入191萬元，財政收回存量資金調入17164萬元），全年總收入546578萬元。總收入減去當年支出519818萬元、上解支出12654萬元、地方政府債券還本支出11900萬元，全縣結余資金2206萬元，按《預算法》規定全部用于補充預算穩定調節基金。

2.政府性基金預算執行情況

縣十七屆人大三次會議審議通過2017年基金預算收入62663萬元，支出62663萬元。經縣十七屆人大常委會第十二次會議批準，2017年政府性基金預算收入調整為140509萬元，支出調整為145622萬元。2017年全縣政府性基金預算收入完成140369萬元（其中國有土地使用權出讓收入132820萬元，較上年同比增長292.8%，剔除財政借給發建公司繳納土地使用權出讓收入40000萬元，實際收入為92820萬元），為調整預算的99.9%，增長274.2%。加上上級補助收入16820萬元、上年結余收入298萬元、地方政府債券收入（新增專項債券）16289萬元，政府性基金收入預算相應調整為173776萬元。2017年全縣政府性基金支出完成170692萬元，為調整預算的118.8%，較上年同比增長197.4%；調出資金2265萬元；基金結余819萬元，結轉下年繼續使用。

3.國有資本經營預算執行情況

縣十七屆人大三次會議審議通過的2017年全縣國有資本經營預算收入509萬元，支出397萬元，調出資金112萬元。經縣十七屆人大常委會第十二次會議批準，全縣國有資本經營預算收入調整為464萬元，支出調整為352萬元，調出資金112萬元。2017年全縣國有資本經營預算收入完成464萬元，為調整預算的100%；支出實現273萬元，為調整預算的77.5%，主要用于國有企業資本金注入及發展支出，其余191萬元調入一般公共預算統籌使用。

4.社會保險基金預算執行情況

縣十七屆人大三次會議審議通過的2017年全縣社會保險基金預算收入76276萬元，支出69711萬元。經縣十七屆人大常委會第十二次會議批準，全縣社會保險基金預算收入調整為74343萬元，支出調整為68514萬元。2017年全縣社會保險基金預算收入完成75535萬元，為調整預算的101.6%。社會保險基金預算支出實現68787萬元，為調整預算的100.4%，主要用于兌現各項社會保險。年終滾存結余41412萬元，按規定全部結轉下年使用。

（二）全縣一般公共預算重點支出的安排和執行情況

——一般公共服務支出32388萬元。主要用于全縣相關行政事業單位人員經費及公業務費支出。——公共安全支出21243萬元。主要用于全縣公檢法司等部門人員經費及公業務費支出。

——教育支出151939萬元。其中：投入862萬元推動實施學前教育三年行動規劃，支持學前教育發展；投入7316萬元鞏固城鄉義務教育“三免一補”成果；投入4236萬元實施農村義務教育學生“營養改善計劃”；投入33055萬元支持農村義務教育薄弱學校改造；投入2614萬元支持農村學校教師周轉宿舍建設；投入3353萬元，實施教育助學工程；投入1383萬元落實中職免學費政策;投入1628萬元用于高中助學金及生均公用經費。

——科學技術支出646萬元。其中：投入60萬元支持科技扶貧服務體系建設；投入209萬元支持創新驅動發展；投入科技類專項資金125萬元支持企業研發平臺建設、科技成果鑒定和配套獎勵等。

——文化體育與傳媒支出5200萬元。其中：投入1446萬元用于基層公共文化服務體系建設；投入225萬元用于文化館、圖書館免費開放；投入370萬元支持開展群眾體育和競技體育（如備戰省十三運會、老年體協舉辦的一些體育活動等）；投入379萬元解決原電影公司退休人員遺留問題；投入147萬元支持開展群眾性文化活動。——社會保障和就業支出74426萬元。其中：投入30469萬元用于繳納職業年金及補充城鄉居民基本養老保險基金，擴大城鄉養老保險體系覆蓋范圍，提高保障水平；投入21332萬元落實最低生活保障、特困人員供養、臨時救助、流浪乞討人員救助等政策；投入11636萬元全面兌現復退軍人生活補助等優撫政策；投入1948萬元支持大學生自主創業和農村勞動力轉移就業；投入4465萬元支持殘疾人就業、扶貧、康復等。

——醫療衛生與計劃生育支出75548萬元。其中：投入39492萬元，用于財政對基本醫療保險基金補助；投入4814萬元保障城鄉居民免費享受12項基本公共衛生服務；投入2806萬元用于計劃生育獎勵扶助、特別扶助、免費孕檢等；投入城鄉醫療救助資金6475萬元切實減輕困難群眾醫療負擔；投入7467萬元支持鄉鎮衛生院等基層醫療衛生機構建設；投入2807萬元推進縣級公立醫院綜合改革；投入950萬元用于疾病預防控制、重大傳染病防治、農村孕產婦住院分娩補助等；投入235萬元用于加強食品藥品安全監管。

——節能環保支出3696萬元。其中：投入466萬元用于大氣、水體、固體廢棄物與化學品污染防治；投入2251萬元用于退耕還林等，促進生態保護和生態修復；投入273萬元用于治污減排及淘汰落后產能。

——城鄉社區支出11696萬元。其中：投入3021萬元，用于城市基礎設施建設；投入5662萬元，用于城鄉環境衛生整治及城市街道清掃保潔等。

——農林水支出84431萬元。其中：投入22867萬元用于貧困村基礎設施建設及貧困村貧困戶產業發展；投入15506萬元用于農田水利、抗旱、農村人畜飲水等農村、農業基礎設施建設；投入213萬元支持農業技術推廣、農民專業合作社等農業服務體系建設；投入9769萬元用于農業生產支持補貼；投入2959萬元用于農業保險保費補貼及涉農貸款增量獎勵等；投入3546萬元實施高標準農田建設等農業綜合開發項目；投入4140萬元在全縣815個行政村開展農村公共服務運行維護。

——交通運輸支出12476萬元。其中：投入6415萬元用于公路建設及養護；投入3793萬元用于農村公路建設支出；投入719萬元用于城市公交及農村道路客運補貼。

——資源勘探信息等支出2855萬元。其中：投入447萬元用于落實扶持中小企業發展政策；投入835萬元用于支持制造業等實體經濟發展；投入350萬元用于促進安全生產。

——商業服務業等支出1608萬元。主要用于商業服務業主管部門人員經費及公業務費支出。——金融支出3萬元。主要用于支持金融發展獎勵。

——國土海洋氣象服務支出5748萬元。其中：投入1861萬元用于國土整治；投入2045萬元用于地質災害防治。——住房保障支出26582萬元。其中：投入15772萬元用于棚戶區改造；投入6623萬元用于農村危房改造；投入210萬元用于保障性住房租金補貼；投入3977萬元用于財政對住房公積金補助。

——糧油物資儲備支出1410萬元。其中：投入830萬元，用于“危倉老庫”整治維修及“優質糧食工程”建設。——其他支出7923萬元。主要用于政府性債務還本付息等。

（三）全縣預算穩定調節基金和總預備費使用情況

2017年，縣預算穩定調節基金年初余額1506萬元。預算執行過程中調入動用1506萬元，主要用于機關事業單位人員工資（津貼）調整及繳納2014年10月至2016年8職業年金單位部分等方面。預算穩定調節基金年末余額為2206萬元（2017年超收收入及結余資金補充安排）。

全縣一般公共預算安排的5000萬元總預備費主要用于支持脫貧攻堅、民生工程縣級配套和支付地方政府債券利息等方面。

（四）預算執行特點及分析

1、財政收入穩步增長。2017年以來，全縣財稅部門面對房地產市場政策影響嚴重短收等壓力，主動作為，強化協作，建立了“信息相互溝通、數據相互交流、情況相互通報”的“三相互”機制，及時掌握各征收部門的情況，協調解決征管工作存在的問題，疏通稅款流通渠道，準確把握收入進度，督促各部門及時均衡入庫。圓滿實現了財稅收入一季度“開門紅”和半年“雙過半”。全縣地方公共財政預算收入增長13.94%。一是收入質量明顯改善。2017年全縣稅收收入完成6.89億元，比上年增長18.93%。

2、稅收收入持續增長。各收入征管部門進一步強化收入征管，疏通稅款流通渠道，充分挖掘稅收潛力，堅持依法治稅，改革征管模式，完善稅控體系，密切關注經濟發展，加強對重點企業、重點行業、重點工程、重點稅種的有效監管，嚴厲打擊偷稅、逃稅、騙稅，大力清繳欠稅，確保應收盡收。促使財政收入與上年相比有了較大增幅。2017年共完成稅收收入68956萬元，同比增長18.93%，增收10978萬元。增值稅、印花稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅、契稅等主體稅種強力支撐稅收總規模。

3、加強非稅收入征管，嚴格“收支兩條線”管理。我縣進一步改進和完善非稅收入管理模式，加大非稅收入納入預算管理的力度，增強對政府財力的統籌力度。加大對非稅收入實行“收支兩條線”管理和“以票管費”工作檢查力度，確保了非稅收入依法征收、應收盡收、及時足額繳入金庫或財政專戶。2017年，全縣非稅收入完成48692萬元，比上年增收3414萬元，增長7.54%。

4、優化支出結構，切實保障基本支出和重點支出的需要。優化支出結構，切實保障基本支出和重點支出的需要。一是注重民生。全面落實各項補貼政策，增加對社會保障的投入，做好各項社會保險、城鄉低保和醫療保障等工作，切實維護群眾的基本利益，2017年，教育、科學技術、文化體育與傳媒、社會保障和就業、醫療衛生、環境保護支出完成311462萬元，占一般預算支出比重的59.92%。二是注重“三農”。繼續加大對“三農”的投入，改善生產條件，穩定糧食生產，努力發展現代農業和優勢特色產業，二是注重均衡發展。集中財力解決關系改革發展穩定全局的重大問題，促進經濟社會全面協調發展。2017年，地方財政一般預算支出完成519818萬元，同比增長8.63%，增支41305萬元。

三、2017年財政主要工作

1.狠抓增收節支，全力提升財政保障能力。我們堅持把做大“錢袋子”作為財政工作第一要務。一是面對嚴峻收入形勢，財政、稅務與住建、國土等部門團結一致，及時建立協稅護稅平臺，強化納稅評估、征稅服務和稅務稽查，深挖征繳潛力，確保稅收收入依法征收、應收盡收。二是適應城市發展需要，積極保障土地供給，實現土地出讓收入132820萬元，著力緩解增收壓力。三是調整財政支出結構，嚴控辦公用房維修改造、公務車更新配置，禁止新建政府性樓堂館所，壓減“三公”經費及其他一般性支出1778萬元，同比減少5%，最大限度節約資金支持發展，穩定民生。

2.突出頭等大事，傾力強化扶貧資金保障。我們堅持把為脫貧攻堅聚集資金放在財政工作頭等地位。縣本級安排專項扶貧資金2100萬元，較2016年增長75%。專項投入22396萬元，支持建立教育扶貧基金、衛生扶貧基金、產業扶持基金和小額信貸分險基金等“四項扶貧基金”。抓住入圍“全省財政涉農資金統籌整合試點縣”契機，積極整合省市縣財政涉農資金22808萬元。認真研究上級扶貧政策，科學調度各類資金，成功爭取使扶貧資金庫擴容到11.5億元，有力支持83個貧困村退出、15501名貧困群眾脫貧，切實為脫貧攻堅提供堅強財力保障。

3.深化民生工程，不斷提升群眾生活水平。我們堅持民生優先發展戰略，多方籌集資金支持改善民生。一是促進義務教育發展。縣本級投入5342萬元支持改善辦學條件、減免學生費用、落實補助政策，學生就學負擔更輕、受益更多。二是提升社會保障水平。投入7248萬元支持基本醫療衛生體制改革、取消藥品加成、落實貧困人口免費體檢和醫療補助，群眾看病難、看病貴問題進一步緩解；投入19366萬元支持完善養老服務體系，為低保人群、困難殘疾人群提供生活補助，為80歲以上老人按期發放高齡補貼，群眾幸福指數明顯提升。三是改善交通條件。投入16500萬元支持省道208線石鼓至白廟區段改造提升，繼續抓好縣鄉道路和農村客運站建設、城區新客運站等重點建設，群眾出行更加方便快捷。四是強化環境保護投入。多方籌資10400萬元，有力支持了重點流域污染治理和污水處理站運行維護，深入開展水、大氣、土壤三項整治，群眾生產生活環境明顯改善。

4.轉變支持方式，有效放大財政服務效能。我們堅持放大財政杠桿效應，著力集聚更多力量支持經濟社會發展。一是深入推進政府與社會資本合作。2017年，我縣加大與社會資本合作力度，成效顯著，被國務院表彰為“政府和社會資本合作成效明顯、社會資本參與度較高的縣”。截至目前累計開工項目36個，社會資本投資10.7億元；多次與社會資本方協商談判，優化項目合同，強力推動PPP項目規范實施，其中，“岳池縣園區基礎設施廣岳大道-翔鳳大道沿線人居環境整治、特色集鎮建設”項目成功獲評全省PPP示范項目。二是深化財政金融互動。通過財政貼息支持金融機構發放小額擔保貸款1025萬元，有力支持群眾發展致富；督促保險機構如約兌付農業保險金1968萬元，受益農戶40余萬戶次。三是堅決落實減稅政策。全面落實“營改增”、小微企業稅收優惠等各項結構性減稅政策，減輕企業稅負3859萬元，企業發展活力進一步釋放；擴大行政事業性收費免征范圍，收費項目數量在2016年基礎上再減43項，社會負擔進一步減輕。

5.加強財政監管，著力提高資金使用效率。我們堅持一手抓資金保障、一手抓使用管理，促進財政資金用當其時、用當其所。一是強化國資國企監管。全面實施政府資產清查，掌握底數詳情，出臺國有企業分類功能界定和監管辦法，推動世紀物業、宏宇城投等公司整體劃轉和調整，做大做強國有企業。二是加強政府采購監督。依法審批集中采購項目257個，審改招標文件240余次，節約財政資金5684萬元，節約率8.7%。三是加強財政投資評審監管。建立評審人員初評、專家全面復核、隨機抽查再核的“三重”審核機制，堅決避免施工企業虛報建設成本，全年共評審政府投資項目694個，依法審減資金1.24億元，審減率9.58%。四是加強財政支出績效評價。全面開展行政事業單位支出績效整體評價，對縣級資金安排的20個項目進專項評價，涉及資金20069萬元。與此同時，督促預算單位全部公開預決算信息、“三公”經費信息等，財務透明度進一步提高。及時清查結余資金10873萬元收歸國庫統籌使用，資金長期閑置有效避免。

6.強化監督檢查，有序規范財政財務運行。我們堅持財政違法行為不絕，財政檢查和處罰糾正不止。一是強化單位內部控制。印發行政事業單位內部控制規范，指導督促各單位建立內部控制制度，促進單位經濟活動規范有序。二是強化會計信息質量監督，通過“雙隨機”方式對長田鄉政府、縣商務局等5個單位2016年財政財務運行情況進行監督檢查，發現和糾正違規問題38項，整改問題金額164萬元，共處罰款3.6萬元。三是強化專項監督。緊扣縣委政府工作中心，適時開展脫貧攻堅、整治群眾身邊不正之風、嚴肅部門預決算管理、嚴把財政資金安全等6項專項檢查，先后檢查11個行政事業單位，及時查出并糾正問題金額575萬元，有力促進了財政運行合法合規。

在客觀總結成績的同時，我們也深深感到，當前財政工作還存在不少突出矛盾和問題：一是受總體財力限制，不少領域資金保障較差，一定程度影響了干部職工工作激情和效果。二是稅源培育成效還不明顯，財政增收壓力仍十分突出。三是資金監管力度還不夠強，財政支出績效評價結果運用不夠，一些單位仍未真正將資金用到刀刃上、關鍵處，造成資金浪費。四是部分預算單位依法理財的氛圍還不夠濃，違反財經紀律行為仍未徹底杜絕，給財政資金安全帶來了較大隱患。對于這些問題，我們將虛心聽取各位代表的批評和建議，認真研究解決。

四、存在的問題

1、收支矛盾十分突出。我縣還屬典型的“吃飯財政”，2016年，全縣地方財政一般預算收入占一般預算支出的21.98%，支出中的大部分資金都要靠省市下撥資金才能保證人員工資、機構正常運轉和其他剛性支出，對上級的依賴性仍然較大。

2、財政監管機制有待完善。面對與日俱增的龐大支出，財政監管機制有待完善、創新，特別是隨著財政資金使用對象、范圍、機制的變化，監管責任不到位、監管力量有限、監管方法不適應的問題十分突出。這些問題必須引起我們的高度重視，并在今后工作中逐步加以解決。

五、2018年財政工作建議

2018年，財政工作面臨的形勢將更加嚴峻。應對嚴峻形勢，我們決心以創新、協調、綠色、開放、共享“五大發展理念”為指引，以落實縣十二次黨代會和縣委經濟工作會議決策部署為抓手，立非常之志、行非常之舉、鼓非常之勁，以超常的付出，全力抓好5個方面、18項重點工作，努力為全縣“實施三大戰略、打好三大戰役、實現三大跨越”提供堅實的財力保障。

（一）擴大財政收入 1.加強財源培育。加大招商引資力度，力爭引進更多綠色生態項目和企業，廣辟稅源渠道；深化國資國企改革，提升國企盈利水平；加大重點納稅企業、支柱性稅源企業支持和服務力度，建好重點財源；加大中小微企業財政金融支持，促進各類企業蓬勃發展，增強納稅能力；堅決落實“營改增”等稅制改革政策，減輕企業負擔，釋放企業活力，夯實稅收收入長期持續增長基礎。

2.致力挖潛增收。堅持“依法征收、強化監管，依法減免、強化服務”的原則，全面做好稅收征繳和行政事業性收費、罰沒收入入庫。支持征管部門創新征管手段和方法，加強稅源監測分析，加大稅收稽查和非稅收入專項檢查力度，堵塞收入漏洞，減少稅收流失，做到應收盡收，確保完成人大批準的收入預期目標。

3.爭取上級補助。主動對接中省市支持的重點領域和投資方向，做深做細項目前期工作，全力爭取上級對我縣的更大支持，確保爭取上級補助資金穩定上漲。

（二）統籌財政支出

4.突出脫貧攻堅“頭等大事”。鎖定今年擬脫貧摘帽的83個貧困村和2萬名貧困人口，對照脫貧標準，縣本級財力安排精準扶貧專項資金2100萬元，加上土地出讓金安排投入，全年縣本級扶貧投入預計達4000萬元以上；加大各領域涉農資金整合力度，確保各類資金優先安排用于扶貧事業，保障脫貧攻堅任務圓滿完成。

5.突出教育發展“優先地位”。以義務教育均衡發展迎接省級驗收為契機，全面健全義務教育經費保障機制、普通高中經費保障機制和公辦中高職學校生均撥款機制，舉全縣財力大力促進教育發展。

6.統籌其他各類支出。按照“保工資、保運轉、保民生、促發展”的保障序列，統籌安排各類支出。嚴格控制一般公共服務支出，加大對醫療衛生、社會保障、就業創業、節能環保、重大工程建設等方面的經費保障力度。其中，新增財力的80%以上將用于民生發展，切實解決群眾急需急盼的事項；加大對回龍寺水庫、“一環路”等重點項目資金保障力度，高效推進項目實施,確保經濟建設各項工作得以順利開展。7.加強支出執行管理。硬化預算約束，嚴控預算追加，除落實上級增支政策及其他特殊情況外，預算一經下達，不得突破預算，不得隨意變更支出用途，更不得截留和挪作他用。嚴格資金審批，確保資金撥付規范高效。繼續清理盤活存量資金，加快資金到位，確保全年支出執行進度達到95%以上，保持合理的結轉結余規模。

（三）規范財政運行

8.嚴格預算管理。認真落實國務院深化預算制度改革總體部署，進一步完善預算編制流程，推進支出標準體系建設，加快建立現代預算管理體系，提高預算編制科學化、精細化水平。

9.規范政府采購。嚴格執行中央和省市部署，全力抓好網上競價、政府采購內控管理、采購需求和履約驗收管理等工作，促進政府采購既節資節費、又提質增效。

10.改進鄉鎮財務管理。全面推進鄉鎮財政所標準化建設，實現鄉鎮財政機構、基礎設施和管理制度全面改善，鄉鎮財政隊伍素質、資金監管水平和服務民生的能力全面提升，為全縣財政管理提檔升級奠定堅實基層基礎。

11.創新財政支持方式。高效規范推進政府與社會資本合作簽約項目實施，加快全縣基礎設施及公共服務領域建設，減輕財政支出壓力。發揮財政資金的發展促進作用，通過用好產業發展引導基金等各類專項資金，大力支持生產經營主體化解過剩產能、實施新一輪技術改造、打造特色品牌。加大政府購買服務力度，提升公共產品和服務供給質量及效率。

12.強化資金監管。加強資金撥付審核，探索聘請有資質的第三方機構對重點項目進行監督，強化過程管理，及時發現解決問題，避免財政資金流失；規范資金撥付程序，完善監管流程，確保資金運行安全；健全資金使用績效評價體系，停止或減少工作成效不高的項目支出，確保資金投入真正發揮效益。

（四）強化財政監管

13.加強財政信息公開。積極推進預決算公開，除涉密信息外，縣人民政府和各部門、各鄉鎮預決算支出全部向社會公開，主動接受群眾監督。積極推進財政政策公開,多渠道宣傳財政工作相關法律法規和中央、省市縣重大財政金融政策。加大“三公”經費公開力度，細化公開內容，除涉密信息外，所有財政資金安排的“三公”經費都要公開。及時收集回應公開過程中的社會關切，主動規范整改、完善制度、提升工作。

14.加大財政綜合檢查。建立健全監督檢查機構，強化監督檢查力量，在全縣范圍啟動首輪財政工作全覆蓋綜合檢查，全面摸準各單位財力實情、存在問題，指導規范財務運行。加大專項檢查力度，重點開展對執行中央八項規定、濫發錢物、私設小金庫等情況的專項檢查，全年監督檢查比例不低于預算單位10%。

（五）建強財政隊伍

15.選優配強財政人員。牢固樹立“事業成敗、唯系于人”的工作理念，堅持正確用人導向，按照政治可靠、業務熟練、辦事細致、廉潔自律的要求，努力選優配強財政工作人員。從嚴資格準入，著力從源頭上為建設高素質財政隊伍奠定基礎。

16.提升財政從業能力。狠抓干部教育培訓，繼續全覆蓋組織財政系統人員赴高校接受業務培訓，并逐步將培訓范圍擴大到各單位；探索建立業務技能考核評比機制，著力營造鼓勵競相學習財政政策、競相提升財政技能的濃厚氛圍，從整體促進全縣財政工作能力提升。

17.加強黨風廉政建設。始終堅持把規矩和紀律挺在前面，持續抓好財政系統黨風廉潔和法律法規教育，確保各項財政工作始終在政策法規允許的范圍內開展，著力建設“法治財政”。始終堅持踐行黨的宗旨，持續鞏固三嚴三實、兩學一做等專題教育成果，不斷改進干部作風，著力建設“服務財政”。始終堅持有案必查、有腐必反的基本原則，持續加大對財政領域違法腐敗行為查處力度，確保財政資金安全運行、財政干部健康成長，著力建設“陽光財政”。

2018年3月16日

第五篇：2016年財政總決算編制分析

2016年財政總決算編制分析

昌吉州財政局:

我縣2016年財政總決算報表在州財政局的認真指導及我局各業務科室的密切配合下已編就緒。為了做好財政年報決算報表編制工作,落實國家財政政策，加強財政資金管理，并能及時準確掌握2016年全縣各項財政資金的收支使用情況，我局領導對財政總決算工作高度重視，成立決算編報領導小組，并根據州財政決算會議精神，對我縣行政事業單位年報工作及財政總決算工作進行統一安排，經過全縣基層財務人員認真填報及各科室同志的嚴格審查，順利完成了2016年行政事業單位年報匯總工作及財政總決算工作，現就將總決算報表分析如下，請審閱：

基本情況分析

我縣獨立核算機構為144個，較去年減少8個機構，原因為一般公共服務因機構合并減少6個，農林水服務因機構合并減少一個，交通運輸因機構合并減少一個。本年年未職工人數4215人，比上年減少1798人，原因為退休人員未列入總人數。

離休4人，財政撥款退休人員較上年增長64人，財政撥款（補助）退休人員較上年增長24人。

2016年國內生產總值302000萬元，同比增長9.3%，農牧民人均純收入為13589元，同比增長9.4%。屬正常增長。

一、財政收入完成情況分析

2016年木壘縣財政收入預算安排41750萬元，其中：地方一般公共預算收入安排37750萬元，政府基金收入安排4000萬元。2016年，我縣完成財政收入45871萬元，比上年同期增收7217萬元，增長18.7%,完成預算的109.9%，其中:完成地方一般公共預算收入37970萬元（含上劃980萬元），比上年同期增收4173萬元，增長12.3%，完成預算的100.6%。地方一般公共預算收入中稅收收入完成21091

萬元，比上年同期增收769萬元，增長3.8%，完成預算的74.8%，非稅收入完成16879萬元，比上年同期增收3404萬元，增長25.3%，完成預算的176.4%。基金完成7901萬元，為土地出讓金收入，較上年同期增收3044萬元，增長62.7%。

2、主要稅種增、減收情況及原因

（1）增值稅（地方口徑）完成2638萬元，比上年同期增收1088萬元，同比增長70.2%，主要增長原因是受營改增的影響。

（2）營業稅累計完成2118萬元，比上年同期減收4764萬元，同比下降69.2%。

（3）企業所得稅（地方口徑）累計完成1926萬元，與上年同期相比增長14.6%，增收246萬元。增長主要來自建安企業“營改增”政策前稅款清理所繳納。

（4）個人所得稅（地方口徑）累計完成694萬元，比上年同期增收77萬元，增長12.5%，增長的主要原因是加強個人所得稅全員全額申報工作，嚴格規范稅收執法行為，提升風險應對工作的質量和水平，切實做到依法治稅、應收盡收。

（5）城建稅累計完成448萬元，比上年同期增收21萬元，增長4.9%，該稅種隨增值稅增加而增加。

（6）印花稅累計完成282萬元，同比增收23萬元，增長8.9%。增長主要來自購銷合同印花稅，累計入庫購銷合同印花稅88萬元，同比增加44萬元。

（7）城鎮土地使用稅累計完成368萬元，同比增收295萬元，增長404.1%，增長的原因是土地使用稅擴圍后征稅范圍擴大和稅額標準調高，使得土地使用稅大幅增加、房產稅增幅較大。（8）土地增值稅累計完成724萬元，同比增收7萬元，增長1%，增幅不大。

（9）車船稅累計完成343萬元，同比增收23萬元，同比增長7.2%，增長主要原因是購買私家車的數量增加。

（10）耕地占用稅累計完成9538萬元，同比增收3380萬元，同比增長54.9%，增長的主要原因一是加強對風光電企業耕地占用稅的清繳工作。二是及時向縣委、縣政府上報稅收收入情況和稅收征管中遇到的問題以及解決方法并得到縣委、縣政府的大力支持。

3、非稅收入完成情況

2016年，完成非稅收入16879萬元，比上年同期增收3404萬元，增長25.3%，主要是國有資產有償使用費收入較去年同期增收5186萬元，增長448.6%。

4、基金收入完成情況

2016年基金收入完成7901萬元，比上年同期增收3044萬元，增長62.7%，增收主要原因是土地出讓金較去年同期增收5157萬元。

（四）財政支出預算完成情況

2016年，財政總支出完成173437萬元（含上解支出），完成調整支出預算的100%，同比增長5.3％，增支8649萬元，其中：一般公共預算支出完成163144萬元，完成調整預算的100%，同比增長9％，增支13411萬元;上解上級專項支出2236萬元，同比增長118.43％，增支681萬元;基金預算支出完成8057萬元，完成調整預算的100%，同比降低37.1％，減支4762萬元。

3、預算外收支執行情況

2016年，預算外收入完成324萬元，同比下降4.4%，減少15萬元；預算外支出完成324萬元，同比增長4.4%，減少15萬元。

4、財政收支平衡情況

2016年，公共財政預算總收入178725萬元，其中：一般公共預算收入37970萬元（含上劃州級數980萬元），上級補助收入113211萬元（其中：返還性收入595萬元，一般性轉移支付收入62875萬元、專項轉移支付收入49741萬元），調入準東技術開發區一般公共預算資金605萬元，債券轉貸收入26939萬元。2016年一般公共預算支出為163144萬元，上解上級專項支出2236萬元，債務還本支出13003萬元，加上年結余-2878萬元，年終凈結余為-2536萬元。

2016年基金預算總收入為8140萬元，其中：本級收入為7901萬元，上級補助239萬元，上年結余為174萬元。本年基金支出8057萬元，年終凈結余為257萬元。

三、完成財政收入采取的主要措施

1、積極培植財源，做大財政蛋糕。今年以來，財政部門積極應對經濟不景氣帶來的沖擊，全力支持經濟發展，千方百計調度資金，通過財政補助、貸款貼息等方式，支持工業園區建設和煤炭、煤化工、煤電產業、農產品加工業、民族刺繡業、現代農業等重點產業，以穩固基礎財源、培植后續財源為主

要方式，從政策引導、稅費優惠、基礎設施建設等方面全力支持工商業和招商引資工作，使重點支柱財源不斷壯大。

2、狠抓收入征管，確保收入快速增長。2016年，我們進一步加強綜合治稅工作組織領導，縣委政府多次召集由財稅系統及各協稅單位領導參加的專題稅收分析會議，提出具體的可操作的增收措施，并明確各分管縣領導對重點稅源的目標責任管理，以確保全年任務完成。財政與國稅、地稅和協稅部門密切配合，依法加強收入征管，認真、全面地分析和預測、監控稅源，加大對增值稅、營業稅、所得稅等主要稅種和煤炭、煤化工、建安、交通運輸等重點行業稅收的征管，嚴厲打擊各種偷、逃、抗稅行為，實現了稅收大幅增長。加強非稅收入管理，加大收繳力度，嚴格執行“收支兩條線”管理規定，確保了非稅收入及時足額入庫。通過全縣財稅部門和協稅單位的共同努力，順利完成了全年一般預算收入任務。

3、優化支出結構，突出重點，科學調度，持續追加民生、“三農”和社會事業建設支出。2016年，用于民生的支出122358萬元，占公共財政預算支出的75%。用于農業的支出42641萬元。用于教育的支出27205萬元，用于科技的支出2037萬元，用于醫療衛生的支出10908萬元。

4、嚴格財政監督。一是加強項目支出預算和預算追加管理。嚴格執行人代會審批的財政預算，追加預算均通過自治縣財經領導小組會議研究執行，增強預算約束力，同時加強對扶貧、社保、農業等專項資金的撥付和使用管理。二是加強預算執行監控。自5月份全面啟動國庫集中支付大平臺以來，充分利用支付系統透明度高、信息反饋快的優勢，加強對預算單位用款情況的審核和監督。三是開展財政資金專戶清理整頓，保障財政資金安全。四是加強國有資產管理。按照《政府采購法》和《自治縣行政事業單位固定資產管理辦法》規范管理固定資產，完善產權交易運行機制，加大對行政事業單位經營性資產監督力度，確保國有資產不流失。五是加強財務檢查。財政局成立監督科，對全縣11個鄉（鎮）財政所2013年至2016年鄉鎮財政資金、“一事一議”獎補資金、惠農補貼等專項資金進行了內部重點檢查，開展惠民惠農政策落實情況、會計信息質量、部門預算執行及專項資金使用情況檢查，進一步提高預算執行與財政資金管理和使用的規范性。

5、深化財政改革。一是全縣各預算單位國庫集中支付改革平穩運行，所有財政性資金通過國庫集中支付系統撥付。縣直預算單位公務卡結算制度改革全面鋪開。二是理順縣鄉財政分配關系，“鄉財縣管”改革穩步推進。切實加強基層財政所標準化建設，鄉鎮財政公共服務和資金監管水平進一步提高。

四、財政預算執行中存在的問題

2016年，財政預算執行總體平穩，財政收入保持穩步增長，但運行中也存在不容忽視和亟待解決的問題，主要表現在：

1、公共財政預算收入中一次性稅收所占比重較大，且稅收收入對煤炭、建安行業依賴性強，重點稅源單一，財政增收難度加大。2016年非稅收入比重較大，財政綜合可用財力較少，所以我縣財政實力仍然薄弱。

2、財政支出快速增長，收支矛盾更加突出。增人增資、發放績效考核獎金以及提高相關人員收入待遇，新農村建設，城市建設，農業補貼、政府貸款還本付息等經濟社會發展的資金需求大幅增長，收支矛盾十分突出，我們只能一方面加強預算管理、勤儉節約、嚴格控制超預算支出，另一方面努力爭取超收和上級增加財力性轉移支付來化解目前的財政困難。

五、2016年財政工作的主要措施

2016年財政收支平衡任務十分艱巨，我們將充分發揮財政職能作用，在大力組織各項收入，不斷優化支出結構，努力增收節支，扎實推進財政改革，切實加強支出管理的過程中，重點做好以下幾方面工作：

1、加大收入征管力度，確保收入大幅增長。一是緊緊圍繞收入目標，堅持把稅收工作放在首位，加大綜合治稅力度，不斷挖掘新稅源、確保稅收收入穩定增長。二是不斷拓寬財政收入渠道，嚴格執行部門預算和“收支兩條線”規定，進一步加強行政事業單位各項收費的管理力度，確保非稅收入的正常增長。

2、采取措施，加大向上爭取資金力度。一是緊抓州黨委、政府做出舉全州之力幫扶木壘的有利時機，努力向上爭取政策性資金；二是采取有效措施，對口向上爭取各類項目資金；三是力爭在轉移支付和上級財力補助上有大的進展，以此緩解我縣財政收支壓力。

3、調整支出結構，確保工資等民生支出。強化預算約束，嚴格執行人大批準的預算，規范資金運行流程，嚴控超預算支出，精打細算，量入為出，嚴格控制“三公”經費支出，在確保工資等民生支出的同

時，按照集中財力辦大事、辦急事的原則，優先保證事關改革、發展、穩定大局的重點項目支出，努力提高財政資金的使用效益。

4、有序推進財政改革，強化財政監督。一是深化部門預算改革，提升預算編制的規范性和透明度；加快推進國庫集中支付制度改革，穩步推進國庫單一賬戶、公務卡制度改革和財政應用支撐平臺建設工作，強化財政資金源頭管理；二是加大檢查監督力度，有計劃地開展預算執行情況、專項資金、非稅收入、政府采購、會計信息質量等專項檢查；三是認真落實行政事業單位國有資產管理辦法，完善各項規章制度，逐步實現對國有資產從入口、使用到出口等環節的全過程管理；四是配合相關部門做好自治縣各項優惠政策的資金落實，保證資金發揮最大效益；五是繼續做好涉農資金補貼的服務工作。

木壘哈薩克自治縣財政局

二0一七年元月二十日