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第一篇：外籍個稅操作手冊V5.0(201210版)

外籍人員個人所得稅征管軟件操作流程

一、系統下載、安裝與啟動

1.登錄江蘇省地方稅務局網上辦稅服務廳，在離線客戶端下載中下載“外籍人員個人所得稅征管軟件客戶端”

2.本軟件下載解壓后可直接使用，無需安裝，在解壓后的文件夾中找到客戶端軟件，雙擊即可打開軟件。

二、主要操作流程

本軟件主要包括“企業信息”、“人員信息”、“日常申報”、“年度清算”和“12萬自行申報”五個模塊。

（一）、企業信息

即為扣繳義務人（扣繳企業）基本信息,點擊“企業信息”，輸入企業稅務管理碼（15位，如320XXXXXXXXXXXX）和企業名稱。如圖：

（二）、人員信息

主要用于扣繳義務人對外籍人員基本信息的維護 1)新增人員

外籍人員在入境之日起30日內，向主管稅務機關辦理任職登記。

a.點擊“新增人員”，進入人員信息界面。

b.點擊“增加”即為新增人員信息明細。

c.在新增人員信息明細界面，按稅務機關的要求填寫完整。

d.新增人員信息填寫完畢后，點擊“導出XML”文件，生成人員信息的XML格式文件。通過省地稅申報網站，上傳到稅務機關進行審核。

（人員信息的XML文件）

e.登陸省地稅申報網站，點擊“外籍個人信息上傳下載”。

f.在外籍個人信息上傳界面，點擊“瀏覽”，選擇生成的人員信息XML文件后，點擊“上傳”，將人員信息上傳到稅務機關進行審核。

審核時需同時報送以下紙質資料：《外籍個人基本情況登記表》（在新增人員信息預覽中打印）、護照或臺胞證等證明本人身份的證件復印件、任職單位出具的任職或兼職證明。

2)下載審核人員信息

將所有已通過稅務機關審核的人員信息下載，以便申報。只有通過審核的人員，本申報期才允許申報，如果企業本期有人員變動，已上報稅務機關審核通過后，一定要重新下載審核人員信息，否則會造成申報人員和稅務機關登記人員不符的現象。如果企業本期沒有人員變動，則不需要重新下載人員信息。下載流程如下：

a.登陸省地稅申報網站，點擊“外籍個人信息上傳下載”，在外籍個人信息下載界面，點擊“下載人員情況”。

下載已通過稅務機關審核的人員信息XML文件

b.在軟件“人員信息”模塊，點擊“已審核人員”，通過“導入”按鈕，將下載的XML文件導入。

通過“導入”按鈕，將從省地稅網站下載的人員信息XML文件導入.（三）、日常申報

1）普通算法

普通算法涵蓋：工資薪金、勞務報酬所得A（稅率20%）、稿酬所得A（一般）、專利權、商標權、著作權、非專利技術、其他特許權的使用權所得、利息、股息、紅利所得A（20%）、利息、股息、紅利所得B（20%減半征收）、財產租賃所得、房屋轉讓所得A（稅率20%）、股票轉讓所得（限售股轉讓所得）、股權轉讓所得（非上市公司）、其他財產轉讓所得（稅率20%）、偶然所得和其他所得。

a.點擊“普通算法”，系統會提示“是否復制上期數據？”若選“是”，則會出現上一次操作時輸入的所有數據。若選“否”，則出現空白表頁。

b.點擊“導入人員”，選擇要導入的申報人員信息。

c.選擇申報項目。

d.然后輸入境內（外）收入敲擊回車鍵后，系統會自動、即時計算稅款。

e.輸入完成后，點擊“生成文件”，確認申報數據無誤后，點擊“確定申報”。

點擊“確定申報”后，系統會生成dat文件，將生成的dat文件保存下來，在江蘇地稅網上辦稅系統“代扣代繳外籍個人所得稅明細報告表（適用于普通算法）”中進行申報。

2）特殊算法

票增值權、限制性股票和無住所個人取得數月獎金。

特殊算法涵蓋：全年一次性獎金、解除合同一次性補償、股票期權、企業年金、股

a.點擊“特殊算法”，系統同樣會提示“是否復制上期數據？”若選“是”，則會出現上一次操作時輸入的所有數據。若選“否”，則出現空白表頁。

b.選擇“申報項目”。

c.點擊“導入人員”，選擇要導入的申報人員信息。

d.然后輸入境內（外）收入敲擊回車鍵后，系統會自動、即時計算稅款。

e.輸入完成后，點擊“生成文件”，確認數據無誤后，點擊“確定申報”，生成dat文件。

f.將生成的dat文件保存下來，然后在江蘇地稅網上辦稅系統“代扣代繳外籍個人所得稅明細報告表（適用于特殊算法）”中進行申報。

（四）、年度清算

年度清算包括年度申報和離職離境清算，在做年度申報和離職離境清算之前，首先登陸省地稅申報網站，點擊“外籍個人信息上傳下載”，在外籍個人信息下載界面，點擊“下載申報明細信息”。

獲取申報明細數據XML文件

1）年度申報

辦理任職登記的外籍人員，應在年度終了后3個月內進行個人所得稅年度申報。

a.點擊 “年度申報”，打開申報界面，系統默認為當前需申報年度，可以修改申報年度。

b.點擊“XML數據導入”，選中從省地稅申報網站下載的申報明細數據，點擊“打開”

c.點擊“選擇人員”，選擇需要做年度申報的人員，點擊“確定”。

年度申報共包含六張表頁，依次打開每張表頁，按實際情況進行填列，填列完成后點擊“保存數據”。同時也可以點擊“導出Excel”，把報表另存為Excel表格。深藍色為企業下載字段或數據，不允許修改；淡藍色為企業下載字段或數據，允許修改；黃色為企業自行填制；灰色為系統自動計算字段。

d.其他人員也按同樣的流程填列年度申報信息，年度申報信息填列完成后，點擊“生成文件”,勾選要申報的人員后，點擊“確定”。

選擇盤符，將生成的xml文件保存下來

e.登陸省地稅申報網站，點擊“外籍個人所得稅年度申報表”，將生成的xml文件進行上傳申報。

申報完畢后，報送以下紙質資料至主管稅務機關審核：

①、申報資料（在軟件中打印）：

（1）、個人所得稅年度申報表；（必報）

（2）、中國境內工作期間年度申報表；（必報）（3）、外籍人員基本情況確認書；（必報）（4）、工資薪金所得匯價折算確認書；（必報）（5）、企業現行福利政策確認書；（必報）

（6）、外籍人員取得有關補貼免征個人所得稅確認書；（必報）

外籍人員應在《個人所得稅年度申報表》等表格上簽字確認申報內容的真實性，并承擔相應的法律責任。

②、附報資料要求：

（1）、護照或臺胞證等證明本人身份的證件（復印件）；（必報）（2）、護照或臺胞證等簽證欄中的出入境記錄（復印件）；（必報）

（3）、境內、外收入證明（工資獎金福利證明或明細工資單）或派遣公司、單位委托注冊會計師出具的收入證明；（必報）

（4）、在境內、外機構兼任職務的，由任職單位出具的兼職證明；（選報）（5）、對取得有關免稅補貼的，還應提供相關證明材料（復印件）；（選報）（6）、對取得有關免稅補貼的，還應提供企業現行福利制度文本（復印件）；（選報）

（7）、如對外捐贈，還應提供政府機關或非營利組織開具的接受捐贈憑據（復印件）。（選報）

2）離職離境匯算

辦理任職登記的外籍人員發生離職的，應在離職前30日內辦理離職離境清算手續。

a.點擊 “離職離境清算”，打開清算界面，系統默認為當前需清算年度，可以修改清算年度。

b.點擊“XML數據導入”，選中從省地稅申報網站下載的申報明細數據，點擊“打開”

c.點擊“選擇人員”，選擇需要做離職離境清算的人員，點擊“確定”。

離職離境清算共包含六張表頁，依次打開每張表頁，按實際情況進行填列，填列完成后點擊“保存數據”。同時可以點擊“導出Excel”，把報表另存為Excel表格。深藍色為企業下載字段或數據，不允許修改；淡藍色為企業下載字段或數據，允許修改；黃色為企業自行填制；灰色為系統自動計算字段。

d.其他人員也按同樣的流程填列離職離境清算信息，清算信息填列完成后，點擊“生成文件”,勾選要申報的人員后，點擊“確定”。

選擇盤符，將生成的xml文件保存下來

e.登陸省地稅申報網站，點擊“外籍個人離職離境清算申報表”，將生成的xml文件進行上傳申報。

申報完畢后，報送以下紙質資料至稅務機關審核：

①、申報資料（在軟件中打印）：

（1）、個人所得稅離職離境清算表；（必報）（2）、中國境內工作期間年度申報表；（必報）（3）、外籍人員基本情況確認書；（必報）（4）、工資薪金所得匯價折算確認書；（必報）（5）、企業現行福利政策確認書；（必報）

（6）、外籍人員取得有關補貼免征個人所得稅確認書；（必報）

外籍人員應在《個人所得稅離職離境清算表》等表格上簽字確認申報內容的真實性，并承擔相應的法律責任。

②、附報資料要求：

（1）、護照或臺胞證等證明本人身份的證件（復印件）；（必報）（2）、護照或臺胞證等簽證欄中的出入境記錄（復印件）；（必報）

（3）、境內、外收入證明（工資獎金福利證明或明細工資單）或派遣公司、單位委托注冊會計師出具的收入證明；（必報）

（7）、如對外捐贈，還應提供政府機關或非營利組織開具的接受捐贈憑據（復印件）。（選報）

（五）、12萬自行申報

a.點擊“12萬自行申報”模塊，打開申報界面

b.點擊“XML數據導入”，選中從省地稅申報網站下載的申報明細數據，點擊“打開”

c.點擊“導入人員”，選擇需要導入的人員信息

d.雙擊人員姓名，在彈出的界面修改或輸入各項收入數據，然后點擊“保存”

e.輸入完成后，點擊“生成文件”，然后點擊“確定申報”

f.選擇盤符，將生成的dat文件保存下來，并登陸省地稅申報網站，將生成的dat文件在12萬自行申報表中進行上傳申報。

三、在線升級

軟件提供在線升級功能，每次登陸進入軟件時，會自動檢測新版本，若存在新版本，則彈出發現新版本提示界面，請點“確定”，進入在線升級過程，升級完成后，點擊“OK”，完成升級。

第二篇：2016年個稅明細申報簡化版操作手冊

新版個稅系統申報流程（圖解版）

一、新版個稅申報系統的特點

1、兩個途徑

“互聯網地稅局”客戶端——有稅務登記的納稅人和扣繳義務人，企業為員工扣繳個人所得稅在此辦理；

“北京地稅官方網站”——未辦理稅務登記的自然人等特殊情況。

2、兩個變化

軟件合二為一。對于最常見的企業為員工扣繳個人所得稅申報，由原來的兩個軟件——“互聯網地稅局-納稅申報”申報個稅總額，“個人所得稅明細申報系統”申報員工每個人的個稅明細，變為一個軟件——在“互聯網地稅局”客戶端，“個人所得稅申報”模塊直接辦理。員工信息不再保存在本地電腦，而是保存在服務器，避免更換電腦需要重新導入員工信息的麻煩。

時間合二為一。原企業為員工扣繳個人所得稅申報，“個稅總額申報”要求在15日之前，“明細申報”要求為月底之前。改為一個軟件后，“明細申報”成為“個稅總額申報”的一個環節，所以申報日期統一變更為每月15日之前（征期）。

二、個稅申報全流程

申報流程從整體上看分為3部分——

1、填寫“個人所得稅基礎信息表”（初次和員工發生變化時填寫）；

2、填寫“扣繳個人所得稅報告表”（每月申報時填寫）；

3、生成繳款書。

下面以最常見的“有限責任公司”為例，詳解整個個稅申報的全流程。

1、登陸“北京互聯網地稅局”，點擊左下角的“個人所得稅申報”

2、在之后的界面，點擊左上角的“個人所得稅基礎信息表（A表）”

3、在之后的界面，點擊“添加”，逐個錄入員工信息。其中“姓名”、“證件類型”、“證件號碼”等“基本信息”為必填，注意“殘疾烈屬孤老”要選擇“是”或“否”。“員工類型”按實際情況選擇，一般選擇“雇員”，填完后點擊“保存”。員工信息除手工添加外，也可點擊“導入”，從之前已有的excel表格中導入。

4、員工全部錄入后，點擊“提交稅務機關”，出現如圖所示，表明提交成功。

5、返回上一層，點擊“扣繳個人所得稅報告表”

6、在之后的界面，選擇“導入”-“初始化員工申報數據”，點擊“確定”。剛才錄入的員工信息即出現在此“報告表”中。

7、下面對每名員工的當月納稅信息進行填寫。以第一名員工為例，首先點擊第5列“所得項目”旁的下拉箭頭，按所得類型選擇對應選項，一般選擇第一項“工資、薪金所得-普通月工資”。

8、在“收入額”中填寫收入總額（此收入總額，含“五險一金”和“個稅”，本例中填寫的是“6000”）。之后的“基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金”列，按實際扣繳情況填寫（此處填寫的為單位扣繳的個人承擔部分；扣繳比例：養老保險8%，醫療保險2%，失業保險0.5%，住房公積金12%；以6000為例，養老保險=6000*8%=480，醫療保險=6000*2%=120，失業保險=6000*0.5%=30，住房公積金=6000*12%=720）。“之后的減除費用”，每月普通月工資申報時填寫“3500”。

9、點擊之后“稅率%”列旁的下拉箭頭，根據系統算出的“應納稅所得額”選擇對應的稅率（本例中，應納稅所得額=6000-1350-3500=1150，對應的稅率為3%），之后的“速算扣除數”將自動帶出，最終的“應納稅額”也為系統自動算出。

10、依次錄入每名員工的納稅信息，在錄入工程中建議多點擊“臨時保存”，以防數據丟失。全部員工錄入完畢后，點擊“提交稅務機關”，在出現的詢問“臨時數據將刪除”對話框中點“是”，在之后出現的“扣繳稅額”信息對話框中核對扣繳信息，沒有問題的話，點擊“確定提交”。系統將顯示“申報成功”對話框，點擊“關閉”。（注意：一旦提交稅務機關，則已提交員工的個稅扣繳信息將無法再在本地修改。出現申報錯誤，只能找地稅管理所的管理員進行修改。所以一定核對清楚后再提交。）

11、按兩次“返回”按鈕，返回到首層菜單。點擊“納稅申報”，在之后的界面點擊右下角的“稅款繳納”。

12、在之后出現“稅款繳納”界面，點擊“查詢”。在出現的申報表前面打對勾選中，點擊“生成繳款書”，點擊“確定”

在出現的如下界面，點擊“打印”。（若繳款書錯誤，此處可點擊“作廢”）。

在出現的如下的“打印預覽”界面，點擊“打印”。最后，持打印的“銀行端查詢繳稅憑證”到銀行繳款即可。（此處數字證書用戶，繳款方式會有不同，以實際界面為準）。

13、若生成繳款書后未打印，再進入“稅款繳納”界面后，將無法查詢到申報表，此時應點擊“維護繳款書”，再選擇“打印”或者“作廢”。

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第三篇：外籍退休人員返聘個稅是如何繳納的

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外籍退休人員返聘個稅是如何繳納的

退休人員返聘是我國一種特殊的制度，是對退休人員再次聘用，我國對于退休人員返聘的法律規定還不完善，所以造成了很多的爭議和糾紛。那么外籍退休人員返聘個稅是如何繳納的?贏了網小編為大家進行解答。

一、什么是返聘

返聘即離退休人員的再次聘用，因為退休員工不屬于勞動部門管理，不能簽訂正式的勞動合同，所以聘用離退休人員不能依據《中華人民共和國勞動法》第28條執行。離退休人員與用人單位發生爭議，如果屬于勞動爭議仲裁委員會受案范圍的，勞動爭議仲裁委員會應予受理。

二、外籍退休人員返聘個稅是如何繳納的

《國家稅務總局關于個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算征收個人所得稅問題的批復》(國稅函[2005]382號)規定，??個人兼職取得的收入應按照“勞務報酬所得”應稅項目繳納個人所得稅;

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贏了網s.yingle.com 退休人員再任職取得的收入，在減除按個人所得稅法規定的費用扣除標準后，按“工資、薪金所得”應稅項目繳納個人所得稅。

《國家稅務總局關于離退休人員再任職界定問題的批復》(國稅函[2006]526號)規定，《國家稅務總局關于個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算征收個人所得稅問題的批復》(國稅函[2005]382號)所稱的“退休人員再任職”，應同時符合下列條件：

1、受雇人員與用人單位簽訂一年以上(含一年)勞動合同(協議)，存在長期或連續的雇用與被雇用關系;

2、受雇人員因事假、病假、休假等原因不能正常出勤時，仍享受固定或基本工資收入;

3、受雇人員的職務晉升、職稱評定等工作由用人單位負責組織。

根據上述文件規定，如果企業返聘的員工，對于再任職取得的收入，如果滿足國稅函[2006]526號文件的三個條件，在繳納個人所得稅時，按“工資、薪金所得”計算，否則屬于兼職人員，按“勞務報酬所得”計算個人所得稅。

根據《個人所得稅法實施條例》第二十八條規定，稅法第六條第三款

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贏了網s.yingle.com 所說的附加減除費用適用的范圍，是指：

(一)在中國境內的外商投資企業和外國企業中工作的外籍人員;

(二)應聘在中國境內的企業、事業單位、社會團體、國家機關中工作的外籍專家;

第二十九條規定，稅法第六條第三款所說的附加減除費用標準為1300元。

如果該退休返聘的外籍員工符合上述條件，可以適用附加減除費用標準，即在繳納工資、薪金個人所得稅時扣除標準為4800元。

以上就是小編為讀者整理關于返聘退休人員如何征稅的解答內容，退休人員接受返聘的，按照規定應該按勞務報酬所得稅收個人所得稅。如果讀者需要法律方面的幫助，歡迎到贏了網進行法律咨詢。

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第四篇：電子評定稅-操作手冊

電子評定稅

操作手冊

蓬天信息系統（北京）有限公司

1.評定稅參數維護...............................................................................................................4 1.1 批次設置............................................................................................................................4

1.1.1 功能簡介.................................................................................................................4 1.1.2 基本操作.................................................................................................................4 1.2 典型調查數據錄入............................................................................................................6

1.2.1 功能簡介.................................................................................................................6 1.2.2 基本操作.................................................................................................................6 1.3 典型調查數據核查............................................................................................................7

1.3.1 功能簡介.................................................................................................................7 1.3.2 基本操作.................................................................................................................7 1.4 定稅依據設置....................................................................................................................9

1.4.1 功能簡介.................................................................................................................9 1.4.2 基本操作.................................................................................................................9 1.5 定稅公式生成..................................................................................................................10 1.5.1 功能簡介...............................................................................................................10 1.5.2 基本操作...............................................................................................................10 1.6 調整系數設置..................................................................................................................12 1.6.1 功能簡介...............................................................................................................12 1.6.2 基本操作...............................................................................................................12 1.7 定稅公式及調整系數報批..............................................................................................14 1.7.1 流程簡介...............................................................................................................14 1.7.2 基本操作...............................................................................................................14 2.定額評定....................................................................................................................................19 2.1 定額評定受理..................................................................................................................19 2.1.1 流程簡介...............................................................................................................19 2.1.2 定額評定受理.......................................................................................................20 2.1.3 定額評定審批.......................................................................................................22 2.2 定額評定變更..................................................................................................................23 2.2.1 流程簡介...............................................................................................................23 2.2.2 定額評定受理.......................................................................................................24 2.2.3 定額評定變更審批...............................................................................................25 2.3 打印核定（調整）定額通知書......................................................................................25 2.3.1 流程簡介...............................................................................................................25 2.3.2 操作步驟...............................................................................................................25 3.查詢統計....................................................................................................................................27 3.1 電子評定稅結果查詢......................................................................................................27 3.1.1 流程簡介...............................................................................................................27 3.1.2 操作步驟...............................................................................................................27 3.2 定稅公式查詢..................................................................................................................28 3.2.1 流程簡介...............................................................................................................28 3.2.2 操作步驟...............................................................................................................28 3.3 調整系數查詢..................................................................................................................31 3.3.1 流程簡介...............................................................................................................31 3.3.2 操作步驟...............................................................................................................31

1.評定稅參數維護

1.1 批次設置

1.1.1 功能簡介

批次設置是稅務機關對電子評定稅整套流程的控制。

批次設置由縣（分）局征管股（科）征收管理崗操作完成。

1.1.2 基本操作

本例以漢中市地方稅務局開發區分局管理科征收管理崗（070844）登陸系統，點擊菜單進入批次設置頁面

點擊添加按鈕，可以添加新的批次

選中一條記錄，點擊刪除按鈕，可以刪除依已經添加的記錄。

如果記錄中已經存在已錄入戶，不能刪除該條記錄。

對于已經添加的批次，點擊啟用/關閉按鈕,可以啟用或者關閉該批次。每一個機構單位只能啟用一個批次。

錄入/封存”按鈕對錄入數據進行管理，如果是錄入狀態，可對數據進行一系列操作。如果是封存狀態，不可對數據進行一系列操作，只可以進行查詢。

1.2 典型調查數據錄入

1.2.1 功能簡介

稅收管理員根據《電子評定稅典型調查表》錄入典型調查信息。典型調查數據錄入由稅收管理員一步操作完成。

1.2.2 基本操作

本例以漢中市地方稅務局開發區分局南區辦稅服務廳稅收管理員崗（070852）登陸系統，點擊菜單進入典型調查數據錄入頁面

輸入的納稅人：

1.屬于該稅收管理員的管戶 2.必須為正常戶 3.必須為個體納稅人

4.在該機構當前啟用批次中不存在已通過核查的記錄

輸入正確的管代碼，點擊提交，進入受理頁面

輸入相應信息，點擊保存，操作成功

1.3 典型調查數據核查

1.3.1 功能簡介

稅收管理員崗、稅務所所長崗、縣（分）局征管股（科）征收管理崗、縣（分）局征管股（科）股（科）長崗對已錄入的典型調查數據進行行業大類，行業小類查詢。

縣（分）局征管股（科）征收管理崗對錄入數據進行核查確認和核查取消操作。

1.3.2 基本操作

本例以漢中市地方稅務局開發區分局管理科征收管理崗（070844）登陸系統，點擊菜單進入典型調查數據核查頁面

輸入相應查詢條件，點擊查詢

查詢結果中，對于未核查數據和已核查的數據可以進行批量核查取消和核查確定操作。

點擊管理代碼，進入詳細信息頁面，對未核查數據和已核查的數據可以進行單條核查取消和核查確定操作。

點擊核查取消，操作成功

1.4 定稅依據設置

1.4.1 功能簡介

操作員可以根據自己區縣局的情況設置自己區縣局的行業定額依據，每行業小類至少設置兩項定額依據，保存該設置。

定稅依據設置由縣（分）局征管股（科）征收管理崗操作完成。

1.4.2 基本操作

本例以漢中市地方稅務局開發區分局管理科征收管理崗（070844）登陸系統，點擊菜單進入定稅依據設置頁面

選擇行業的定額依據，點擊保存，操作成功

1.5 定稅公式生成

1.5.1 功能簡介

操作人員可以選擇行業和參考收入值，點擊生成公式，系統根據操作員選擇的行業和參考收入值通過典型調查數據和設置的定額依據來運算生成公式，并且顯示出全部所選擇行業運算的定稅公式列表。其中每行業小類至少輸入40條典型調查數據。

定稅公式由縣（分）局征管股（科）征收管理崗操作完成。

1.5.2 基本操作

本例以漢中市地方稅務局開發區分局管理科征收管理崗（070844）登陸系統，點擊菜單進入定稅公式生成頁面

選擇條件，點擊生成公式

生成的公式，將鼠標停留在公示上，顯示公式信息

點擊相關說明：

選擇生成的公式，點擊保存，操作成功

1.6 調整系數設置

1.6.1 功能簡介

操作員根據人工計算結果對行業等級系數、地段等級系數、經營狀況系數進行錄入和調整操作。

調整系數設置由縣（分）局征管股（科）征收管理崗操作完成。

1.6.2 基本操作

本例以漢中市地方稅務局開發區分局管理科征收管理崗（070844）登陸系統，點擊菜單進入調整系數設置初始頁面

設置行業等級系數

設置地段等級系數設置經營狀況系數

點擊保存，操作成功

1.7 定稅公式及調整系數報批

1.7.1 流程簡介

分三步完成：

第一步：縣（分）局征管股（科）征收管理崗對最新生成的定稅公式和調整系數報批；

第二步：縣（分）局征管股（科）股（科）長崗進行審批；第三步：縣（分）局局長崗進行終審。

1.7.2 基本操作

本例以漢中市地方稅務局開發區分局管理科征收管理崗（070844）登陸系統，點擊菜單進入定稅公式及調整系數報批初始頁面

若已經生成公式，則定稅公式頁面顯示已生成的公式

行業等級系數顯示已設置等級的系數

地段等級系數頁面顯示已設置等級的系數

經營狀況系數頁面顯示已設置等級的系數

點擊報批，提交后，操作成功，傳遞至縣征管股股長崗進行審批

以漢中市地方稅務局開發區分局管理科征管股長崗（070488）登陸系統，進入工作隊列確認待審批問題，可以查看定稅公式，行業等級系數，地段等級系數，經營狀況系數頁面的相應系數

點擊提交，選擇終審崗點擊確定，操作成功，審批完成，傳遞至終審崗。

縣分局局長崗（070030）登陸系統，進入工作隊列，進行終審。

確認待審批問題，可以查看定稅公式，行業等級系數，地段等級系數，經營狀況系數頁面的相應系數

點擊提交，操作成功，終審完成。

2.定額評定

2.1 定額評定受理

2.1.1 流程簡介

定額評定受理是指經主管稅務機關認定和縣以上稅務機關批準的定期定額 19 業戶按規定向主管稅務機關提交相關資料，填寫《定期定額業戶自行申報（申請變更）納稅定額申請表》，經主管稅務機關審核資料齊備后，由稅收管理員實地核查，在系統中錄入各項評定稅信息，系統自動生成定額，并以此為計稅依據，確定其在納稅期內應繳納的各項稅收和基金的工作。

共分為四步：

第一步：由稅收管理員崗受理，錄入定稅信息，及鑒定的稅種信息。受理完成后，還要及時地錄入相應的稅源表信息，為后面的審批崗提供審批的基礎。

第二步：稅務所所長崗確認稅源表已經錄入后，提交到下一個崗。第三步：縣局征管股征收管理崗審批。

第四步：縣局征管股股長崗終審。設立完成戶終身完成后轉成正常戶，正常戶首次受理終審完成后個體雙定信息狀態作廢。

2.1.2 定額評定受理

本例以“漢中市地方稅務局開發區分局南區辦稅服務廳—>稅收管理員070852”的身份登錄后，在工作菜單中選擇“定額評定受理”，顯示如下頁面

點擊提交，系統進入定額評定受理頁面，20

操作員錄入頁面信息，選擇簡并征期，納稅申報期限只能選擇07－按季或08－按半年；不選擇簡并征期，納稅申報期限只能選擇01－按月或11－按月或12－按月申報。選擇是否為農村居民進城落戶：是，營業稅計稅依據起征點為10000元，否，營業稅計稅依據為5000元（當前登陸機構起征點設置額度）。評定期限起時間：若為設立完成戶受理，評定期限起時間不限制，若為正常戶受理，評定期限起時間為納稅人上次個體雙定的評定期限止時間的下月第一天。頁面信息除了銀行信息不為必填項，其他均為必填項。定稅依據金額不能為負數。

操作員選擇好鑒定稅種信息后，標注附列資料，提交，系統將文書傳遞到下一個審批崗位，并提示打印“涉稅資料領取通知書”。

2.1.3 定額評定審批

現以“漢中市地方稅務局開發區分局南區辦稅服務廳稅務所所長崗070849” 身份進入系統，選擇單戶點擊”流水號”進入審批頁面

點擊07971111000426文書號，進入審批頁面：

點擊提交，系統提示稅源表信息是否錄入，確定已錄入，文書傳遞至縣局征管股征收管理崗審批，最終由縣局征管股股長崗終審。終審同意后，系統保存相應的定額評定信息，設立完成戶該戶轉為“正常戶”，正常戶首次受理終審完成后個體雙定信息狀態作廢。

2.2 定額評定變更

2.2.1 流程簡介

定額評定變更受理是指因納稅人自行申請調整定額或主管稅務機關認定納稅人經營狀況發生變化有必要重新核定該納稅人稅收定額時，由稅收管理員重新發起，通過定額評定變更受理程序來實現。

和初始評定一樣，分為四步：共分為四步：

第二步：稅務所所長崗確認稅源表已經錄入后，提交到下一個崗。第三步：縣局征管股征收管理崗審批。

第四步：縣局征管股股長崗終審。終審完成后，納稅人的定額評定信息變更完成。2.2.2 定額評定變更受理

本例以“漢中市地方稅務局開發區分局南區辦稅服務廳—>稅收管理員070852”的身份登錄后，在工作菜單中選擇“定額評定變更受理”，顯示如下頁面

點擊提交，系統進入定額評定變更受理頁面，系統調出該戶上一次的定額評定信息。如果鉤選了“簡并征期”，則 “納稅申報期限”必須選擇為07－按季或08－按半年，否則的話納稅申報期限必須選擇01－按月或11－按月或12－按月。系統會自動將上次的評定期限止的下月一號作為本次評定期限起的默認值，可修改，但是只能是當前時間的下月第一天到上次評定期限止時間的下月第一天（包括默認帶出的時間）；評定期限止為每月最后一天。操作員選擇好鑒定稅種信息后，標注附列資料，提交，系統將文書傳遞到下一個審批崗位，并提示打印“涉稅資料領取通知書”。

2.2.3 定額評定變更審批

現以“漢中市地方稅務局開發區分局南區辦稅服務廳稅務所所長崗070849” 身份進入系統，選擇單戶點擊”流水號”進入審批頁面。

審批頁面信息只能查看，不能修改；附列資料只能添加，不能減少。操作員錄入審批意見后，提交，系統提示操作員：稅源表信息是否錄入？選擇“是”，系統將文書傳遞到下一個審批崗位；選擇“否”，系統不提交，操作員可以選擇將文書退回到上一個崗位。

所長崗選擇提交后，系統將文書傳遞到縣局征管股征收管理崗審批，最終由縣局征管股股長崗終審。終審同意后，系統保存相應的變更定額評定信息。

2.3 打印核定（調整）定額通知書

2.3.1 流程簡介

定額評定終審完成后，由稅收管理員崗打印《核定（調整）定額通知書》，告知納稅人。

2.3.2 操作步驟

本例以“漢中市地方稅務局開發區分局南區辦稅服務廳—>稅收管理員070852”身份登錄系統，在左邊的菜單中選擇“打印核定（調整）定額通知書”，系統顯示如下受理頁面：

輸入文書憑證序號（文書憑證序號可以通過涉稅資料領取通知書上獲得），提交，系統轉到打印預覽頁面，點擊打印，系統連接打印機執行打印程序。

3.查詢統計

3.1 電子評定稅結果查詢

3.1.1 流程簡介

電子評定結果查詢是稅收管理員崗、稅務所所長崗、區(縣)局征管股征收管理崗、區(縣)局征管股股長崗、區(縣)局局長崗、市局征管科征管質量監控崗按照權限在系統中對電子評定稅結果進行查詢、統計。

3.1.2 操作步驟

本例以“漢中市地方稅務局征管科->市局征管科（處）征管質量監控崗070776”身份登錄系統，進入電子評定稅結果查詢頁面：

選擇查詢條件，點擊查詢：

點擊納稅人管理代碼，查看納稅人的個體評定信息。

3.2 定稅公式查詢

3.2.1 流程簡介

定稅公式查詢是區(縣)局征管股征收管理崗、區(縣)局征管股股長崗對已經生成的通過審核的行業的定稅公式進行的查詢。

3.2.2 操作步驟

本例以“漢中市地方稅務局開發區分局管理科縣（分）局征管股（科）征收管理崗070844”身份登錄系統，進入定稅公式查詢頁面：

所屬市局及區（縣）局由系統初始化到當前操作員登陸的機構，選擇批次，點擊查詢：

點擊下載：

下載格式為如下圖所示：

3.3 調整系數查詢

3.3.1 流程簡介

調整系數查詢是區(縣)局征管股征收管理崗、區(縣)局征管股股長崗對已經設定的行業等級系數、地段等級系數、經營狀況系統進行的查詢。

3.3.2 操作步驟

本例以“漢中市地方稅務局開發區分局管理科縣（分）局征管股（科）股（科）長崗070846”身份登錄系統，進入調整系數查詢頁面：

選擇不同批次，不同系數進行查詢，下圖選擇行業等級系數：

點擊下載：

點擊打開：

第五篇：個稅自查報告

2010個人所得稅申報自查報告

納稅單位：東莞市xxxxx公司

納稅識別號：

地稅號碼：

地址：

我企業在 2010（稅款所屬期為2010年1月至2010年12月）年期間，按月進行了個稅申報，現對于xx地稅的疑問進行自查。

1、根據xxx地稅納稅評估分析得出，我企業2010年個人所得稅實際入庫數據與明細申報數據核對不一致，差異xxx元，現經自查，有部份員工沒有按照相關稅法及法規進行申報，有漏報的現象存在。原因：

① 因我企業會計人員調動，交接不清晰，加上新入職會計人員對個人所得稅法及相關規定認識淺薄，有漏報人員的現象，漏報新入職員工及離職員工的工資薪金合計：xxx元。

② 因xxx稅務師事務所有限公司在給我企業出2010年企業所得稅匯算清繳監證報告時，錯誤的把部份成本記入了工資薪金所得，導致工資薪金的增加969342.02元（如需證實，xxx稅務師事務所可提供相關證明）。

2、除以上三個因素造成差異外，其余一切依照工資薪金所得進行計稅申報，并沒有存在福利費的發放及其他非貨幣形式發放的工資所得，同時，工資表上所列出的員工全屬本企業員工，并無虛列印象。

3、我企業會計相關人員在賬務上處理不到位，給xxx地稅局帶來困擾，以后會按排相關人員進行不定期的會計知識及相關法規的培訓，并要求事務所出“企業所得稅匯算清繳監證報告”的數據一定要按實申報，并準確、清晰的反映企業的所得，合法計稅申報。

我企業辦稅人員以后一定會謹遵相關法規，配合xxx地稅的涉稅事項辦理，并定按其要求做好相關納稅申報的工作。

以上情況請予核實！

致禮！

東莞市xxxxxxxxxxxxx公司

2011年10月31日

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第一篇：外籍個稅操作手冊V5.0(201210版)

第二篇：2016年個稅明細申報簡化版操作手冊

第三篇：外籍退休人員返聘個稅是如何繳納的

第四篇：電子評定稅-操作手冊

第五篇：個稅自查報告

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