第一篇：出納結算的方法

出納結算的方法（以發上網）

單位在結算憑證上的簽章，應為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

銀行辦理結算，給單位或個人的收、付款通知和匯兌回單，應加蓋該銀行的轉訖章；銀行給單位或個人的托收承付。委托收款的回單和向付款人發出的承付通知，應加蓋該銀行的業務公章。

結算憑證上的記載事項，必須符合本辦法的規定。結算憑證上可以記載本辦法規定以外的其他記載事項，除國家和中國人民銀行另有規定外，該記載事項不具有支付結算的效力。

按照本辦法的規定必須在結算憑證上記載匯款人、付款人和收款人賬號的，賬號與戶名必須一致。銀行辦理結算向外發出的結算憑證，必須于當日至遲次日寄發；收到的結算憑證，必須及時將款項支付給結算憑證上記載的收款人。

什么是銀行本票？銀行本票結算有什么特點？（以發上網）

銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。不定額銀行本票是指憑證上金額欄是空白的，簽發時根據實際需要填寫金額，并用壓數機壓印金額的銀行本票；定額銀行本票是指憑證上預先印有定固定面額的銀行本票。

與其他銀行結算方式相比，銀行本票結算具有如下特點：

（1）使用方便。我國現行的銀行本票使用方便靈活。單位、個體經濟戶和個人不管其是否在銀行開戶，他們之間在同城范圍內的所有商品交易、勞務供應以及其他款項的結算都可以使用銀行本票。收款單位和個人待銀行本票可以辦理轉賬結算，也可以支取現金，同樣也可以背書轉讓。銀行本票見票即付，結算迅速。

（2）信譽度高，支付能力強。銀行本票是由銀行簽發，并于指定到期日由簽發銀行無條件支付，因而信譽度很高，一般不存在得不到正常支付的問題。其中定額銀行本票由中國人民銀行發行，各大國有商業銀行代理簽發，不存在票款得不到兌付的問題。不定額銀行本票由各大國有商業銀行簽發，由于其資金力量雄厚，因而一般也不存在票款得不到兌付的問題。

如何辨識假匯票

如何辨識假匯票近幾年來，在經濟活動中，不法分子利用或假銀行承兌匯票詐騙銀行、企業或案時有發生，且金額越來越大，花樣越來越多，讓人防不勝防。為了避免不必要的經濟損失，作為銀行、企業的財會人員乃至個體工商戶，很有必要掌握現行銀行、匯票及銀行承兌匯票的主要特點，學會一些識別真假匯票的。這些方法只要有以下五點：

一、看用紙。銀行匯票和銀行承兌匯票第三聯為打字紙。銀行匯票第二聯采用印有出票行行徽水印紙。銀行承兌匯票第二聯統一采用人民銀行行徽水印紙。

二、看顏色。銀行匯票和銀行承兌匯票的有色熒光行徽及標記在自然光下顏色鮮紅純正，在紫外線照射下顯示鮮明。

三、看暗記。銀行匯票和銀行承兌匯票的無色熒光暗記以目視看不見為準，紫外線光下圖案清晰。

四、看規格。銀行匯票和銀行承兌匯票的紙張大小標準，規格為100×175mm.五、看填寫是否規范。銀行匯票和銀行承兌匯票的小寫金額必須是用壓數機壓的數；必須有簽發行鋼印，且鋼印的行號與出票行行號相符；出票日期年月日必須是大寫；必須有簽發行經辦人員名單；銀行匯票在“多余金額”欄上方有密押數字；銀行承兌匯票還須有付款單位的專用章及法人名章。

如果發現匯票可疑，應及時送當地銀行進行鑒定，當通過鑒定確屬假匯票時，應迅速報告當地人民銀行及公安部門，以確保國家和個人財產的安全。

支票、印鑒管理

出納對現金管理的項目

單位如何申請信用卡

出納的工作內容

開票系統的安全和維護

開具紅字專用發票須慎重

辦理商業匯票業務應注意哪些事項

單位怎么樣使用信用卡支取現金

單位怎樣使用信用卡購物或直接消費

信用卡結算有什么特點

單位怎樣申請信用卡

匯兌結算方式下怎樣辦理退匯

什么是商業匯票？商業匯票結算有什么特點？

銀行匯票遺失后應采取怎樣的處理措施？

怎樣簽發與兌付銀行承兌匯票？

怎樣辦理商業匯票的貼現？

商業匯票怎樣掛失？

銀行匯票在什么情況下可能被銀行拒付？

銀行匯票結算的基本規定

銀行匯票及其結算特點

怎樣辦理支票掛失？

單位內部怎樣加強對支票結算的管理？

怎樣處理記賬憑證的附件？（以上網）

在實際工作中記賬憑證所附的原始憑證種類繁多，為了便于日后的裝訂和保管，在填制記賬憑證的時候應對附件進行必要的外形加工。

過寬過長的附件，應進行縱向和橫向的折疊。折疊后的附件外形尺寸，不應長于或寬于記賬憑證，同時還要便于翻閱；附件本身不必保留的部分可以裁掉，但不得因此影響原始憑證內容的完整；過窄過短的附件，不能直接裝訂時，應進行必要的加工后再粘貼于特制的原始憑證粘貼紙上，然后再裝訂粘貼紙。原始憑證粘貼紙的外形尺寸應與記賬憑證相同，紙上可先印一個合適的方框，各種不能直接裝訂的原始憑證，如汽車票、地鐵車票、市內公共汽車票、火車票、出租車票等，都應按類別整齊地粘貼于粘貼紙的方框之內，不得超出。粘貼時應橫向進行，從右至左，并應粘在原始憑證的左邊，逐張左移，后一張右邊壓位前一張的左邊，每張附件只粘左邊的0.6一1厘米長，粘牢即可。粘好以后要捏住記賬憑證的左上角向下抖幾下，看是否有未粘住或未粘牢的。最后還要在粘貼單的空白處分別寫出每一類原始憑證的張數、單價與總金額。

如某人報銷差旅費，報銷單后面的粘貼單附有0.5元的市內公共汽車票20張，1元的公共汽車票12張，285元的火車票1張，869元的飛機票1張，就應分別在汽車票一類下面空白處注明0.5×20＝10元，1×12＝12元，在火車票一類下面空白處注明285×1＝285元，在飛機票一類下面空白處注明869×1＝869元。這樣，萬一將來原始憑證不慎失落，也很容易查明丟的是那一種票面的原始憑證，而且也為計算附件張數提供了方便。

銀行匯票遺失后應采取怎樣的處理措施（以上網）

持票人不慎遺失了銀行匯票，可以根據不同情況，采取相應補救措施：

(l)如果遺失了注明“現金”字樣的銀行匯票，失票人應當立即向簽發銀行或兌付銀行請求掛失止付。申請掛失止付應提交匯票掛失申請書(可以用匯票委托書代替)，并在憑證備注欄內寫明“匯票掛失”字樣。如果在銀行受理掛失以前，包括對方銀行收到掛失通知以前，匯票金額已彼人冒領的，銀行不再承擔付款責任。持票人一旦發現匯票遺失，應盡快申請掛失，同時，依據《票據法》第15條第3款規定：“失票人應當在通知掛失止付后3日內，也可以在票據喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟”，以免遭到不必要的利益損失。

(2)如果遺失了注明收款單位、個體經濟戶名稱的匯票，失票人應當立即通知收款單位、個體經濟戶、收款人、兌付銀行、簽發銀行，請求這些單位或個人協助防范。因為這類匯票遺失后；銀行不辦理掛失止付。(3)如果遺失了填明匯款人指定收款人員姓名的匯票，不能到銀行申請掛失止付。因為這種匯票可以背書轉讓，無法確定被背書人，銀行無法掛失，兌付行和簽發行都不予協助防范。因此，這種銀行匯票的持票人一定要認真保管好匯票，切忽遺失。銀行匯票遺失后，在付款期滿后一個月確實沒有發生什么問題的，可以由匯款人寫出書面證明，說明情況，到簽發銀行辦理退款。

第二篇：XX結算出納工作總結

XX結算出納工作總結

XX結算出納工作總結范文

自11月我進入餐廳財務擔當出納工作以來，我虛心學習新的專業知識，積極配合業務部門的工作，努力適應新的工作崗位，以最快的速度和最好的狀態承擔起工作職責。

首先，在公司和部門領導的支持和幫助下，推進了餐廳各項財務制度及其日常的工作流程建立和規范。在同事們的指導和幫助下使我學到了不少餐廳管理運行的常識，使我較快地熟悉工作環境。

其次作為餐廳出納，我在計劃、收付、反映、監督四個方面竭盡全力履行好自己的工作職責，過去的幾個月里保證工作目標順利達成的情況下，不斷改善工作方式方法，順利完成如下工作：

1、嚴格執行現金管理和結算制度，定期向>會計核對現金與帳目，發現金額不符，做到及時匯報，及時處理。

2、及時收回各項收入，開出收據，及時收回現金存入銀行。

3、根據會計提供的依據，與銀行相關部門聯系，井然有序地完成了職工工資和其它經費發放工作。

4、堅持財務手續，嚴格審核(完全依據審批權限給予支付)，對不符手續的憑證不付款。

5、做好收銀臺的監管工作和收銀員的管理工作。

1、依據餐廳的運行情況，協助領導對財務報銷制度、收銀工作流程等進行了補充和微調。

2、根據試營業期間歸集出的問題，草擬餐廳物料采購作業流程、電子菜譜信息權限管理辦法、配合促銷計劃編制代金券的發放使用核對統計的規則。

1、對本餐廳管理運行出現的問題研究還不夠深入，致使所涉財務管理條線的相關問題缺乏預見性，常常是問題發生后才管理制度進行修正。

2、對針對以上問題，今后的努力方向是：加強理論學習，進一步提高工作效率。對業務的熟悉，必須通過相關專業知識的學習，虛心請教領導和同事增強分析問題、解決問題的能力。

綜上所述。在過去的半年中，付出了努力，也得到了回報。我堅持要求自己做到謹慎的對待工作，并在工作中掌握財務人員應該掌握的原則。作為財務人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既要做好監督控制的工作，又要注意恰當的工作方法。只有不斷的提高業務水平才能使工作更順利的進行。

XX結算出納工作總結范文

xx年過去了，在這一年里通過領導和各位同事對我的幫助和關心，讓我也清楚的認識到了自己在工作中的不足，從而也讓我學到了很多，使我在工作方面有了很大的提升，出納及物流的工作做出以下總結;

一、失誤、缺點每月跟“主辦會計”進行帳務核對，發現差錯及時查找，做到帳實相符

2、心態調整。其實正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”

3、外圍退貨的跟蹤。

二、出納職責在這期間，我因在財務上做如下具體工作。

嚴格按照公司的管理制度進行資金的把關，杜絕浪費及不正常的開支。

2、出納員支付(包括公、私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理、財務經理、經辦人簽字。

3、必須建立健全現金日記帳，逐筆記載現金收付。每日核對現金庫存，并填報當日現金流量表，做到日清月結、每日結算、帳款相符、定期盤點。

4、銷售、維修配件的貨款必須入賬。

5、提取總公司銷售獎勵款和報銷各項費用的現金必須入賬。

6、當日有到款，必須當日開具收款收據。

7、月底及時與財務人員對帳。(帳實相符，帳帳相符)現金帳收支。

工程部回款與已送未結.外圍發貨及到款。

知道了要做好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，絕非“雕蟲小技”，它是經濟工作的第一線，財務收支的關口，占有重要的地位。

三、今后的努力方向作為一個合格的出納，我必須具備以下的基本要求:

一.學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的業務水平和知識技能。

二.學會制訂本職崗位工作制度，揮財務控制、監督的作用.。三.出納人員要恪守良好的職業道德。

四.出納人員要有較強的安全意識，現金、票據、各種印鑒的保管。四.很好的溝通能力。特別是銀行等單位的外聯溝通能力。

2、物流作為公司物流部，及時準確的將貨物高效率送達指定地點(顧客、經銷商、專賣店)和外圍退貨的及時跟蹤到位，做到完善的物流服務。同時，我要進行物流與財務知識的不斷學習與實踐，吸取xx-xx年遺憾與不足及收獲的經驗，來進一步完善自己的工作，這樣才能更好的跟上公司發展步伐。學習前輩們的長處來發現自己，發展自己，及時的與他人溝通，建立良好的工作氛圍。

以上是我工作以來的一些體會和認識，也是我不斷在工作中將所學的知識與實踐相結合的一個過程。在以后的工作和學習中我還將不懈的努力和拼搏，我的xx年將在充實、喜悅、獲中度過。以我的座右銘“好好學習，天天向上”(善良)為準則。

在此，我要特別感謝公司領導和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝!

XX結算出納工作總結范文

這段工夫以來，我主要進行了以下工作：

1、在公司的安排下，我首先學習了辦公室的基本操作,認識公司的日常運作流程。我進行的詳細工作包括建立完善的客戶聯系檔案，將公司經常聯系客戶整理歸案,并以抄錄、隨筆記錄的紙質文件記錄新客戶的資料。通過電腦錄入，整理公司內部文件做好電子文檔。

2、由于公司業務觸及到的報關報檢、現代物流、保稅物流、貨代、運輸倉儲等業務流程、業務操作模式及規范等問題。雖然我所讀專業與此相關,但從未進行過實際操作,因此在同事幫助下逐步學習各種操作并結合公司實際情況重新組織自己操作思路。

3、承擔公司內部財務出納工作，處理公司日常費用支出登記及記錄公司營業收入等。每月對各項支出和收入作出分類、統計并錄入電腦存檔。

這一段工夫的工作雖然可以看到些進步，但是遠遠不能達到一個專業物流操作員的程度，綜合分析，主要有以下幾方面原因：

1、無工作經驗，缺乏綜合知識和技能。

雖然我是一名學國際貨運的應屆大學畢業生，由于剛畢業沒有相關工作經驗，沒有需要的社會關系網絡，也沒有綜合的物流運作經驗，一切都從零開始，所有工作都是邊學邊干，所以業務進展效果不是很理想。經常出現不該出現的業務錯誤，導致操作過程不能趕緊到位,產生了很多工夫和精力上的浪費。這只能在錯誤中成長不斷加強學習，不斷培養自己在各個方面的知識和技能，盡快認識公司日常運作。

2、缺乏人生閱歷和與人交際的溝通能力。

由于初入社會，沒有充足的社會經驗和人生閱歷，對于日常的業務聯絡經常產生不必要的失誤。言語中得失客戶的情況時有發生，因此我們必須練就肯定的客戶溝通技巧。

3、公司缺乏專業的運作經驗。

我司正處于起步階段，很多業務上操作還未成熟，不能進一步拓展業務，導致公司營業額停滯不前,無法見到相應的產出效益。解決的方法是，進一步加強學習，吸收其他公司經驗，干自己所能干，認真本公司擅長業務，在鞏固原有客戶基礎上增加新客戶。

這段工夫以來，我無論在思想認識上還是工作能力上都有較大的進步，但差距和不足還是存在的，比如工作總體思路需要進一步明白，處理事情要以最簡樸的方法來完成，對自己的工作還不夠鉆，腦子動得不多，轉得不快，沒有想在前，做在先。

保障業務準確進行，完滿完成服務客戶的責任，這就是我司工作的特點。從物流工作的性質上講，它具有專業綜合性強、環節復雜、程序縝密、突發性強的特點。這就要求我們要有扎實的專業基礎，綜合的知識積累和認真負責的工作態度。作為公司成員來講，從事物風行業，我的綜合知識的積累還遠遠不夠。因為剛從業，對社會工作沒有成熟的經驗，加之物流工作突發性很強的特點，往往只能跟著領導安排的計劃去做。工作上常遇到很多突發性業務需要臨時處理，而且通常比較緊急，這都讓我有時措手不及。這都是缺乏經驗所造成的，也只能在今后工作積累和經驗。

1、每個企業在建立和發展中不可缺少的四大資源是：資金資源、物資資源、人力資源、信息資源。伴著社會經濟體制改革和各行各業企業經營的發展，資金資源、物資資源和信息資源三大資源并不為現代企業發展的競爭焦點，而影響企業生活下去的主要因素是人力資源的管理?，F代企業管理改革=人力資源競爭，則人才的競爭?？偠灾?，能夠把握人才控制就能更好地發展企業。因此，我們要做好編制部門職位(崗位)、工作職責及人員分配。因事設崗，因崗設人。

2、未啟動公司績效考核運行情況，員工平常工作做好做壞沒有一個依據進行評估，做多做少沒有詳細的標準來衡量，員工工作熱忱低下，很難提高其工作積極性。同時對公司人力資源工作規劃需要的依據也帶來困難，比如;人員調動、工資調整、升職、降職等。因此要建立合理的薪資體系和良好的績效考核系統。

3、公司日常工作流程不明確。工作流程為辦理事件和管理程序的重要環節，也是平常工作不可缺少的運用工具，一件事情、一項工作該如何去辦理和完成?負責人是誰?這些都應規范起來，按規定去處理和解決，只有這樣才會順利開展各項工作(如遇特別情況可特別處理)。建立健全公司各項規章制度及工作流程。

4、整理好公司財務帳。入職以來我承擔公司內部財務工作，發現處理公司財務支出的體制不夠完善。由于公司屬于私營企業，很多支出都未能做到公私分離，導致不能更準確核算和控制公司營運成本。例如：私人外出應酬使費，自置私人用品，自用款等不應記入公司支出帳內。建議將公私支出帳分開登記。

5、開設公司員工意見箱和公告欄。我認為公司意見箱是員工和上司進行溝通的紐帶，意見書可以反映員工的心聲，它應當是企業內部管理改革的重要資料和依據，也是公司無形的寶貴財富。公告欄，是針對讓全體員工知悉公司內、外部每日發生最新消息所設置的，并且也可以張貼一些培訓和教育資料，以供大家學習，同時也是公司內部信息交流最佳途徑。

以上內容為本人近月入職以來工作總結情況，如有不妥之處請批評指正。我堅信在不久的將來，公司會發展成制度化、規范化、人情化、現代化管理模式的企業。謝謝!

第三篇：公路工程結算方法

公路工程結算方法：調價

對于材料上漲原因需進行調價的，一般在合同中已有約定，通常有明確調價材料的范圍（如工程實體所用的鋼材、水泥等）；材料價格的取值范圍（如投標時的材料報價作為基價、當地當季度的信息價作為供貨時每季度信息價等）。如2004年上半年由于主材上漲價格懸殊，廣東省交通廳下發相應的調價文件《關于印發我省交通建設項目鋼材水泥材料價差調整指導性意見的通知》（粵交基[2004]49號），如合同未明確材料調整價格條款，故廣東省內項目部可以依據文件精神，向業主提出支付材料價差的補償申請。在此，材料用量的計算，應嚴格按照文件約定計算，當月分析設計圖紙所消耗的材料用量表，及時申報監理及業主簽認，以便當季度及時申報價差補償金額；不同的業主有不同的調價方式，項目部可結合實際購買材料價格與合同材料價格的對比，及時反饋有無調價的材料，以利降低成本。

可以調價的工程項目則應按照約定的參照文件和系數進行計算。與業主簽訂合同如沒有明確調價工程項目，可以根據FIDIC合同調價條款進行項目調價申請；FIDIC合同條件中單價調整一般合同規定為該單項工程涉及的累計款額超過合同價格的2%，同時該單項工程實施的實際工程量超過或少于原工程量清單中工程量的25%以上時，則可以對相應部分調整單價和費用；如與業主簽訂的合同文件有明確指出調價的方式，則應按與業主簽訂的合同條款來執行。

針對上述其它變更，要將各類工程變更的工程變更申請單、變更后的施工方案和工程量簽認單及批復、有關調價的參照文件、會議紀要、以及申報業主計量的價差文件等等，都是作為變更調價（或索賠）的支持性文件，是最終結算的依據；如果某項變更細目缺少任何一張證明其真實性的支持性文件，那么，這個細目在審計時被取消是肯定的。

對工程變更處理及時準確，直接對整個工程的質量、工期、進度和整個工程造價帶來增減，同時可以更加有利于工程最后竣工結算的順利進行，實現企業利潤最大化。

工程數量必須準確在做計量和變更申報工作中，不論是施工圖紙數量，還是合同外變更數量，都要計算準確。工程開工前首先要對施工圖紙進行一次全面性的復核，及時向業主提出施工圖工程量與合同工程量差異，及時調整合同清單數量，方便日后計量工作順利進行。工程量計算尤其要注意的是多算、重算、點錯小數點以及錯套定額等常見的問題；因此必須熟練掌握工程量計算規則，仔細查看施工圖紙、設計變更記錄、隱蔽工程記錄等資料，對申報工程量逐一進行計算核實。

定額換算是否合理準確，補充定額編制依據是否充分。當工程量不能直接套預算定額需換算成預算單位量時，要列出換算計算式，使人能夠一目了然，方便業主審核，同時增強了我們大型施工企業在對方心目中的誠信度，這對我們施工企業的經營發展是有益而無害的。總之，為方便工程的竣工結算工作，在工程開工初期，對計量及變更資料的收集和簽認應該相當重視；以利工程的竣工結算工作，可避免日后再補充相支持性資料的現象，避免最終或因時過景遷，或因人走茶涼造成補充支持性文件的可能性極小，使我們已實施的工程項目在最終結算中以支持性文件不足被刪除，給企業造成不必要的損失。

第四篇：《出納》銀行結算業務練習題

企業結算業務練習題一

班級姓名座號

資料一：津津公司2月份發生的有關經濟業務如下：

（1）2日，從本市五金公司購入五金一批，貨款為4,500元，增值稅額為765元，已驗收入庫，開出轉賬支票支付。

（2）9日，向銀行申請開立銀行匯票，按照規定存入銀行20,000元。

（3）15日，從外地某生產企業購入臺扇一批，貨款共計12,000元，增值稅額為2,040元，款項以銀行匯票支付。

（4）20日，銀行轉來余款收賬通知，金額為5,960元，系9日簽發的銀行匯票使用后余款。

資料二：某商品流通企業8月份發生下列經濟業務：

1、3日開出銀行匯票委托書50 000元委托銀行開出銀行匯票。

2、6日為采購商品方便，電匯廣州60 000元，天津30 000元開立采購賬戶。

3、10日上海百貨公司寄來專用發票開列乙商品60臺，每臺單價650元，價款39 000元，進項稅額6630元，商品驗收入庫，款項沖3日開出的銀行匯票，余款已退回存入銀行。

4、15日收到天津針織公司寄來的發票開列甲商品500件，每件單價50元，價款25000元，進項稅額4250元，款項以采購賬戶支付，商品尚未到達。

5、26日甲商品500件已運到并已驗收入庫。

第五篇：出納結算會計求職自我介紹

尊敬的各位考官，大家好，很榮幸有機會在此介紹自己。

我的名字叫xiexiebang，今年X歲，畢業于xiexiebang?？茖W校，在過去的X年中一直就職于xiexiebang公司，從事過出納、結算會計等工作，對財務管理流程及納稅申報工作有相當豐富的經驗，熟練掌握各種財務軟件，對工作充滿熱情，一直堅持專業知識的學習，已經在今年通過會計中級考試。

我的性格比較外向，思想活躍，樂于接受一切挑戰，大學期間曾擔任系學生會主席，正是在那個時候培養了我強烈的責任心、執行力和領導力。

生活中，我愛好廣泛，尤其喜歡運動，并經常組織同事一起打排球、游泳等等。

熱情大方，平易近人，沒有很高的才能，只希望在自己的工作崗位上憑借自己的努力和勤奮去工作，堅信腳踏實地做人做事才是根本。具有較強的可塑性，可以按照公司發展的要求來發展自己，有較強的團隊意識。

期盼著貴單位能給我一個學習的機會，讓我成為其中的一份子，貢獻自己所長。祝愿貴單位事業蒸蒸日上!