第一篇：金稅三期及征管規(guī)范試題

金稅三期系統(tǒng)及稅收征管規(guī)范試題

一、單選題

1、對個體工商戶進(jìn)行定額核定之后，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)公示意見結(jié)果修改定額，并將核定情況報經(jīng)（B）審核批準(zhǔn)。

A、基層分局以上稅務(wù)機(jī)關(guān) B、縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān) C、市以上稅務(wù)機(jī)關(guān) D、省以上稅務(wù)機(jī)關(guān)

2、金稅三期系統(tǒng)中，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將核定定額的初步結(jié)果進(jìn)行公示，公示期限為（B）。公示地點、范圍、形式應(yīng)當(dāng)按照便于定期定額戶及社會各界了解、監(jiān)督的原則，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。A、三個工作日 B、五個工作日

C、十個工作日 D、十五個工作日

3、對沒有欠稅且沒有未繳銷發(fā)票的納稅人，認(rèn)定為非正常戶超過（B）的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以注銷其稅務(wù)登記證件。

A、一年 B、兩年 C、三年 D、四年

4、納稅人被列入非正常戶超過（D）個月的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以宣布其稅務(wù)登記證件失效。A、一 B、五 C、四 D、三

5、金稅三期系統(tǒng)中同一稅務(wù)人員如何完成不同科室的業(yè)務(wù)操作（C）A、增加用戶名 B、增加操作崗位 C、增加第二身份 D、變更部門名稱

6、現(xiàn)在執(zhí)行的《稅收征管規(guī)范》的版本是（B）

A、1.0 B、1.1 C、2.0 D、2.1

7、現(xiàn)行《稅收征管規(guī)范》的版本是從（C）開始試行 A、2015年4月1日 B、2015年5月1日 C、2015年12月1日 D、2016年1月1日

8、自（B）起，我省國稅系統(tǒng)在開展窗口代開發(fā)票工作時，暫停為地稅部門代征教育費附加、地方教育附加。

A、2016年1月1日 B、2016年2月1日 C、2016年3月1日 D、2016年4月1日

二、多選題

1、納稅人因（ABCD）等原因需要將已領(lǐng)用的空白發(fā)票退回的，稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人辦理退票。A、發(fā)票印制質(zhì)量 B、發(fā)票發(fā)放錯誤

C、稅控設(shè)備故障 D、納稅人領(lǐng)票信息電子數(shù)據(jù)丟失

2、金稅三期工程建設(shè)的總體目標(biāo)是（ABCD）A、一個平臺 B、兩級處理 C、三個覆蓋 D、四類系統(tǒng)

3、以下哪些屬于金稅三期工程建設(shè)總體目標(biāo)的四類系統(tǒng)（ABC）A、征收管理 B、行政管理 C、決策支持 D、會統(tǒng)分析

4、稅務(wù)登記是稅務(wù)機(jī)關(guān)對納稅人的基本情況及生產(chǎn)經(jīng)營項目進(jìn)行登記管理的一項基本制度；是稅務(wù)機(jī)關(guān)對納稅人實施管理、了解掌握稅源情況的基礎(chǔ)。稅務(wù)登記包括（ABCD）A、設(shè)立登記 B、變更和注銷登記 C、停業(yè)復(fù)業(yè)登記 D、自然人登記

5、稅額確認(rèn)主要包括（ABCD）等業(yè)務(wù)。

A、定期定額戶核定與調(diào)整定額 B、簡并征期管理 C、終止定期定額征收方式 D、企業(yè)所得稅核定

6、稅款追征主要包括（ABCD）

A、責(zé)令限期繳納稅（費）款 B、納稅擔(dān)保 C、稅收保全 D、阻止出境

7、《稅收征管規(guī)范》的內(nèi)容最終實現(xiàn)了“三個三”，分別指（ABD）。A、三個涵蓋 B、三個規(guī)范 C、三個層級 D、三個對接

三、判斷題

1、已辦理稅務(wù)登記的小規(guī)模納稅人（包括個體經(jīng)營者）以及國家稅務(wù)總局確定的其他可予代開增值稅專用發(fā)票的納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為、需要開具增值稅專用發(fā)票時，可向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開。（對）

2、“兩級處理”是依托統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺，建立稅務(wù)總局、省局兩級數(shù)據(jù)處理中心和以稅務(wù)總局為主、省局為輔的數(shù)據(jù)處理機(jī)制。（錯）

3、金稅工程是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國家級電子政務(wù)工程，是國家電子政務(wù)“十二金”工程之一，是稅收管理信息系統(tǒng)工程的總稱。（對）

4、“四個系統(tǒng)”是指通過業(yè)務(wù)的重組、優(yōu)化和規(guī)范，逐步形成一個以征收管理和外部信息為主，包括行政管理和決策支持等輔助業(yè)務(wù)在內(nèi)的四個信息管理應(yīng)用系統(tǒng)。（對）

5、金稅三期系統(tǒng)界面能顯示所有相同崗位的待辦和在辦任務(wù)，相同崗位人員都可以接收和處理任務(wù)，并支持委派轉(zhuǎn)辦功能。（對）

6、金稅三期系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)查巡查任務(wù)派發(fā)時，可選擇的推送對象中“接受機(jī)關(guān)”和“接受人”是指此調(diào)查巡查任務(wù)需交給本部門某些調(diào)查執(zhí)行人來執(zhí)行的推送對象。（錯）

7、金稅三期系統(tǒng)任務(wù)單的“派發(fā)”和“委派”沒有區(qū)別。（錯）8、2016年1月金稅三期系統(tǒng)版本升級后，對原已辦理稅務(wù)登記納稅人，如果工商營業(yè)執(zhí)照發(fā)生變更，需通過“變更納稅人識別號”模塊采集社會信用代碼信息，今后只能使用社會信用代碼在金稅三期優(yōu)化版各應(yīng)用系統(tǒng)（除稅控收款機(jī)管理系統(tǒng)以外）中辦理后續(xù)業(yè)務(wù)，原納稅人識別號統(tǒng)一停止使用。（對）

9、納稅人一次性申請多份發(fā)票代開業(yè)務(wù)，可以統(tǒng)一錄入代開申請后再征收開票。（錯）

10、金稅三期系統(tǒng)中電信企業(yè)和郵政企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)申報時，不需要填寫《增值稅匯總納稅企業(yè)信息傳遞單》。（錯）

11、POS機(jī)刷卡繳稅單邊賬是指POS刷卡后出現(xiàn)銀聯(lián)扣款成功，但國庫交易未成功的異常交易。（對）

12、從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取稅務(wù)登記證件之日起30日內(nèi)，將其財務(wù)、會計制度或者財務(wù)、會計處理辦法等信息報送稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，超過期限報送，金稅三期系統(tǒng)將自動進(jìn)行違法違章案源登記。（錯）

13、《稅收征管規(guī)范》主要針對全國的征稅人。（錯）

14、《稅收征管規(guī)范》按業(yè)務(wù)的發(fā)起人區(qū)分為“依申請”和“依職權(quán)”兩種。（對）

15、《稅收征管規(guī)范》按照業(yè)務(wù)的辦理時限要求，分為“馬上辦結(jié)”和“限時辦結(jié)”兩種。（錯）

16、《稅收征管規(guī)范》按照業(yè)務(wù)事項的適用管理層級，區(qū)分為“省局”、“地市級”和“區(qū)縣級”等三種。按稅務(wù)事項具體的適用層級進(jìn)行標(biāo)注，可為多個層級。（錯）

第二篇：金稅三期核心征管征收教案

一.課題

金稅三期會計核算流程 二.教學(xué)目標(biāo)

熟悉金稅三期會計核算各流程操作

三、.課時 二課時

四、教學(xué)重點

更正調(diào)庫、多繳稅金退抵稅流程

五、教學(xué)方法

實機(jī)操作結(jié)合業(yè)務(wù)流程講解

六、教學(xué)過程

（一）、票證銷號 功能概述：

1、繳款書上解銷號:指稅務(wù)機(jī)關(guān)收到的經(jīng)銀行蓋章的繳款書報查聯(lián)進(jìn)行銷號的過程，上解日期為商業(yè)銀行國庫經(jīng)收處在稅票上的章戳日期（上解銷號后轉(zhuǎn)為在途稅款）。

2、繳款書入庫銷號：指稅務(wù)機(jī)關(guān)收到的經(jīng)國庫蓋章的繳款書回執(zhí)聯(lián)進(jìn)行銷號的過程，入庫日期為國庫部門在稅票回執(zhí)聯(lián)上的章戳日期。注意事項：（1）銷號類型選擇一次銷號，可以一次性完成繳款書上解銷號和繳款書入庫銷號的操作。（2）單擊序號列，在繳款書明細(xì)tab頁會顯示繳款書明細(xì)。

3、收入退還書銷號：指對收到的經(jīng)國庫蓋章的收入退還書回執(zhí)聯(lián)進(jìn)行銷號的過程，退庫日期為人民銀行國庫部門在回執(zhí)聯(lián)上的章戳日期。

4、更正（調(diào)庫）通知書銷號：指對收到的經(jīng)國庫蓋章的更正（調(diào)庫）通知書進(jìn)行銷號的過程，日期為回執(zhí)聯(lián)上的章戳日期。

********如發(fā)現(xiàn)以上銷號有誤均可撤銷。操作步驟：略

（二）、繳款錯誤更正

功能概述：申報征收人員在錄入各種征收、繳款票證時，可能因為稅收會計統(tǒng)計知識的欠缺，導(dǎo)致稅款的預(yù)算科目、級次、行業(yè)或其他直接影響統(tǒng)計口徑的屬性輸入錯誤，本業(yè)務(wù)針對此類錯誤提供修改功能。注意事項：

1、繳款書類的更正條件：已經(jīng)入庫銷號的繳款書才能進(jìn)行更正。

2、現(xiàn)金類的更正條件：尚未進(jìn)行現(xiàn)金票證匯總的完稅證才能進(jìn)行更正。

操作步驟：征收管理——繳款錯誤更正——查詢區(qū)輸入必錄項點擊查詢——勾選需要更正的繳款書，在更正區(qū)修改需要更改的信息——點擊校驗，并在彈出的二次校驗窗口中重復(fù)上一步驟操作——系統(tǒng)判斷兩次更改信息是否一致，如果一致則保存成功。

（三）、金庫對賬

功能概述：指稅務(wù)機(jī)關(guān)與國庫就入庫稅金及退庫、更正、免抵調(diào)稅金進(jìn)行核對，確保稅務(wù)機(jī)關(guān)和國庫入庫數(shù)字的一致。

注意事項：

1、預(yù)算收入日（月、年）報表頁中顯示的是國庫返回的入庫數(shù)據(jù)。如果首次對對賬參數(shù)下的入庫數(shù)據(jù)進(jìn)行對賬，系統(tǒng)連接稅庫銀系統(tǒng)的情況下，點擊查詢會返回滿足對賬參數(shù)條件的入庫數(shù)據(jù)；否則需要操作人員手動增加。

2、預(yù)算收入日（月、年）報表頁、稅收收入對賬表頁中的數(shù)據(jù)必須點擊保存后，在金庫對賬情況表中點擊對賬才會帶出前兩個頁中的對賬信息。

操作步驟：略

（四）、調(diào)庫（更正）

功能概述：稅務(wù)機(jī)關(guān)在辦理預(yù)算收入的收納、退還和報解時，事后發(fā)現(xiàn)繳款書的預(yù)算級次，預(yù)算科目等填寫錯誤，征收機(jī)關(guān)應(yīng)在更正系統(tǒng)錯誤信息的同時填開《更正（調(diào)庫）通知書》，送國庫更正。

注意事項：通知書類別有兩種：調(diào)庫通知書與更正通知書。選擇調(diào)庫通知書，【抵繳通知書查詢】與【免抵調(diào)庫審批表查詢】兩個按鈕被激活可點擊。

操作步驟：征收管理——調(diào)庫（更正）——填寫更正（調(diào)庫）通知書基本信息區(qū)必錄信息——選擇通知書類別（以更正通知書為例）點擊原繳款書查詢按鈕——填寫查詢條件點擊查詢——選擇票證記錄進(jìn)入票證明細(xì)頁面——選擇需要查詢的票證記錄點擊確定——在更正（調(diào)庫）信息區(qū)對相應(yīng)項目進(jìn)行修改后，填寫頁面下方必錄項——核實無誤后點保存并打印

（五）、退抵稅（費）審批

功能概述：多繳稅費形成的原因構(gòu)成了退抵稅（費）審批業(yè)務(wù)的各種數(shù)據(jù)來源，本用例考慮如下類別的情況：誤收多繳；入庫減免；匯算清繳結(jié)算多繳；退稅利息。注意事項：

1、申請退抵稅費方式有三種：先抵后退，退庫，抵繳。如果當(dāng)前納稅人存在欠稅，那么不能選擇退庫。

2、界面的銀行名稱等信息是納稅人在登記業(yè)務(wù)域登記過的用于退庫的銀行賬戶信息。

3、做入庫減免時需要先做減免備案，并且減免征收項目要做相應(yīng)的申報。

操作步驟：征收——退抵稅費申請進(jìn)入受理界面——流程稅務(wù)事項下拉框選擇相應(yīng)流程并輸入納稅人識別號——核實納稅人信息及附送資料無誤后點擊下一步進(jìn)入退抵稅申請界面——選擇提退稅金類型、申請退抵稅費方式、退抵稅費原因類型——查詢出退抵稅費明細(xì)并選擇記錄點擊確認(rèn)——填寫本次退抵稅費金額及其他必錄項后點保存——推送下一環(huán)節(jié)辦理人直至完成退抵稅費申請

第三篇：金稅三期簡介

金稅工程（三期）

金稅工程（三期）的主要任務(wù)是：用四年～五年的時間，基本完成“一個平臺，兩級處理，三個覆蓋，四個系統(tǒng)”的建設(shè)。

“一個平臺”是指建立一個包含網(wǎng)絡(luò)硬件和基礎(chǔ)軟件的統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺。即：逐步建立覆蓋總局、國地稅各級機(jī)關(guān)以及與其他政府部門的網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)，形成基于因特網(wǎng)的納稅人服務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺；對業(yè)務(wù)處理、在線分析、存儲系統(tǒng)、數(shù)據(jù)交換、網(wǎng)絡(luò)、安全和系統(tǒng)管理七部分充實配備相應(yīng)的硬件設(shè)備；并建立覆蓋從物理環(huán)境、網(wǎng)絡(luò)層、系統(tǒng)層、數(shù)據(jù)庫層、應(yīng)用層信息安全的安全管理體系和安全技術(shù)體系等。以保證稅務(wù)工作在統(tǒng)一、安全、穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)化平臺支撐下平穩(wěn)運行。

“兩級處理”是指依托統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺，逐步實現(xiàn)稅務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息在總局和省局集中處理。即：在“一個平臺”的支撐下，建立總局、省局兩級數(shù)據(jù)處理中心和以省局為主、總局為輔的數(shù)據(jù)處理機(jī)制，逐步實現(xiàn)涉稅電子數(shù)據(jù)在總局、省局兩級的集中存儲、集中處理和集中管理。以使業(yè)務(wù)流程更加簡化，機(jī)構(gòu)趨于扁平，管理和監(jiān)控更加嚴(yán)密，納稅服務(wù)更加簡便，系統(tǒng)維護(hù)更加便捷，系統(tǒng)運行更加安全，并使數(shù)據(jù)的宏觀分析與微觀分析相結(jié)合、全局分析與局部透視相結(jié)合，全面提升數(shù)據(jù)的價值。

“三個覆蓋”是指應(yīng)用內(nèi)容逐步覆蓋所有稅種，覆蓋主要工作環(huán)節(jié)，覆蓋各級國、地稅機(jī)關(guān)，并與有關(guān)部門聯(lián)網(wǎng)。即：通過金稅工程（三期）的建設(shè)，促進(jìn)信息技術(shù)和管理方法在全國稅務(wù)系統(tǒng)得到廣泛應(yīng)用，逐步實現(xiàn)稅務(wù)管理信息系統(tǒng)對國稅、地稅機(jī)關(guān)管理的所有稅種和稅務(wù)工作的全過程進(jìn)行全面、有效的電子化監(jiān)控，以保證稅務(wù)工作簡便、規(guī)范、高效地運行。

“四個系統(tǒng)”是指通過業(yè)務(wù)的重組、優(yōu)化和規(guī)范，逐步形成一個以征管業(yè)務(wù)為主，包括行政管理、外部信息和決策支持在內(nèi)的四個信息管理應(yīng)用系統(tǒng)。即：建立以稅收業(yè)務(wù)為主要處理對象的稅收業(yè)務(wù)管理應(yīng)用系統(tǒng)；以稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部行政管理事務(wù)為處理對象的稅務(wù)行政管理應(yīng)用系統(tǒng)；以外部信息交換和為納稅人服務(wù)為主要處理對象的外部信息管理應(yīng)用系統(tǒng)和面向各級稅務(wù)? 0783 廝笆站梅治觥⒓囁睪馱げ獾乃拔窬霾咧С止芾磧τ孟低常勻媛闥拔窆ぷ鞫嗖忝妗⑷轎壞撓τ瞇棖蟆?/P>

建設(shè)規(guī)模按照上述建設(shè)目標(biāo)，金稅工程（三期）最終將建成擁有一個覆蓋全國的行業(yè)網(wǎng)絡(luò)、一個國家級稅務(wù)處理中心（含備份中心）、70個省級稅務(wù)處理中心（含備份中心）、80萬個工作站、年事務(wù)處理量超過10億筆、內(nèi)部用戶約80萬人、外部用戶過億的、覆蓋各級國地稅、所有稅種、所有工作環(huán)節(jié)的全國性信息系統(tǒng)。

金稅工程（三期）應(yīng)用系統(tǒng)的建設(shè)將包括稅收業(yè)務(wù)管理、稅務(wù)行政管理、外部信息管理、決策支持管理四大應(yīng)用系統(tǒng)。

1.稅收業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)包括六個子系統(tǒng)：管理、征收、檢查、處罰、執(zhí)行、救濟(jì)。

2.稅務(wù)行政管理系統(tǒng)包括五個子系統(tǒng)：綜合辦公、財務(wù)管理、人事教育、監(jiān)察監(jiān)督、后勤管理。3.決策支持管理系統(tǒng)

4.外部信息管理系統(tǒng)包括三個子系統(tǒng)：為納稅人服務(wù)、外部門信息交換和國際情報交換。

金稅工程的建設(shè)原則

1.把握趨勢。金稅工程建設(shè)要把握信息技術(shù)的發(fā)展趨勢，要有前瞻意識，注重技術(shù)開放性和技術(shù)先進(jìn)性，同時要考慮信息技術(shù)發(fā)展對稅收征管以及行政管理的作用和要求，推進(jìn)稅收業(yè)務(wù)以及行政管理業(yè)務(wù)的重組和工作規(guī)程的優(yōu)化。總體技術(shù)設(shè)計以應(yīng)用為主導(dǎo)，以稅收業(yè)務(wù)流為主線，以兩級集中處理為技術(shù)關(guān)鍵，充分考慮強(qiáng)化執(zhí)法和優(yōu)化服務(wù)相結(jié)合。

2.兼顧現(xiàn)實。經(jīng)過多年建設(shè)，我國稅收信息化建設(shè)已初具規(guī)模，而且金稅工程建設(shè)過程中還支撐著相當(dāng)大量的稅務(wù)工作，但缺乏統(tǒng)一規(guī)劃、信息無法共享的矛盾突出。因此，金稅工程必須兼顧稅收信息化的現(xiàn)狀，注意對現(xiàn)有應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行改造和完善，不片面追求最新技術(shù)和產(chǎn)品，最大限度地利用現(xiàn)有的設(shè)備資源和信息資源。

3.統(tǒng)一規(guī)劃。金稅工程建設(shè)是一項整體性、系統(tǒng)性極強(qiáng)的工作，必須科學(xué)地進(jìn)行規(guī)劃，把稅收管理信息系統(tǒng)作為一個整體，打破項目壁壘，對系統(tǒng)的軟硬件平臺和應(yīng)用系統(tǒng)等制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和安全策略，使稅收管理信息系統(tǒng)形成一個統(tǒng)一協(xié)調(diào)的整體。

4.逐步實施。金稅工程建設(shè)是一個龐大、復(fù)雜、艱巨的系統(tǒng)工程，不可能一蹴而就。要按照一體化建設(shè)思路，區(qū)分輕重緩急，分步實施。在整個建設(shè)過程中堅持“統(tǒng)一設(shè)計，分步實施，重點突破，整體推進(jìn)”。

備注：核心征管系統(tǒng)是征管系統(tǒng)的主要核心部分。

第四篇：金稅三期網(wǎng)稅注意事項

金稅三期網(wǎng)稅系統(tǒng)注意事項

申報期：9月份 1-20號

10月8-24號

9.23--10.8服務(wù)器關(guān)閉

1、網(wǎng)稅老用戶可以直接登錄，用自己的用戶名和密碼 手機(jī)后四位隨便輸入四位數(shù)，如果顯示密碼不對，就用密碼111111。

2、一家企業(yè)可以申請3個電子稅賬戶，而一個自然人僅能申請1個。

3、企業(yè)用戶在注冊的時候，用戶真實姓名輸入法人姓名。

4、如果用戶未綁定手機(jī)號碼就忘記密碼，那么只能通過“用戶管理”模塊來設(shè)置密碼，“忘記密碼”模塊只能在手機(jī)號碼綁定以后方能使用。對于個人用戶亦然。

5、證書登錄取消：統(tǒng)一使用用戶名密碼登錄。

6、納稅人填寫申報表之前無需填寫財務(wù)報表，電子稅務(wù)局可自動共享納稅人在國稅填寫過的財務(wù)報表。

7、附表是彈框填報，如果沒有數(shù)據(jù)，也要打開，在保存，實行零申報。（企業(yè)所得稅）

8、車船稅申報：上傳數(shù)據(jù)，自動檢測數(shù)據(jù)--下載表格末尾有提示錯誤信息--修改數(shù)據(jù)，重新上傳。單次導(dǎo)入上限5000條。

9、申報期內(nèi)，每天全省扣款上限為30W條，超過上限而未能成功扣款，自動將繳納期限延長一天，隔天仍由納稅人主動發(fā)起扣款，依次類推。

10、個體工商戶（非定期定額戶）業(yè)主、個人獨資和合伙企業(yè)（非定期定額戶）投資者如需通過電子扣款方式繳納個人所得稅，先到主管地稅機(jī)關(guān)簽訂扣款協(xié)議。

第五篇：金稅三期操作參考（推薦）

金稅三期操作參考

一、外管證業(yè)務(wù)(測試通過)1.外管證開具 外出經(jīng)營證明開具[證明受理崗] 2.報驗 外埠納稅人報驗登記[稅務(wù)登記崗] 注意事項：如果識別號為省外納稅人，系統(tǒng)默認(rèn)可以繼續(xù)操作。3.項目登記(1)建筑業(yè)項目登記及變更[稅務(wù)登記崗](2)不動產(chǎn)項目登記及變更[稅務(wù)登記崗] 4.代開發(fā)票

(1)建筑業(yè)代開 建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開申請[發(fā)票代開崗](2)不動產(chǎn)代開 銷售不動產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票代開申請[發(fā)票代開崗](3)通用代開 通用機(jī)打發(fā)票代開申請[發(fā)票代開崗] 5.外管證核銷

(1)經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān): 第一步:進(jìn)行外出經(jīng)營活動情況申報[登記初審崗]

第二步:注銷建筑業(yè)或不動產(chǎn)項目[稅務(wù)登記崗](2)注冊地稅務(wù)機(jī)關(guān): 外管證核銷 外出經(jīng)營證明核銷[證明受理崗]

二、票證結(jié)報繳銷（測試通過）

1． 用票人結(jié)報繳銷（用票人結(jié)報繳銷（系統(tǒng)內(nèi)）[稅款征收崗]）

注意事項：（1）用票人將已開過的所有票證進(jìn)行結(jié)報；

（2）（非電子憑證）有現(xiàn)金票證的必須進(jìn)行以下操作 A現(xiàn)金匯總，B繳款書上解銷號[稅款征收崗]（3）查看信息是否正確，如正確點擊保存，再點擊提交。信息會傳到 票證管理員進(jìn)行審核 2．票證管理員：

（1）進(jìn)入系統(tǒng)后，屏幕右下角會彈出提示信息，查看提示信息進(jìn)入票證繳銷界面。（2）忘記點擊提示信息，也可以選擇“審核稅收票證結(jié)報繳銷”菜單進(jìn)行操作。（3）保存（4）審批

（5）審批后發(fā)現(xiàn)結(jié)報信息錯誤的，可以點擊“撤銷結(jié)報”菜單，進(jìn)行作廢處理，作廢后結(jié)報信息自動返到用票人那里。

三、財務(wù)會計制度備案

（1）點擊“財務(wù)會計制度備案[報備受理崗]”菜單進(jìn)入

（2）注意事項：A 如已有備案信息，先刪除，再增加。B 報送財務(wù)報表種類也在這個界面里增加。C 財務(wù)制度有效期不用填。四、三方協(xié)議

注意事項：A 行政區(qū)劃選到市即可，不要選到區(qū)。B 保存后自動生成協(xié)議編號。

五、非正常戶解除

注意事項：A 輸入識別號回車，保存、解除即可。

B 如果需要處罰走“稅收（規(guī)費）違法行為登記”流程。

六、企業(yè)所得稅征收方式認(rèn)定

1．點擊“企業(yè)所得稅核定（依申請）”

2．審批流程：管理員—所長—稅政—主管局長—管理員進(jìn)行公示—結(jié)束。

七、代開發(fā)票查帳征收與核定征收

注意事項：企業(yè)所得稅不選子目系統(tǒng)默認(rèn)為查證征收，按25% 選到子目按核定征收，按2.5 %

八、通用申報說明

注意事項 1.房地產(chǎn)企業(yè)不能增加稅種；

2．房地產(chǎn)或建筑業(yè)如果有項目可以點擊“項目提取”來獲取稅種信息，但必須采集項目金

額，金額可以在申報時更改。

3．如果征收土地增值稅，必須通過項目提取，不能添加。

九、票證領(lǐng)用

1．用票人存在已開具未結(jié)報的票證，系統(tǒng)會禁止票證管理員發(fā)放票證。2．三代單位如果需要領(lǐng)用稅收票證，票證管理員首先要核定用票人。3．可以人為調(diào)整票證出庫順序，通過“票證庫存優(yōu)先級管理”調(diào)整出庫

順序，數(shù)字越大，越優(yōu)先出庫。4．票證管理員不能設(shè)為用票人。

十、簡易處罰

1． 點擊“稅收（規(guī)費）違法行為登記”進(jìn)入，登記后“保存”，再點擊“推送”，推送給自己。

2． 在首頁“代辦業(yè)務(wù)”中找到并打開此信息：

（1）在界面左側(cè)選擇責(zé)令限期改正，右側(cè)會帶出責(zé)令限期改正通知書內(nèi)容。填寫完畢后保存。

（2）點擊“文書送達(dá)” 輸入信息（3）點擊“送達(dá)文書銷號”

（4）點擊“責(zé)令限期改正通知書銷號”（5）推送 推送給自己

3． 在首頁“在辦業(yè)務(wù)”中找到并打開此信息

（1）此時左側(cè)界面，“責(zé)令限期改正”上方有個對鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側(cè)界面點擊“簡易處罰”（3）上方菜單選擇“啟動流程”（4）右側(cè)輸入陳述信息。（5）右側(cè)輸入處罰決定

（6）右側(cè)“文書送達(dá)”和“回證銷號”（7）刷新或從新登陸

（8）左側(cè)簡易申報上方出現(xiàn)“對鉤”（表示操作正確）4． 罰款征收

辦稅服務(wù)廳從“一般征收開票”征收稅款 5． 本流程結(jié)束。

十一、委托代征

1． 選擇委托代征協(xié)議簽訂[稅務(wù)登記崗]菜單（1）內(nèi)容基本上全部填寫（2）保存成功自動生成協(xié)議號（3）啟動稅費種認(rèn)定流程

（4）首頁代辦業(yè)務(wù)進(jìn)入稅費種認(rèn)定，增加委托代征稅種。2． 稅收票證管理員核定三代單位為用票人。

選擇核定用票人[稅收票證管理崗]菜單，點擊“新增”核定票種。3． 票證發(fā)放：選擇三代單位，選擇納稅人。4． 委托代征申報

（1）填寫或?qū)胛写髅骷?xì)報告表（2）自動生成委托代征報告

（3）點擊功能樹，選擇稅務(wù)收現(xiàn)報告

注意事項：填寫正確的票種，票號，計劃好每張稅票的行數(shù)。5． 現(xiàn)金完稅憑證匯總，打印繳款書給企業(yè)進(jìn)帳。

注意事項：選擇委托代征匯總。

6． 票證結(jié)報繳銷[系統(tǒng)外]（同票證繳銷，特殊之處是輸入稅款）

十二、總包與分包

1． 有總分包業(yè)務(wù)的納稅人開發(fā)票，系統(tǒng)中總包和分包必須進(jìn)行項目登記；

2． 最好總包先做項目登記，在做分包項目登記，在工程項目基本信息的承包方式選擇“分承包”；在工程項目其他信息中上一級發(fā)包情況，增加總包方信息保存即可。系統(tǒng)會自動對總包項目登記和分包項目進(jìn)行關(guān)聯(lián)。3． 分包代開發(fā)票，收款方是否為分包人選擇“是”，選擇對應(yīng)的項目編號。4． 總包代開發(fā)票，收款方是否為分包人選擇“否”，選擇對應(yīng)的項目編號。

（1）應(yīng)稅項目信息中輸入開票金額，可扣除收入額輸入分包開票金額進(jìn)行扣除；

金額不能大于分包已開票金額，分包沒開票輸入金額無效。

（2）應(yīng)納稅款信息中選擇征收品目，系統(tǒng)帶出稅種。但不一定帶全，請核對。

允許扣除金額里輸入正確的扣除金額。

代開發(fā)票流程有待優(yōu)化：1.太麻煩 2.開總包發(fā)票應(yīng)自動帶出分包的稅款信息；3.沒有剩余合同金額。

十三、發(fā)票領(lǐng)用（外來戶）（測試通過）1.報驗登記 2.所長管戶分配

3.稅費種認(rèn)定（可以啟動調(diào)查巡查流程）4.票種核定，保存、推送給自己

5.首頁-代辦業(yè)務(wù)中點擊 票種核定信息，如果選擇發(fā)票擔(dān)保，保存推送后代辦事項中會出現(xiàn)兩條信息（1）擔(dān)保申請（2）票種核定

6.先操作擔(dān)保申請，里面的信息支持人工錄入，沒有強(qiáng)制校驗。7.再點擊“票種核定信息‘ 保存 推送給票管所。8.票管所保存推送給主管局長 9.主管局長保存推送給專管員

10.專管員代辦業(yè)務(wù)點擊“票種核定“ 進(jìn)行如下操作：（1）發(fā)放領(lǐng)購薄（2）打印基本信息（3）打印明細(xì)信息（4）保存推送

11.辦稅服務(wù)廳發(fā)售發(fā)票。

十四、退（抵）稅（測試通過）

前提條件：1.賬戶備案成功；2.稅款已經(jīng)上解入庫銷號 流程：1.發(fā)起人錄入退抵稅信息；保存-推送—稅收管理員 點擊查詢，查詢到納稅人的稅票信息。2.稅收管理員保存---推送—所長 3.所長保存—推送—兩個選項

（1）政策性退稅 推送到稅政科

（2）一般性退稅 推送到征管科 4.征管科或稅政科保存—推送—主管局長 5.主管局長保存---推送到發(fā)起人。

6.發(fā)起人先打印《受理退稅通知書》 ； 再推送---結(jié)束 7.計財科打印《稅收退還書》送人民銀行。8.結(jié)束。十五、一般處罰

1． 點擊“稅收（規(guī)費）違法行為登記”進(jìn)入，登記后“保存”，再點擊“推送”，推送給自己。

6． 在首頁“代辦業(yè)務(wù)”中找到并打開此信息：

（1）在界面左側(cè)選擇責(zé)令限期改正，右側(cè)會帶出責(zé)令限期改正通知書內(nèi)容。

點擊責(zé)令限期改正，系統(tǒng)提示“是否啟動新流程”選擇“是”，系統(tǒng)彈出責(zé)令限期改正頁面。填寫完畢后保存。

（2）點擊“文書送達(dá)” 在識別號處點擊“回車鍵”帶出納稅人名稱，點擊查詢，選擇相關(guān)記錄，點擊保存，跳轉(zhuǎn)到銷號

（3）輸入相關(guān)信息，選擇記錄，點擊“銷號”（4）在辦業(yè)務(wù)中選擇責(zé)令限期改正

（5）輸入銷號日期等相關(guān)信息，點擊“銷號”進(jìn)行責(zé)令限期改正通知書銷號。（6）系統(tǒng)提示“限期內(nèi)未改正，可以進(jìn)行一般處罰或停供票”（7）推送 默認(rèn)推送給自己

7． 在首頁“在辦業(yè)務(wù)”中找到“違法行為處理”記錄并打開此信息

（1）此時左側(cè)界面，“責(zé)令限期改正”上方有個對鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側(cè)界面點擊“一般處罰”，系統(tǒng)提示“是否啟動新流程”選擇“是”，系統(tǒng)彈出一般程序處罰頁面。

在二級菜單選擇“行政事項告知書”

錄入告知書內(nèi)容，保存

二級菜單，文書送達(dá)

選擇記錄 保存 跳到銷號界面，查詢--錄入信息點擊---銷號（3）在辦業(yè)務(wù)，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”---行政告知書

（4）陳述申辯筆錄---保存

（5）在辦業(yè)務(wù)，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”--輸入信息—保存-推送到法規(guī)科（6）法規(guī)科 代辦業(yè)務(wù)，一般程序處罰決定處理-審批（區(qū)縣局）-保存—推送到管理員（7）管理員，代辦業(yè)務(wù)點擊 一般程序處罰決定處理-制作（一般處罰）

保存—推送—主管局長（8）一般程序處罰決定處理-終審（區(qū)縣局）保存—推送---管理員

（9）管理員，代辦業(yè)務(wù)點擊一般程序處罰決定處理—執(zhí)行，文書送達(dá)、文書銷號（10）辦稅服務(wù)廳，一般征收開票征收罰款

（11）管理員，在辦業(yè)務(wù)代辦業(yè)務(wù)點擊一般程序處罰決定處理—執(zhí)行，錄入信息 保存-推送-結(jié)束

（12）如果不對納稅人進(jìn)行其他處罰，管理員在代辦業(yè)務(wù)點擊稅收規(guī)費違法行為處理-稅收（規(guī)費）違法行為處理，推送-推送給自己。（這時右側(cè)一般處罰上面也出現(xiàn)了對勾）

（13）在辦業(yè)務(wù)中點擊稅收規(guī)費違法行為處理-稅收（規(guī)費）違法行為處理終結(jié)，保存—推送（14）結(jié)束。

總結(jié)：測試罰款3000元的流程：

管理員（登記-責(zé)令-送達(dá)-回證銷號-責(zé)令銷號-告知-送達(dá)-銷號-陳述-保存）—法規(guī)科—主管局長—管理員（決定書文書送達(dá)—銷號）---辦稅服務(wù)廳（征收罰款）----管理員（結(jié)束一般處罰流程的操作）

十六、不予加收滯納金 前提條件：（1）符合不加收滯納金政策。

（2）已申報，并帶有滯納金

1.辦稅服務(wù)廳錄入 不予加收滯納金確認(rèn)信息。保存-推送給管理員 2.管理員 保存--推送給所長---征管科---主管局長---大廳。3.大廳進(jìn)行一般征收開票。

十七、企業(yè)所得稅征收方式認(rèn)定（核定征收）

1.管理員 選擇企業(yè)所得稅核定（依申請）菜單

2.輸入正確內(nèi)容，注意收入選擇合格，成本費用不合格，其他選擇合格，正確行業(yè)。3.保存—推送—所長—稅政—主管局長—管理員

4.管理員（1）企業(yè)所得稅核定公示（2）代辦業(yè)務(wù)保存-推送-結(jié)束 注意事項：核定征收從審批結(jié)束的當(dāng)月執(zhí)行。