第一篇：個(gè)稅申報(bào)常見問題

常見問題

系統(tǒng)時(shí)間的設(shè)置

安裝客戶端軟件時(shí)候必須把機(jī)器的系統(tǒng)時(shí)間設(shè)置為當(dāng)天日期,否則會影響以后的申報(bào)工作。一臺機(jī)器安裝多個(gè)客戶端軟件

（1）安裝軟件，默認(rèn)是安裝在C：盤根目錄下，即C:JdlsSoft文件夾下，但是不要做初始化單位信息。

（2）然后把安裝好的文件夾（名為JDLS的文件夾）復(fù)制粘貼到任意盤符下，只要機(jī)器性能支持可以復(fù)制任意戶。比如復(fù)制到D盤下d：/JdlsSoft和E盤下e：/JdlsSoft，這樣就可以進(jìn)行三戶扣繳義務(wù)人的申報(bào)工作了。以此類推復(fù)制幾個(gè)文件夾就可以做幾戶扣繳義務(wù)人的申報(bào)。（3）使用客戶端軟件時(shí)候，分別點(diǎn)擊各個(gè)復(fù)制文件下的JdlsSoftEPPortalEPPortal.exe運(yùn)行客戶端程序，進(jìn)行初始化以后就可以正常使用了。

（4）如果往月已經(jīng)做了初始化操作，那么把正在使用的文件夾（名為JDLS的文件夾）復(fù)制粘貼到其他地方，以后點(diǎn)擊這個(gè)文件夾下的JdlsSoftEPPortalEPPortal.exe可正常使用。然后再按照1-3步的操作進(jìn)行多客戶端安裝。初始化客戶端失敗問題

（1）在初始化客戶端進(jìn)行初始化時(shí)候，納稅人編碼、名稱、稅務(wù)登記證號錄入都正確，但是點(diǎn)擊初始化時(shí)候提示“編碼、名稱、稅務(wù)登記證號有錯(cuò)誤，聯(lián)系稅務(wù)局”。出現(xiàn)這樣的提示后，是因?yàn)樵?綜合征管系統(tǒng)>的【稅收管理】-->【認(rèn)定管理】-->【個(gè)人所得稅接口（BIMS）認(rèn)定】模塊里把認(rèn)定的的扣繳義務(wù)人給作廢認(rèn)定了，重新點(diǎn)擊下【認(rèn)定】按鈕就可以了。（2）另外，注意在扣繳義務(wù)人名稱中如果包含括號，那么括號的輸入問題：圓角或是半角，英文或是中文，必須和企業(yè)初始化信息的名稱是完全相同的。名字錄入錯(cuò)誤的修改

（1）扣繳義務(wù)人已經(jīng)正常申報(bào)成功，發(fā)現(xiàn)納稅人的名字輸入錯(cuò)誤。出現(xiàn)這種情況，聯(lián)系專管員，依據(jù)運(yùn)維流程向省局提交報(bào)告單，省局運(yùn)維人員在后臺進(jìn)行修正數(shù)據(jù)。

（2）省局修正數(shù)據(jù)完成后，反饋專管員，專管員再聯(lián)系扣繳義務(wù)人在下個(gè)申報(bào)期之前，在本地的客戶端【納稅人信息】中修改納稅人的名稱為正確的，下月正常申報(bào)即可。身份證號碼輸入錯(cuò)誤

（1）如果扣繳義務(wù)人沒有申報(bào)，直接刪除此納稅人，重新填寫即可。

（2）如果申報(bào)后才發(fā)現(xiàn)問題，聯(lián)系專管員，在稅局端【申報(bào)管理】-->【日常操作】-->【納稅人更換身份證】模塊，查詢出此身份證號碼，然后輸入目標(biāo)身份證號碼，點(diǎn)擊查詢，如果沒有重復(fù)記錄，那么可以進(jìn)行置換。再把置換記錄的zip文件導(dǎo)出給扣繳義務(wù)人。（3）扣繳義務(wù)人在客戶端點(diǎn)擊【納稅人信息】-【導(dǎo)入特殊身份證人員】，點(diǎn)擊導(dǎo)入，提示成功后此納稅人的身份證號碼就會更正為置換后的身份證號碼，下月正常申報(bào)即可。外籍人基礎(chǔ)信息保存失敗

外籍人資料全部輸入后，點(diǎn)擊保存沒有反應(yīng)。查看日期格式：YYYY-MM-DD(本項(xiàng)在“開始菜單>>設(shè)置>>控制面板>>區(qū)域選項(xiàng)>>日期標(biāo)簽頁”中設(shè)置。使用模塊導(dǎo)入納稅人信息

（1）在第一次使用模塊導(dǎo)入時(shí)候，需要把各個(gè)項(xiàng)目下的“不導(dǎo)入”按鈕選為例如：名稱、性別等對應(yīng)的項(xiàng)目。可以多次導(dǎo)入納稅人基礎(chǔ)信息，多次導(dǎo)入時(shí)對于當(dāng)前已經(jīng)存在的信息系統(tǒng)不進(jìn)行處理，但會給出相應(yīng)的提示信息，對于當(dāng)前不存在的信息則會繼續(xù)導(dǎo)入到系統(tǒng)中。特殊身份證號處理

部分身份證號碼例如（***919）在<代扣代繳里面系統(tǒng)>提示這個(gè)身份證不符合規(guī)定。經(jīng)核實(shí)，納稅人的身份證確實(shí)如此，需要做如下操作：（1）聯(lián)系專管員，專管員在<個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息管理系統(tǒng)>中，【申報(bào)管理】-->【日常操作】-->【特殊身份證處理】中，按照提示項(xiàng)目依次輸入身份證號碼，然后點(diǎn)擊生成新證件號。再輸入扣繳義務(wù)人的編碼，點(diǎn)導(dǎo)出，把生成的身份證號碼導(dǎo)成zip文件拷給扣繳義務(wù)人。（2）扣繳義務(wù)人在<個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)>中，點(diǎn)擊【個(gè)人所得稅代扣代繳】-->【納稅人信息】，在頁面上方點(diǎn)擊【高級】-->【導(dǎo)入特殊身份證號碼納稅人信息】，找到從稅局拷出來的zip文件，點(diǎn)擊打開，然后查看導(dǎo)入結(jié)果是否文件導(dǎo)入成功。

（3）如果導(dǎo)入成功了，再次點(diǎn)擊【個(gè)人所得稅代扣代繳】-->【納稅人信息】，會出現(xiàn)提示“存在尚未處理的外部導(dǎo)入數(shù)據(jù)，是否現(xiàn)在處理”，點(diǎn)擊確定，然后就對應(yīng)的信息保存，就可以了。員工離職

如果發(fā)生員工離職，那么不能刪除此員工信息。需要在【個(gè)人所得稅代扣代繳】-->【納稅人信息】中，把此員工的狀態(tài)改為“非正常”。非雇員收入錄入

例如雜志社有約稿作家，把對應(yīng)的約稿作家在納稅人信息錄入時(shí)候“納稅人類型”選擇為非雇員、非股東/投資者，然后填寫報(bào)表錄入是在“非工資薪金收入”中填寫報(bào)酬信息。全年一次性獎金收入明細(xì)表

（1）本表填寫時(shí)，要求先錄入納稅人本月工資薪金數(shù)據(jù)。如果當(dāng)月沒有正常工資薪金而需要填寫本表時(shí)，可先將本月正常工資薪金明細(xì)表中的所有項(xiàng)目都填寫為零。（2）一個(gè)納稅人在一個(gè)納稅年度內(nèi)使用一次后，將不再支持再次操作。申報(bào)重復(fù)問題

使用個(gè)人所得稅系統(tǒng)申報(bào)的納稅人不能再使用綜合征管系統(tǒng)進(jìn)行個(gè)稅紙質(zhì)的匯總申報(bào)或者外網(wǎng)的網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)進(jìn)行個(gè)稅匯總申報(bào)，會造成申報(bào)重復(fù)，導(dǎo)致虛欠產(chǎn)生。當(dāng)月如果發(fā)現(xiàn)有上述的重復(fù)申報(bào)，需要作廢使用綜合征管系統(tǒng)的匯總申報(bào)或網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)的申報(bào)，保留使用個(gè)人所得稅系統(tǒng)申報(bào)的個(gè)稅信息。本月申報(bào)后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤問題

扣繳義務(wù)人在客戶端點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕后，發(fā)現(xiàn)申報(bào)有錯(cuò)誤，需要修正申報(bào)數(shù)據(jù)，但是提示本月已經(jīng)申報(bào)過，不允許再進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。可以采取以下方法操作：

（1）如果此扣繳義務(wù)人是本月第一次使用個(gè)稅系統(tǒng)軟件，可以不用來稅局。把錄入的信息備份后在自己機(jī)器上卸載軟件，然后刪除默認(rèn)安裝在C盤下的名為“JdlsSoft”的文件夾。再重新進(jìn)行安裝軟件、初始化信息、錄入申報(bào)數(shù)據(jù)、重新進(jìn)行申報(bào)。

（2）如果此扣繳義務(wù)人不是第一次使用個(gè)稅軟件，涉及往期的申報(bào)數(shù)據(jù)，那么： a．扣繳義務(wù)人需要來稅局。

b．專管員在綜合征管系統(tǒng)中作廢此次申報(bào)。

c．稅務(wù)人員在個(gè)稅系統(tǒng)局端查詢此次申報(bào)的申報(bào)狀態(tài)是“征管系統(tǒng)已經(jīng)作廢您本次申報(bào),聯(lián)系您的專管員重新申報(bào)”，導(dǎo)出申報(bào)反饋文件給扣繳義務(wù)人。

d．扣繳義務(wù)人導(dǎo)入反饋文件后，再在客戶端修改數(shù)據(jù)后，重新進(jìn)行申報(bào)。14.使用個(gè)人所得稅系統(tǒng)的TIPS扣款問題

12月5日開始，使用個(gè)人所得稅系統(tǒng)申報(bào)個(gè)稅的扣繳義務(wù)人如果滿足以下條件，不需要在前臺進(jìn)行清繳，系統(tǒng)會自動在每天晚上進(jìn)行tips扣款處理，請各單位確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。具體條件如下：

使用個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息管理系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)個(gè)稅，無論是介質(zhì)申報(bào)還是網(wǎng)絡(luò)申報(bào)都可以。在綜合征管系統(tǒng)中存在有效的三方協(xié)議信息能夠進(jìn)行tips實(shí)時(shí)扣繳。此次申報(bào)沒有進(jìn)行紙質(zhì)開票清繳稅款。15.扣繳義務(wù)人的登記變更問題

局端：在綜合征管系統(tǒng)進(jìn)行變更后，查看個(gè)人所得稅系統(tǒng)的扣繳義務(wù)人信息是否正確。如果和綜合征管系統(tǒng)一致，那么在個(gè)人所得稅局端【申報(bào)管理】-->【日常操作】-->【導(dǎo)出客戶端初始化文件】，導(dǎo)出扣繳義務(wù)人的初始化信息。如果不一致需要專管員在【綜合征管系統(tǒng)稅收管理】【-認(rèn)定管理】【-個(gè)人所得稅接口（bims）認(rèn)定】模塊進(jìn)行認(rèn)定，把數(shù)據(jù)同步到個(gè)人所得稅系統(tǒng)，然后在進(jìn)行上步的操作。

扣繳義務(wù)人端：扣繳義務(wù)人在稅務(wù)局拿到初始化信息后，在本地客戶端【個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)】-【參數(shù)設(shè)置】-【稅務(wù)局信息獲取模塊】，點(diǎn)擊介質(zhì)或者網(wǎng)絡(luò)獲取，找到從稅務(wù)局的初始化文件包，點(diǎn)擊獲取即可。

第二篇：個(gè)稅申報(bào)問題

涂小華 11:12:36 恩，那個(gè)住房公積金是把個(gè)人繳交和公司繳交的合并填上去嗎 涂小華 11:13:05 書娟跟我說很多部分都是人事做的 涂小華 11:13:40

1、收入額是不是指總的工資收入，包括高溫補(bǔ)貼？

2、其他是指其他扣除項(xiàng)目還是其他收入？

3、免稅收入是指誤餐補(bǔ)貼嗎？是否已包括在收入額中？ 鄭詩雯 11:14:56 是總的收入 我們沒有高溫補(bǔ)貼

鄭詩雯 11:15:30 其他我不知道你指的是什么 你可以找書娟要填寫說明 當(dāng)時(shí)去培訓(xùn)的是財(cái)務(wù) 我沒有參培

涂小華 11:15:54 好的 鄭詩雯 11:16:00 免稅收入好像不用填 只要填到年金那邊

涂小華 11:16:40 就是把免稅收入填到年金那邊的意思？ 鄭詩雯 11:16:42 住房公積金應(yīng)該是填個(gè)人繳交部分

鄭詩雯 11:16:47 不是

鄭詩雯 11:17:33 我們應(yīng)該沒有免稅所得吧

涂小華 11:19:14 那誤餐補(bǔ)貼否包含在總收入里了？ 鄭詩雯 11:19:46 包含

鄭詩雯 11:20:25 填寫說明

一、收入額：填寫所取得的所有收入，無論該筆收入是否可以免征或減免，如是實(shí)物和有價(jià)證券等非現(xiàn)金形式的所得，需換算為等價(jià)的現(xiàn)金。

二、稅款負(fù)擔(dān)方式：根據(jù)實(shí)際情況選擇“自行負(fù)擔(dān)”或“雇主全額負(fù)擔(dān)”，對于業(yè)務(wù)量較小的“雇主比例負(fù)擔(dān)”或者“雇主定額負(fù)擔(dān)”需要自行反算為含稅收入額填入收入額中。

三、免稅所得：根據(jù)政策規(guī)定可以免征的收入部分填寫在免稅所得中。

四、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)：根據(jù)政策規(guī)定可以將收入中基本養(yǎng)老保險(xiǎn)填寫在稅前扣除項(xiàng)目_基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中，已明確的政策規(guī)定如下：

《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2006]10號）第一條規(guī)定，企事業(yè)單位按照國家或省（自治區(qū)、直轄市）人民政府規(guī)定的繳費(fèi)比例或辦法實(shí)際繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，免征個(gè)人所得稅；個(gè)人按照國家或省（自治區(qū)、直轄市）人民政府規(guī)定的繳費(fèi)比例或辦法實(shí)際繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。

五、基本醫(yī)療保險(xiǎn)：同基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

六、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)：同基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

七、住房公積金：根據(jù)政策規(guī)定可以將收入中基本養(yǎng)老保險(xiǎn)填寫在稅前扣除項(xiàng)目_住房公積金中，已明確的政策規(guī)定如下：

（一）《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2006]10號）第二條規(guī)定，單位和個(gè)人分別在不超過職工本人上一月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實(shí)際繳存的住房公積金的月平均工資不得超過職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一職工月平均工資的3倍，具體標(biāo)準(zhǔn)按照各地有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2006]10號）第三條規(guī)定，個(gè)人實(shí)際領(lǐng)（支）取原提存的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金和住房公積金時(shí)，免征個(gè)人所得稅年金（個(gè)人部分）。

八、減除費(fèi)用：0,3500或4800（3500+1300）.已明確的政策規(guī)定如下：

（一）2011年9月1日，第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次通過，決議對《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》作如下修改第一條規(guī)定“《個(gè)人所得稅法》第三條第一項(xiàng)修改為：‘工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用三千五百元后的余額，為應(yīng)納稅所得額。”

（二）中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例(2011年)第二十八條規(guī)定，對于稅法第六條第三款所說的附加減除費(fèi)用適用的范圍，是指：

1．在中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)和外國企業(yè)中工作的外籍人員；

2．應(yīng)聘在中國境內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)中工作的外籍專家； 3．在中國境內(nèi)有住所而在中國境外任職或者受雇取得工資、薪金所得的個(gè)人； 4．國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門確定的其他人員。

（三）中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例(2011年)第二十九條規(guī)定，稅法第六條第三款所說的附加減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為1300元。

（四）中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例(2011年)第三十條規(guī)定，華僑和香港、澳門、臺灣同胞，參照本條例第二十七條、第二十八條、第二十九條的規(guī)定執(zhí)行。

（五）根據(jù)國稅發(fā)【1999】202號文《國家稅務(wù)總局關(guān)于遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員工資薪金所得個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除問題的通知》第二條規(guī)定，考慮到遠(yuǎn)洋運(yùn)輸具有跨國流動的特性，因此，對遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員每月的工資、薪金收入在統(tǒng)一扣除減除費(fèi)用的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)予再扣除稅法規(guī)定的附加減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

九、準(zhǔn)予扣除的捐贈額：已明確的政策規(guī)定如下：

（一）《國務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例〉的決定》（中華人民共和國國務(wù)院令[2008]第519號）第二十四條規(guī)定，個(gè)人將其所得對教育事業(yè)和其他公益事業(yè)的捐贈，是指個(gè)人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈（非政策規(guī)定的公益性社會團(tuán)體不得進(jìn)行捐贈的扣除）。捐贈額未超過納稅義務(wù)人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。

（二）《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于向宋慶齡基金會等6家單位捐贈所得稅政策問題的通知》（財(cái)稅[2004]172號）規(guī)定，對企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和個(gè)人等社會力量，通過宋慶齡基金會、中國福利會、中國殘疾人福利基金會、中國扶貧基金會、中國煤礦塵肺病治療基金會、中華環(huán)境保護(hù)基金會用于公益救濟(jì)性的捐贈，準(zhǔn)予在繳納企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅前全額扣除。

（三）財(cái)稅[2010]69號 關(guān)于公布2009第二批和2010第一批公益性捐贈稅前扣除資格的公益性社會團(tuán)體名單的通知。

（四）財(cái)稅[2011]30號 關(guān)于公布2010第二批獲得公益性捐贈稅前扣除資格的公益性社會團(tuán)體名單的通知。

十、減免稅額：填寫根據(jù)《個(gè)人所得稅法》第四條或第五條的規(guī)定可以減免的稅額。

（一）《個(gè)人所得稅法》第四條規(guī)定，下列以下個(gè)人所得稅免征個(gè)人所得稅： 1．省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金； 2．國債和國家發(fā)行的金融債券利息； 3．按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼； 4．福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金； 5．保險(xiǎn)賠款；

6．軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)；

7．按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)；

8．依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；

9．中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得； 10．經(jīng)國務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)免稅的所得。

（二）《個(gè)人所得稅法》第五條規(guī)定，有下列情形之一的，經(jīng)批準(zhǔn)可以減征個(gè)人所得稅： 1．殘疾、孤老人員和烈屬的所得； 2．因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的； 3．其他經(jīng)國務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)減稅的。

鄭詩雯 11:21:36 鄭詩雯 11:21:52 允許扣除的稅費(fèi)”：“允許扣除的稅費(fèi)”包含“允許扣除的年金”，如果沒有其他準(zhǔn)予扣除的稅費(fèi)，兩者填寫數(shù)值相等。

“允許扣除的年金”：填寫每月繳納的企業(yè)/職業(yè)年金中，不超過上限標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)人繳納的部分。

允許扣除的年金，按月不超過本人繳費(fèi)工資計(jì)稅基數(shù)的4%部分，超過規(guī)定的比例和標(biāo)準(zhǔn)繳付的部分并入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入，計(jì)征個(gè)人所得稅。

涂小華 11:12:36 恩，那個(gè)住房公積金是把個(gè)人繳交和公司繳交的合并填上去嗎 涂小華 11:13:05 書娟跟我說很多部分都是人事做的 涂小華 11:13:40

1、收入額是不是指總的工資收入，包括高溫補(bǔ)貼？

2、其他是指其他扣除項(xiàng)目還是其他收入？

3、免稅收入是指誤餐補(bǔ)貼嗎？是否已包括在收入額中？ 鄭詩雯 11:14:56 是總的收入 我們沒有高溫補(bǔ)貼 鄭詩雯 11:15:30 其他我不知道你指的是什么 你可以找書娟要填寫說明 當(dāng)時(shí)去培訓(xùn)的是財(cái)務(wù) 我沒有參培

涂小華 11:15:54 好的

鄭詩雯 11:16:00 免稅收入好像不用填 只要填到年金那邊 涂小華 11:16:40 就是把免稅收入填到年金那邊的意思？ 鄭詩雯 11:16:42 住房公積金應(yīng)該是填個(gè)人繳交部分 鄭詩雯 11:16:47 不是

鄭詩雯 11:17:33 我們應(yīng)該沒有免稅所得吧 涂小華 11:19:14 那誤餐補(bǔ)貼否包含在總收入里了？ 鄭詩雯 11:19:46 包含

鄭詩雯 11:20:25 填寫說明

一、收入額：填寫所取得的所有收入，無論該筆收入是否可以免征或減免，如是實(shí)物和有價(jià)證券等非現(xiàn)金形式的所得，需換算為等價(jià)的現(xiàn)金。

二、稅款負(fù)擔(dān)方式：根據(jù)實(shí)際情況選擇“自行負(fù)擔(dān)”或“雇主全額負(fù)擔(dān)”，對于業(yè)務(wù)量較小的“雇主比例負(fù)擔(dān)”或者“雇主定額負(fù)擔(dān)”需要自行反算為含稅收入額填入收入額中。

三、免稅所得：根據(jù)政策規(guī)定可以免征的收入部分填寫在免稅所得中。

四、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)：根據(jù)政策規(guī)定可以將收入中基本養(yǎng)老保險(xiǎn)填寫在稅前扣除項(xiàng)目_基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中，已明確的政策規(guī)定如下： 《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2006]10號）第一條規(guī)定，企事業(yè)單位按照國家或省（自治區(qū)、直轄市）人民政府規(guī)定的繳費(fèi)比例或辦法實(shí)際繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，免征個(gè)人所得稅；個(gè)人按照國家或省（自治區(qū)、直轄市）人民政府規(guī)定的繳費(fèi)比例或辦法實(shí)際繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。

五、基本醫(yī)療保險(xiǎn)：同基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

六、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)：同基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

七、住房公積金：根據(jù)政策規(guī)定可以將收入中基本養(yǎng)老保險(xiǎn)填寫在稅前扣除項(xiàng)目_住房公積金中，已明確的政策規(guī)定如下：

（一）《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2006]10號）第二條規(guī)定，單位和個(gè)人分別在不超過職工本人上一月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實(shí)際繳存的住房公積金的月平均工資不得超過職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一職工月平均工資的3倍，具體標(biāo)準(zhǔn)按照各地有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2006]10號）第三條規(guī)定，個(gè)人實(shí)際領(lǐng)（支）取原提存的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金和住房公積金時(shí)，免征個(gè)人所得稅年金（個(gè)人部分）。

八、減除費(fèi)用：0,3500或4800（3500+1300）.已明確的政策規(guī)定如下：

（一）2011年9月1日，第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次通過，決議對《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》作如下修改第一條規(guī)定“《個(gè)人所得稅法》第三條第一項(xiàng)修改為：‘工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用三千五百元后的余額，為應(yīng)納稅所得額。”

（二）中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例(2011年)第二十八條規(guī)定，對于稅法第六條第三款所說的附加減除費(fèi)用適用的范圍，是指： 1．在中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)和外國企業(yè)中工作的外籍人員； 2．應(yīng)聘在中國境內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)中工作的外籍專家； 3．在中國境內(nèi)有住所而在中國境外任職或者受雇取得工資、薪金所得的個(gè)人； 4．國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門確定的其他人員。

（三）中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例(2011年)第二十九條規(guī)定，稅法第六條第三款所說的附加減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為1300元。

（四）中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例(2011年)第三十條規(guī)定，華僑和香港、澳門、臺灣同胞，參照本條例第二十七條、第二十八條、第二十九條的規(guī)定執(zhí)行。

（五）根據(jù)國稅發(fā)【1999】202號文《國家稅務(wù)總局關(guān)于遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員工資薪金所得個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除問題的通知》第二條規(guī)定，考慮到遠(yuǎn)洋運(yùn)輸具有跨國流動的特性，因此，對遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員每月的工資、薪金收入在統(tǒng)一扣除減除費(fèi)用的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)予再扣除稅法規(guī)定的附加減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

九、準(zhǔn)予扣除的捐贈額：已明確的政策規(guī)定如下：

（一）《國務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例〉的決定》（中華人民共和國國務(wù)院令[2008]第519號）第二十四條規(guī)定，個(gè)人將其所得對教育事業(yè)和其他公益事業(yè)的捐贈，是指個(gè)人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈（非政策規(guī)定的公益性社會團(tuán)體不得進(jìn)行捐贈的扣除）。捐贈額未超過納稅義務(wù)人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。

（二）《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于向宋慶齡基金會等6家單位捐贈所得稅政策問題的通知》（財(cái)稅[2004]172號）規(guī)定，對企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和個(gè)人等社會力量，通過宋慶齡基金會、中國福利會、中國殘疾人福利基金會、中國扶貧基金會、中國煤礦塵肺病治療基金會、中華環(huán)境保護(hù)基金會用于公益救濟(jì)性的捐贈，準(zhǔn)予在繳納企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅前全額扣除。

（三）財(cái)稅[2010]69號 關(guān)于公布2009第二批和2010第一批公益性捐贈稅前扣除資格的公益性社會團(tuán)體名單的通知。

（四）財(cái)稅[2011]30號 關(guān)于公布2010第二批獲得公益性捐贈稅前扣除資格的公益性社會團(tuán)體名單的通知。

十、減免稅額：填寫根據(jù)《個(gè)人所得稅法》第四條或第五條的規(guī)定可以減免的稅額。

（一）《個(gè)人所得稅法》第四條規(guī)定，下列以下個(gè)人所得稅免征個(gè)人所得稅： 1．省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金； 2．國債和國家發(fā)行的金融債券利息； 3．按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼； 4．福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金； 5．保險(xiǎn)賠款；

6．軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)；

7．按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)；

8．依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；

9．中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得； 10．經(jīng)國務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)免稅的所得。

（二）《個(gè)人所得稅法》第五條規(guī)定，有下列情形之一的，經(jīng)批準(zhǔn)可以減征個(gè)人所得稅：

1．殘疾、孤老人員和烈屬的所得； 2．因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的； 3．其他經(jīng)國務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)減稅的。

鄭詩雯 11:21:36

鄭詩雯 11:21:52 允許扣除的稅費(fèi)”：“允許扣除的稅費(fèi)”包含“允許扣除的年金”，如果沒有其他準(zhǔn)予扣除的稅費(fèi)，兩者填寫數(shù)值相等。

“允許扣除的年金”：填寫每月繳納的企業(yè)/職業(yè)年金中，不超過上限標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)人繳納的部分。

允許扣除的年金，按月不超過本人繳費(fèi)工資計(jì)稅基數(shù)的4%部分，超過規(guī)定的比例和標(biāo)準(zhǔn)繳付的部分并入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入，計(jì)征個(gè)人所得稅。

鄭詩雯 11:22:09 這些都是書娟給我的一起學(xué)習(xí)吧涂小華 11:22:53 恩恩，謝謝詩雯~ 涂小華 11:23:06

鄭詩雯 11:23:13 沒事啊 我也是第一次做這個(gè)

鄭詩雯 11:23:20 有什么問題一起交流

涂小華 11:23:26 好的~ 鄭詩雯 11:23:42 你可以先找書娟要一下他們之前培訓(xùn)的材料啊視頻啊之類的

鄭詩雯 11:23:46 先看一下

涂小華 11:24:08 恩恩~好的~~ 涂小華 14:36:24 詩雯，不好意思，再問你一個(gè)，年金=收入額*4%嗎？還是年金=應(yīng)稅工資*4%？ 鄭詩雯 14:37:18 石材交易中心沒有年金吧

鄭詩雯 14:37:40 年金方案是公司內(nèi)部建立的

涂小華 14:38:23 這樣的啊，所以這一項(xiàng)和“允許扣除的費(fèi)用”這兩項(xiàng)石材的都不用填吧？ 鄭詩雯 14:38:48 恩恩如果沒有就不用填

涂小華 14:38:52 根據(jù)你發(fā)給我的說明允許扣除的費(fèi)用就等于年金 涂小華 14:38:58 好的 鄭詩雯 14:38:58 是的

涂小華 14:39:04 謝謝~~ 鄭詩雯 14:39:09 不客氣~

涂小華 14:48:32 詩雯，真的最后一個(gè)了~上午你跟我說的公積金填寫的是個(gè)人繳交的部分，但是我看石材那邊發(fā)給我的應(yīng)稅收入=出勤工資+高溫工資-養(yǎng)老保險(xiǎn)-醫(yī)療保險(xiǎn)-失業(yè)險(xiǎn)-公積金公司所交-公積金個(gè)人所交。也就是說，如果我只填入個(gè)人繳交的公積金，系統(tǒng)就只能減去個(gè)人繳交的公積金，應(yīng)稅收入會比他們算出來的多很多~

涂小華 14:49:39 我想確定一下我們填寫的申報(bào)表里的公積金，確定只填個(gè)人繳交的部分嗎 鄭詩雯 14:51:04 我目前是這樣填的沒錯(cuò)

鄭詩雯 14:51:32 但是超過公積金納稅線的只能填這個(gè)上限

鄭詩雯 14:51:40 就是社平*3*0.12

鄭詩雯 14:51:59 為啥應(yīng)稅收入要減去公積金啊

鄭詩雯 14:52:17 哦哦不好意思后面這個(gè)看錯(cuò)了

鄭詩雯 14:53:09 還是不對啊 公司繳交部分的公積金不能扣去吧

涂小華 14:54:36 所以，石材之前給我的應(yīng)該是不太對的是吧，填入個(gè)人繳交的部分是沒有錯(cuò)的 涂小華 14:54:55 另外社平是什么呀？ 鄭詩雯 14:55:07 就是廈門市上一的社會平均工資

涂小華 14:55:22 這個(gè)要在哪里查呢？ 鄭詩雯 14:55:37 你現(xiàn)在填的是6月的么 那就是用2014的 5061，鄭詩雯 14:55:53 從今年7月開始就要用2015的社平工資 5360

鄭詩雯 14:56:00 哎

涂小華 14:56:44 好的~ 涂小華 14:57:05 那公積金納稅線又是哪里查？ 涂小華 14:57:13 或者有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)？ 鄭詩雯 14:58:14 公積金納稅線就是社平*3*0.12

鄭詩雯 14:58:18 我現(xiàn)在要去開會

鄭詩雯 14:58:21 回頭說

涂小華 14:58:32 好的~ 涂小華 14:58:37 謝謝詩雯~~ 涂小華 15:47:53 詩雯，你回來沒鄭詩雯 16:03:07

你說

鄭詩雯 16:03:09 我回來了

涂小華 16:05:49 就是那一張表格，想跟你確定一下，住房公積金有一些領(lǐng)導(dǎo)是超過的，所以統(tǒng)一填納稅險(xiǎn)也即1821.96是吧

涂小華 16:06:07 公積金納稅線 鄭詩雯 16:06:31 我是這樣填的

鄭詩雯 16:06:38 但是不知道為什么還是不對

涂小華 16:07:06 哪里不對呢？ 鄭詩雯 16:07:17 不清楚啊我也還沒對出來

鄭詩雯 16:07:39 我問有做過的人 他們說就是這樣填的

涂小華 16:08:03 嗯嗯，那應(yīng)該是沒錯(cuò)的 涂小華 16:08:47 涂小華 16:09:01 這些紅框里的，石材這邊是沒有需要填的吧 涂小華 16:09:41 年金和允許扣除的稅費(fèi)是沒有的 鄭詩雯 16:10:33 這個(gè)我不清楚哦 石材不是我負(fù)責(zé)的 你要問做工資的人呢

涂小華 16:11:50 石材那邊做工資的人邱姐在聯(lián)系，那我問邱姐~ 涂小華 16:11:57 謝謝詩雯~~鄭詩雯 16:12:52

恩恩好

第三篇：免抵退稅申報(bào)常見問題及解決辦法

第五部分、“免、抵、退”稅申報(bào)的常見問題及解決辦法

目錄：

一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集???????????????????????????

1二、生成申報(bào)數(shù)據(jù)??????????????????????????1-

2三、免稅證明的出具?????????????????????????2-

3四、反饋信息處理??????????????????????????3-

4五、報(bào)表打印????????????????????????????4-

5一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集

1、在錄入出口明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)，系統(tǒng)為什么提示手冊沒有登記？

有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)，在錄入明細(xì)數(shù)據(jù)之前，必須先進(jìn)行進(jìn)料加工手冊的登記錄入。如果手冊已登記，仍然提示這個(gè)疑點(diǎn)，那么，就要檢查進(jìn)料加工手冊號有否錄錯(cuò)（如果手冊辦理了登記后，內(nèi)容變更，不需要重新辦理登記）。

2、在錄入出口明細(xì)時(shí)，提示“手冊有效期已逾期”如何處理？ 這表明該手冊已過有效期，企業(yè)可以忽略此問題繼續(xù)錄入。

3、多份出口發(fā)票對應(yīng)一張報(bào)關(guān)單和一張核銷單時(shí)，無法輸入多個(gè)發(fā)票號碼，怎么辦？

企業(yè)只需輸入一張主要出口發(fā)票的號碼，金額要輸入所有相關(guān)發(fā)票的合計(jì)數(shù)。

4、錄入美元匯率時(shí)，錄入當(dāng)時(shí)的匯率為8.0946，但系統(tǒng)算出來的人民幣到岸價(jià)怎么少了100倍呢？

因?yàn)橄到y(tǒng)規(guī)定在錄入原幣匯率時(shí)是以100單位原幣折合人民幣來輸匯率的，正確的錄入是809.46。

5、報(bào)關(guān)單上每筆出口記錄對應(yīng)的“數(shù)量及單位”為一個(gè)以上的，怎么辦？ 企業(yè)要選擇第一個(gè)“數(shù)量及單位”錄入。

二、生成申報(bào)數(shù)據(jù)

1、在申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)，為什么提示同一報(bào)關(guān)單單證收齊標(biāo)志不一致？ 這種情況一般是在收齊單證的時(shí)候，由于有負(fù)數(shù)沖減的數(shù)據(jù)，造成有相同報(bào)關(guān)單號的數(shù)據(jù)，而這些數(shù)據(jù)沒有同時(shí)作收齊。企業(yè)只需找到這些數(shù)據(jù)然后作單證收齊即可。

2、生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)后，如果要返回修改，如何操作？

生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)后，必須撤銷當(dāng)月申報(bào)數(shù)據(jù)之后方可進(jìn)行修改。在系統(tǒng)菜單下“申報(bào)數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”中，分別可以撤消匯總數(shù)據(jù)和明細(xì)數(shù)據(jù)。

3、生成預(yù)申報(bào)時(shí)出現(xiàn)文件正在使用，無法生成。由于軟盤設(shè)成寫保護(hù)，請取消寫保護(hù)。

4、在生成申報(bào)數(shù)據(jù)后，為什么看不到數(shù)據(jù)了？

在生成申報(bào)數(shù)據(jù)后，數(shù)據(jù)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到綜合數(shù)據(jù)查詢中了，用戶可以從綜合數(shù)據(jù)查詢中查看已申報(bào)的數(shù)據(jù)。

5、撤消申報(bào)數(shù)據(jù)后，錄入的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否也被刪除？

撤消申報(bào)數(shù)據(jù)只能更改數(shù)據(jù)的申報(bào)標(biāo)志，而不會將基礎(chǔ)數(shù)據(jù)刪除。

6、在生成匯總數(shù)據(jù)以后，怎么才能撤消明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)？ 要先撤消匯總數(shù)據(jù)，才能撤消明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。

三、免稅證明的出具

1、當(dāng)月有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的收齊單證，為什么單證收齊的銷售額不能全部出具免稅證明，有時(shí)甚至出不到免稅證明？

這種現(xiàn)象是正常的，因?yàn)椴捎谩皩?shí)耗法”計(jì)算的免稅證明，在計(jì)算出“進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格”后，還要與對應(yīng)手冊的進(jìn)口料件的實(shí)際進(jìn)口金額進(jìn)行比較，如果對應(yīng)手冊剩余未出具免稅證明的進(jìn)口料件金額比計(jì)算出來的進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格少，那么，當(dāng)月的免稅證明最多只能按照剩余未出具免稅證明的進(jìn)口料件金額計(jì)算出具，由此，造成當(dāng)月單證收齊的銷售額不能全部出具免稅證明，由于這個(gè)原因，如果對應(yīng)手冊的進(jìn)口料件在上月已全部計(jì)算出具免稅證明，本月又沒有進(jìn)口新的料件，那么，當(dāng)月就出具不到免稅證明了。

2、手冊核銷后，如何出具免稅證明？

手冊核銷當(dāng)月，系統(tǒng)會根據(jù)手冊的實(shí)際進(jìn)口料件總值、應(yīng)調(diào)減進(jìn)口料件金額、實(shí)際出口貨物總值、未出口產(chǎn)品金額計(jì)算實(shí)際分配率，并出具手冊核銷免稅證明，如果手冊核銷當(dāng)月仍有未計(jì)算出具免稅證明的進(jìn)口料件，則出具正數(shù)的免稅證明，如果手冊核銷當(dāng)月進(jìn)口料件有調(diào)減數(shù)據(jù)，則出具負(fù)數(shù)的免稅證明。手冊核銷后，如果手冊的出口貨物仍有未收齊單證，在收齊單證申報(bào)時(shí)亦不再出具免稅證明。

對上述兩個(gè)問題列表舉例說明如下：假設(shè)手冊的計(jì)劃分配率為60％。

3、撤銷明細(xì)數(shù)據(jù)再生成后，為何要重新出具免稅證明？

企業(yè)在辦理申報(bào)后，如果要撤銷明細(xì)數(shù)據(jù)，在重新生成明細(xì)數(shù)據(jù)后，必須重新出具免稅證明，否則，在以后月份將可能出現(xiàn)“企業(yè)計(jì)算出具的免稅證明的結(jié)果比審核系統(tǒng)計(jì)算的結(jié)果大”的疑點(diǎn)。

解決辦法：在“綜合數(shù)據(jù)查詢”中，查詢以前月份的匯總表，記錄匯總表中存在有抵減額的月份，再查看免稅證明數(shù)據(jù)對應(yīng)的月份是否都有免稅證明數(shù)據(jù)，若有缺漏的，需進(jìn)入該月份，將該月的免稅證明重新出具即可（不用撤消以前月份數(shù)據(jù)）。

四、反饋信息處理

1、如果一個(gè)月預(yù)審后沒有任何錯(cuò)誤信息，是否要做反饋信息處理？

必須做稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理。因?yàn)轭A(yù)審核反饋信息除了報(bào)告當(dāng)月明細(xì)數(shù)據(jù)錄入的疑點(diǎn)信息外，還對系統(tǒng)中所有已出口未收齊單證的電子信息情況給予反饋，如果前面月份有電子信息不齊的明細(xì)，本月信息到了，只有做稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理才能將電子信息的情況讀入“申報(bào)系統(tǒng)”，并把以前做的信息不齊標(biāo)志給取消掉。（切記：做反饋信息處理之前，必須先撤銷明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)）

2、在讀入反饋信息后，查詢出口信息不齊情況，有出口信息不齊記錄，應(yīng)怎樣操作？

檢查出口信息不齊記錄中，有否當(dāng)期收齊單證的數(shù)據(jù)，如果有，即是表明退稅

部門還未收到這些數(shù)據(jù)的信息，請馬上提交。

3、“出口單證不齊”與“信息不全”有什么聯(lián)系與區(qū)別？

聯(lián)系：二者都包括報(bào)關(guān)單、核銷單和代理出口證明。區(qū)別：“出口單證”是指紙質(zhì)單證不齊，而“信息不全”是指稅務(wù)機(jī)關(guān)審核系統(tǒng)中還沒有相關(guān)電子數(shù)據(jù)。

4、對于“海關(guān)數(shù)據(jù)中無此報(bào)關(guān)單”的疑點(diǎn)應(yīng)怎樣處理？

此疑點(diǎn)在當(dāng)月出口并收齊單證時(shí)出現(xiàn)，由于當(dāng)月出口并收齊的單證的電子信息未傳輸?shù)蕉悇?wù)部門，因此，反饋給企業(yè)的信息中會提示此疑點(diǎn)。企業(yè)應(yīng)檢查是否已提交報(bào)關(guān)單電子信息，如果未提交，請馬上提交。提交后，重新進(jìn)行預(yù)申報(bào)，并將預(yù)審反饋信息重新讀入“申報(bào)系統(tǒng)”并處理后，重新生成數(shù)據(jù)。

5、稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息中，有以下出錯(cuò)信息：外幣匯率不在規(guī)定范圍內(nèi)。企業(yè)在確認(rèn)外幣匯率沒有錯(cuò)誤的情況下可以忽略不計(jì)。

6、在讀入反饋信息時(shí)，出現(xiàn)“沒有反饋信息，無效退出”。

這是由于在讀入反饋信息時(shí)，用戶沒有正確指定反饋信息存放的路徑。

7、當(dāng)月有收齊前期出口單證數(shù)據(jù)，但匯總表中“前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額”中沒有數(shù)據(jù)？

先確認(rèn)報(bào)關(guān)單信息是否已提交，如果已提交成功，向退稅部門辦理預(yù)申報(bào)，接收到反饋信息后，撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)，讀入預(yù)審的反饋信息，做反饋信息處理，把以前做的信息不齊標(biāo)志給取消掉，然后重新生成匯總表數(shù)據(jù)。

五、報(bào)表打印

1、本期收齊前期單證，單獨(dú)打印給稅局，怎么打印？

在收齊出口單證明細(xì)錄入中錄入數(shù)據(jù)，生成明細(xì)數(shù)據(jù)后方可打印。

2、在打印時(shí)總是指示頁標(biāo)頭過大，這是怎么回事？

出現(xiàn)這種情況時(shí)首先要先檢查打印機(jī)是否支持，本系統(tǒng)一般支持star3200系列、star-6400和epson-1600k系列等，在打印時(shí)將橫、縱向切換一下并調(diào)整下頁邊距（要記得保存），然后可以通過預(yù)覽來查看，如果還不支持請選擇excel打印。

3、在打印明細(xì)數(shù)據(jù)的時(shí)候?yàn)槭裁刺崾緵]有可打印數(shù)據(jù)？

這種情況企業(yè)要先檢查所屬期是否正確，另外要檢查是否已生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。

4、在選用excel打印時(shí)，有些字段出現(xiàn)#號，如何處理？

若在excel打印中出現(xiàn)的打印#號的問題，用戶可以在打印預(yù)覽的時(shí)候通過點(diǎn)擊“頁邊距”選項(xiàng)來手動調(diào)整邊框解決這個(gè)問題。

5、有當(dāng)期出口并當(dāng)期收齊的單證，但是打印不出當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表，系統(tǒng)提示“找不到該變量”？

打印申報(bào)報(bào)表有兩種方式：申報(bào)系統(tǒng)打印和Excel打印，打印當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表需使用Excel打印的方式。

第四篇：委托書(辦理個(gè)稅匯總申報(bào))

委托書

XX地稅局第一稅務(wù)分局:

因本人無法親自辦理

2014個(gè)人所得稅匯總申報(bào)事宜，現(xiàn)委托XXX,身份證號：xxxxxxx，前往貴局代為辦理，望貴局給予接洽受理為盼。

委托人：

2015年x月xx日

第五篇：個(gè)稅常見問題及解答(客戶端)(DOC)

個(gè)人稅收管理

1．個(gè)稅客戶端申報(bào)的納稅人申報(bào)個(gè)人所得稅（工資薪金）時(shí)，提示無稅種資格認(rèn)定。

解決方式：請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查稅種認(rèn)定時(shí)，是否將個(gè)人所得稅（工資薪金）認(rèn)定為自行申報(bào)，應(yīng)為代扣代繳。

2．新辦的機(jī)關(guān)事業(yè)單位純扣繳義務(wù)人如何申報(bào)個(gè)人所得稅（工資薪金）？

解決方式：分以下幾步進(jìn)行操作。

1、登陸金三系統(tǒng)，“管理服務(wù)—稅務(wù)登記—扣繳稅款登記管理—純扣繳義務(wù)人登記”，對扣繳義務(wù)人進(jìn)行登記；

2、“管理服務(wù)—稅務(wù)登記—扣繳稅款登記管理—扣繳稅款登記”，對需要扣繳的稅種進(jìn)行登記；

3、“管理服務(wù)—認(rèn)定管理—稅（費(fèi)）種認(rèn)定”，進(jìn)行扣繳的稅種認(rèn)定。完成上述三個(gè)步驟，即可進(jìn)行申報(bào)。

3．本地的單位，財(cái)務(wù)人員在外地，需同時(shí)申報(bào)兩個(gè)省份的個(gè)人所得稅，如何避免出錯(cuò)問題？

解決方式：登陸不同省份的客戶端下載地址，下載不同的客戶端，分別進(jìn)行申報(bào)（哪個(gè)省的企業(yè)，登陸哪個(gè)省的客戶端操作，不要弄混）。

4．納稅人采用介質(zhì)申報(bào)，到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報(bào)導(dǎo)入時(shí)提示征收品目不正確。

解決方式：由于納稅人無網(wǎng)絡(luò)，則在第一次登錄時(shí)未能下載基礎(chǔ)設(shè)置，造成此錯(cuò)誤。解決辦法是，納稅人到辦稅廳，請辦稅廳工作人員將自己企業(yè)的初始化文件導(dǎo)出到U盤，納稅人在個(gè)稅客戶端的“基礎(chǔ)設(shè)置-信息獲取-介質(zhì)導(dǎo)入”功能里導(dǎo)入初始化文件，將已經(jīng)做好的報(bào)表先導(dǎo)出，并“清空數(shù)據(jù)”，再導(dǎo)入先前導(dǎo)出的申報(bào)表，或“清空數(shù)據(jù)”后重新制作申報(bào)表，然后進(jìn)行申報(bào)繳款。

5．稅務(wù)機(jī)關(guān)局操作人員如何對納稅人客戶端重置密碼？

解決方式：操作路徑為“個(gè)人稅收管理”-“申報(bào)”-“代扣代繳申報(bào)”-“個(gè)稅代扣代繳申報(bào)密碼發(fā)放”。

6．申報(bào)個(gè)稅工資薪金稅費(fèi)種認(rèn)定有哪些要求？

解決方式：管理服務(wù)——認(rèn)定管理——稅（費(fèi)）種認(rèn)定，需要檢查的有以下幾個(gè)：①征收代理方式必須是“代扣代繳”，不能是“自行申報(bào)”或者“代收代繳”②征收項(xiàng)目為“個(gè)人所得稅”③認(rèn)定有效期起止為稅款所屬期，因此至少要比當(dāng)前月份早一個(gè)月（提前時(shí)間過長也不可行，會產(chǎn)生欠稅記錄）。比如當(dāng)前月份為2015年11月，有效期起至少是2015年10月之前；認(rèn)定有效期止，必須大于當(dāng)前月份。④征收品目：默認(rèn)已經(jīng)認(rèn)定了工資薪金所得。如果要申報(bào)軟件中包含其他所得項(xiàng)目，則需要分別進(jìn)行認(rèn)定⑤如需進(jìn)行更正申報(bào)，則需要確認(rèn)稅費(fèi)種認(rèn)定的有效期起是否早于需要更正的月份。如，需

要更正申報(bào)2015年3月的數(shù)據(jù)，則有效起始期必須至少是2015年2月，否則同樣會提示無稅費(fèi)種認(rèn)定。

7．個(gè)稅客戶端軟件申報(bào)成功未繳款，是否還有其他繳款途徑？

解決方式：可到辦稅服務(wù)廳辦理扣款業(yè)務(wù)。

8．個(gè)稅客戶端各密碼是什么？

解決方式：（1）登錄密碼：可以選擇“啟用密碼”或不選擇“啟用密碼”。如選擇，可按照提示的設(shè)置規(guī)則自行設(shè)置。設(shè)置成功后，每次登陸時(shí)，必須輸入密碼登陸。如不選擇，直接登陸。若遺忘密碼，可與個(gè)稅客戶端運(yùn)維人員聯(lián)系。（2）申報(bào)密碼：保障了納稅人申報(bào)信息的安全性，適用于個(gè)稅代扣代繳系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)申報(bào)時(shí)輸入使用。初次登錄軟件默認(rèn)密碼是稅號后6位，初次申報(bào)時(shí)會自動提示修改原密碼，設(shè)置新的申報(bào)密碼，如果密碼忘記或是新舊密碼都提示錯(cuò)誤，請納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“個(gè)稅代扣代繳申報(bào)密碼發(fā)放”模塊重置密碼。重置發(fā)放的密碼申報(bào)時(shí)也會提示修改密碼。（申報(bào)密碼存放于納稅人本地電腦，同時(shí)存放一份在局端服務(wù)器，所以請不要在網(wǎng)絡(luò)不通暢的情況下修改軟件的申報(bào)密碼，可能局端無法備份到修改后的新密碼，網(wǎng)絡(luò)申報(bào)時(shí)本地電腦存放的申報(bào)密碼會和局端服務(wù)器申報(bào)密碼比對，不一致則提示申報(bào)密碼錯(cuò)誤）

9．個(gè)稅客戶端如何一臺計(jì)算機(jī)安裝多戶？

解決方式：現(xiàn)在的一個(gè)客戶端支持多企業(yè)。在客戶端主頁面左上角點(diǎn)擊“多企業(yè)管理”，進(jìn)入后，點(diǎn)擊添加即可。

10．在個(gè)稅客戶端里，申報(bào)錯(cuò)誤怎么辦？

解決方式：可在客戶端里進(jìn)行申報(bào)更正，對錯(cuò)誤申報(bào)進(jìn)行更正處理。

11．在個(gè)稅客戶端里，已經(jīng)完稅，如何增加申報(bào)稅款？

解決方式：使用申報(bào)更正進(jìn)行增加。

12．在個(gè)稅客戶端里，申報(bào)正常工資薪金所得時(shí)，納稅人填寫數(shù)額與報(bào)表所得結(jié)果不一致。

解決方式：請查看公積金和企業(yè)年金上限是否超限。

13．在個(gè)稅客戶端里，申報(bào)表報(bào)送時(shí)，網(wǎng)絡(luò)反饋成功后，銀行未扣款。

解決方式：還需要點(diǎn)擊網(wǎng)上繳款-稅款繳納-立即繳款。

14．提示企業(yè)注冊信息不一致，如何處理？

解決方式：納稅人輸入不正確，需要輸入15位的納稅人的識別號，不可以輸入納稅人編碼。如不能確定自己的納稅人識別號是否正確，可聯(lián)系所屬管理科（所）或撥打辦稅中心服務(wù)電話查詢企業(yè)登記信息，確定系統(tǒng)中納稅人識別號。

15．申報(bào)時(shí)提示“品目【工資薪金所得（101060100）】未做過稅費(fèi)種信息認(rèn)定”，如何處理？

解決方式：請聯(lián)系您的所屬管理科（所）補(bǔ)充正確的認(rèn)定信息后重新發(fā)送申報(bào)。由所屬管理科（所）在稅費(fèi)種認(rèn)定

中做個(gè)人所得稅工資薪金稅種，征收代理方式選擇代扣代繳。如還不成功，請稅務(wù)人員將稅費(fèi)種認(rèn)定中的代扣代繳個(gè)人所得稅工資薪金一行數(shù)據(jù)刪除，重新添加稅種認(rèn)定。

16．扣款提示：核心征管未找到“三方協(xié)議”信息，如何處理？

解決方式：咨詢所屬管理科（所）或撥打辦稅服務(wù)中心服務(wù)電話，核實(shí)或者維護(hù)三方協(xié)議，如仍不成功請重新簽署三方協(xié)議。

17．提示：申報(bào)成功，扣款不成功，如何處理？

解決方式：由所屬局辦稅廳查詢扣款失敗原因，進(jìn)行單筆交易處理，重新發(fā)起扣款。

18．個(gè)稅客戶端是否可以補(bǔ)繳以前月份的稅款？

解決方式：可以補(bǔ)繳以前月份的稅款，選擇申報(bào)屬期進(jìn)行補(bǔ)報(bào)。

19．安裝軟件時(shí)無法選擇安裝路徑。

解決方式：可以選擇。在安裝界面的右下角“自定義安裝”中可以做選擇。

20．人員信息及各個(gè)報(bào)表的模板從哪里獲取？

解決方式：登陸系統(tǒng)后，在各相應(yīng)的功能模塊下的“導(dǎo)入”功能下進(jìn)行下載。例如：“人員登記”—“導(dǎo)入”—“模板下載”進(jìn)行下載。

21．填寫報(bào)表中的“企業(yè)年金”表，跟正常工資薪金收入中所填寫的“年金（個(gè)人部分）”有什么區(qū)別？

解決方式：填寫報(bào)表中的“企業(yè)年金”表，僅適用于“補(bǔ)報(bào)2013年及以前月份的企業(yè)年金（企業(yè)繳納部分）的情形”。而“年金（個(gè)人部分）”則是從2014年1月1日起，個(gè)人繳納部分在規(guī)定的上限額度內(nèi)，允許進(jìn)行稅前扣除。其扣除上限為當(dāng)?shù)厣夏曷毠ぴ缕骄べY3倍的4%。

22．申報(bào)后，獲取反饋的時(shí)長間隔為多少秒？

解決方式：系統(tǒng)自動為30秒。

23．代扣代繳的報(bào)表填寫說明，在哪里查看？

解決方式：在系統(tǒng)頁面的右上側(cè)“業(yè)務(wù)指引”需要與外網(wǎng)相連才能實(shí)現(xiàn)。

24．代扣代繳支持導(dǎo)入的文件格式？

解決方式：支持.txt文本格式；.xls2003版本的excel表格；.xlsx2007及以上版本的excel表格；如果用戶電腦上只安裝WPS（金山辦公軟件），在導(dǎo)入時(shí)，如果現(xiàn)在系統(tǒng)還不支持，可以先另存為excel格式再導(dǎo)入，但系統(tǒng)升級后，將支持WPS格式的文件。

25．對以往月份啟動的更正，可以一次更正多個(gè)月份進(jìn)行申報(bào)嗎？

解決方式：不可以，只能一個(gè)月一更正。

26．代扣代繳，用戶申報(bào)成功后，當(dāng)前的所得月份并沒有跳轉(zhuǎn)到下月，如何提前準(zhǔn)備下月申報(bào)數(shù)據(jù)？

解決方式：首頁，在所得月份下拉框中選擇下一月份，再正常填寫數(shù)據(jù)即可。

27．什么情況下，需要填寫減免事項(xiàng)附表？

解決方式：減免事項(xiàng)附表：正常工資薪金收入、外籍人員正常工資薪金收入、全年一次性獎金收入、年金（領(lǐng)取）收入、特殊行業(yè)全年薪金收入、非工資薪金收入中的勞務(wù)報(bào)酬及特許權(quán)使用費(fèi)所得的減免稅額不為0時(shí)；稅收協(xié)定：非工資薪金收入中的特許權(quán)使用費(fèi)所得及利息、股息、紅利所得的稅率不為20%時(shí)；特殊：收入項(xiàng)為特許權(quán)使用費(fèi)所得時(shí)，沒有所得類型，只需填寫稅收協(xié)定名稱及條款即可。減免事項(xiàng)附表，由于總局有新的發(fā)文，所以現(xiàn)在就只有下拉菜單中的8項(xiàng)可以選擇。用戶要填寫的減免事項(xiàng)，如果前7項(xiàng)都不適用，選擇“其他”。

28．總局文件說明：稅款為一元以下的，免征。具體要求是怎么樣的？

解決方式：以企業(yè)本月需繳納的稅款總額為準(zhǔn)（而不是按個(gè)人進(jìn)行計(jì)算），小于1元的，免征；大于或者等于1元的，則需要征收。

29．完全無網(wǎng)絡(luò)的納稅人，應(yīng)該怎么用個(gè)稅客戶端軟件申報(bào)個(gè)稅？

解決方式：進(jìn)行介質(zhì)申報(bào)。①納稅人去辦稅大廳，請工作人員將自己企業(yè)的初始化文件導(dǎo)出到U盤，帶回后在個(gè)稅客戶端的“基礎(chǔ)設(shè)置-信息獲取-介質(zhì)導(dǎo)入”功能里導(dǎo)入初始化文件。②正常填報(bào)報(bào)表。③申報(bào)表報(bào)送，選“介質(zhì)申報(bào)”，將申報(bào)信息導(dǎo)出到U盤。④納稅人拿著U盤到辦稅大廳申報(bào)。⑤申報(bào)成功后，辦稅大廳工作人員將申報(bào)反饋信息導(dǎo)出到納稅人的U盤里。⑥納稅人將U盤里的反饋信息導(dǎo)入到個(gè)稅客戶端軟件中的介質(zhì)反饋功能中。

30．完全無網(wǎng)絡(luò)的納稅人，怎么升級客戶端軟件？

解決方式：撥打稅友公司駐我省運(yùn)維人員的聯(lián)系電話，稅友公司針對升級情況制作無外網(wǎng)的升級包，由稅友公司直接發(fā)送給客戶端使用單位。具體發(fā)送方式由稅友公司和客戶端使用單位商討確定。