第一篇：商業銀行典型案例

商業銀行是市場經濟發展的產物，同時它對市場經濟的發展又有著極大的促進作用。商業銀行是各國金融體系的主體，在社會經濟發展的過程中處于樞紐地位。商業銀行通過自身的業務活動，與國民經濟的各個部門、各個行業以及廣大居民都有著非常密切的聯系。正因為如此，商業銀行經營的成敗和經營管理過程中面臨風險的多少，不僅僅影響著商業銀行自身的生存和發展，而且會影響到廣大債權人的利益，甚至會影響到國民經濟的發展。

改革開放以來，隨著我國經濟、金融體制的改革，商業銀行制度也逐步建立和發展起來，經營管理逐步走向正軌。但是，我國的商業銀行制度畢竟剛剛建立起來，與西方商業銀行相比還有很大差距。眾所周知，1999年11月I5日，中美就中國加入wTO事宜達成協議，這意味著中國將實行全面的對外開放，中國的商業銀行市場也將實行全面的對外開放。在這樣的情況下，我國商業銀行將面臨著來自于外資銀行和國際銀行業的挑戰、沖擊和競爭。對

我國商業銀行來說，這是一個生死存亡的關頭。要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，必須改革經營管理體制，學習中外同業的先進經營思想和經驗，特別是學習西方商業銀行的先進經驗和管理思想，改善經營管理，降低經營風險，提高經濟效益，從而促進國民經濟的發展。

在此目的之下，我們編寫了這部《商業銀行經營管理案例評析》，以期向我國銀行業和關心我國銀行業發展的讀者介紹我國和西方商業銀行經營管理的發展狀況，介紹我國和西方商業銀行經營管理的經驗和先進思想。讓讀者從案例中，了解現代銀行業的最新發展動態以及銀行業發展過程中存在的不足和問題。為了達到這一目的，在選材上我們力求做到：一是盡可能選用最新的案例，本書的案例多選自近期商業銀行界的實踐活動；二是內容力求廣泛，即凡是商業銀行的活動內容都在本書選材的視野之中；三是強調全面性，在我國商業銀行法的規范范圍的基礎上，盡可能把國外商業銀行界的最新動態反映出來；四是要求具有前瞻性，對我國商業銀行的發展要有指導意義。因此，我們選擇了許多能夠代表商業銀行未來發展趨勢和發展方向的案例。《商業銀行經營管理案例評析》一書，根據商業銀行經營管理的特點和經營管理實務，設計如下十一部分：商業銀行組織制度與體制改革；商業銀行人事制度管理與觀念更新：資本金管理與銀行賄并；商業銀行負債管理；商業銀行資產管理；商業銀行的中間業務；商業銀行的營銷戰略和管理；商業銀行的成本管理；商業銀行的風險管理與內部控制機制；商業銀行的金融電子化；金融犯罪。參加本書編撰的人員如下：姜旭朝、子殿江、胡斌、陳曉莉、孟艷、張曼、王世軍等。該書既可作為我國銀行業職工和關心我國銀行業發展的讀者了解我國和西方商業銀行發展狀況和發展方向的通俗讀物，也可作為大專院校金融專業的學生學習《商業銀行經營管理學》的輔助教材，使學生在學習該課程時，增加惑性認識。

《商業銀行經營管理案例評析》一書的案例，參考了大量有關內容的書籍、文章，特別是近期《金融時報》的有關案例報告，在此無法—一列舉，特表示謝忱。同時，我們非常感謝山東大學出版社的領導和編輯，對本書的出版所做的大量工作。由于寫作準備時間比較倉促，以及作者水平的限制，再加上商業銀行經營管理是不斷發展變化的，所以我們選擇的案例不可能包括商業銀行經營管理的全部，同時也難免有所統漏和不當之處，希望讀者能予以指正和批評。目錄

前言

第一部分商業銀行組織制度與體制改革

案例1未經批準在名稱中變相使用“銀行”字樣

案例2商業銀行未經批準擅自變更有關事項

案例3未經批準設立分支機構案

案例4商業銀行本經批準擅自合并

案例5深化改革，提高經濟效益 案例6改變經營觀念，開拓新業務

案例7中國光大銀行的股份制改革

案例8商業銀行支持經濟發展

第二部分商業銀行人事制度管理與觀念更新

案例9盤活兩項資源，提高經濟效益

案例10從芝加哥第一銀行的興衰看管理者的選擇

與任用

案例11匯豐銀行中高級管理人員的選拔培訓

案例12培養“小專家”，造就新人才

案例 13“治軍有方”則能征善戰

—工行浙江分行加強職工管理案例

案例14花旗銀行在日本的成功

案例15人是管理的根本，人是競爭的關鍵

案例16加強業務培訓，提高職員素質

第三部分資本金管理與銀行并購

案例17保持適宜資本充足率，防范風險

案例18增加資本金，化解銀行風險

案例19英、美有關資本金構成的規定

案例20光大銀行整體收購原投資銀行債權債務

案例21加拿大兩家銀行合并受挫

案例22日本三家大銀行合并

—又一艘“金融超級航空母艦”誕生了

案例23歐洲銀行業的重組浪潮

第四部分商業銀行負債管理

案例24高息攬儲，變相提高利率及非法吸收存款

案例25中國建設銀行廣東順德支行某辦事處非法

吸存受處罰

案例26存款人的合法權益不容侵害

案例27美國80年代規避既有管理法規的吸存創新

案例28農行甘肅涇川縣支行儲蓄專柜經營得方，創出品牌效應

案例29在調整負債結構上做效益文章

第五部分商業銀行資產管理

案例30拆入資金用于發放貸款，短借長貸造成風險

案例31“太保”與建行聯手創新：個人購房貸款

保險“套餐”

案例32兩家商業銀行因投資風險控制不當而招致

損失

案例33既要贏理，更要收貸

案例34及時運用法律手段，成功回收貸款

案例 35抵押物變賣資不抵債

案例36貸款定價

第六部分商業銀行中間業務 案例37巴克萊銀行扮演財務顧問角色

案例38法國、意大利銀行的咨詢業務

案例39代發工資與代理業務

案例40信托業務與企業破產重組

案例41發展潛力巨大的銀行保險業務

案例42農行G分行和光大銀行大力開展中間業務，增加低成本資金來源

第七部分商業銀行的營銷戰略和管理

案例43以客戶為中心，以市場為導向，提高經濟

效益

案例44確立“整體客戶滿意”經營新觀念

案例45開發新產品，利用新技術，開拓新市場

案例46多元化經營：擺脫困境的選擇

案例47五花八門的促銷手段

案例48瑞士信貸銀行采用營銷新戰略

案例49盯住市場找定位，順“市”而上

第八部分商業銀行的成本管理

案例50美、德五銀行分別以不同的成本管理手段

提高經營效益

案例 51銀行成本計量

第九部分商業銀行的風險管理

與內部控制機制

案例52美國大陸伊利諾銀行的流動性危機

案例53美國西城銀行風險防范案例

案例54實行五級分類，降低貸款風險

案例55實行“打分”制度，防范信貸風險

案例56內部稽核監控不力，百年基業毀于一旦

案例57強化內控“責任制”帶來新變化

案例58完善內部控制制度，防范經營風險

第十部分商業銀行的金融電子化

案例59我國幾大商業銀行金融電子化的實踐

案例60香港中銀集團推出“互動銀行”

—銀行服務融入多媒體技術

案例61金卡工程：以聯合求發展

案例62經營手段電子化：現代商業銀行的發展

趨勢

第十一部分金融犯罪

案例63銀行職工監守自盜

案例64利用銀行結算業務進行詐騙活動的幾個典

型案例

案例65廣東省打擊騙匯的斗爭

第二篇：商業銀行違規收費典型案例

商業銀行違規收費典型案例

一、只收費不服務

案例一：與貸款捆綁收取投融資財務顧問費，服務質價不符。

A銀行涉嫌違規收取投融資財務顧問費，未提供相關服務或少服務，主要事實如下：

1.與貸款捆綁收費。

一是貸款定價時明確中間業務收入。如A銀行2011年9月20日與某電力工程公司簽訂《投融資財務顧問服務協議》，協議為該企業補充流動資金1.3億元設計融資方案，并采取分期付款方式收取投融資財務顧問費430.3萬元，其中第一筆173萬元于2011年9月30日支付。經查，A銀行2011年9月28日向該電力工程公司貸款1.3億元，在貸款定價申報表、貸款定價基本情況表、貸款定價計算表中分別注明中間業務收入172.9萬元，中間業務收益調節系數1.33%，并在放貸理由中明確“貸款發放后預計中間業務收入172.9萬元”，與收取的財務顧問費金額高度吻合，時間非常接近。

二是投融資顧問費的收取時間、建議融資金額與貸款發生時間、金額高度重合。如2011年4月15日A銀行與某發電有限公司簽訂了3億元的流動資金貸款合同，2011年4月15日至12月20日期間共分7次發放2.23億元。與此同時，2011年4月15日至2011年12月22日期間，雙方共簽訂7份《投融資財務顧問協議》，每份協議簽訂日期和建議融資金額與放貸時間、放貸金額高度重合。

三是投融資顧問費與貸款金額存在比例關系。如A銀行在2013年1月31日至12月31日期間分12筆收取某汽車貿易有限公司常年財務顧問費25.2萬元。經測算，此項收費與貸款掛鉤，收費標準為放貸金額7700萬元×基準利率6.56%×上浮5%。

2.投融資財務顧問服務質價不符，未提供或少提供相關服務。

一是融資方案報告書多從貸前調查報告摘抄，與企業申請貸款方案基本一致，沒有個性化和實質性的服務內容。A銀行2012年9月份收取某生物化工股份有限公司融資顧問費36萬元，該公司2012年9月7日提出貸款申請，融資顧問服務報告書是貸前調查報告修改而成，2013年8月份再次收取該公司融資顧問費36萬元，該公司股權結構已經發生變化，融資方案報告書還使用2012年9月貸款調查報告內容。A銀行2012年4月24日與某鐵路客運專線有限公司簽訂14.6億元人民幣貸款合同，于2012年6月提供融資方案設計報告書，融資建議方案內容多為貸前調查報告抄襲而來，甚至融資方案報告大篇幅地出現其他公司的數據和內容，抄襲痕跡明顯。

二是部分服務報告出現較多邏輯問題或明顯錯誤，后補痕跡明顯。如2012年6月為某鐵路客運專線有限公司形成的融資顧問報告中有“近日鐵道部下發《關于進一步加強鐵路建設管理的若干意見》”的內容，實際上該文為2011年下發。經查，該融資顧問報告是從2011年的貸前調查報告中抄襲而來；某新型建材有限公司的融資顧問報告形成時間2012年11月，卻出現了該企業2012年全年統計數據；某實業集團建筑工程有限公司的融資顧問報告形成時間2012年1月20日，卻出現了1月末的公司總資產等數據資料；某化工有限公司的融資顧問報告形成時間為2013年3月28日，卻出現“展望2012年”等表述，明顯為抄襲2011年起草的貸前調查報告。

案例二：與貸款捆綁收取賬戶資金托管費，除自身職責外無實質性服務。

2012年1月至2013年9月，A銀行向包括B企業在內的6家貸款企業收取了18筆賬戶資金托管費，除了履行自身職責外沒有其他實質性服務，違規收費金額660萬元。主要事實如下：

1.與貸款捆綁收費。

一是A銀行所有資金托管企業的檔案資料中都有向該行提交的《關于對貸款資金進行監督支付的申請》報告，說明業務托管的資金就是A銀行發放的貸款資金。

二是收費標準與貸款利率水平掛鉤。A銀行審批信貸的內部文件《客戶（項目）信貸準入通知書》均明確提出某項貸款的“綜合收益率較基準利率上浮不低于**%”的要求，經推算，收取資金托管費與綜合收益要求吻合。如A銀行與某商業控股有限公司2012年10月24日簽訂5000萬元的信貸合同，貸款期限為2年，貸款利率為基準利率（6.15%），《客戶（項目）信貸準入通知書》明確提出該項貸款的“綜合收益率較基準利率上浮不低于10%”。2012年10月25日A銀行與該企業簽訂了資金托管協議，協議托管資金為5000萬元，協議托管資金業務手續費為75萬元，收費金額與綜合收益要求吻合。

2.未提供實質性托管服務。

一是A銀行資金托管協議明確的主要服務內容是開立托管賬戶、保管托管資金、根據甲方合規指令進行資金劃轉，根據甲方的委托提供還本付息管理等，除此之外的服務內容還有提供托管報告，提供行業資訊等。經查，A銀行提供的資訊信息主要來源于該行的外部信息資源庫，均為公開渠道可獲取的資料，無針對性。

二是多家貸款企業反映并不需要托管服務。調取A銀行相關資料發現，6家企業在申請貸款時就已確定了貸款使用方式，在申請提款時明確了貸款支付對象和支付時間，并在A銀行放款到托管賬戶的當日或次日，即將款項支付給交易 對象，托管賬戶僅為一個過渡性賬戶。如2013年8月23日，A銀行向B公司發放貸款650萬元，B公司在銀行放款當天即將全部金額從托管賬戶轉走。

案例三：與貸款捆綁收取投融資顧問費，無實質性服務。

2012年1月1日至2013年9月30日，在對公貸款過程中，A銀行向B公司等3家貸款企業收取了融資顧問費5筆，沒有提供實質性服務，違規收費金額780萬元。主要事實如下：

1.融資顧問費與貸款捆綁強制收取。

一是從投融資顧問協議和貸款審批文件來看，融資標的金額等于貸款金額。如2012年6月21日與B公司簽訂的《投融資顧問業務服務協議》約定，本次融資標的額為6000萬元，2012年6月28日A銀行獲批向該公司發放一筆6000萬元的貸款，投融資標的金額與貸款金額相等。

二是從投融資顧問業務實際操作流程來看，銀行發放貸款與融資成功緊密相關。如與B公司簽訂的《投融資顧問業務服務協議》約定，乙方（A銀行）為甲方（B公司）成功提供的融資顧問服務，甲方應向乙方支付成功費，具體標準為本次融資標的額6000萬元的2.3%（即6000萬元×2.3%=138萬元）。2012年6月29日，A銀行向B公司發放一筆6000萬元貸款，相當于為該公司注入了融資標的金額，B公司于同日向A銀行支付了一筆138萬元的融資顧問服務 費。

三是簽訂投融資顧問協議時間、收取融資顧問費時間與貸款發放時間接近，進一步佐證了收費與貸款捆綁的事實。如A銀行于2012年6月21日與B公司簽訂融資顧問協議，6月29日向該公司收取融資顧問費，同一天向其發放了貸款。

2.融資顧問服務缺乏針對性、個性化，沒有實質性服務。

一是約定的服務實際未提供。如與B公司合同約定的服務內容有對項目和審查提咨詢意見，經比對，實際服務檔案中沒有對項目和審查提咨詢意見的相關資料。

二是服務無針對性。如向B公司提供的“融資顧問服務方案”，主要內容多為銀行業務和產品介紹，對幾種融資方式只是做了介紹性說明，沒有結合該企業財務狀況、行業特點對融資方式進行比較分析，未提出具有針對性的計劃建議。

三是服務沒有實質性內容。如向B公司提供的財務分析報告僅是對財務指標進行了分析，未指出財務運行中的問題，未向企業提出改善財務狀況的建議和方案，對企業沒有實質性幫助。

四是財務顧問方案大幅雷同。如2012年1月至3月與B公司先后簽訂了兩份投融資顧問協議，先后收取了兩筆融資顧問費211.5萬元和282萬元。經比對，A銀行向B公司提 供的兩份方案框架結構基本一致，主要包括該公司基本情況、融資方案、方案遵循的原則、項目管理與服務、總體評價及建議五個方面，除個別數據有所修改外，內容大幅雷同。

五是服務記錄造假，同一客戶經理同一時間為兩家企業提供服務。根據A銀行提供的收費檔案中《回訪記錄》顯示，某客戶經理于2013年1月7日上午10點至11點期間同時為兩家客戶提供上門服務，且兩家企業距離較遠。

案例四：與貸款捆綁收取常年財務顧問費，存在質價不符的服務。

A銀行涉嫌違規向6家信貸客戶收取常年財務顧問費，主要事實如下：

1.與貸款捆綁收費。

6家企業均為A銀行信貸客戶，A銀行與上述客戶借款合同簽訂時間、貸款發放時間與財務顧問協議簽訂時間、財務顧問費收取時間高度一致，存在明顯的掛鉤關系。如A銀行向某投資集團有限公司發放流動資金貸款1億元，收取財務顧問服務費100萬元，雙方貸款合同簽訂時間、貸款發放時間與財務顧問協議簽訂時間、財務顧問費收取時間全部發生在2012年5月12日同一天。

2.提供財務顧問服務質價不符。

一是財務顧問服務不具有個性化，沒有實質性服務內容。A銀行收取常年財務顧問費的6家企業涉及礦業、工貿、玻璃、煤化工、政府融資平臺等領域，但對6家客戶提供的《財務顧問服務報告》均為銀行簡介、客戶概況、財務分析、對本行業務、產品等方面的介紹等，涉及的企業基本情況多為從貸前調查報告或者企業提交資料中摘抄。

二是不同企業服務內容基本一致，相互抄襲跡象明顯。A銀行為B市某礦業有限責任公司和C市某礦業集團有限公司兩家客戶提供的《財務顧問服務報告》內容雷同；為B市某礦業有限責任公司提供的財務顧問服務報告前言出現了致C市某礦業集團有限公司的名頭和C市某礦業集團有限公司的數據。

三是對同一家企業連續兩年收取財務顧問費，提供的服務報告內容一致。A銀行為某玻璃有限公司2012年與2013年提供的《需求調查報告》內容完全一致，2012年服務檔案中2份玻璃行業分析、3份會議紀要內容完全一致；為某工貿有限公司提供的2012年2份《財務顧問服務報告》內容基本一致。

四是為部分企業提供的服務報告質量較差。A銀行為企業提供的服務報告內容多為貸前調查報告內容，且部分服務報告出現了大量拼湊和邏輯錯誤。如在提供給某投資有限公司的2012年《化肥行業發展研究報告》中，出現“最近，韓國農林部宣布，計劃在2004年前再減少30%，并在2010年前減少50%的用量……”等邏輯錯誤；在提供給某玻璃有 限公司2013年的《需求調查報告》中出現“二線計劃于2012年10月份左右點火投產……”等錯誤；在提供給某市政建設集團公司2013年6月的《財務顧問服務報告》中出現“2012年將投資1562億元實施11大類共123項城建項目……”等錯誤。

五是部分財務顧問服務資料后補痕跡明顯。如為B公司提供的常年財務顧問服務報告與簽收回執時間明顯矛盾，報告制作時間是2012年1月26日，但是簽收回執顯示B公司在2012年1月15日就已經收到該報告，即還未提供服務，客戶就已經簽收。又如C公司紙質財務顧問服務報告注明報告形成日期為2012年1月9日，通過查閱客戶經理的電腦內文檔，發現該電子文檔創建日期為2012年10月31日。

案例五：向部分個人客戶收取理財咨詢報告手續費，只收費不服務。

2012年1月1日至2013年12月30日，A銀行向38名個人客戶收取了個人理財咨詢報告手續費200萬元，收費后服務質價不符，存在只收費不服務問題。主要事實如下：

一是沒有實質性內容。向上述個人收取理財咨詢報告手續費后，體現的主要服務是出具一份《綜合規劃報告》。如有的客戶月收入幾千元，但財務報告按照月收入幾萬元提出建議。

二是沒有服務記錄。個人收費后缺少書面成果和服務記 錄，無法體現銀行提供質價相符的服務。

三是客戶反映服務針對性不足。通過向客戶了解，A銀行收費后提供的服務主要是基金、保險、貴金屬、理財產品等產品投資訊息，屬A銀行拓展業務常規工作。

二、超出價目表收費

案例六：超標準收取銀團貸款承諾費。

某銀行與A企業簽訂銀團貸款合同，向A企業提供9.5億元銀團貸款，并在收費合同中約定按照當年未用余額的0.2%收取銀團貸款承諾費。此后銀行向A公司收取銀團貸款承諾費190萬元。實際上，A公司當年已使用貸款余額為2.1億元，未用余額應為7.4億元，應按照7.4億元×0.2%收取銀團貸款承諾費148萬元，而非按照全額9.5億元收取190萬元，銀行未按照價目表規定標準收費，多收42萬元，違反了《商業銀行服務價格管理暫行辦法》第九條“實行市場調節價的服務價格，由商業銀行總行自行制定和調整，其他商業銀行分支機構不得自行制定和調整價格”的規定。

案例七：超范圍收取小額賬戶管理費。

根據某銀行價目表中公示內容，小額賬戶管理費是對余額低于200元的賬戶按照1元/月的標準收取。經查，該行對A客戶在發卡之日起1年后，從第13個月開始每月月初按照卡內實際余額的10%計收賬戶管理費，直至賬戶余額為0。賬戶余額在10元以內（含10元）時，一次性全部扣除。

案例八：超范圍收取銀團貸款承諾費。

2013年1月14日，A銀行與B銀行、C企業簽訂了《固定資產銀團貸款合同》，約定發放貸款45000萬元，貸款期限三年，A銀行作為牽頭行和代理行，承貸25000萬元，B銀行作為參與行承貸20000萬元。2013年1月21日至3月18日，Ａ銀行與B銀行向C企業發放貸款45000萬元，之后無未用余額。但A銀行2013年3月21日仍向C企業收取銀團貸款承諾費138.375萬元（其中支付B銀行61.5萬元）。

根據《中國銀監會關于印發<銀團貸款業務指引>（修訂）的通知》（銀監發?2011?85號）第四十一條和A銀行《銀團貸款管理辦法》規定：“銀團承諾費一般按未用余額的一定比例每年根據銀團貸款合同約定的方式收取”。A、B銀行在貸款發放完畢后仍收取銀團貸款承諾費，違背了上述規定。

案例九：超標準收取資金監管費。

A銀行于2013年3月28日與Ｂ信托公司簽署資金監管協議，按監管資金的1.12%收取監管費；于2013年6月26日與C信托公司簽署資金監管協議，按照監管資金的1.6%收取監管費。但根據A銀行對外公示的服務收費手冊顯示，A銀行資金監管費的收費標準為監管資金的0.1%-0.3%，上述收費行為已超出價目表上限，形成超標準收費。

案例十：獨家貸款收取銀團服務費。

2012年1月，A銀行牽頭組成間接銀團和B企業簽署了銀團貸款合同，約定A銀行作為牽頭行。A銀行委托下屬某支行，分別于2012年2月10日和2013年2月8日向借款人收取安排費200萬元，合計400萬元。

根據A銀行間接銀團暫行辦法，“間接銀團是指牽頭行單獨與借款人簽訂貸款合同并向借款人發放或承諾發放貸款后，牽頭行再將其分別轉讓給其他愿意提供貸款的銀行，安排其他愿意提供貸款的銀行發放貸款，由牽頭行和受讓貸款的銀行共同組成銀團發放的貸款”。“只有在該行轉讓并由其他銀行提供貸款的情況下，才組成銀團并按照銀團貸款收取相關費用”。A銀行并未對貸款額度進行轉讓，且單家向借款人發放全額貸款，并不能收取安排費。

案例十一：超標準收取企業信用等級評估費。

2012年1月至2013年9月，A銀行向5家公司提供企業信用等級初審評估業務時，收取10萬元至88萬元不等的費用。但依據A銀行對外公示的價目表顯示，企業信用等級評估初審費按照年末總資產的0.04%收取，最低2000元，最高3萬元。A銀行上述收費行為已超出價目表上限，形成超標準收費。

案例十二：自立項目收取額度管理費。

2012年1月26日，A銀行向B企業收取額度管理費33萬元，收費開具的票據收費名稱分別為“財務服務費”、“合 同收費—手續費”，入賬科目為“循環額度借款承諾費”。經A銀行公司部客戶經理反映，“額度管理費是以承諾額度為基數，按照年費率0.2%收取”。但在A銀行對外公示的價目表中，并無額度管理費這一收費項目。

三、違規收取委托貸款手續費

案例十三：將應由委托人繳納的委托貸款手續費轉嫁由借款人支付。

A銀行2012年1月1日至2013年10月31日共辦理委托貸款業務76筆，全部向借款人收取委托貸款手續費，合計金額1535萬元。

根據A銀行收費價目表的規定，委托貸款服務內容是“受委托人委托進行資金投向監管和利息劃轉，協助委托人進行貸后管理并催收貸款本息，協助委托人辦理展期、還舊借新或借新還舊處理”，這表明委托貸款服務是銀行為委托人服務，應向委托人進行收費，除非委托方與借款人達成協議由借款人承擔。在委托人未與借款人約定的前提下，A銀行向借款人收取委貸手續費，違反了上述規定。

四、轉嫁成本

案例十四：轉嫁貸款抵押登記費。

A銀行在辦理住房抵押登記過程中，沒有支出抵押登記費，而是由借款人或者抵押人承擔，經查，A銀行個人購房抵押貸款合同、資產負債表和損益表顯示未支出抵押登記 費，相關情況說明和負責人的筆錄證明抵押登記費由抵押人承擔。

根據《國家發展改革委、財政部關于規范房屋登記費計費方式和收費標準等有關問題的通知》（發改價格?2008?924號）規定：“按規定需由當事人雙方共同申請的，只能向登記為房屋權利人的一方收取”、“住房登記收費標準為每件80元；非住房房屋登記收費標準為每件550元”。根據上述規定，房屋抵押登記費應由作為權利人的銀行一方承擔，故A銀行存在轉嫁成本的違規現象。

五、強制服務并收費

案例十五：向貸款客戶捆綁強制收取個人匯款套餐手續費。

A銀行在辦理個人貸款業務過程中，分別以1888元、3888元、5888元、8888元的標準（或其中兩個標準以上）向57名辦理個人貸款的客戶捆綁強制收取個人匯款套餐手續費，涉嫌違規。具體事實如下：

一是該行下發通知要求在辦理個貸的同時配比業務收入。該行于2013年7月26日給行內個貸團隊下發了《關于加強服務收入的通知》，要求自2013年7月29日起上報審查的個貸業務必須逐筆配比服務收入，服務收入除滿足執行利率與定價利率之間利差50%左右標準外，原則上還要不低于貸款額的2%。

二是該行個人信貸業務中的《情況說明》，明確寫明借款人同意繳納匯款套餐費。如該行調查人員向行領導起草的關于某借款人《情況說明》中寫有“借款人同意繳納財務顧問費，即同時辦理我行的8888元和5888元的兩款匯款套餐業務”的表述。三是該行《個人匯款套餐手續費情況統計表》和對貸款申請人收取個人匯款套餐手續費收費憑證表明該行收取了此項費用。

案例十六：強制以承兌匯票形式提供融資并加重企業負擔。

2014年7月，A銀行強制B公司以銀行承兌匯票方式進行融資，并增加企業負擔，主要事實如下：

B公司于2014年7月向A銀行提出總額4000萬元的流動資金貸款申請，隨后A銀行進行了放款。放款后A銀行要求B公司將貸款全部作為保證金，并據此開具銀行承兌匯票，由B企業在本行貼現。B企業實際獲得融資金額僅3830萬元，除支付流動資金貸款利息之外，還支付了4000萬元承兌匯票的手續費和貼現利息164萬元。與采取流動資金貸款相比，企業融資成本提高了35%。

六、不執行政府指導價、政府定價

案例十七：違規收取國家明令取消的人民幣個人賬戶密碼掛失費。

2011年7月中下旬，國家發展改革委會同地方價格主管 部門對部分銀行業金融機構營業網點進行了暗訪和檢查。檢查發現，一些網點存在7月1日后違規繼續收取國家明令取消的人民幣個人賬戶密碼掛失費，與《關于銀行業金融機構免除部分服務收費的通知》（銀監發?2011?22號）要求相違背。此外，部分商業銀行總行違反規定，擅自推遲取消人民幣個人賬戶密碼掛失費的時間，分別致使其銀行營業網點7月13日和7月9日后才取消人民幣個人賬戶密碼掛失費。

針對部分銀行業金融機構7月1日至5日違規收取的人民幣個人賬戶密碼掛失費，國家發展改革委要求各地價格主管部門在全面檢查的基礎上，責成相關銀行業金融機構將違規收費全額退還給客戶；對于7月6日后仍在收取人民幣個人賬戶密碼掛失費的，除依法責令退還外，要處以違規收費金額5倍的罰款。

對于部分商業銀行擅自推遲取消人民幣個人賬戶密碼掛失費時間的行為，8月中旬，國家發展改革委依法對有關銀行作出罰款180-200萬元的行政處罰。

第三篇：商業銀行信用風險案例

商業銀行向社會投資者轉讓不良貸款債權的案例研究

國有商業銀行完成股改成功上市后，不良貸款處置主要通過動用自身撥備核銷、批量打包轉讓給四家資產管理公司、依法保全、現金清收等途徑來實現。

2012年末，某國有銀行天津市分行（以下簡稱A銀行）通過天津產權交易中心采用市場化處置方式轉讓了某房地產開發有限公司（以下簡稱B公司）不良貸款債權。這是天津市商業銀行向社會投資者轉讓不良貸款債權的首次嘗試。

一、A銀行不良貸款債權轉讓案例

B公司成立于1992年12月，主營房地產開發及商品房銷售。注冊資金1500萬元。截至2004年6月末。B公司在A銀行貸款余額1900萬元，抵押物為天津市某區80套房產。2004年6月，B公司還款能力出現問題：同年9月，B公司總經理因涉嫌詐騙，被公安機關強行羈押，公司資產被人民法院查封；2005年6月，停止經營；2008年12月29日，B公司被吊銷營業執照。2006年3月，A銀行以B公司無力償還貸款本息為由，向天津市第一中級人民法院提起訴訟。同年5月，天津市第一中級人民法院判決A銀行勝訴。在該案執行過程中，由于被執行人曾擅自出售抵押房產，造成多名案外人提出異議，法院拍賣處置抵押物困難重重，致使該案始終未能完成執行程序。截至2012年3月8日，B公司拖欠A銀行貸款本金1900萬元，利息1172.79萬元。鑒于該案在長達六年的時間里未能完成法律執行程序，A銀行嘗試通過向社會投資者轉讓該房地產公司不良貸款債權方式實現不良貸款的處置。

一是尋求新途徑，制定債權轉讓方案。鑒于該筆不良貸款處置的難度、特點以及抵押物房產的各類瑕疵等情況。A銀行開拓思路，探討運用市場化手段處置不良貸款債權的新途徑。根據《中國銀監會辦公廳關于商業銀行向社會投資者轉讓貸款債權法律效力有關問題的批復》（銀監辦發[2009]24號）、A總行《做好2012不良資產清收處置相關工作的通知》等文件精神，2012年初，A銀行依法擬定了通過天津產權交易中心采用市場化處置方式轉讓某房地產公司不良貸款債權的方案。

二是探索新模式，嚴格執行總行批復。2012年4月28日，A銀行就該筆不良貸款債權轉讓價格、受讓方資格條件、交易保證金、交易價款支付方式、轉讓交易價款處置等事宜向A總行報送請示。2012年5月11日，A總行批準同意A銀行通過天津產權交易中心對外公開轉讓該房地產公司不良貸款債權，并規定了該筆債權掛牌交易價格及下浮幅度。

三是嘗試新方式；公開透明債權轉讓程序。根據A總行批復要求。2012年6月7日，A銀行將該房地產開發有限公司不良貸款債權在天津產權交易中心公開處置。在掛牌過程中，A銀行按照天津產權交易中心交易規則確定的審批程序和公示時間，對不良貸款債權信息、買受人受讓條件以及相關重大事項等情況進行公開披露。按照A總行批復文件要求，以2012年6月8日該筆不良貸款本金、利息及產生的全部費用合計數為依據，第一次掛牌轉讓價格確定為3200萬元，在無人競買的情況下，先后依次20%、10%兩次降價，掛牌價調整為2350萬元，最終只有一家意向受讓方進行受讓登記。并交納了掛牌價格30%的保證金。2012年7月26日，A銀行與受讓方簽訂了《債權轉讓協議》，債權轉讓價款為2350萬元。2012年10月31日，A銀行向受讓人交割與該案債權有關的貸款合同、抵押合同、抵押他項權證書及相關法律文書，并將債權轉讓事宜通知B公司。至此，A銀行完成全部債權轉讓程序，B公司不良貸款本息合計3200萬元，該行墊付的訴訟費、拍賣費、評估費、債權轉讓交易傭金、交易手續費、交易鑒證手續費共計46.48萬元、律師費47萬元。本息及可計量費用成本共計3293.48萬元，債權最終轉讓價款為2350萬元，在歸還全部貸款本金1900萬元后，實際應收未收利息損失943.48萬元。

四是反映新成果，及時報備債權轉讓事項。按照《天津銀監局轉發<關于商業銀行向社會投資者轉讓貸款債權法律效力有關問題的批復>的通知》（津銀監辦發[2009]38號）的有關要求。A銀行向當地銀監局報送了《關于轉讓天津市某房地產開發有限公司不良貸款債權的情況報告》，及時反映不良貸款債權轉讓情況。

二、A銀行不良貸款債權公開轉讓的優勢與不足

A銀行此次通過公開市場向社會投資者轉讓不良貸款債權是天津市商業銀行開拓不良資產處置方式一次有益的嘗試。一方面針對涉訴不良貸款“勝訴難、執行難”的現狀，通過公開透明的市場，爭取多元化主體包括諸多社會投資者的公平參與，有利于不良貸款的價格發現，并及時轉化成現實的流動資產，不良貸款變現時間大幅縮短。另一方面，采用市場化方式，拓展了處置渠道。利用產權交易所、金融資產交易所等平臺，采用市場化方式處置不良資產。拓展了處置的渠道和手段；進一步體現了“公開、公正、公平”原則，交易行為更加規范、嚴謹，最大限度地避免了操作風險、法律風險、資金風險和道德風險；通過產權交易市場的信息發布功能和專業化服務手段。充分形成市場竟價機制，實現了處置效益的最大化，最大程度地維護了銀行權益。但是，由于目前我國尚未建立明確的法律法規規范商業銀行向社會投資者轉讓不良貸款債權的流程，該案例的處置過程仍存在不足之處。

一是未認定不良貸款責任人，處置環節有疏漏。在該案例中，A銀行對B公司貸款管理中存在薄弱環節，未能在貸款企業還款能力出現問題時及時預警、壓縮并收回貸款，在貸款企業涉案后也未及時提起訴訟，這些都是信貸資金形成風險的潛在原因。此外，在抵押物管理上也存在瑕疵。未能定期對抵押物進行核查、估值；未能及時掌握貸款企業擅自出售抵押房產的信息，造成案件即使勝訴卻仍面臨執行難的局面。鑒于上述原因，按照《金融企業不良資產批量轉讓管理辦法》第五條規定，“金融企業應對批量處置不良資產及時認定責任人，對相關責任人進行嚴肅處理，并將處理情況報同級財政部門和銀監會或屬地銀監局”，A銀行應對該筆不良貸款認定責任人，進行相應處理。但該行并未執行責任認定程序。

二是未建立相關風險管理制度，處置流程有待完善。按照《中國銀監會辦公廳關于商業銀行向社會投資者轉讓貸款債權法律效力有關問題的批復》（銀監辦發[2009]24號）的有關要求，“商業銀行向社會投資者轉讓貸款債權，應當建立風險管理制度、內部控制制度等相應的制度和內部批準程序。”目前，A總行僅對該案例處置過程中提出相關要求。未針對向社會投資者轉讓貸款債權制定風險管理及內部審批制度，處置程序中仍有需要完善的環節，對賣方的盡職調查、資產估值、買受人的資格認定、部分資產損失等易產生道德風險的環節應進一步規范。

三是應收未收利息損失的帳務處理有待進一步明確。本案例成功處置后，貸款本金雖得到全額償還，但應收未收利息損失達943.48萬元，也使得一部分國有資產流失。這種損失未按照相關規定進行合理的帳務處理并責任到人。

三、兩點建議

（一）加大處置不良貸款轉讓的配套政策和法律支持，營造良好的市場環境

目前，商業銀行向社會投資者轉讓不良貸款債權在法律上沒有任何障礙，但是政策層面仍缺乏明確的規定。監管部門應結合市場需要，出臺相關法律法規，制定相對統一的市場規則和交易標準。同時，鼓勵商業銀行對這一處置方式進行有益的嘗試和探索，建立向社會投資者轉讓不良貸款債權的風險管理制度及審批程序，避免轉讓行為中的道德風險。

（二）創新處置方式，提升資產價值回報

銀行除運用催收、訴訟、核銷等傳統手段處置不良資產外，還要積極探索處置新手段、新方法、新途徑，進一步提高處置效率和效益。其一，加強對押品的管理，認真做到定期核查和市場估值。避免出現信息不對稱的情況：注重押品的選擇，對于存在法律瑕疵及變現困難的押品應謹慎對待，對銀行內部難以管理的抵押品可以外包給中介機構，進行專業維護保養。達到其保值或減緩貶值速度。其二，政府部門牽頭或單獨組建不良資產交易平臺，匯集各方資源信息，通過掛牌交易、集中競價、公開買賣等方式，實現真正意義上的不良資產市場化運作；三是積極探索資產推介、資產置換、轉讓出售、資產證券化等不良資產處置方法與途徑，加快不良資產的變現，使銀行資產得以保值增值。

信用卡道德風險案例研究

東勝訊去年6月，東勝區公安分局接到各大銀行報來的多起信用卡詐騙案。該案犯罪嫌疑人宋某伙同其弟弟、妻子等人在其通遼市科爾沁左翼中旗的老家，以辦理電話卡等為名向其同村人員借用身份證多達58張，并使用借來的58張身份證及本人的身份證冒名向鄂爾多斯市與呼和浩特市內的11家銀行申請辦理了242張銀行信用卡，并利用這些信用卡在東勝地區、通遼地區以及遼寧等地區的不法商戶套取大量現金，將套取的現金用于對外放高利貸、個人投資及消費，后因無力償還信用卡銀行欠款，造成1200余萬元的直接經濟損失。

2014年7月，東勝區公安分局將逃跑一年多的嫌疑人宋某及其結伙犯罪的弟弟、妻子等人抓獲，現犯罪嫌疑人已被逮捕，至此，東勝區最大的一起信用卡詐騙案宣布告破。（孫麗紅）

近年來，隨著經濟的快速發展和對外開放的不斷深入，我國信用卡業務快速發展，商業銀行逐漸重視信用卡業務，外資銀行也以不同方式介入信用卡業務。各發卡銀行發卡量大幅上升，市場競爭逐漸開始激烈，區域性的競爭尤為突出。

同時，國內的信用卡受理環境有了明顯改善，銀行卡聯網通用的目標已基本實現，由多元化市場主體構成的信用卡產業鏈初步形成，銀聯作為國內民族品牌的信用卡組織和發卡品牌，逐步得到國內客戶乃至國外客戶的認可。截至2008年第四季度末，全國信用卡發卡量為14232.9萬張，同比增長57.7%；信用卡期末信貸總額9804.57億元，同比增長75.8%，是2006年同期的3.2倍；期末應償信貸總額1582.12億元，同比增長110.9%，是2006年同期的4.8倍；信用卡支付占社會商品零售總額的比例達到24.3%。

不過，隨著信用卡市場的不斷發展，發卡銀行面臨的業務風險也日益顯現，如信用風險、欺詐風險和操作風險等。尤其是信用卡作為無擔保的信用貸款金融產品，雖然貸款基于消費，且基本為小額，但客戶群體眾多，審核手續簡單，在銀行對客戶信息收集、信息篩選中都面臨不對稱信息問題，由于客戶收入變化，或是惡意拖欠會造成較大的信用風險，即使存在有效的風險監控機制，事后逾期催收手段，但同樣面臨較高的交易成本。

同時，由于我國商業銀行開展信用卡業務時間還不是很長，業務經驗相對匾乏，業務開展前期，單純追求卡量的粗放式經營模式，信用卡風險集聚。2008年，我國的信用卡不良率大概在1%左右，并且一直處于上漲的趨勢中，到2009年年底，信用卡不良率根據預測可能會上升到3%-4%，信用卡業務的風險正在逐漸擴大。于是，對信用卡的各種風險進行識別、分析、監控和有效的管理，就顯得十分必要，是關系到信用卡業務的成本控制以及業務收入的重要環節。

在信用卡風險管理的操作過程中，需要制定合理的授信政策和審批流程，并對客戶用卡過程進行監控和跟蹤，運用國外較為成熟的風險管理方法和技術對客戶的個人信息、用卡習慣進行分析，找出能歸納定義持卡人風險的特征，并在審核和授權環節進行控制，最大限度地降低信用卡風險，減少風險給銀行資金帶來的損失。在實務操作中，我國銀行對于信用卡的風險管理仍處于摸索階段，缺乏系統、有效涵蓋宏觀外部經濟環境和商業銀行內部風險管理控制的整體機制，因此研究信用卡風險管理對促進銀行業務的創新，推進風險管理框架的構建，保持銀行業持續、穩定和健康發展具有深刻的現實意義。

2.3 發卡行內部人員之間的信息不對稱

對發卡銀行內部人員而言，信用卡發行、使用規定及內部運作程序等信息是沒有秘密可言的，但是內部人員的素質卻有較大的隱蔽性。內部人員可能利用職務之便內外勾結作案，損害銀行利益以達到個人利益的目的。如記賬串戶、盜竊他人資金。發卡銀行對內部人員信息的不了解則易給銀行帶來損失。

這些信息不對稱給發卡機構的生存和盈利帶來巨大威脅，成熟的個人征信系統、嚴密的風險分析技術、科學的監管措施和及時溝通等等都是今后解決信用卡業務中信息不對稱狀況的行之有效的方法。

3.中國建設銀行信用卡風險管理

3.1 中國建設銀行信用卡風險管理的現狀

中國建設銀行信用卡業務采用集中經營、集中管理和集中運作的模式，遵循統一領導、統一規劃、統一標準、統一管理的基本原則，總行信用卡中心為信用卡業務的歸口管理部門，負責全行信用卡業務的統一經營和管理。信用卡風險管理根據持卡人潛在還款風險的不同，對信用卡的持卡人欠款質量實行五級分類管理。對業務發展中發生的各種風險損失，按照財政部《銀行卡透支呆賬準備、壞賬準備及透支呆賬、壞賬和其他損失核銷的暫行規定》及建行有關文件的規定進行核銷處理。2006年，中國建設銀行抓住當前國內信用卡市場發展的關鍵時期，以趕超主要競爭對手為目標，不斷提升信用卡市場影響力、產品競爭力、客戶滿意度和風險控制力。

3.2 中國建設銀行信用卡風險管理存在的問題

建設銀行近年來一直不斷探索和強化信用卡風險管理，并取得了長足的迸步．但是，與國外先進發卡銀行相比，現階段中國建設銀行在信用卡風險管理的理念、體系、技術和外部環境等方面還存在著較大的差距。具體表現在：

3.2.1風險管理理念不夠完善

[8]風險管理理念是內部體系中的“軟因素”，在發卡銀行經營管理中占有十分重要的地位。金融業

發展的歷史和經驗表明，一些金融機構之所以在風險管理上出現問題，其原因并不是因為缺乏風險管理系統、政策及程序，而是因為落后的風險管理理念不能使這些系統、政策、程序真正發揮出應有的作用。主要表現在：過分重視營銷，缺乏管理；沒有正確處理銀行發展的近期和長遠目標間的關系；管理意識不到位。

案例：長沙市某電影院三十多名員工申請信用卡，經辦人員在初審時沒有認真審核簽名情況。在征信人員復審時發現多份申請表上簽名筆跡一致，通過電話核實，發現申請人中多名員工已退休幾年，還有的員工根本不知道自己申請了信用卡，后來經過詳細調查核實發現原來是該單位流動資金短缺，想通過辦理多張信用卡進行透支貸款，并循環使用。

3.2.2 信用卡風險管理體系不健全

健全有效的風險管理機制是國際先進發卡銀行經營運作的堅實基礎，也是銀行安全性原則的重要體現。建設銀行的信用卡風險管理體系還不夠健全，風險管理的基礎還不夠堅實，具體表現在：建設銀行風險管理機制不夠完善；建設銀行還沒有形成完整、科學、有效的崗位職責體系；建設銀行專業風險管理人才匱乏，人員素質參差不齊。

3.2.3 信用卡風險管理工具不夠先進

建設銀行信用卡風險管理技術與國際上其他銀行對比相對落后；信用評估手段也不夠先進。我國金融體系建立較晚，現行的國內金融市場還不能向金融機構提供足夠的風險管理工具。我國發卡銀行在金融產品創新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風險管理工具和理念至今尚未在國內銀行風險管理過程中發揮作用。與傳統的風險管理主要依賴定性分析與主觀判斷不同，現代風險管理注重定量分析，大量運用金融工程技術和數理統計模型。近年來，在市場風險管理模型化的推動下，[9] 信用風險管理模型化技術也取得了很大進度，如Credit Metrics等模型都代表著最新的技術水平

中國建設銀行在實際操作中往往難以對申請人給出科學的評定結果，所采取的辦法基本都是通過征信人員的經驗判斷，人工信用評估方法往往存在以下缺點：缺乏一致性；手續繁瑣、效率低下；人工信用評估方法對今后方法的改進幫助也不大。

4.國內外商業銀行信用卡風險管理的經驗借鑒

國際上其他發卡機構或國家銀行大多歷史悠久，經歷了多次的考驗，已經建立了一套相對嚴密，成熟的經營和風險管理的制度以及競爭策略，累積了豐富的經驗和技術實力。不僅金融技術手段先進、發達，而且創額能力和開拓市場的能力非常強，產品的科技化程度較高，服務質量和服務效率非常高。

4.1 美國銀行風險管理的經驗借鑒

美國銀行是中國建設銀行的合作伙伴，他通過并購全球最大的獨立信用卡發行商美信銀行(MBNA)，成為全球第一大支付業務和銀行卡服務商。美國目前有4000家公司發行信用卡。美國銀行在信用卡業務的發展過程中，為防范和控制風險，采取的措施。

4.1.1 獨特的風險管理理念

美國銀行信用卡業務有其獨特的風險管理理念：風險管理的目標是理解并管理風險以獲取最大的長期回報，風險管理需要在理解其對收益率影響的前提下進行；通過尋求風險與收益的平衡來確定能夠承擔的風險水平，以此達到增長目標和財務目標。基于這些理念，美國銀行信用卡采用承擔風險、管理風險并從中獲取適當收益的風險管理策略。

4.1.2 理性的考核信貸

美國銀行并不是簡單依賴評分卡，而是推行理性考核信貸。所謂理性考核信貸，是授信人員根據個人與客戶的交流，合理利用數據做出信貸決策，這種決策既要滿足業務需求，同時又要嚴格控制風險。根

據理性考核信貸的要求，美國銀行對信用卡申請都要在申請者經濟能力、穩定性及還款意愿的框架內進行審核，并不斷地根據環境的變化來發展、改變與適應。

4.1.3 完善的風險管理信息系統

美國銀行建立了完善的信用卡風險管理信息系統。產品計劃、信用獲取、賬戶管理、收款和沖銷等信貸循環的每個環節都以風險管理信息系統為基礎，并根據管理信息系統中儲存的數據作為決策的基礎。

4.2 香港銀行信用卡風險管理經驗借鑒

在香港市場上，目前信用卡的發行總量超過1200萬張。其中，VISA卡占70％左右。MasterCard卡為25％左右，運通卡、JCB卡、大萊卡合計約5％。香港信用卡市場經過多年的運作，已經發展得相當成熟，各行在激烈的市場競爭中逐漸形成了各具特色的經營策略和多樣化的競爭方式。同時，各行針對信用卡風險也有一整套完善的管理體系，香港銀行業在經營信用卡業務的過程中，為防范風險發生。主要采取了如下幾項措施：

4.2.1 對整個信貸周期實施全面管理

對整個信貸周期的全面管理主要包括四個階段：產品計劃，客戶獲取、賬戶管理、催收和核銷。從

產品計劃開始，經各階段，最終再回到產品計劃，是一個循環的過程。從發卡開始，各階段都根據行為評分來進行管理決策，通過了解持卡人的整體信用狀況制定客戶風險評級標準。根據持卡人的用卡情況及風險度采用不同利率；依據行為評分評估賬戶風險度，調整持卡人的信用額度。

4.2.2 采用先進的科技手段

信用卡是金融業與高度發達的電腦、通訊技術相結合的一種金融創新產品。信用卡業務運作需要以信息處理的高度網絡化為基礎．在香港，無論大小商戶都裝有POS機，每筆交易均通過授權，大大減少了風險損失。由于已聯網，可實時監控持卡人的交易情況，監控系統將金額較大或短時內交易頻繁的卡號自動提示給信控人員，信控人員可及時核對交易情況，減少了假卡，寄失卡造成的損失。

4.2.3 良好的催收策略，及時收回欠款

經信用卡風險管理部門多年時間和有關數字統計研究表明：催收欠款越及時，欠款回收率越商，風險損失越低。經信用卡風險管理部門多年時間和有關數字統計研究表明：催收欠款越及時，欠款回收率越商，風險損失越低。采取委外催收的方式收回的欠款按一定比例留給委外催收公司，如：恒生銀行在委外催收時，回收金額的25％留在信貸管理公司。在香港，個人財產狀況變動較快，所以風險管理部門必須時刻注意卡戶動態，并結合當地經濟情況，制定催收策略并不斷調整，使催收風險降到最低。[14]

5.政策建議

5.1制定合理的政策建議

5.1.1 建立完善的個人信用體系

信用卡業務在眾多發達國家金融市場的成功表明，一套科學完善的個人信用管理體系是信用卡規范健康發展的前提。個人信用體系是指在現代經濟環境中，個人通過信用方式獲得支付能力，以進行消費、投資和經營的一種金融體制，包括個人信用登記制度、個人信用估制度、個人信用風險預警、個人信用風險管理和個人信用風險轉嫁等。我國急需建立以銀行、稅收、公安等機構為建設維護主體、內容涵蓋個人基本情況、學歷、職業、收人、納稅、家庭與財產狀況、信用記錄等全部資信狀況的個人信用體系。同時，我們還應采取積極措施喚醒公民的信用意識，推廣個人信用文化，讓個人信用成為經濟生活中的重要工具。

5.1.2 完善的相關法律體系

個人信用體系的建立和完善離不開嚴格規范的信用法律體系，法律能規范經濟生活中的各種信用關系，支持并推動信用卡風險管理的發展。在2000年，臺灣信用卡詐騙損失高達30億新臺幣，占其信用卡消費額的千分之四，這一比例在國際上是比較高的。究其原因，主要是在立法上對偽造信用卡犯罪的量刑和處罰過輕。我們應未雨綢繆，及早制訂相關法律，保護所有銀行卡市場參與者的合法權益。

5.2 風險預警機制

5.2.1 完善銀行內部信用卡風險管理機制

首先，建立完善的內控體系，設計科學、高效的業務流程和相應的規章制度、管理辦法，使業務的各個環節既相互配合又相互制約。具體而言，業務流程主要包括事前風險預防、事中風險監控與分析以及事后壞賬處理三個環節。

事前風險防御包括：第一，授信策略制定。授信策略是信用卡授信的基礎，決定了整體風險的大小，制訂人員要及時搜集、整理和分析各項資料，既包括國內外發卡行授信的先進經驗，又包括我國的具體政策環境、信用條件等，制訂并不斷修訂科學高效的授信政策，形成一套合理的授信管理則，并確保這一規則的遵循;第二，市場營銷。市場是信用卡風險防范的第一道防線，規范真實的市場宣傳以及對客戶進行初步篩選能起到正確引導持卡人消費、降低信用風險的作用。因此，發卡行應加強對市場人員的思想道德培訓和業務能力培訓，從源頭上大大防范信用風險;第三，征信、授信。此環節對信用卡申請者的資信狀況進行仔細的分析，按照授信政策制訂的標準，進行嚴格的篩選，并授予被核準客戶相應的信用額度，最終決定申請者能否獲得授信，也就直接決定了持卡人的整體風險狀況。

風險監控與分析包括：第一，客戶風險分析及管理。發卡行應有專門從事風險分析及管理的部門，負責對客戶的交易進行監控，并定期分析持卡人的整體風險狀況和風險分布狀況，并與其他部門進行溝通及時防范風險;第二，授權。發卡行為持卡人提供24小時的信用卡交易授權服務，這也是風險產生的

一個重要環節。發卡行必須明確專人負責授權業務，并對客戶交易進行監控，發現可疑交易立即采取相應措施降低風險;第三，客戶服務。處理掛失、凍結等業務，協助客戶降低失卡、偽卡風險;第四，催收。負責對短期逾期客戶進行還款提醒及協商還款事宜，對于長期或惡意拖欠客戶采取法律途徑進行催討，并對逾期狀況分布進行分析，適時調整催收政策。事后壞賬處理主要是指對于呆壞賬進行資產管理，并通過訴訟、強制執行等法律途徑來降低不良貸款率，保證債權的實現。以上這些環節在操作中可以根據具體情況進行不同的分工，但發卡行必須建立規范合理的風險管理的組織體系，確保風險管理的有效進行。

5.2.2 運用高科技發展信用卡業務

與傳統的銀行業務不同，信用卡業務是科技發展到一定階段的產物，而其發展尤其是風險管理的發展又向科技水平提出了更高的要求。第一，科技是建立高效風險管理系統的基本前提。發卡行要加大科技力量的投人，建立信用評價機制、信用動態跟蹤分析機制等，利用各種先進的技術和方法來控制信用卡業務風險。例如，在對持卡人進行風險分析和管理時，發卡行要建立強大的客戶信息管理系統，運用數學模型和多種技術手段，對客戶信用狀況進行分析研究，主動預測客戶的風險等級。第二，建立現代化的授權交換網絡系統和資金清算系統，縮短清算時間和止付周期，解決透支問題，降低持卡人失卡風險。

5.2.3 從業人員的培訓

對于從業人員的培訓是降低信用卡內部風險的基本途徑。信用卡業務的風險包括外部風險和內部風險，內部風險來自發卡行內部，產生于內部員工的工作疏忽或道德風險。發卡行必須通過培訓，培養員工的職業道德，增強員工對工作的責任感，并提高員工的業務水平，更準確的判別、預測、分析和控制風險。發卡行可采用銀行業界交流、向國內外先進同行學習或者案例分析等形式進行培訓，不斷提升員工素質，降低信用卡內部風險。

6.總結

本文對信用卡風險管理的政策建議還不夠全面、系統，有待進一步深化。但希望本論文的研究對中國建設銀行防范和化解信用卡風險，完善信用卡風險管理工作，提高核心競爭力提供參考。同時，對其他商業銀行尤其是國有商業銀行防范和化解信用卡風險起到拋磚引玉的作用。

第四篇：商業銀行案例分析

1.公司概述

2007年招商銀行累計發卡量達2068萬張，信用卡手續費收入達15.15億，循環授信余額達78億。招商銀行無論是市場份額還是盈利能力，均處于行業領先水平。

招商銀行信用卡的收入來源主要由利息收入和POS消費手續費構成。年費構成比例較低，這是受我國目前各家銀行普遍采用的各種免年費政策影響的。分期付款手續費達11%，已經形成一定的規模。招商銀行的信用卡商城、與國美等商戶的分期付款合作模式為信用卡的盈利提供了可探索方案。

招商銀行2006年末宣布信用卡業務的首度盈利，招商銀行的信用卡盈利能力處于行業領先水平，主要受以下幾點因素影響：

1、激活率較行業平均水平高：根據招商銀行2007年財報公布的數據，2007年底，招商銀行的有效卡量達1441萬張，占累計發卡量的69.68%。而行業內信用卡的激活率水平在20%-40%，可見招商銀行的活卡率較平均水平高，也是招行信用卡能實現盈利的一個重要原因。

2、發卡規模較大：招商銀行累計發卡量占20.73%，市場排名第二。信用卡具有典型的規模經濟特性，在業務的初期階段，由于需要大量資源投入，包括人員、技術設備、資金等，固定成本非常高，而隨著發卡規模的上升，邊際成本呈現遞減趨勢，單位成本越來越少，收入則隨著發卡數量上升。招商銀行的發卡規模達到2068萬張，規模越大，盈利能力越強。

3、創新能力、營銷能力、服務水平均較強：根據易觀國際對招商銀行信用卡的廣告頻率、創新業務、合作商家、用戶投訴率等行為的觀察，其創新能力、營銷力度、客戶服務水平均處于市場領先水平，并且在對信用卡市場用戶調查中，易觀國際發現，首選招商銀行的用戶比例達25.26%，排名第一，此結果顯示，招商銀行信用卡在用戶中的認知度非常高，因此，用戶對招商銀行信用卡的將更具有使用意愿。

第五篇：商業銀行經營學典型問題解答

典型問題解答

http://210.35.193.69:8081/WitBank/index.jsp

（一）憑證業務

◆ 糾錯：憑證領用中，7、領用“普通支票”25張，憑證號碼為8位數錯誤，憑證號碼應該為10位數。演示是正確的。

◆ 問：領取憑證時提示必需填寫的開始號碼和結束號碼如何得到？

答：在銀行業務中，這些號碼是根據實際的憑證號碼錄入到系統里的。而模擬實驗時無實際的憑證，所以憑證號可以任意填寫，但不能重復。

◆ 問：開一本通時在存折號欄輸入領用憑證號，提示：帳戶(9060110782-00027)不能透支。

是什么原因？

答：所領用的憑證沒有出庫到00027錢箱中。要先做“通用模塊/錢箱管理/重要空白憑證出庫”之后才能使用所領的憑證。

◆ 問：在重要憑證出庫的時候，也是提示“帳戶(9060310782-00000)不能透支”。

答：你領了多少張憑證，就出庫多少金額，如超出就會提示透支。

◆ 問：在“錢箱管理/重要空白憑證出庫”中領取普通存折憑證是出現“帳戶(***)不能透支”是什么問題？ 答：普通存折出庫金額大于領用憑證張數。

◆ 問：為什么我在進行憑證查詢的時候會看到同一個憑證號碼既是CARD又是NMPS？答：同一個號碼可以是不同種類的憑證號碼。

◆ 問：我在做一本通整存整取時總讓我們填存折號或存單號之類，去哪查？是不是自己自己亂填一個就行了？

答：不能亂填，憑證號就是通過“通用模塊/憑證領用”來領取的。此時輸入的憑證號碼要記住，以后做業務時都要用到你領用的憑證。

（二）個人銀行業務

◆ 問：當我新開一個客戶的時候總是會忘記客戶號，怎么樣查詢客戶詳細資料呢？

答：可以通過“一般查詢/客戶綜合查詢”，輸入ID號或客戶名稱就以查到客戶號。◆ 問：“整存整取”中的“存單號”是什么啊？如何替換？

答：就是你領取的整存整取憑證號。如要替換，用你自已領用的其它整存整取憑證號替換，相當于你去銀行換存單。

◆ 問：銷一卡通客戶時就會出現“(AIOM)憑證(10002001)已失效”是什么原因？

答：AIOM 這是一本通憑證號，不是一卡通憑證號。

◆ 問：在查詢客戶哪里現在是不是只能通過客戶號查詢了？那我們豈不是要把每一個客戶

號記下來才行？就不能通過其他方法，如姓名之類的查詢嗎？畢竟客戶號很難記呀。而且真正在銀行操作過程中不是刷一下卡就全部資料都有了嗎？根本不需要我們填什么客戶號，憑證號呀之類的。覺得這點與實際銀行操作之間很大差別。

答：可以通過客戶名稱查詢的。你現在是以銀行柜員的身份在做業務，而不是客戶身份，你所做的操作是銀行柜員要做的操作。這就是為什么會覺得你的操作跟客戶的操作不一樣的原因。在銀行柜臺，憑證號和客戶號可通過刷卡將信息錄入電腦，而學生實驗是無法這樣做的，所以只能手工錄入。當你沒有帶卡或存折去銀行辦業務，銀行柜員也是一樣要手工輸入這些信息的，只是你看不到他在錄入什么信息而已。而現在你通過這個系統就知道了柜員要做什么操作了。

◆ 問：系統提示“一卡通客戶不能開普通帳戶 ”是什么原因？

答：開普通賬號要用普通客戶號。你可以開一個普通客戶號，再去開普通帳號。◆ 問：普通活期存款中要填的存折號是不是在普通活期開戶中的存折號？如果是的話，我執行之后提示“(NMPS)憑證已失效”？

答：當你輸入帳號的時候，系統提示信息會顯示該帳號對應的憑證號，輸入該憑證號即可。

◆ 問：定活兩便的取款在哪里取呀？只有開戶和銷戶？難道是在銷戶里面取款？

答：定活兩便是一種事先不約定存期，一次性存入，一次性支取的儲蓄存款。所以不需要再作存款操作。

◆ 問：我在開設一本通帳戶時，存折號填的是我去領憑證時的順序號碼，其他的自己任意設定，但執行時彈出紅字提示說：帳戶號（９０６０３１０７８２－０００４８）不能透支，什么原因？

答：所用的憑證沒有出庫到00048錢箱。

◆ 問：我在做普通存本取息(開帳戶)的時候遇到存期不合法的問題，請問存期的合法輸入方式是什么？

答：定期儲蓄業務中要求輸入存期代碼。存期代碼共3位：第1位為數字?1?時表示以天為單位輸入存期，為?2?時表示以月為單位輸入存期，為?3?時表示以年為單位輸入存期；后面兩位表示相應的存期。現系統中的定期儲蓄業務存期代碼共有以下幾種：1天期通知存款的存期代碼為?101?；7天期通知存款的存期代碼為?107?； 3月期定期存款的存期代碼為?203?；6月期定期存款的存期代碼為?206?；1年期定期存款的存期代碼為?301?；2年期定期存款的存期代碼為?302?；3年期定期存款的存期代碼為?303?；5年期定期存款的存期代碼為?305?；8年期定期存款的存期代碼為?308?。

◆ 問：在存本取息業務里，我按你在留言里的說明填了存期是２０６，取息間隔是１月，但都說不合法，為什么？而我填３０３，間隔是１２月時就可以，什么原因？ 答：如果有款項在一定時期內不需動用，只需定期支取利息以作生活零用，您可選擇“存本取息”方式作為定期儲蓄存款形式。“存本取息”業務是一種一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期儲蓄。特點：1.起存金額較高，存款余額穩定。起存金額為人民幣5000元。2.存期選擇多：一年、三年、五年。3.分期付息：不得提前支取利息，如到取息日而未取息，以后可隨時取息，但不計算復息。所以你選擇206，代表存6個月，這是不合法的。只能選擇1年（301）、2年（302）、三年（303）、5年（305）才是正確的。

一卡通教育儲蓄開戶 為XXX開立一卡通教育儲蓄帳戶一個，開戶金額為1500元，存期為2年。

設置上只有存期為1年和存期為3年的，可以不做存期為2年，做存期為1年即可。

◆ 問：是否所有業務必須在0603交易部門中進行？假如我在0601交易部門中進行是否有效？

答：0601和0603是兩個銀行網點，在0601中做的業務記錄在0603中是查不到的。但如果開戶時選擇的是“通存通兌”，就可以跨網點進行存取款業務操作。

◆ 問：一卡通的帳號比如***，但是當在操作一卡通銷戶和一卡通活期存款時，其客戶名只能填寫前面幾位0060304774，而后面00010則無法輸入，導致操作無法進行，是什么原因？

答：00010為帳號后綴，將其填入到對應位置即可。

◆ 問：為什么登錄系統時提示“操作員已登錄”而我還沒登陸？

答：有兩種情況會出現這種提示，一是密碼泄露，該柜員號被別人使用了。二是該柜員退出系統時沒有“注銷用戶”，直接關閉瀏覽器退出系統，這種情況有時系統無法注銷該柜員的登錄狀態，需要延時5分鐘后才能重新登錄。◆ 問：“零存整取開戶”使用什么憑證? 答：普通存折。

◆ 問：我去“重要空白憑證出庫”處領取憑證時，卻顯視“帳戶(***)不能透支”是什么原因？

答：出庫金額大于領用憑證的張數，領了多少張憑證，就出庫多少金額。如領了10張普通存折，就出庫普通存折10元。

◆ 問：我在開普通客戶號的時候，出現了“客戶證件已有客戶號(0060302712)”為什么？

答：這是因為該證件已開普通客戶號，不能再開了。每個證件號只能開一個普通客戶號、一個一卡通客戶號、一個一本通客戶號。

◆ 問：通知存款可以部分提前支取嗎？我的通知存款開戶金額是50000元，提前支取的通知期是101，請問有沒有錯誤，如果沒有為何無論我填多少錢，100、哪怕1元，都說超過支取額度呢？

答：通知存款的起存金額為50000元，你帳上只有50000元，當然不能再取了，只能銷戶取款。通知存款只能提前支取一次，通知存款不能續存款，只能重開戶。

◆ 問：一卡通整存整取(部分提前支取)時,已經填好了全部資料,按“執行”后,顯示“帳戶(0****0526600020)超過約定取款次數”，這是什么問題? 答：整存整取不能多次提前支取，只能提前支取一次。