第一篇：財政決算會主持詞

在2010年度財政決算匯報會上的主持詞

（2010年12月31日）

各位領導，同志們：

在新的一年即將到來的美好時刻，我們滿懷喜悅的心情，歡聚一堂，隆重舉行一年一度的財政年終決算匯報會，主要目的是認真總結今年全縣財稅工作成績，客觀分析當前財稅經濟形勢，安排部署“十二五”特別是2011年的財稅重點工作。

出席今天下午財政決算匯報會的有縣四個班子和縣委督查組領導及辦公室主任；縣人武部長、縣法院院長、縣檢察院檢察長、縣監察局長、國土局局長，財政、國稅、地稅、砂管局領導班子成員，縣金融辦負責人、嘉利達擔保公司負責人，各家銀行負責人、會議的主要議程有兩項：一是由縣財政、國稅、地稅、人行簡要匯報2010年財稅工作情況及2011年工作計劃安排；二是請縣領導講話。下面依次進行：

首先，進行第一項議程，請縣財政、國稅、地稅、人行簡要匯報2010年財稅工作情況及2011年工作計劃安排。

先請財政局發言，國稅局準備；

……

再請國稅局發言，地稅局準備；

……

下面，請地稅局發言，人行準備；

……

再請縣人行發言。

下面，進行第二次議程，請縣領導講話。

（先了解四大班子副職及督查組領導是否愿意講話）

首先，請縣人大孫主任講話，大家歡迎！

……

下面，請李書記講話，大家歡迎！

……

下面，請政協楊主席講話，大家歡迎！

……

下面，請陳縣長講話，大家歡迎！

……

最后，請束書記作重要講話，大家歡迎。

同志們，2010年財政年終決算匯報會的主要議程已進行完畢，剛才，縣財政、國稅、地稅、人行先后匯報了2010年財稅工作情況及2011年工作計劃安排，縣幾個班子主要領導作了重要講話，特別是束書記最后所作的重要指示，既高屋建瓴，又結合縣情實際，對當前財稅發展形勢作出了科學的研判，對今后工作提出了明確的要求和殷切的希望，是我們做好明年乃至“十二五”財稅工作的指南和總綱，大家一定要認真學習、深刻領會、抓好落實。

下面，就貫徹會議精神，我再簡要強調三點意見：

一要迅速落實會議精神。財稅、金融和各相關部門要立即傳達學習這次會議精神，特別是認真貫徹落實束書記等各位領導的重要講話精神，充分認識做好財稅工作的重要意義，正確把握當前我縣財稅工作面臨的形勢和任務，認真抓好年內最后階段的重點工作，確?！笆晃濉笔展僦甑母黜椖繕巳蝿請A

滿完成。

二要準確把握政策形勢。當前，全國、全省經濟工作會議、全國財政工作會議都已先后召開，全縣“兩會”也將于元月中旬召開。希望財稅和金融部門要正確把握當前的政策形勢，科學分析我縣經濟發展的有利條件和不利因素，在加快發展方式轉變、促進經濟較快增長，落實惠民政策、保障和改善民生等方面充分發揮職能作用，拿出更有力的舉措，開創工作的新局面。

三要超前謀劃今后工作。2011年是“十二五”開局之年，財稅和各金融部門之間要主動做好配合協調工作，要積極探索，敢于創新，超前謀劃，科學編制2011年收入任務，既注重培植和涵養稅源，又要加強收入征管調度，努力使全縣財政實力再上一個新臺階，為全縣經濟社會發展提供堅實的財力支撐，為“十二五”時期的各項工作開好頭、起好步。

借此機會，在新年即將到來之際，我預祝各位領導和同志們新年愉快、萬事如意、身體健康、闔家歡樂！

最后，請各位領導和同志們到一樓宴會廳舉杯共飲，共賀新年到來。

第二篇：財政決算會主持詞11

在2010財政決算匯報會上的主持詞

（2010年12月31日）

各位領導，同志們：

在新的一年即將到來的美好時刻，我們滿懷喜悅的心情，歡聚一堂，隆重舉行一年一度的財政年終決算匯報會，主要目的是認真總結今年全縣財稅工作成績，客觀分析當前財稅經濟形勢，安排部署“十二五”特別是2011年的財稅重點工作。

出席今天下午財政決算匯報會的有縣四個班子和縣委督查組領導及辦公室主任；縣人武部長、縣法院院長、縣檢察院檢察長、縣監察局長、國土局局長，財政、國稅、地稅、砂管局領導班子成員，縣金融辦負責人、嘉利達擔保公司負責人，各家銀行負責人、會議的主要議程有兩項：一是由縣財政、國稅、地稅、人行簡要匯報2010年財稅工作情況及2011年工作計劃安排；二是請縣領導講話。下面依次進行：

首先，進行第一項議程，請縣財政、國稅、地稅、人行簡要匯報2010年財稅工作情況及2011年工作計劃安排。

先請財政局發言，國稅局準備；

……

再請國稅局發言，地稅局準備；

……

下面，請地稅局發言，人行準備；

……

再請縣人行發言。

下面，進行第二次議程，請縣領導講話。

（先了解四大班子副職及督查組領導是否愿意講話）

首先，請縣人大 主任講話，大家歡迎！

……

下面，請 書記講話，大家歡迎！

……

下面，請政協 主席講話，大家歡迎！

……

下面，請 縣長講話，大家歡迎！

……

最后，請 書記作重要講話，大家歡迎。

同志們，2010年財政年終決算匯報會的主要議程已進行完畢，剛才，縣財政、國稅、地稅、人行先后匯報了2010年財稅工作情況及2011年工作計劃安排，縣幾個班子主要領導作了重要講話，特別是 書記最后所作的重要指示，既高屋建瓴，又結合縣情實際，對當前財稅發展形勢作出了科學的研判，對今后工作提出了明確的要求和殷切的希望，是我們做好明年乃至“十二五”財稅工作的指南和總綱，大家一定要認真學習、深刻領會、抓好落實。

第三篇：財政決算審計工作方案

財政決算審計工作方案 —西咸審計局袁科研

根據2018年新區批準的項目安排,以及《審計法》第十六條規定,研究決定對新區五個新城2017財政收支決算進行審計，編制審計工作方案如下:

一、審計的目的:通過財政決算審計摸清財政家底及政府負債狀況,促進地方政府和財稅部門嚴格執行國家財經法規,規財稅管理,積極組織收入,合理安排支出,提高財政資金的使用效益,進一步發揮財政審計在國家宏觀調控中的作用。

二、審計的范圍:2017財政收支決算情況、其他各項財政資金的財務收支情況(包括財政預算外專戶金、財政專項周轉金及財政信用資金)稅收征管情況、國庫資金管理情況。必要時對一些問題可追溯到以前或延伸到下及延伸審計部份預算部門單位。

三、審計的重點和內容

（一）對財政部門的審計

1、審查財政決算的真實性。主要是審查財稅部門信息資料的真實性以及決算報表編制的完整性、準確的真實性;收入的合法性及支出的合規性,有無虛增收入,虛列支出現象;有無會計核算不真實的問題。

2、審查政府對國家財政政策執行情況。重點審查政府執行國家財政法規制度情況及各項財政政策制訂是否與國務院財政部、自治區人民政府、自治區財政等制訂的法規政策規定精神相符。

3、收入退庫的審計。重點審計農業四稅及契稅退庫是否真實、合法,操作是否

4、財政部門預算外資金專戶及其它中戶資金的審存在應繳未繳國庫的預算收入,主要包括各項罰沒收入、行政性收費、土地出讓金收重點審計應繳入國庫的預算收入是否及理的各項預算外資金是否按規定上繳財政專。

5、財政周轉金的審計。重點審計是否存在國務院關于清理整頓的文件下發后繼違規核銷各項貸。

6、預算的編制、批復和調整的審計。重點審計財政部門向各部門和單位的預算批復是否及時;預算調整是否符合法定程序;結轉下年支出的內容是否真實。

7、審查使用上級財政專項資金情況。

（1）重點審計地方對上級財政補助資金的分配、管理和使用情況。檢查財政專項補助資金的分配是否及時、使用是否做到專款專用,有無滯留或挪用的問題重點延伸審計林業、水利、扶貧、教育等部門單位,專項資金使用情況,有無擠占挪用專項資金等問題。（2）在專項資金的撥付環節，要關注滯留專項資金的問題。部分行政單位違反專項資金管理規定，未及時、足額地將專項資金撥付到位，影響資金使用效益。

（3）關注專項資金的項目實施和效益情況

一是利用宏觀經濟與社會指標分析項目是否達到預期目標，是否發生項目閑臵、工程質量低劣、效益低下以及損失浪費的問題；

二是利用財務、經濟、技術能力指標，如投資回收期、獲利能力、財務凈現值等，分析項目運行后的經濟效益情況，如是否帶動就業、增加產值、拉動周邊和相關產業的成長和區域規模經濟的形成等。

三是審查項目是否進行竣工決算驗收，項目的實際投資與預算之間的差額，有無擅自擴大或縮小項目規模，造成項目投產后的經濟效益低下等問題。

8、政府性基金收支的審計。重點審計水利建設基金、土地有償使用收入各項基金收入是否按照國家規定納入基金預算管理;基金支出是否按照國家有關規定實行先收后支、收支兩條線、專款專用,是否存在擠占挪用直接或間接用于對外投資。

9、審查上下級財政分配關系問題。主要是審查財稅部門是否正確處理好上下級財政分配關系,有無自定政策侵蝕上級稅基;有無在收入征繳環節通過混淆收入入庫級次、變更收入科目、違規減免稅等方式挖擠上級財政收無在上下級財政結算環節,通過隱瞞轉移屬結算項目的收入少上繳上級財政,或虛報結算基礎數字多得上級財政返還補助的問題。

10、評價財政資金使用效益情況。重點評價上級專項補助和轉移支付資金使用效益。分析全年上級專項轉移支付資金的規模、構成以及投向，結合對政策落實情況以及財政支出真實性的檢查，從支農、科技、住房、教育等支出中，選擇投資大、群眾關心、社會關注的重點項目資金，對項目單位資金使用、項目建設管理及項目投資效果進行延伸審計，評價資金使用效益，檢查有無編造虛假項目或項目不落實，騙取專項資金，擠占挪用、閑臵浪費專項資金，影響資金使用效益的問題。其次重點評價城建資金使用效益。選擇財政投入大的城建項目，對資金管理使用情況進行延伸審計。

（二）對地稅部門的審計

1、稅收政策制訂和執行情況審計。是否存在違反國家規定超權限制定(或變通稅收政策)包稅(或變相包稅)、減稅、免稅、退稅、先征后返政策的問題;是否在違規制定企業所得稅稅前扣除項目的規定,侵蝕稅基影響稅收收入的問題。對稅收政策的審計應結合對縣府辦審計中反映的問題,一并在審計報告中予以反映。

2、稅收征收管理審計。通過延伸審計。部分事業單位,重點審查以面的問題: 第一,是否存在漏征、不征、緩征稅收等違規問題。第二,延伸審計的單位是否存在未按規定申報各項稅款的問題。

第三,是否存在人為調整稅種的問題;第四,是否存在違規設立稅款過渡戶,人為調節收入進度造成稅款入庫不及時或坐支截留稅款收入問題;第五,是否存在抬高地方所得稅基數而征“過頭稅”等其它問題。

(三)對國庫的審計

1、預算收入收納、劃分、報解情況的審計。主要否按規定準確納、報解瞞、截留、挪用庫款;有無混淆預算預算 收入級次。

2、預算收入退庫情況審計。主要審查辦理的預算收入退庫是否家規定的律、法規和政策;收入退庫有無批準的文件依據,是否按規定的手續審核、辦理;收入退庫的款項是否嚴格按批準的文件退庫給相關的單位等。

3、預算資金撥付情況審計。主要審查是否及時撥付各項預算支出款項,是否及時辦理財政部門上下級資金往來,有無未經財政部門同意隨意動用庫款,影響預算資金的正常調撥情況等。

（四）對部門決算審計

1、將部門決算草案與具體規定進行核對,檢查決算草案編制的合法性。

2、將部門決算的年初數與上年決算的年末數進行核對,檢查本年年初數的真實性。

3、將部門的本年決算草案數與年初預算進行核對,檢查部門決算與預算的一致性。

4、將所屬單位的決算與部門匯總決算進行核對,檢查部門匯總決算的完整性。

5、將部門的決算報表與單位會計賬簿進行核對,檢查賬表之間的一致性。

6、將年終賬務結轉情況與相關法規規定進行核對,檢查年終賬務處理的合法性。

7、公務支出預算管理（1）重點檢查內容：

第一，“ 三公” 經費、會議費、培訓費和 樓堂館所建設維護經費等公務支出預算編制、審核報批、執行和決算。

第二，按規定壓縮經費支出規模，及時全面公開預決算信息。

（2）重點檢查問題：

第一，預決算編制問題。預決算編制不規范，有關公務支出的政府采購預算編報不完整。第二，預算執行及決算問題。未經批準用追加預算等方式突破預算控制規模，超預算、無預算安排支出或實施采購； 虛列支出、轉移或套取預算資金； 超范圍、超標準列支公務支出；向下級單位、企業、個人以及駐外機構等轉嫁公務支出費用；納入公務卡強制結算目錄的支出未按規定使用公務卡結算；違規購臵商業預付卡、虛假票據報銷、財務管理不規范、決算數據不真實等。

（3）公務支出預算管理審計重點下的賬務處理 第一，公務支出預算管理審計主要是“ 三公” 經費、會議費、培訓費和樓堂館所建設維護經費等預算的編制、審核報批、執行和決算等的規模控制，而非賬簿業務。

第二，公務支出預算管理審計涉及賬簿業務的主要是上述公務支出決算，即上述公務活動及支出發生后的入賬問題。

第三，在上述公務活動及支出發生與入賬處于不同層面和不同時間條件下，上述公務活動及支出發生到入賬具有相應的運作度與作業空間，來處理真實公務活動及支出與 審計入賬制度要求的銜接問題。

第四，以服務部門單位履職、完成任務，按社會主義物質利益原則，保障部門單位及職工利益。賬務與真實銜接處理的關鍵，在于運用系統方式在全業務流程中按審計制度要求控制支出標準，排除或避免超預算、超范圍、超標準支出的入賬與核算。

8、會議和培訓管理

（1）重點檢查內容：會議培訓 計劃編報、審批管理和組織實施等。

（2）重點檢查問題：

第一，違規在五星級賓館、風景名勝區開會培訓； 第二，以培訓名召開會議，組織會餐、安排宴請、公款旅游及其他與會議、培訓無關的參觀活動；

第三，借舉辦會議培訓及其他各類活動發放紀念品； 第四，用財政性資金舉辦營業性文藝晚會；

第五，未經批準舉辦節會、慶典、論壇、研討會、博覽會、展會、運動會、賽會活動以及開展評比達標表彰活動等。

（3）會議和培訓管理審計重點下的賬務處理 除未經批準和用財政性資金舉辦營業性文藝活動外，基本同公務支出預算管理審計。

9、公務接待管理

（1）重點檢查內容：公務接待審批控制制度、國內公務接待清單制度執行等。

（2）重點檢查問題：

第一，違規將休假、探親等納入公務接待范圍，第二，接待無公函公務活動和來訪人員，第三，組織異地部門間無特別需要的一般性學習交流、考察調研，第四，以招商引資為名變相安排公務接待； 第五，超規格組織迎送活動和安排陪同陪餐，第六，增加接待項目，安排超標準接待、高消費娛樂專場文藝演出或參觀旅游景點，贈送禮品、禮金、有價證券、紀念品和土特產品等。

（3）公務接待管理審計重點下的賬務處理同公務支出。

10、公務用車配臵和管理使用

（1）重點檢查內容：執行公務用車(含執法執勤用車)配臵和使用管理規定，車輛日常運行維護管理等。

（2）重點檢查問題：

第一，違規超編制、超標準配備公務用車，擅自擴大專車配備范圍或變相配備專車；

第二，換用、借用、占用下屬單位或其他單位和個人車輛，接受企事業單位和個人贈送車輛，挪用或者固定給個人使用執法執勤、機要通信等公務用車，因私使用公務用車；

第三，為公務用車增加高檔配臵、豪華內飾，提前更新車輛；

第四，實行公車改革后超標準發放公務交通補貼，發放公車補貼后仍通過其他形式變相保留公車等。

（3）公務用車配臵和管理使用審計重點下的賬務處理，可適度比照公務支出作業，但運作空間比較有限。

11、因公出國(境)管理

（1）重點檢查內容：因公出國(境)計劃編制和審批。

（2）重點檢查內容：

第一，違規安排考察性出訪和照顧性、無實質內容的一般性出訪和出境調研、會議、培訓等，違規組織跨部門、跨地區團組；

第二，私自通過旅行社等組織出國(境)活動，乘坐民航包機和私人、企業及外國航空公司包機，安排超標準住房和用車；

第三，擅自增加出訪國家或地區、繞道旅行、延長在國外停留時間，以及變相公款出國(境)旅游，出國(境)期間用公款相互宴請或接受禮金、貴重禮品、有價證券等。

（3）因公出國(境)管理因執政黨對領導人的嚴格控制，對真實存在的賬務操作空間相當有限。

12、辦公樓等樓堂館所建設管理

（1）重點檢查內容：國務院有關本屆政府任期內一律不得新建政府性樓堂館所要求落實情況。

（2）重點檢查問題：

第一，違規建辦公樓和配套建大型廣場、公園等設施； 第二，新建、改建、擴建所屬賓館、招待所等具有接待功能的設施或場所，以建設技術業務用房名義變相建設樓堂館所，規避審批臵換辦公用房；

第三，超規定面積占有、使用辦公用房，違規出租出借、租用辦公用房，領導干部長期租用賓館、酒店房間作為辦公用房；超標準裝修辦公用房、配臵辦公家具，擅自改變辦公用房使用功能等。

（3）辦公樓等樓堂館所建設管理因此類建筑物的實證性，賬務處理無運作空間。

13、機構編制管理

（1）重點檢查內容：財政供養人員只減不增目標落實。（2）重點檢查問題：

第一，超編進人、編外用人等；

第二，未按編制數和實有人數分別編制申報公用經費和人員經費，為經費自理和企業化管理的事業單位申請基本支出預算，虛報冒領財政資金；

第三，在編不在崗、已調離等人員不辦理核減編制手續，被判刑或受到降級、撤職等處分人員仍在原單位、按原職級領取工資和津貼補貼等“吃空餉”；

第四，在項目經費中安排超編人員和自行設立機構經費等。

（3）機構編制管理審計重點下的賬務，可比照公務支出的真實存在與審計制度入賬要求予以銜接處理。

四、審計步驟和時間安排

（一）時間安排:2006年4月10日至4月30日為審計實施階段,4月5日下達審計通知

(二)審計步驟: 1、2006年3月15日至4月9日為準備階段。具體是:(1)組織參審人員學習財政審計的有關文件,學習本局根據國家審計準則等法規制定實施的三”審計業務規范化建設的要求與規定及審計署5、6號令,某某年財政決算的編結算辦法;學習《預算法》、《財政機關總預算會計制度和國家財政預算管理體制等有關財政法規、政策。

(2)討論本方案，明確審計的重點、內容和范圍以及各自的任務。

(3)收集財政基本情況,并結合審計機關開展預算執行情況審計資料進行分析。2、2006年4月10日至4月30日為實施階段4月10至4月23日為：

第一階段,召開審計進點會 第二階段,到國庫開展審計;第三階段4月25日至4月30日,在地稅部門開展審計及視情況延伸有關部門。

具體是:(1)召開座談會,向領導和財稅部門領導說明來意,爭取支持和配合。(2)聽取財稅部門關于某某年財稅工作情況介紹。(3)按人員分工全面開展審計工作,按照審計程序收集材料,及時取證。

（4）審計后將審計情況領導和財稅部門領導反饋。3、2006年5月1日至5月20日為終結階段。審計實施階段結束后,由主審人員整理材料,將問題提交審計小組討論,根據小組意見,起草審計報告,并將報告送被審計單位征求意見。

五、審計組組長、審計組成員及其分工。由財政審計科審計組由4位同XX任組長,成員有XX、XX、ⅩX等3位同,實行組長負責制

具體分工如下:

（一）對財政部門的審計分工

1、Ⅹ×負責財政決算真實性審計;預算的編制、批復和調整的審計;審查上下級財政分配關系問題;財政政策審計;審查使用上級財政專項資金情況。

2、XX負責土地出讓金專戶審計;農業稅稅收征收管理審計;財政部門預算外資金專戶、政府于性基金收支、各項財政周轉金的審計;財政部門掌管的扶貧資金。

3、XⅩ、X×負責對國庫資金管理情況的審計。(二)對地稅部門的審計分工

1、Ⅹ×負責稅收政策制訂和執行情況審

2、ⅩX、XX稅收征收管理審計。其中XX負責稅收會計審計;X負責抽查納稅檔案及其他收費審計;XX負責經費會計審。

(三)對國庫的審計分工

1、XX負責收入退庫的審計。

2、Ⅹ×負責對預算收入收納、劃分、報解情況的審計;預算資金撥付情況審計。

(四)部門預算單位審計由XⅩ、ⅩⅩ負責。重點是審計某某年財政撥入專項資金管理使用情況;審計部分事業單位稅收征收管理存在的問題:是否存在漏征、不征、緩征稅收等違規問題是否存在未按規定申報各項稅款的問題是否存在人為調整稅種的問題。以上方案當否,請審批審計組負責人。

二OOX年XX月Ⅹ日

第四篇：2017年財政決算執行情況

一、2017年財政決算執行情況

2017年，面對嚴峻復雜的經濟形勢，在區委、區政府的堅強領導下，在區人大和區政協的監督支持下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，積極踐行新發展理念，在財政收入增幅趨緩的情況下，落實積極財政政策，傾力保障改善民生，財政運行穩中有進，推動全區經濟社會平穩健康發展。

（一）全區公共財政收支決算情況 1.全區公共財政收入決算情況

2017年，全區公共財政收入123637.98萬元，完成年預算138323萬元的89.38%，比上年增長2.79%（下同），增加3318.09萬元。其中：地方公共財政收入85795.88萬元，完成年預算的98.33%，下降3.13%，減少2810.71萬元；上劃中央財政收入36472.78萬元，完成年預算的74.03%，增長20.98%，增加6326.05萬元；出口退稅1369.32萬元，完成年預算的75.99%，下降12.59%，減少197.25萬元。

2.全區公共財政支出決算情況

2017年，全區公共財政支出109069.96萬元，完成年預算76708.53萬元的142.19%，增長14.39%，增加13719.47萬元。

3.全區公共財政收支平衡情況

2017年，全區公共財政收入總計128390.56萬元，其中：地方公共財政收入85795.88萬元，省、市補助收入26344.3萬元，調入資金568.78萬元，調入預算穩定調節基金15681.6萬元，上年年末公共財政預算無結余。全區公共財政支出總計128390.56萬元，其中：全區公共財政支出109069.96萬元，上解市級支出19320.6萬元，年終公共財政預算無結余。

對應專項債務收入安排的支出1961.77萬元，國有土地收益基金及對應專項債務收入安排的支出127.28萬元，農業土地開發資金及對應專項債務收入安排的支出65.82萬元，彩票公益金安排的支出431.92萬元，債務付息支出20萬元。

區本級政府性基金收支平衡情況：區本級政府性基金收入總計2745.79萬元，其中：政府性基金收入2000萬元，上級補助收入725.79萬元，調入資金20萬元。區本級政府性基金支出總計2745.79萬元，其中：基金支出2745.79萬元，年終政府性基金無結余。

（三）財政收支變動原因 1．財政收入變動的主要原因

2017年，區本級財政收入100317.48萬元，完成年預算的94.67%，同比增長9.2%，增加8452.76萬元。財政收入未完成預算和目標增幅的主要原因是：一是項目稅收變化，影響財政收入完成。2017年初編制財政收入預算時，南山賓館改制項目稅收5000萬元列入收入目標任務。2017年預算執行中，由于新的城市設計規劃要求南山賓館項目取消商住房建設，相應減少了稅收約5000多萬元，影響了財政收入預算的完成。二是大項目稅收貢獻力度下降，影響財政收入增幅。蚌埠萬達廣場有限公司一期和二期項目、蚌埠鵬欣水游城置業投資有限公司水游城項目、安徽中匯投資集團有限公司匯金廣場項目等重點項目由于進入尾盤銷售階段，相關稅收急劇下降。三是保障房項目稅收結束，收入基數難以彌補。2016年蚌埠市城市投資控股有限公司繳納保障房稅收8513萬元，2017年無相關稅收入庫，收入缺口其他項目收入無力支撐。

2.財政支出變動的主要原因

區本級財政支出105392.32萬元，完成年預算的144.31%，比預算增加32359.52萬元。預算支出變動的主要原因: 一是上級補助增加預算支出9723.64萬元。上級財政補助專項轉移支付資金已按專項資金管理和核算要求，全部用于規定的項目支出。

二是區本級地方公共財政收入較年初預算變動、市對區補助項目變化以及市與區財政體制結算等因素增加可用財力，在加大重點項目支出保障力度、積極消化財政存量資金等方面增加預算支出22635.88萬元。

3．地方財政可用財力變動主要原因

2017年地方財政收入年初預算87251萬元，按現行財政體制全區可用財力76708.9萬元，扣除預留給鄉級財力3676萬元，區本級可用財力73032.9萬元，區本級年初安排預算支出73032.8萬元。由于受區本級地方公共財政收入變動、市對區補助項目變化及市與區財政體制結算等因素影響，2017年全區可用財力109069.96萬元，具體項目是：

2017年區地方公共財政收入85795.88萬元；

2017年上級補助收入26344.3萬元，其中：所得稅基數返還補助收入1109.4萬元、均衡性轉移支付收入1262萬元、增值稅五五分享補助收入9913.4萬元、專項轉移支付收入10868.3萬元、行政執法、環衛職能調整和市屬義務學校下劃等市對區固定補助1942.3萬元、區財政部門向市財政積極爭取二馬路市場及周邊區域改造契稅補助1248.9萬元；

2017年區平臺公司調入568.78萬元，用于支付地方政府置換存量債務債轉貸利息費用；

2017年調入預算穩定調節基金15681.6萬元；

第五篇：財政決算審計報告

財政決算審計報告模板(模板)財政決算審計報告模板 財政決算審計報告模板

篇一: 審計報告格式大全 附件1 審計文書種類和格式

一、審計通知書 適用于通知被審計單位(含被調查單位)接受審計(含專項審計調查)。

二、協助查詢單位賬戶通知書 適用于查 詢被審計單位在金融機構的賬戶。

三、協助查詢個人存款通知書 適用于查詢被審計單位以個人名義 在金融機構的存款。

四、封存通知書 適用于封存被審計單位有關資料和違反國家規定 取得的資產。

五、停止款項使用通知書 適用于通知被審計 單位暫停使用的款項。

六、審計報告征求意見 書 適用于以審計機關名義向被審計單位征求對審計組的審計報告的意見。

七、審計報告 適用于對 被審計單位財政收支、財務收支的真實、合法、效 — 1 — 益進行審計后出具審計結論。

八、專項審計調查報告 適用于對預算管理或者國有資產管理使用 等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查后出具審計調查結論。

九、審計決定書 適用于對被審計單位違反國家規定的財政、財 務收支行為進行處理、處罰。

十、審計移送處理書 適用于移送有關主管機關、部門進行糾正、處理處罰或者追究有關人員責任。十

一、審計處罰 決定書 適用于對被審計單位拒絕、拖延提供與審計事項有關的資料，或者提供的資料不真實、不完整，或者拒絕、阻礙檢查，且拒不改正的行為，給予的行政處罰。十

二、解除**通知書 適用于解除已封存 的被審計單位資料、資產或解除被審計單位暫停使用款項兩項強制措施?！?2 — 開 封 市 審 計 局 審 計 通 知 書 汴審**通?20**?**號 開封市審計局對****(項

目名稱)進行審計(專 項審計調查)的通知 ****(主送單位全稱或者規范簡稱): 根據?中華人民共和國審計法?第****條的規定，我局決定派出審 計組，自20**年**月**日起，對你單位****進行審計(專項審計調查)，必要時將追溯到相關或者延伸審計(調查)有關單位。請予以配合，并提供有關資料(包括電子數據資料)和必要的工作條件。審計組組長: *** 審計組成員: ***(主審)*** *** *** 附件:

1、被審單位需提供資料

2、審計紀律要求(審計機關印章)** **年**月**日 — 3 — 說明:

一、審計通知書及其他審計文書格式正文中用斜體字標注的內容為說明性或 者選擇性內容。

二、審計通知書 的主送單位為被審計(調查)單位，抄送單位根據情況可填寫與被審計(調查)事項相關的其他部門。

三、根據情況，審計依據也可引用?中華人民 共和國審計法實施條例?第****條，上級審 計機關授權項目還應在審計依據中注明根據***的授權。

四、審計組副組長和主審為可選項，根據實際情況填寫。五、一般情況下，審計通知書應當在附件中列明審計組的審計紀律要求;根據需要，審計通知書還可在附件中列明被審計(調查)單位需要提供的文件資料目錄、需要填制的調查表格等。

六、經濟責任審計、跟蹤審計對審計通 知書有特殊要求的，按照相 關要求辦理。

七、如結合 審計或者專項審計調查，必要時對社會審計機構出具的 相關審計報告進行核查，可在審計通知書一并寫明，同時抄送被核查的社會審計機構。

八、其他需要注意的問題。

(一)審計通知書(其他文書也照此辦理)發文字號 中應包括單位 代字，序號，采取全年統一編號。

(二)審計通知書應提前3個工作日送達被審計單位(經濟責任審 計項目一般為8日)，特殊情況需經市政府批準。

(三)無行政執法資格的人員(含外聘人員)不得列入審 計 — 4 — 通知書中。(四)經濟責任審計項目應單獨對被審計單位下達審計通知書，不宜與其他審計項目合并下達。

(五)審計通知書所 依據的法律依據，按照不同情況，運用不同的法律依據。(1)對本級各部門(含直屬單位)和下級人民政 府預算的執行情況和決算審計，以及預算外資金的管理和使用 情況審計，適用?中華人民共和國審計法?第十六條。

(2)對本級財政預算執行審計情況和其他財政收支情況審計，適用?中華人民共和國審計法?第十七條第二款。

(3)對國有金融機構的資產、負債、損益審計，適用?中華人民共和國審計法?第十八條第二款。

(4)對國家的事業單位 組織和使用財政資金的其他事業組織的財務收支審計，適用?中華人民共和國審計法?第十九條。(5)對國有企業的資產、負債、損益審計，適用?中華人民共和國審計法?第二十條。

(6)對國有資本占控股地位或者主導地位的企業、金融機構的審計，適用?中華人民共和國審計法?第二十條、第十八條 第二款。(7)對政府投資和以政府投資為主的國 家建設項目的總預算或者概算的執行情況、預算的執行情 況和決算、單項工程結算、項目竣工決算的審計，適用?中華人民共和國審計法?第二十二條或?中華人 民共和國審計法實施條例?第二十條?！?5 —

篇二: 專項審計報告模板 審 計 報 告 Xx x專審字[201X]第 號 Xxx技術監督局: 我們接受委托，對貴單位于201X年09月09日至201X年09月07日組織建設、xxxxxx州興州建設工程有限責任公司承建的xxxxxx州特種設備檢驗檢測綜合樓項目的《基本建設項目竣工財務決算報表》進行了審核。該工程由xxxxxx州質量技術監督局質量驗收合格。上述《基本建設項目竣工財務決算報表》由xxxxxx州特種設備檢驗檢測所負責編制，我們的責任是對其發表審核意見。我們的審核是依據財政部《基本建設財務管理規定》和《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法》進行的。在審計過程中，我們實施了包括抽查會計記錄、核實相關合同和決算編制資料等我們認為必要的審計程序，現將審 計情況報告如下:

一、建設單位基本 情況 xxxxxx州質量技術監督局為xxx質量技術監督局直屬 行政機構，正處級，黨組書記孫必發。xxxxxx州質量技術監督局負責領導所轄縣(市、區)質量技術監督局和市局直屬機構。主要職能包括: xxxxxx州質量技術監督局的主要職責是負責xxx質量技術監督、質量宏觀管理、產品質量安全監督、質量技 術監督行政執法監督管理工作;負責所屬事業單位和各縣(市)質量技術監督局的領導班子建設、干部隊伍建設和人才隊伍建設工作;承擔綜合 管理全州特種設備的安全監察、監督工作;承擔州質量xxx戰略工作領導小組的日常工作;承擔綜合管理全州特種設備安全監察、監督工作的 職責;統一管理全州標準化、計量、認證認可工作;統一管理全州質量技術監督局系統的財務計劃、固定資產、機構編制、人事、教育培訓、宣 傳及信息工作;組織實施全州質量技術質量技術監督事業發 展規劃、計劃。全州共有366人，定編人員237人，編外129人。其中，本級(內設機構)44人;直屬事業單位114人;垂管單位208人。全局所轄單位中按不同的資金 來源劃分，差額撥款單位11個;自收自支單位1個。

二、工程項目基本情況 xxxxxx州特種設備檢驗檢測綜合樓 項目位于xxxxxx市xxx大道208號，項目實 際建筑面積為1824平方米，為 框架六層建筑。檢驗檢測綜合樓項目于201X年由xxxxxx州質量技術

監督局提出申請，201X年7月5日xxxxxx省質量技術監督局下達《關于同意修建xxxxxx州特種設備檢驗檢測綜合樓的批復》[xxx科認函(201X)354號]，批復的主要內容如下:

1、項目建設單位: x xxxxx州特種設備檢驗檢測所。

2、項目管理單位: xxxxxx州質量技術監督局。

3、建設規模及主要內容: 該項目總建筑 面積為1800平方米(其中舊樓加層20 6.6平方米，新建1593,4平方米)。

4、總投資及資金來源: 380萬元，其中: 建筑工程投資29 7.16萬元，設備購置安裝費35萬元，其他費用3 3.8萬元，基本預備費1 4.86萬元。項目的實際開工日期為201X年09月09日，實際竣工日期為201X年09月07日。工程主要服務單位: 建設單位: xxxxxx州特種設備檢驗檢測所 勘察單位: xxxxxx自治州xxx建筑勘察設計有限 責任公司 設計單位: xxxxxx自治州xxx建筑勘察設計有 限責任公司 施工單位: xxxxxx州xxxxx工程有限責任公司 監理單位: xxxxxx自治州xxx工程建設監理 咨詢有限責任公司

三、工程建設資金來源情況 截至201X年2月24日，xxxxxx州特種設備檢驗檢測綜合樓項目實際投資

四、工 程建設投資支出情況 截至201X年7月2日，xxxxxx州特種設備檢驗檢測綜合樓項目建設資 金為 萬元，其中: 按支出內容分類的明細 構成如下: 建筑安裝工程: xxx 元 待攤費用: xxx元，系依據有關合同、發票經審核后的支付 憑證確定。

五、工程建設概算執行情況

2、截至201X年2月24日，工程已完工，驗收合格。從上表分析得 出，工程實際支出比工程建設投資概算超支18 9.7萬元。

3、工程建 設投資概算與工程實際支出超支的原因 主要為建筑安裝的材料價格、人工費上漲以及增加工程項目。

六、存在的問題及建議 問題: 該工程已驗收并 交付使用。根據《基本建設財務管理制度》規定，建設單位應 在單項工程竣工后三個月內完成竣工財務決算的編制工 作，截至審計基準日，尚未按《基本建設財務管理制度》規定的時限 辦理工程竣工決算。建議: 根據財政部《基本建 設財務管理制度》規定，盡快完成對該工程項目的工程 竣工財務決算工作。附表1: 工程項目基本概況表;附表2: 工程項目 竣工財務決算表;附表3: 工程項目 已完工資產總表;附表4: 工程項目 已完工資產明細表;附表5: 工程項目建設 工程明細表;附表6: 工程項目待攤明細表

xxxxxxxxx任公司 中國注冊會計師: xxxxxx?xxx 中國注冊會計師: 報告日期: 二?一四年十月二十八日

篇三:

竣工結算審計報告模板 審 計 報 告 XXX審字(201X)第XXX號 受中直機關審計室的委托，我們對XXX單位XXX工程的竣工結算進行 了審計。工程結算書、工程施(竣)工圖紙、施 工合同、變更洽商、現場簽證等資料的合法性、真實性、完整性由編制和簽章單位負責。我們的責任是對工程結算書的編制是否真 實、公允地反映工程造價的 實際情況發表審計意見。我們的審計是依據中國建設工程造價管理協

會中價協[201X]第016號《工程造價咨詢業務操作指導規程》，并參照財政部財協字(1999)1 03號《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審 核暫行辦法》進行的。在審計過程中，我們結合實際情 況實施了我們認為必要的審計程序，現將審計情況報告如下:

一、基本情況 該工程位于北京市XXX區XXX路XXX號，由辦公樓、綜合樓、服務樓等10棟單體工程組成，建筑結構形式為XXX，總建筑面積XXX平方米。該工程經過公開招標，確定施工總承包單位為XXX建設工程公司，合同價為XXX元，結算方式為XXX。該工程于XXX年X月X日開工建設，XXX年X月X日竣工。該工程由XXX測繪設計研究 院負責勘察，XXX建筑設計研究院負責設計，XXX建設監 理有限責任公司負責監理。主要施工內容為: 圖紙范圍內的結構工程、裝飾工程和安裝工程，包括XXX。

二、審計內容 由XXX建設工程公司編制的XXX工程竣工結算書。

三、審計依據

1、GB50500-201X《建設工程工程量清單計價規范》;2、201X年《北京市建設工程計價依據—預算定額》及北京市建設 工程造價管理處頒發的相關 文件;3、201 X年《北京市房屋修 繕工程計價依據—預算定額》及北京市建設工程造價管理處頒發的相 關文件;

4、工程施工合同及補充協議;

5、招投標文件;

6、施(竣)工圖紙;

7、工程洽商記錄、經濟簽證、會議紀要等;

8、工程施工同期的《北京工程造價信息》;

9、現場勘察及其他相關資料。

四、審計結果 該工程此次送審的施工單位原報竣工結算金額為XXX元，經審計并與建設單位、施工單位核對確認，核減結算金額為 XXX元，審定竣工結算金額為XXX元。具體詳見審 核明細表。

五、主要核減原因

1、工程量計算偏大。如: 建筑工程中，室外 工程變更洽商的石方開挖，原報工程量XXX立方米，經審計 并與建設單位、施工單位核對確認工程量為XXX立方米，由此核減分部分項工程費用XXX元;裝飾工程中，服務樓的外墻面磚，原報工程量XXX平方米，經審計并與建設單位、施工單位核對確認工程量為XXX平方米，由此核減分部分項工程費用XXX元;弱電工程中，光纜敷設(2芯室內多模)，原報工程量XXX米，經審計并與建設單位、施工單位核對確認工程量為XXX米，由此核減分部分項工程費用XXX元。

2、單價偏高。如: 裝飾工程中，綜合樓、辦公樓的防火乳膠漆墻面，原報綜合單價為XXX元/平方米 , 經審計并與建設單位、施工單位核對確認綜合單價為XXX元/平方米,由此核減分部分項工程費用XXX元。

3、扣減未施工項目。如: 裝飾工程中，經與建設單位、施工單位審核確認，所有裝飾片墻及檐口均未做外墻保溫，審核予以核減，由此核減金額XXX元。附: XXX工程竣工結算審查明細表(注: 審查表需包 括定案表、匯總表、明細表，均為 全對比表)中國注 冊造價工程師 : 中國注冊造價工程師: 工 程 師: XXX工程造價咨詢有限責任公司 XXXX年XX月XX日篇四: 竣工決算審計報告格式(對國資)XXX單位 XXX項目 竣工決算審 核報告 字[201X]第 號 國務院 國有資產監督管理委員會: 我們接受貴單位委托，對貴委所屬XXX單位XXX項目的竣工決算進行了審核。XXX單位的責任是對所提供的工程決算報告及其相關文 件、資料的真實性、合法性負責，我們的責任是對上述工程決算報告 發表審核意見。我們的審核是依據《中國注冊會計師審計準則》、《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法》以及其他有關的法律、法規和建設單位所提供的各項目文件、資料進行的。在審核過程中，我們根據XXX單位和上述工程的實際情況，實施了工

程現場實地勘察和抽查相關財務憑證、賬表等我們認為必要的審核程 序?，F將審核情況報告如下:

一、項目概況

(一)項目建設及審核依據 詳細敘述項目建議書的批復、可行性研究報告的批復、初步設計的批復及項目變更批復的批復機關、時間、文號、文件名。

(二)項目建設內容

1、生產綱領 說明項目批復的綱領。

2、項目建設主要內容 說明項目建設批復的主要內容及新增固定 資產情況。

3、投資及資金來源 說明項目批復新增固定資產投資總額及資金來 源

4、建設周期

二、資金來源及實際到位審核情況 項目計劃投資總額 萬元，資金 來源為: 中央預算內專項資金 萬元，銀行貸款 萬元，企業自有資金 萬元;經審核，該項目實際投入資金 萬元;實際投入資金比計劃多投入 萬元。各項資金來源實際到位情況如下:

1、預算撥入資金到位情況 說明預算撥入資金的到位時間、撥款單位及資金到位金額。預算撥入資金是否按計劃全部到位。

2、自籌資金實際到位情況 說明自籌資金的到位時間、到位金額，是否按計 劃規定到位。

三、項目投資實際完成情況 截止 項目實際投資額為 萬元，比計劃批復投資額 萬元超支(或節約)投資 萬元，總體完成情況如下表: 單位: 萬元

1.建筑工程投資完成情況 主要說明建筑工程的實際投資額和計 劃投資資額，實際完成投資情況;建筑工程的建設內容與計劃是否一

致，不一致的原因，是否經過上報批復。

2.設備購置投資完成審核情況 主要說明設備購置的實際投資額和計劃投資資額，實際完成投資情況;設備購置的建設內容與計劃是否一致，不一致的原因，是否經過上報批復。

3.安裝工程費審核情況 主要說明安裝工程的實際投資額 和計劃投資額，實際完成投資情況;安裝工程的建設內容與計劃是否一致，不一致的原因，是否經過上報批復。

4(工器具費審核情況 主要說明工器具的實際投資額和計劃投資額，實際完成投資情況;工器具的建設內容與計劃是否一致，不一致的原因，是否經過上報批復。

5、待攤投資審核情況 主要說明待攤投資的實際投資額和計劃投資 額，實際完成 投資情況;待攤投資的建設內容與計劃是 否一致，不 一致的原因，是否經過上報批復。6(其他費用情況

四、財務收支情況

1、交付使用資產情況(明細表)說明項目各類資交付使用情況;待攤費用的分攤情況。

2、未付款情況的審核說明 說明各項投資的實際投資 額、已付投資 額和未付投資額，未付投資額的主要項目。

3、節余資金情況 說明項目資金的節余金額及節余原因。

五、尾工工程情況 說明尾工工程的項目、工程量及所需的投資額。

六、審核中發現的問題及建議 1(會計核算問題 2(工程建 設存在問題

3(其他需要說明問題

七、審核結論 對項目的實際完成情況發表審核意見，包括項目建設是否按概算批復內容執行，是否完 成了建設任務，是否一貫遵循了基建會計制度和財務管 理規定等相關法規，是否具備驗收條件。附件:

1、基本建設項目概況表

2、建設項目分財務決算匯總表

3、基本建設項目竣工財務決算表

4、項目資金來源及到位情況表

5、項目交付使用資產總表;

6、項目交付使用資產明細表 青島琴城會計師事務所有限公司 中國注冊會計師: 201X年 月 日 中國注冊會計師: XXX會計師 事務所有限公司 基本建設工程項目財務決算審核 業務約定書 基本建設工程項目財務竣工決算審核 業務約定書 甲方: 乙方: XXXX會計師事務所有限公司 茲由甲方委托乙方進 行 基本建設工程竣工決算審核，經雙方協商就以下事項達成一致意見:

一、審核范圍及目的 乙方接受甲方委托，對甲方 工程竣工決算及有關的文件資料進行審核 乙方將根據財政部《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法》，對甲方上述工程竣工決算編制的真實性、合法性，完整性，工程項目概算執行情況，工程基礎上資金的來源、支出及結算等財務情況，工程基礎上合同工期執行情況和合同質量等級控制情況，交付使用資產情況 實施必要的審核程序，在上述審核的基礎上，對工程基礎上實際造價及建設成果發表審核意見。

二、甲方的責任與義務 責任: 合理編制并充分披露基本建設工程預算，保證工程預算書及相關資料的真實、合法、完整。義務:

1、及時為乙方的審核工作提 供所要求的全部工程預算有關文件和資料。

2、為乙方派出的工作人員提供必要的工作條件及 合作，具體事項將由乙方審核人員于工作開始前，提供清單。

3、按本約定書之規定及時足額支付審核費用。

4、在20 年 月 日之前提供審核所需 的全部資料。

5、支付乙方從事本約定書約定的審核項目所需的差旅費用。

6、三、乙方的責任與義務 責任: 按照財政部《會 計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法 》的要求進行審核，出具審核報告，并保 證其真實性、合法性。義務:

1、按照約定時間 完成審核業務，出具審核報告。由于審核人員采取事后重點抽 查的方法，加上建設單位內部控制的固有限制和其它客觀因素制約，難免存在竣工決算在某些重要的方面反映失實，而審核人員又可能在審核中未予發現的情況，因此，乙方的審核責任并不能替代、減輕或免除甲方對竣工決算的編制責任。

2、對執行業務過程中知悉的甲方商業秘密嚴加保密。除非 中國注冊會計師、造價工程師執行準則另有規定，或經甲方同 意外，乙方不得將其所知悉的甲方商業秘密和甲方提供的資料 對外泄露。

3、在201X 年 11 月 10 日之前出具審核報告(財政決算審計報告模板)

四、審核收費 乙方應收本約定審核事項的費用，按照乙方實際參加本項審核業務的各級別工作人員所花費時間及北京市物價局“京 價(收)字(201X)335號”《關于修訂現行會計師事務所收費的通 知》規定的計 算標準，按標準3‰打7折確定。如需進行結算審計另 行收費。約定審核事項，預計為人民幣 萬元，甲方于本約定簽訂之日及乙方提交審核報告時各支付50%。另按該項工程審減(增)額的 %收取附加審核費，在提交審核報告時由甲方一次付清。如因審核工作遇到重大問題，致使乙方 實際花費工作時間有較大幅度的增加。甲方應在了解實情后，酌情調整審計費用。

五、審核報告的使用責任 乙方向甲方出具的審核報告一式 7 份，這些報告由甲方 分發、使用。恰當使用審核報告是甲方的責任，如出現使用不 當的情況與乙方無關。

六、約定書的有效時間 本約定書一式兩份，甲乙方各執一份，并具有同等法律效力。篇五: 基本建設工程竣工財務決算審核報告模板 關于工程 基本建設 工程竣工財務決算審核報告 建審[ ] 號 我們接 受委托，審計了后附的 提供的 工程(以下簡稱“ 工程”)基本建設項目竣工財務決算報表。包括 年 月 日的竣工財務決算報表及竣工財務決算說明書。

一、管理層對竣工財務決算報表的責任 按照財政部發布的《基本建設財務管理規定》、《基本建設項目竣工財務決算報表 》和《基本建設項目竣工財務決算報表填制說明》的規定編制基本建設項目竣工財務決算報表是 的責任。這種責任包括:(1)設計、實施和維護與基本建設項目竣工財務決算報表編制相關的內部控制，以使基本建設項目竣工財 務決算報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對基本建設項目竣工財務決算報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則和 財政部發布的《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法》的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準 則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對基本建設項目竣工財務決算報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關基本建設項目竣工財務決算報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師 的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導 致的基本建設項目竣工財務決算報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與基本 建設項目竣工財務決算報表編制 相關的內部控制，以設計恰 當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合 理性，以及評價基本建設項目竣工財務決算報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證

據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎?，F將審 核情況說明如下:

三、項目建 設基本情況 整個工程總占地面積為總建筑面積為平方米。工程于 年 月 日由 批準立項，批準文號為。于 年 月 日獲取 規劃局頒發的編號為 《中華人民共和 國建設用地規劃許可證》。于 年 月 日獲取

規劃局頒發的編號 為 《中華人民共和國建設工程規劃許可證》。于 年 月 日獲取 頒發 《中華人民共和國建筑工程施工許可證》。根據行性研究的批復》，批復同意的項目總投資金額為 萬元，其中: 建設投資 萬元、流動資金 萬元。建設資金中自有資金為 萬元、建設投資貸款 萬元、流動資金貸款 萬元。年 月 日 編制了《 項目經濟概算初步設計》，概算 工程建設投資總計為 萬元。

年 月 日對 工程所含工程范圍的各 項目進行了竣工驗收工作，經驗收小組成員判定，“ ”。項目建成后新增加工量為;電氣設備總容量為;生產、生活用水;生活污水排水。工程主要服務單位: 建設單位: 設計單 位: 監理單位: 施工單位 :

勘察單位: 主要設備供貨單位: 審價單位:

四、工程投入資金的審核情況 根據我們的審核，截止 年 月 日，工程投入資金情況如下: 單位: 萬元

五、工程投資完成審核情況

截止 年 月 日，工程累計完成總投資為 元，其中:(一)按支出內容分類的明細構成如下: 建筑安裝工程投資 元 設備投資 元 待攤投資 元 其他投資 元(二)按交付使用資產分類的明細構成如下: 房屋建筑物 元 需安裝的設備 元 無形資產 元

六、項目支出概況

(一)經審核，工程支出總計為 元，其中: 經審價單位審價的工程支出 元，占工程支出的 %。(二)經審核，工程設備支出 元，其中: 經審價單位審價的設備安裝費支出 %;依據有關合同、發票及經審核后支付憑證確定的設備支出 元,占設備支出的 %。

(三)元，均依據有關合同、發票及 經審核后支付憑證確定。(有白條入帳的情況應披露)(四)經審核，工程土地使用權投資元，系依據有關合同、發票及經 審核后支付憑 證確定。

七、項目執行情況

(一)概算執行情況

1、總投資與概算比較情況

2、從上表分析，工程實際投資比概算總計節約 萬元,節約率為 %,其中: 分析超支或節約的原因

八、債權債務清理情況: 根據工程審價單、購貨合同及實際付款情況來確定實際工程造 價及往來情況，截止 年 月 日 工程總投資 元，已付工程款 元，尚欠工程款 元。欠款單位明細如下:

九、其他需 要說明的事項 會計師事務有限公司 中國 武漢 中國注冊會計師 中國注冊會計師 年 月 日