第一篇：2016年個(gè)稅明細(xì)申報(bào)簡(jiǎn)化版操作手冊(cè)

新版?zhèn)€稅系統(tǒng)申報(bào)流程（圖解版）

一、新版?zhèn)€稅申報(bào)系統(tǒng)的特點(diǎn)

1、兩個(gè)途徑

“互聯(lián)網(wǎng)地稅局”客戶端——有稅務(wù)登記的納稅人和扣繳義務(wù)人，企業(yè)為員工扣繳個(gè)人所得稅在此辦理；

“北京地稅官方網(wǎng)站”——未辦理稅務(wù)登記的自然人等特殊情況。

2、兩個(gè)變化

軟件合二為一。對(duì)于最常見(jiàn)的企業(yè)為員工扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)，由原來(lái)的兩個(gè)軟件——“互聯(lián)網(wǎng)地稅局-納稅申報(bào)”申報(bào)個(gè)稅總額，“個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)系統(tǒng)”申報(bào)員工每個(gè)人的個(gè)稅明細(xì)，變?yōu)橐粋€(gè)軟件——在“互聯(lián)網(wǎng)地稅局”客戶端，“個(gè)人所得稅申報(bào)”模塊直接辦理。員工信息不再保存在本地電腦，而是保存在服務(wù)器，避免更換電腦需要重新導(dǎo)入員工信息的麻煩。

時(shí)間合二為一。原企業(yè)為員工扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)，“個(gè)稅總額申報(bào)”要求在15日之前，“明細(xì)申報(bào)”要求為月底之前。改為一個(gè)軟件后，“明細(xì)申報(bào)”成為“個(gè)稅總額申報(bào)”的一個(gè)環(huán)節(jié)，所以申報(bào)日期統(tǒng)一變更為每月15日之前（征期）。

二、個(gè)稅申報(bào)全流程

申報(bào)流程從整體上看分為3部分——

1、填寫(xiě)“個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表”（初次和員工發(fā)生變化時(shí)填寫(xiě)）；

2、填寫(xiě)“扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表”（每月申報(bào)時(shí)填寫(xiě)）；

3、生成繳款書(shū)。

下面以最常見(jiàn)的“有限責(zé)任公司”為例，詳解整個(gè)個(gè)稅申報(bào)的全流程。

1、登陸“北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局”，點(diǎn)擊左下角的“個(gè)人所得稅申報(bào)”

2、在之后的界面，點(diǎn)擊左上角的“個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（A表）”

3、在之后的界面，點(diǎn)擊“添加”，逐個(gè)錄入員工信息。其中“姓名”、“證件類型”、“證件號(hào)碼”等“基本信息”為必填，注意“殘疾烈屬孤老”要選擇“是”或“否”。“員工類型”按實(shí)際情況選擇，一般選擇“雇員”，填完后點(diǎn)擊“保存”。員工信息除手工添加外，也可點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，從之前已有的excel表格中導(dǎo)入。

4、員工全部錄入后，點(diǎn)擊“提交稅務(wù)機(jī)關(guān)”，出現(xiàn)如圖所示，表明提交成功。

5、返回上一層，點(diǎn)擊“扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表”

6、在之后的界面，選擇“導(dǎo)入”-“初始化員工申報(bào)數(shù)據(jù)”，點(diǎn)擊“確定”。剛才錄入的員工信息即出現(xiàn)在此“報(bào)告表”中。

7、下面對(duì)每名員工的當(dāng)月納稅信息進(jìn)行填寫(xiě)。以第一名員工為例，首先點(diǎn)擊第5列“所得項(xiàng)目”旁的下拉箭頭，按所得類型選擇對(duì)應(yīng)選項(xiàng)，一般選擇第一項(xiàng)“工資、薪金所得-普通月工資”。

8、在“收入額”中填寫(xiě)收入總額（此收入總額，含“五險(xiǎn)一金”和“個(gè)稅”，本例中填寫(xiě)的是“6000”）。之后的“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金”列，按實(shí)際扣繳情況填寫(xiě)（此處填寫(xiě)的為單位扣繳的個(gè)人承擔(dān)部分；扣繳比例：養(yǎng)老保險(xiǎn)8%，醫(yī)療保險(xiǎn)2%，失業(yè)保險(xiǎn)0.5%，住房公積金12%；以6000為例，養(yǎng)老保險(xiǎn)=6000*8%=480，醫(yī)療保險(xiǎn)=6000*2%=120，失業(yè)保險(xiǎn)=6000*0.5%=30，住房公積金=6000*12%=720）。“之后的減除費(fèi)用”，每月普通月工資申報(bào)時(shí)填寫(xiě)“3500”。

9、點(diǎn)擊之后“稅率%”列旁的下拉箭頭，根據(jù)系統(tǒng)算出的“應(yīng)納稅所得額”選擇對(duì)應(yīng)的稅率（本例中，應(yīng)納稅所得額=6000-1350-3500=1150，對(duì)應(yīng)的稅率為3%），之后的“速算扣除數(shù)”將自動(dòng)帶出，最終的“應(yīng)納稅額”也為系統(tǒng)自動(dòng)算出。

10、依次錄入每名員工的納稅信息，在錄入工程中建議多點(diǎn)擊“臨時(shí)保存”，以防數(shù)據(jù)丟失。全部員工錄入完畢后，點(diǎn)擊“提交稅務(wù)機(jī)關(guān)”，在出現(xiàn)的詢問(wèn)“臨時(shí)數(shù)據(jù)將刪除”對(duì)話框中點(diǎn)“是”，在之后出現(xiàn)的“扣繳稅額”信息對(duì)話框中核對(duì)扣繳信息，沒(méi)有問(wèn)題的話，點(diǎn)擊“確定提交”。系統(tǒng)將顯示“申報(bào)成功”對(duì)話框，點(diǎn)擊“關(guān)閉”。（注意：一旦提交稅務(wù)機(jī)關(guān)，則已提交員工的個(gè)稅扣繳信息將無(wú)法再在本地修改。出現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤，只能找地稅管理所的管理員進(jìn)行修改。所以一定核對(duì)清楚后再提交。）

11、按兩次“返回”按鈕，返回到首層菜單。點(diǎn)擊“納稅申報(bào)”，在之后的界面點(diǎn)擊右下角的“稅款繳納”。

12、在之后出現(xiàn)“稅款繳納”界面，點(diǎn)擊“查詢”。在出現(xiàn)的申報(bào)表前面打?qū)催x中，點(diǎn)擊“生成繳款書(shū)”，點(diǎn)擊“確定”

在出現(xiàn)的如下界面，點(diǎn)擊“打印”。（若繳款書(shū)錯(cuò)誤，此處可點(diǎn)擊“作廢”）。

在出現(xiàn)的如下的“打印預(yù)覽”界面，點(diǎn)擊“打印”。最后，持打印的“銀行端查詢繳稅憑證”到銀行繳款即可。（此處數(shù)字證書(shū)用戶，繳款方式會(huì)有不同，以實(shí)際界面為準(zhǔn)）。

13、若生成繳款書(shū)后未打印，再進(jìn)入“稅款繳納”界面后，將無(wú)法查詢到申報(bào)表，此時(shí)應(yīng)點(diǎn)擊“維護(hù)繳款書(shū)”，再選擇“打印”或者“作廢”。

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第二篇：個(gè)稅申報(bào)常見(jiàn)問(wèn)題

常見(jiàn)問(wèn)題

系統(tǒng)時(shí)間的設(shè)置

安裝客戶端軟件時(shí)候必須把機(jī)器的系統(tǒng)時(shí)間設(shè)置為當(dāng)天日期,否則會(huì)影響以后的申報(bào)工作。一臺(tái)機(jī)器安裝多個(gè)客戶端軟件

（1）安裝軟件，默認(rèn)是安裝在C：盤(pán)根目錄下，即C:JdlsSoft文件夾下，但是不要做初始化單位信息。

（2）然后把安裝好的文件夾（名為JDLS的文件夾）復(fù)制粘貼到任意盤(pán)符下，只要機(jī)器性能支持可以復(fù)制任意戶。比如復(fù)制到D盤(pán)下d：/JdlsSoft和E盤(pán)下e：/JdlsSoft，這樣就可以進(jìn)行三戶扣繳義務(wù)人的申報(bào)工作了。以此類推復(fù)制幾個(gè)文件夾就可以做幾戶扣繳義務(wù)人的申報(bào)。（3）使用客戶端軟件時(shí)候，分別點(diǎn)擊各個(gè)復(fù)制文件下的JdlsSoftEPPortalEPPortal.exe運(yùn)行客戶端程序，進(jìn)行初始化以后就可以正常使用了。

（4）如果往月已經(jīng)做了初始化操作，那么把正在使用的文件夾（名為JDLS的文件夾）復(fù)制粘貼到其他地方，以后點(diǎn)擊這個(gè)文件夾下的JdlsSoftEPPortalEPPortal.exe可正常使用。然后再按照1-3步的操作進(jìn)行多客戶端安裝。初始化客戶端失敗問(wèn)題

（1）在初始化客戶端進(jìn)行初始化時(shí)候，納稅人編碼、名稱、稅務(wù)登記證號(hào)錄入都正確，但是點(diǎn)擊初始化時(shí)候提示“編碼、名稱、稅務(wù)登記證號(hào)有錯(cuò)誤，聯(lián)系稅務(wù)局”。出現(xiàn)這樣的提示后，是因?yàn)樵?綜合征管系統(tǒng)>的【稅收管理】-->【認(rèn)定管理】-->【個(gè)人所得稅接口（BIMS）認(rèn)定】模塊里把認(rèn)定的的扣繳義務(wù)人給作廢認(rèn)定了，重新點(diǎn)擊下【認(rèn)定】按鈕就可以了。（2）另外，注意在扣繳義務(wù)人名稱中如果包含括號(hào)，那么括號(hào)的輸入問(wèn)題：圓角或是半角，英文或是中文，必須和企業(yè)初始化信息的名稱是完全相同的。名字錄入錯(cuò)誤的修改

（1）扣繳義務(wù)人已經(jīng)正常申報(bào)成功，發(fā)現(xiàn)納稅人的名字輸入錯(cuò)誤。出現(xiàn)這種情況，聯(lián)系專管員，依據(jù)運(yùn)維流程向省局提交報(bào)告單，省局運(yùn)維人員在后臺(tái)進(jìn)行修正數(shù)據(jù)。

（2）省局修正數(shù)據(jù)完成后，反饋專管員，專管員再聯(lián)系扣繳義務(wù)人在下個(gè)申報(bào)期之前，在本地的客戶端【納稅人信息】中修改納稅人的名稱為正確的，下月正常申報(bào)即可。身份證號(hào)碼輸入錯(cuò)誤

（1）如果扣繳義務(wù)人沒(méi)有申報(bào)，直接刪除此納稅人，重新填寫(xiě)即可。

（2）如果申報(bào)后才發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，聯(lián)系專管員，在稅局端【申報(bào)管理】-->【日常操作】-->【納稅人更換身份證】模塊，查詢出此身份證號(hào)碼，然后輸入目標(biāo)身份證號(hào)碼，點(diǎn)擊查詢，如果沒(méi)有重復(fù)記錄，那么可以進(jìn)行置換。再把置換記錄的zip文件導(dǎo)出給扣繳義務(wù)人。（3）扣繳義務(wù)人在客戶端點(diǎn)擊【納稅人信息】-【導(dǎo)入特殊身份證人員】，點(diǎn)擊導(dǎo)入，提示成功后此納稅人的身份證號(hào)碼就會(huì)更正為置換后的身份證號(hào)碼，下月正常申報(bào)即可。外籍人基礎(chǔ)信息保存失敗

外籍人資料全部輸入后，點(diǎn)擊保存沒(méi)有反應(yīng)。查看日期格式：YYYY-MM-DD(本項(xiàng)在“開(kāi)始菜單>>設(shè)置>>控制面板>>區(qū)域選項(xiàng)>>日期標(biāo)簽頁(yè)”中設(shè)置。使用模塊導(dǎo)入納稅人信息

（1）在第一次使用模塊導(dǎo)入時(shí)候，需要把各個(gè)項(xiàng)目下的“不導(dǎo)入”按鈕選為例如：名稱、性別等對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目。可以多次導(dǎo)入納稅人基礎(chǔ)信息，多次導(dǎo)入時(shí)對(duì)于當(dāng)前已經(jīng)存在的信息系統(tǒng)不進(jìn)行處理，但會(huì)給出相應(yīng)的提示信息，對(duì)于當(dāng)前不存在的信息則會(huì)繼續(xù)導(dǎo)入到系統(tǒng)中。特殊身份證號(hào)處理

部分身份證號(hào)碼例如（***919）在<代扣代繳里面系統(tǒng)>提示這個(gè)身份證不符合規(guī)定。經(jīng)核實(shí)，納稅人的身份證確實(shí)如此，需要做如下操作：（1）聯(lián)系專管員，專管員在<個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息管理系統(tǒng)>中，【申報(bào)管理】-->【日常操作】-->【特殊身份證處理】中，按照提示項(xiàng)目依次輸入身份證號(hào)碼，然后點(diǎn)擊生成新證件號(hào)。再輸入扣繳義務(wù)人的編碼，點(diǎn)導(dǎo)出，把生成的身份證號(hào)碼導(dǎo)成zip文件拷給扣繳義務(wù)人。（2）扣繳義務(wù)人在<個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)>中，點(diǎn)擊【個(gè)人所得稅代扣代繳】-->【納稅人信息】，在頁(yè)面上方點(diǎn)擊【高級(jí)】-->【導(dǎo)入特殊身份證號(hào)碼納稅人信息】，找到從稅局拷出來(lái)的zip文件，點(diǎn)擊打開(kāi)，然后查看導(dǎo)入結(jié)果是否文件導(dǎo)入成功。

（3）如果導(dǎo)入成功了，再次點(diǎn)擊【個(gè)人所得稅代扣代繳】-->【納稅人信息】，會(huì)出現(xiàn)提示“存在尚未處理的外部導(dǎo)入數(shù)據(jù)，是否現(xiàn)在處理”，點(diǎn)擊確定，然后就對(duì)應(yīng)的信息保存，就可以了。員工離職

如果發(fā)生員工離職，那么不能刪除此員工信息。需要在【個(gè)人所得稅代扣代繳】-->【納稅人信息】中，把此員工的狀態(tài)改為“非正常”。非雇員收入錄入

例如雜志社有約稿作家，把對(duì)應(yīng)的約稿作家在納稅人信息錄入時(shí)候“納稅人類型”選擇為非雇員、非股東/投資者，然后填寫(xiě)報(bào)表錄入是在“非工資薪金收入”中填寫(xiě)報(bào)酬信息。全年一次性獎(jiǎng)金收入明細(xì)表

（1）本表填寫(xiě)時(shí)，要求先錄入納稅人本月工資薪金數(shù)據(jù)。如果當(dāng)月沒(méi)有正常工資薪金而需要填寫(xiě)本表時(shí)，可先將本月正常工資薪金明細(xì)表中的所有項(xiàng)目都填寫(xiě)為零。（2）一個(gè)納稅人在一個(gè)納稅內(nèi)使用一次后，將不再支持再次操作。申報(bào)重復(fù)問(wèn)題

使用個(gè)人所得稅系統(tǒng)申報(bào)的納稅人不能再使用綜合征管系統(tǒng)進(jìn)行個(gè)稅紙質(zhì)的匯總申報(bào)或者外網(wǎng)的網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)進(jìn)行個(gè)稅匯總申報(bào)，會(huì)造成申報(bào)重復(fù)，導(dǎo)致虛欠產(chǎn)生。當(dāng)月如果發(fā)現(xiàn)有上述的重復(fù)申報(bào)，需要作廢使用綜合征管系統(tǒng)的匯總申報(bào)或網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)的申報(bào)，保留使用個(gè)人所得稅系統(tǒng)申報(bào)的個(gè)稅信息。本月申報(bào)后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤問(wèn)題

扣繳義務(wù)人在客戶端點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕后，發(fā)現(xiàn)申報(bào)有錯(cuò)誤，需要修正申報(bào)數(shù)據(jù)，但是提示本月已經(jīng)申報(bào)過(guò)，不允許再進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。可以采取以下方法操作：

（1）如果此扣繳義務(wù)人是本月第一次使用個(gè)稅系統(tǒng)軟件，可以不用來(lái)稅局。把錄入的信息備份后在自己機(jī)器上卸載軟件，然后刪除默認(rèn)安裝在C盤(pán)下的名為“JdlsSoft”的文件夾。再重新進(jìn)行安裝軟件、初始化信息、錄入申報(bào)數(shù)據(jù)、重新進(jìn)行申報(bào)。

（2）如果此扣繳義務(wù)人不是第一次使用個(gè)稅軟件，涉及往期的申報(bào)數(shù)據(jù)，那么： a．扣繳義務(wù)人需要來(lái)稅局。

b．專管員在綜合征管系統(tǒng)中作廢此次申報(bào)。

c．稅務(wù)人員在個(gè)稅系統(tǒng)局端查詢此次申報(bào)的申報(bào)狀態(tài)是“征管系統(tǒng)已經(jīng)作廢您本次申報(bào),聯(lián)系您的專管員重新申報(bào)”，導(dǎo)出申報(bào)反饋文件給扣繳義務(wù)人。

d．扣繳義務(wù)人導(dǎo)入反饋文件后，再在客戶端修改數(shù)據(jù)后，重新進(jìn)行申報(bào)。14.使用個(gè)人所得稅系統(tǒng)的TIPS扣款問(wèn)題

12月5日開(kāi)始，使用個(gè)人所得稅系統(tǒng)申報(bào)個(gè)稅的扣繳義務(wù)人如果滿足以下條件，不需要在前臺(tái)進(jìn)行清繳，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在每天晚上進(jìn)行tips扣款處理，請(qǐng)各單位確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。具體條件如下：

使用個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息管理系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)個(gè)稅，無(wú)論是介質(zhì)申報(bào)還是網(wǎng)絡(luò)申報(bào)都可以。在綜合征管系統(tǒng)中存在有效的三方協(xié)議信息能夠進(jìn)行tips實(shí)時(shí)扣繳。此次申報(bào)沒(méi)有進(jìn)行紙質(zhì)開(kāi)票清繳稅款。15.扣繳義務(wù)人的登記變更問(wèn)題

局端：在綜合征管系統(tǒng)進(jìn)行變更后，查看個(gè)人所得稅系統(tǒng)的扣繳義務(wù)人信息是否正確。如果和綜合征管系統(tǒng)一致，那么在個(gè)人所得稅局端【申報(bào)管理】-->【日常操作】-->【導(dǎo)出客戶端初始化文件】，導(dǎo)出扣繳義務(wù)人的初始化信息。如果不一致需要專管員在【綜合征管系統(tǒng)稅收管理】【-認(rèn)定管理】【-個(gè)人所得稅接口（bims）認(rèn)定】模塊進(jìn)行認(rèn)定，把數(shù)據(jù)同步到個(gè)人所得稅系統(tǒng)，然后在進(jìn)行上步的操作。

扣繳義務(wù)人端：扣繳義務(wù)人在稅務(wù)局拿到初始化信息后，在本地客戶端【個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)】-【參數(shù)設(shè)置】-【稅務(wù)局信息獲取模塊】，點(diǎn)擊介質(zhì)或者網(wǎng)絡(luò)獲取，找到從稅務(wù)局的初始化文件包，點(diǎn)擊獲取即可。

第三篇：個(gè)稅申報(bào)問(wèn)題

涂小華 11:12:36 恩，那個(gè)住房公積金是把個(gè)人繳交和公司繳交的合并填上去嗎 涂小華 11:13:05 書(shū)娟跟我說(shuō)很多部分都是人事做的 涂小華 11:13:40

1、收入額是不是指總的工資收入，包括高溫補(bǔ)貼？

2、其他是指其他扣除項(xiàng)目還是其他收入？

3、免稅收入是指誤餐補(bǔ)貼嗎？是否已包括在收入額中？ 鄭詩(shī)雯 11:14:56 是總的收入 我們沒(méi)有高溫補(bǔ)貼

鄭詩(shī)雯 11:15:30 其他我不知道你指的是什么 你可以找書(shū)娟要填寫(xiě)說(shuō)明 當(dāng)時(shí)去培訓(xùn)的是財(cái)務(wù) 我沒(méi)有參培

涂小華 11:15:54 好的 鄭詩(shī)雯 11:16:00 免稅收入好像不用填 只要填到年金那邊

涂小華 11:16:40 就是把免稅收入填到年金那邊的意思？ 鄭詩(shī)雯 11:16:42 住房公積金應(yīng)該是填個(gè)人繳交部分

鄭詩(shī)雯 11:16:47 不是

鄭詩(shī)雯 11:17:33 我們應(yīng)該沒(méi)有免稅所得吧

涂小華 11:19:14 那誤餐補(bǔ)貼否包含在總收入里了？ 鄭詩(shī)雯 11:19:46 包含

鄭詩(shī)雯 11:20:25 填寫(xiě)說(shuō)明

一、收入額：填寫(xiě)所取得的所有收入，無(wú)論該筆收入是否可以免征或減免，如是實(shí)物和有價(jià)證券等非現(xiàn)金形式的所得，需換算為等價(jià)的現(xiàn)金。

二、稅款負(fù)擔(dān)方式：根據(jù)實(shí)際情況選擇“自行負(fù)擔(dān)”或“雇主全額負(fù)擔(dān)”，對(duì)于業(yè)務(wù)量較小的“雇主比例負(fù)擔(dān)”或者“雇主定額負(fù)擔(dān)”需要自行反算為含稅收入額填入收入額中。

三、免稅所得：根據(jù)政策規(guī)定可以免征的收入部分填寫(xiě)在免稅所得中。

四、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)：根據(jù)政策規(guī)定可以將收入中基本養(yǎng)老保險(xiǎn)填寫(xiě)在稅前扣除項(xiàng)目_基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中，已明確的政策規(guī)定如下：

《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2006]10號(hào)）第一條規(guī)定，企事業(yè)單位按照國(guó)家或省（自治區(qū)、直轄市）人民政府規(guī)定的繳費(fèi)比例或辦法實(shí)際繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，免征個(gè)人所得稅；個(gè)人按照國(guó)家或省（自治區(qū)、直轄市）人民政府規(guī)定的繳費(fèi)比例或辦法實(shí)際繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。

五、基本醫(yī)療保險(xiǎn)：同基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

六、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)：同基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

七、住房公積金：根據(jù)政策規(guī)定可以將收入中基本養(yǎng)老保險(xiǎn)填寫(xiě)在稅前扣除項(xiàng)目_住房公積金中，已明確的政策規(guī)定如下：

（一）《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2006]10號(hào)）第二條規(guī)定，單位和個(gè)人分別在不超過(guò)職工本人上一月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實(shí)際繳存的住房公積金的月平均工資不得超過(guò)職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一職工月平均工資的3倍，具體標(biāo)準(zhǔn)按照各地有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2006]10號(hào)）第三條規(guī)定，個(gè)人實(shí)際領(lǐng)（支）取原提存的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金和住房公積金時(shí)，免征個(gè)人所得稅年金（個(gè)人部分）。

八、減除費(fèi)用：0,3500或4800（3500+1300）.已明確的政策規(guī)定如下：

（一）2011年9月1日，第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次通過(guò)，決議對(duì)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》作如下修改第一條規(guī)定“《個(gè)人所得稅法》第三條第一項(xiàng)修改為：‘工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用三千五百元后的余額，為應(yīng)納稅所得額。”

（二）中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例(2011年)第二十八條規(guī)定，對(duì)于稅法第六條第三款所說(shuō)的附加減除費(fèi)用適用的范圍，是指：

1．在中國(guó)境內(nèi)的外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)中工作的外籍人員；

2．應(yīng)聘在中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)中工作的外籍專家； 3．在中國(guó)境內(nèi)有住所而在中國(guó)境外任職或者受雇取得工資、薪金所得的個(gè)人； 4．國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)確定的其他人員。

（三）中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例(2011年)第二十九條規(guī)定，稅法第六條第三款所說(shuō)的附加減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為1300元。

（四）中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例(2011年)第三十條規(guī)定，華僑和香港、澳門(mén)、臺(tái)灣同胞，參照本條例第二十七條、第二十八條、第二十九條的規(guī)定執(zhí)行。

（五）根據(jù)國(guó)稅發(fā)【1999】202號(hào)文《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員工資薪金所得個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除問(wèn)題的通知》第二條規(guī)定，考慮到遠(yuǎn)洋運(yùn)輸具有跨國(guó)流動(dòng)的特性，因此，對(duì)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員每月的工資、薪金收入在統(tǒng)一扣除減除費(fèi)用的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)予再扣除稅法規(guī)定的附加減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

九、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額：已明確的政策規(guī)定如下：

（一）《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例〉的決定》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令[2008]第519號(hào)）第二十四條規(guī)定，個(gè)人將其所得對(duì)教育事業(yè)和其他公益事業(yè)的捐贈(zèng)，是指?jìng)€(gè)人將其所得通過(guò)中國(guó)境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)向教育和其他社會(huì)公益事業(yè)以及遭受?chē)?yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈(zèng)（非政策規(guī)定的公益性社會(huì)團(tuán)體不得進(jìn)行捐贈(zèng)的扣除）。捐贈(zèng)額未超過(guò)納稅義務(wù)人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。

（二）《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于向宋慶齡基金會(huì)等6家單位捐贈(zèng)所得稅政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2004]172號(hào)）規(guī)定，對(duì)企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人等社會(huì)力量，通過(guò)宋慶齡基金會(huì)、中國(guó)福利會(huì)、中國(guó)殘疾人福利基金會(huì)、中國(guó)扶貧基金會(huì)、中國(guó)煤礦塵肺病治療基金會(huì)、中華環(huán)境保護(hù)基金會(huì)用于公益救濟(jì)性的捐贈(zèng)，準(zhǔn)予在繳納企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅前全額扣除。

（三）財(cái)稅[2010]69號(hào) 關(guān)于公布2009第二批和2010第一批公益性捐贈(zèng)稅前扣除資格的公益性社會(huì)團(tuán)體名單的通知。

（四）財(cái)稅[2011]30號(hào) 關(guān)于公布2010第二批獲得公益性捐贈(zèng)稅前扣除資格的公益性社會(huì)團(tuán)體名單的通知。

十、減免稅額：填寫(xiě)根據(jù)《個(gè)人所得稅法》第四條或第五條的規(guī)定可以減免的稅額。

（一）《個(gè)人所得稅法》第四條規(guī)定，下列以下個(gè)人所得稅免征個(gè)人所得稅： 1．省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金； 2．國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息； 3．按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼； 4．福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金； 5．保險(xiǎn)賠款；

6．軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)；

7．按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)；

8．依照我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國(guó)駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；

9．中國(guó)政府參加的國(guó)際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得； 10．經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)免稅的所得。

（二）《個(gè)人所得稅法》第五條規(guī)定，有下列情形之一的，經(jīng)批準(zhǔn)可以減征個(gè)人所得稅： 1．殘疾、孤老人員和烈屬的所得； 2．因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的； 3．其他經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)減稅的。

鄭詩(shī)雯 11:21:36 鄭詩(shī)雯 11:21:52 允許扣除的稅費(fèi)”：“允許扣除的稅費(fèi)”包含“允許扣除的年金”，如果沒(méi)有其他準(zhǔn)予扣除的稅費(fèi)，兩者填寫(xiě)數(shù)值相等。

“允許扣除的年金”：填寫(xiě)每月繳納的企業(yè)/職業(yè)年金中，不超過(guò)上限標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)人繳納的部分。

允許扣除的年金，按月不超過(guò)本人繳費(fèi)工資計(jì)稅基數(shù)的4%部分，超過(guò)規(guī)定的比例和標(biāo)準(zhǔn)繳付的部分并入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入，計(jì)征個(gè)人所得稅。

涂小華 11:12:36 恩，那個(gè)住房公積金是把個(gè)人繳交和公司繳交的合并填上去嗎 涂小華 11:13:05 書(shū)娟跟我說(shuō)很多部分都是人事做的 涂小華 11:13:40

1、收入額是不是指總的工資收入，包括高溫補(bǔ)貼？

2、其他是指其他扣除項(xiàng)目還是其他收入？

3、免稅收入是指誤餐補(bǔ)貼嗎？是否已包括在收入額中？ 鄭詩(shī)雯 11:14:56 是總的收入 我們沒(méi)有高溫補(bǔ)貼 鄭詩(shī)雯 11:15:30 其他我不知道你指的是什么 你可以找書(shū)娟要填寫(xiě)說(shuō)明 當(dāng)時(shí)去培訓(xùn)的是財(cái)務(wù) 我沒(méi)有參培

涂小華 11:15:54 好的

鄭詩(shī)雯 11:16:00 免稅收入好像不用填 只要填到年金那邊 涂小華 11:16:40 就是把免稅收入填到年金那邊的意思？ 鄭詩(shī)雯 11:16:42 住房公積金應(yīng)該是填個(gè)人繳交部分 鄭詩(shī)雯 11:16:47 不是

鄭詩(shī)雯 11:17:33 我們應(yīng)該沒(méi)有免稅所得吧 涂小華 11:19:14 那誤餐補(bǔ)貼否包含在總收入里了？ 鄭詩(shī)雯 11:19:46 包含

鄭詩(shī)雯 11:20:25 填寫(xiě)說(shuō)明

一、收入額：填寫(xiě)所取得的所有收入，無(wú)論該筆收入是否可以免征或減免，如是實(shí)物和有價(jià)證券等非現(xiàn)金形式的所得，需換算為等價(jià)的現(xiàn)金。

二、稅款負(fù)擔(dān)方式：根據(jù)實(shí)際情況選擇“自行負(fù)擔(dān)”或“雇主全額負(fù)擔(dān)”，對(duì)于業(yè)務(wù)量較小的“雇主比例負(fù)擔(dān)”或者“雇主定額負(fù)擔(dān)”需要自行反算為含稅收入額填入收入額中。

三、免稅所得：根據(jù)政策規(guī)定可以免征的收入部分填寫(xiě)在免稅所得中。

四、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)：根據(jù)政策規(guī)定可以將收入中基本養(yǎng)老保險(xiǎn)填寫(xiě)在稅前扣除項(xiàng)目_基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中，已明確的政策規(guī)定如下： 《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2006]10號(hào)）第一條規(guī)定，企事業(yè)單位按照國(guó)家或省（自治區(qū)、直轄市）人民政府規(guī)定的繳費(fèi)比例或辦法實(shí)際繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，免征個(gè)人所得稅；個(gè)人按照國(guó)家或省（自治區(qū)、直轄市）人民政府規(guī)定的繳費(fèi)比例或辦法實(shí)際繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。

五、基本醫(yī)療保險(xiǎn)：同基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

六、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)：同基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

七、住房公積金：根據(jù)政策規(guī)定可以將收入中基本養(yǎng)老保險(xiǎn)填寫(xiě)在稅前扣除項(xiàng)目_住房公積金中，已明確的政策規(guī)定如下：

（一）《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2006]10號(hào)）第二條規(guī)定，單位和個(gè)人分別在不超過(guò)職工本人上一月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實(shí)際繳存的住房公積金的月平均工資不得超過(guò)職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一職工月平均工資的3倍，具體標(biāo)準(zhǔn)按照各地有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2006]10號(hào)）第三條規(guī)定，個(gè)人實(shí)際領(lǐng)（支）取原提存的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金和住房公積金時(shí)，免征個(gè)人所得稅年金（個(gè)人部分）。

八、減除費(fèi)用：0,3500或4800（3500+1300）.已明確的政策規(guī)定如下：

（一）2011年9月1日，第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次通過(guò)，決議對(duì)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》作如下修改第一條規(guī)定“《個(gè)人所得稅法》第三條第一項(xiàng)修改為：‘工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用三千五百元后的余額，為應(yīng)納稅所得額。”

（二）中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例(2011年)第二十八條規(guī)定，對(duì)于稅法第六條第三款所說(shuō)的附加減除費(fèi)用適用的范圍，是指： 1．在中國(guó)境內(nèi)的外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)中工作的外籍人員； 2．應(yīng)聘在中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)中工作的外籍專家； 3．在中國(guó)境內(nèi)有住所而在中國(guó)境外任職或者受雇取得工資、薪金所得的個(gè)人； 4．國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)確定的其他人員。

（三）中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例(2011年)第二十九條規(guī)定，稅法第六條第三款所說(shuō)的附加減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為1300元。

（四）中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例(2011年)第三十條規(guī)定，華僑和香港、澳門(mén)、臺(tái)灣同胞，參照本條例第二十七條、第二十八條、第二十九條的規(guī)定執(zhí)行。

（五）根據(jù)國(guó)稅發(fā)【1999】202號(hào)文《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員工資薪金所得個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除問(wèn)題的通知》第二條規(guī)定，考慮到遠(yuǎn)洋運(yùn)輸具有跨國(guó)流動(dòng)的特性，因此，對(duì)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員每月的工資、薪金收入在統(tǒng)一扣除減除費(fèi)用的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)予再扣除稅法規(guī)定的附加減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

九、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額：已明確的政策規(guī)定如下：

（一）《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例〉的決定》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令[2008]第519號(hào)）第二十四條規(guī)定，個(gè)人將其所得對(duì)教育事業(yè)和其他公益事業(yè)的捐贈(zèng)，是指?jìng)€(gè)人將其所得通過(guò)中國(guó)境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)向教育和其他社會(huì)公益事業(yè)以及遭受?chē)?yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈(zèng)（非政策規(guī)定的公益性社會(huì)團(tuán)體不得進(jìn)行捐贈(zèng)的扣除）。捐贈(zèng)額未超過(guò)納稅義務(wù)人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。

（二）《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于向宋慶齡基金會(huì)等6家單位捐贈(zèng)所得稅政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2004]172號(hào)）規(guī)定，對(duì)企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人等社會(huì)力量，通過(guò)宋慶齡基金會(huì)、中國(guó)福利會(huì)、中國(guó)殘疾人福利基金會(huì)、中國(guó)扶貧基金會(huì)、中國(guó)煤礦塵肺病治療基金會(huì)、中華環(huán)境保護(hù)基金會(huì)用于公益救濟(jì)性的捐贈(zèng)，準(zhǔn)予在繳納企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅前全額扣除。

（三）財(cái)稅[2010]69號(hào) 關(guān)于公布2009第二批和2010第一批公益性捐贈(zèng)稅前扣除資格的公益性社會(huì)團(tuán)體名單的通知。

（四）財(cái)稅[2011]30號(hào) 關(guān)于公布2010第二批獲得公益性捐贈(zèng)稅前扣除資格的公益性社會(huì)團(tuán)體名單的通知。

十、減免稅額：填寫(xiě)根據(jù)《個(gè)人所得稅法》第四條或第五條的規(guī)定可以減免的稅額。

（一）《個(gè)人所得稅法》第四條規(guī)定，下列以下個(gè)人所得稅免征個(gè)人所得稅： 1．省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金； 2．國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息； 3．按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼； 4．福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金； 5．保險(xiǎn)賠款；

6．軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)；

7．按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)；

8．依照我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國(guó)駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；

9．中國(guó)政府參加的國(guó)際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得； 10．經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)免稅的所得。

（二）《個(gè)人所得稅法》第五條規(guī)定，有下列情形之一的，經(jīng)批準(zhǔn)可以減征個(gè)人所得稅：

1．殘疾、孤老人員和烈屬的所得； 2．因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的； 3．其他經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)減稅的。

鄭詩(shī)雯 11:21:36

鄭詩(shī)雯 11:21:52 允許扣除的稅費(fèi)”：“允許扣除的稅費(fèi)”包含“允許扣除的年金”，如果沒(méi)有其他準(zhǔn)予扣除的稅費(fèi)，兩者填寫(xiě)數(shù)值相等。

“允許扣除的年金”：填寫(xiě)每月繳納的企業(yè)/職業(yè)年金中，不超過(guò)上限標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)人繳納的部分。

允許扣除的年金，按月不超過(guò)本人繳費(fèi)工資計(jì)稅基數(shù)的4%部分，超過(guò)規(guī)定的比例和標(biāo)準(zhǔn)繳付的部分并入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入，計(jì)征個(gè)人所得稅。

鄭詩(shī)雯 11:22:09 這些都是書(shū)娟給我的一起學(xué)習(xí)吧涂小華 11:22:53 恩恩，謝謝詩(shī)雯~ 涂小華 11:23:06

鄭詩(shī)雯 11:23:13 沒(méi)事啊 我也是第一次做這個(gè)

鄭詩(shī)雯 11:23:20 有什么問(wèn)題一起交流

涂小華 11:23:26 好的~ 鄭詩(shī)雯 11:23:42 你可以先找書(shū)娟要一下他們之前培訓(xùn)的材料啊視頻啊之類的

鄭詩(shī)雯 11:23:46 先看一下

涂小華 11:24:08 恩恩~好的~~ 涂小華 14:36:24 詩(shī)雯，不好意思，再問(wèn)你一個(gè)，年金=收入額*4%嗎？還是年金=應(yīng)稅工資*4%？ 鄭詩(shī)雯 14:37:18 石材交易中心沒(méi)有年金吧

鄭詩(shī)雯 14:37:40 年金方案是公司內(nèi)部建立的

涂小華 14:38:23 這樣的啊，所以這一項(xiàng)和“允許扣除的費(fèi)用”這兩項(xiàng)石材的都不用填吧？ 鄭詩(shī)雯 14:38:48 恩恩如果沒(méi)有就不用填

涂小華 14:38:52 根據(jù)你發(fā)給我的說(shuō)明允許扣除的費(fèi)用就等于年金 涂小華 14:38:58 好的 鄭詩(shī)雯 14:38:58 是的

涂小華 14:39:04 謝謝~~ 鄭詩(shī)雯 14:39:09 不客氣~

涂小華 14:48:32 詩(shī)雯，真的最后一個(gè)了~上午你跟我說(shuō)的公積金填寫(xiě)的是個(gè)人繳交的部分，但是我看石材那邊發(fā)給我的應(yīng)稅收入=出勤工資+高溫工資-養(yǎng)老保險(xiǎn)-醫(yī)療保險(xiǎn)-失業(yè)險(xiǎn)-公積金公司所交-公積金個(gè)人所交。也就是說(shuō)，如果我只填入個(gè)人繳交的公積金，系統(tǒng)就只能減去個(gè)人繳交的公積金，應(yīng)稅收入會(huì)比他們算出來(lái)的多很多~

涂小華 14:49:39 我想確定一下我們填寫(xiě)的申報(bào)表里的公積金，確定只填個(gè)人繳交的部分嗎 鄭詩(shī)雯 14:51:04 我目前是這樣填的沒(méi)錯(cuò)

鄭詩(shī)雯 14:51:32 但是超過(guò)公積金納稅線的只能填這個(gè)上限

鄭詩(shī)雯 14:51:40 就是社平*3*0.12

鄭詩(shī)雯 14:51:59 為啥應(yīng)稅收入要減去公積金啊

鄭詩(shī)雯 14:52:17 哦哦不好意思后面這個(gè)看錯(cuò)了

鄭詩(shī)雯 14:53:09 還是不對(duì)啊 公司繳交部分的公積金不能扣去吧

涂小華 14:54:36 所以，石材之前給我的應(yīng)該是不太對(duì)的是吧，填入個(gè)人繳交的部分是沒(méi)有錯(cuò)的 涂小華 14:54:55 另外社平是什么呀？ 鄭詩(shī)雯 14:55:07 就是廈門(mén)市上一的社會(huì)平均工資

涂小華 14:55:22 這個(gè)要在哪里查呢？ 鄭詩(shī)雯 14:55:37 你現(xiàn)在填的是6月的么 那就是用2014的 5061，鄭詩(shī)雯 14:55:53 從今年7月開(kāi)始就要用2015的社平工資 5360

鄭詩(shī)雯 14:56:00 哎

涂小華 14:56:44 好的~ 涂小華 14:57:05 那公積金納稅線又是哪里查？ 涂小華 14:57:13 或者有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)？ 鄭詩(shī)雯 14:58:14 公積金納稅線就是社平*3*0.12

鄭詩(shī)雯 14:58:18 我現(xiàn)在要去開(kāi)會(huì)

鄭詩(shī)雯 14:58:21 回頭說(shuō)

涂小華 14:58:32 好的~ 涂小華 14:58:37 謝謝詩(shī)雯~~ 涂小華 15:47:53 詩(shī)雯，你回來(lái)沒(méi)鄭詩(shī)雯 16:03:07

你說(shuō)

鄭詩(shī)雯 16:03:09 我回來(lái)了

涂小華 16:05:49 就是那一張表格，想跟你確定一下，住房公積金有一些領(lǐng)導(dǎo)是超過(guò)的，所以統(tǒng)一填納稅險(xiǎn)也即1821.96是吧

涂小華 16:06:07 公積金納稅線 鄭詩(shī)雯 16:06:31 我是這樣填的

鄭詩(shī)雯 16:06:38 但是不知道為什么還是不對(duì)

涂小華 16:07:06 哪里不對(duì)呢？ 鄭詩(shī)雯 16:07:17 不清楚啊我也還沒(méi)對(duì)出來(lái)

鄭詩(shī)雯 16:07:39 我問(wèn)有做過(guò)的人 他們說(shuō)就是這樣填的

涂小華 16:08:03 嗯嗯，那應(yīng)該是沒(méi)錯(cuò)的 涂小華 16:08:47 涂小華 16:09:01 這些紅框里的，石材這邊是沒(méi)有需要填的吧 涂小華 16:09:41 年金和允許扣除的稅費(fèi)是沒(méi)有的 鄭詩(shī)雯 16:10:33 這個(gè)我不清楚哦 石材不是我負(fù)責(zé)的 你要問(wèn)做工資的人呢

涂小華 16:11:50 石材那邊做工資的人邱姐在聯(lián)系，那我問(wèn)邱姐~ 涂小華 16:11:57 謝謝詩(shī)雯~~鄭詩(shī)雯 16:12:52

恩恩好

第四篇：個(gè)稅明細(xì)密碼獲取流程

1、新戶在去地稅所報(bào)到24小時(shí)之后需在網(wǎng)上獲取個(gè)稅明細(xì)申報(bào)密碼，流程如下：

登陸首頁(yè)→點(diǎn)擊辦稅通道下的“個(gè)稅明細(xì)全員全額扣繳申報(bào)”進(jìn)入個(gè)人所得稅服務(wù)管理信息系統(tǒng)→點(diǎn)擊頁(yè)面右上角“代扣代繳單位使用”欄目下的：明細(xì)申報(bào)初始密碼獲取“按鈕→按稅務(wù)登記證副本填寫(xiě)企業(yè)資料 →點(diǎn)擊確定→記住彈出的密碼（此密碼只出現(xiàn)一次）一定打印并記載下來(lái)。

２、明細(xì)申報(bào)

操作如下：進(jìn)入首頁(yè)→點(diǎn)擊辦稅中心欄目下的 “個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)”進(jìn)入個(gè)人所得稅服務(wù)管理信息系統(tǒng)→點(diǎn)擊頁(yè)面左下角“個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)軟件”進(jìn)行下載并安裝→登陸系統(tǒng)主界面→創(chuàng)建用戶，自行設(shè)立用戶名和密碼，密碼校驗(yàn)確定，彈出“創(chuàng)建用戶成功”→點(diǎn)擊單位信息管理，登陸單位信息管理，錄入單位信息，保存，關(guān)閉→點(diǎn)擊個(gè)人基礎(chǔ)信息管理，錄入企業(yè)人員信息，保存，關(guān)閉→點(diǎn)擊明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)管理→新增申報(bào)表→根據(jù)工資表填寫(xiě)→保存→向地稅提交→輸入計(jì)算機(jī)代碼及個(gè)稅明細(xì)密碼→提交成功即可

3、個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)及繳款信息查詢方法

登陸北京市地方稅務(wù)局網(wǎng)站,點(diǎn)擊“個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)”選項(xiàng)。點(diǎn)擊：“申報(bào)及繳款信息查詢”。在打開(kāi)的個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)狀態(tài)信息頁(yè)面中查看您當(dāng)月申報(bào)是否合格。

⑴當(dāng)處理狀態(tài)為申報(bào)合格且明細(xì)匯總金額=實(shí)際入庫(kù)金額，表明申報(bào)成功無(wú)問(wèn)題。

⑵當(dāng)處理狀態(tài)與繳款信息核對(duì)未成功時(shí)，請(qǐng)自行核對(duì)明細(xì)申報(bào)匯總金額與實(shí)際入庫(kù)金額是否一致、當(dāng)月申報(bào)征期內(nèi)是否重復(fù)申報(bào)、申報(bào)所屬期是否正確，若核對(duì)結(jié)果均無(wú)問(wèn)題，請(qǐng)與專管員聯(lián)系。

⑶當(dāng)處理狀態(tài)為沒(méi)有核對(duì)中數(shù)據(jù)時(shí)，說(shuō)明您未進(jìn)行申報(bào)，或是沒(méi)有上傳成功，請(qǐng)重新上傳提交，然后在北京市地方稅務(wù)局網(wǎng)站http://查詢。

注意：請(qǐng)不要查看客戶端軟件上的任何提示，如“上傳成功”，“申報(bào)合格”和上傳后的紅綠燈顯示及其他任何文字提示。申報(bào)查詢只以此網(wǎng)站查詢信息為準(zhǔn)。

第五篇：如何從往期申報(bào)表文件導(dǎo)入個(gè)稅明細(xì)申報(bào)資料

如何從往期申報(bào)表文件導(dǎo)入個(gè)稅明細(xì)申報(bào)資料

當(dāng)從另一臺(tái)計(jì)算機(jī)申報(bào)個(gè)人所得稅，又沒(méi)有往期資料時(shí)，作法如下：

一、從通過(guò)電腦查詢導(dǎo)入往期申報(bào)資料，申報(bào)及繳款信息查詢（北京市地方稅務(wù)局--個(gè)人所得稅服務(wù)管理信息系統(tǒng)）；

錄入計(jì)算機(jī)代碼和密碼；

選要查詢的時(shí)間；

點(diǎn)擊下載；

二、將文件導(dǎo)入“員工基礎(chǔ)信息管理”和“明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)管理”

1、打開(kāi)本地機(jī)器的個(gè)稅明細(xì)申報(bào)系統(tǒng)；

2、分別打開(kāi)“員工基礎(chǔ)信息管理”和“明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)管理”；

3、選擇“導(dǎo)入”——“從往期申報(bào)表文件中導(dǎo)入”；

4、選擇第一條下載的往期申報(bào)表，5、在彈出窗口的第一行選擇“15”，第二行選擇“17”——下一步——完成；

6、在彈出的“設(shè)置對(duì)應(yīng)關(guān)系”窗口，在左邊有“*”號(hào)的行，將右邊下拉箭頭中選擇左邊相同的內(nèi)容；

7、點(diǎn)擊“完成”；

8、在“明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)管理”中，將申報(bào)時(shí)間和所屬期改為現(xiàn)在的時(shí)間，保存上報(bào)。