第一篇：對(duì)國(guó)稅文化建設(shè)再深化再提升的思考

對(duì)國(guó)稅文化建設(shè)再深化再提升的思考 多年來(lái)，我市國(guó)稅系統(tǒng)結(jié)合工作實(shí)際對(duì)文化建設(shè)進(jìn)行了有益的探索，取得了明顯成效，營(yíng)造了良好的文化氛圍，形成了以“執(zhí)法讓國(guó)家放心，服務(wù)讓納稅人滿意”為核心的、比較完備的文化理念體系。然而從微觀層面深入考察，發(fā)現(xiàn)其存在的問題不容忽視。當(dāng)前，對(duì)系統(tǒng)的文化建設(shè)進(jìn)行一次再深化、再提升的思考和舉措非常有必要。為此，本文結(jié)合我局實(shí)際情況，對(duì)進(jìn)一步深化國(guó)稅文化建設(shè)做一點(diǎn)探索和思考。

一、當(dāng)前文化建設(shè)存在的主要問題

（一）文化建設(shè)有待進(jìn)一步深化。市局早在2000年就明確提出在全市國(guó)稅系統(tǒng)加強(qiáng)文化建設(shè)，并制定了多個(gè)《實(shí)施意見》，列入每年重點(diǎn)工作目標(biāo)，但許多規(guī)定只是作為文件存在電腦里，而沒有得到很好的貫徹落實(shí)。前幾年下了很大功夫提煉的文化理念，而沒有深入人心，落實(shí)到行為上。文化活動(dòng)浮在面上的東西多，理想信念、責(zé)任意識(shí)的教育少。

（二）群眾性參與熱情不高。從搞過(guò)文化建設(shè)的幾個(gè)單位看，全員參與熱情不高，少數(shù)操作者“自彈自唱”，“孤芳自賞”。《XX國(guó)稅報(bào)》撰稿者和閱讀者比較少，許多寄發(fā)報(bào)紙的信封沒有開啟，沒有發(fā)揮文化園地的宣傳、熏陶作用。文化建設(shè)搞了這么多年，許多同志竟然不知道我們的文化理念是什么，不知道文化中心職責(zé)是什么，沒有看過(guò)《XX國(guó)稅報(bào)》。

（三）思想上存在模糊認(rèn)識(shí)。回顧文化建設(shè)走過(guò)的路，歷經(jīng)時(shí)間不短，理論探討不少，但廣大干部仍感虛無(wú)縹緲，缺乏行之有效的落實(shí)和評(píng)價(jià)機(jī)制，因而方向不明，思路不清，有“山窮水盡疑無(wú)路”之感。干部在思想上存在模糊認(rèn)識(shí)：一是抽象化。將國(guó)稅文化的概念擴(kuò)大化，將其匯于大文化的概念，無(wú)從下手，缺少實(shí)實(shí)在在的內(nèi)容；二是庸俗化。把文化建設(shè)等同于一般性文體活動(dòng)，總以為文化建設(shè)就是搞幾個(gè)文體活動(dòng)。而我們搞文化建設(shè)的核心目標(biāo)是精神的樹立，核心價(jià)值觀的樹立，而文體活動(dòng)僅僅是國(guó)稅文化建設(shè)過(guò)程中開展的具體載體和形式；三是政績(jī)化。把文化建設(shè)作為一項(xiàng)華麗的外衣，作為炫耀的資本。認(rèn)為把工作進(jìn)行一番文化包裝，國(guó)稅文化就建成了，沒有真正觸及干部的精神層面。

（四）主流文化沒有形成。文化建設(shè)網(wǎng)絡(luò)體系不健全，全系統(tǒng)沒有形成一支文化建設(shè)骨干隊(duì)伍，沒有形成一級(jí)抓一級(jí)，一層帶一層的文化建設(shè)網(wǎng)絡(luò)體系；網(wǎng)絡(luò)是文化傳播的有效途徑，但是我們的內(nèi)網(wǎng)并沒有形成主流文化，而成了大家發(fā)牢騷的地方，缺少打旗幟的文化骨干隊(duì)伍來(lái)引導(dǎo)，真正的好文章少有人看。正氣不能傳播，正道不能疏通。正確的核心價(jià)值觀念不能樹立，就會(huì)被歪風(fēng)邪氣占領(lǐng)；社會(huì)外界、新參加工作的同志并沒有感受到XX國(guó)稅文化的存在，就連工作多年的國(guó)稅干部也很難感受到。任何工作的核心因素是人，沒有人，什么事情也干不成。文化建設(shè)必須有一批有工作激情、有能力的骨干隊(duì)伍參與、帶動(dòng)、引導(dǎo)才可有成。

二、對(duì)國(guó)稅文化的再認(rèn)識(shí)

（一）文化建設(shè)必須牢牢把握一個(gè)核心。文化建設(shè)的核心問題是人的問題，是核心價(jià)值觀的問題。也就是信念問題、導(dǎo)向問題、風(fēng)氣問題，也是態(tài)度問題、責(zé)任問題、敬業(yè)問題。也就是說(shuō)，一個(gè)團(tuán)隊(duì)要有一個(gè)“魂”，人員更換、設(shè)備更新，魂是不變的。文化建設(shè)的核心內(nèi)容是倡導(dǎo)人本管理，建立一種尊重人、理解人、激勵(lì)人、造就人的新型人本化管理體系，激發(fā)干部活力，增強(qiáng)隊(duì)伍向心力、凝聚力和創(chuàng)造力。所以，文化建設(shè)必須抓住“人”這個(gè)本，圍繞“人”做文章，否則就容易偏離主題。響亮的口號(hào)不是文化，華麗的外衣也不是文化，XX國(guó)稅文化是全市國(guó)稅系統(tǒng)干部職工的精神支柱，文化建設(shè)必須以樹立精神支柱為突破口和著力點(diǎn)。

（二）文化建設(shè)必須抓住兩個(gè)關(guān)鍵。第一，文化建設(shè)的關(guān)鍵在教育。文化建設(shè)沒有定式,但有規(guī)律，必須選擇有效的途徑，重視熏陶、引導(dǎo)和激勵(lì)，做到“蓬生麻中，不扶自直”，潤(rùn)物細(xì)無(wú)聲，日久自然成。教育的目的就是要做到以文化人，內(nèi)化于心，外顯于行。“詩(shī)言志，文載道。”文以載道，以文化人。文之所以能化人，因?yàn)榈垒d其中。文中無(wú)道，以何化人？所以，我們的文化建設(shè)，必須以文載道。讀書就是信念內(nèi)化的過(guò)程，所以讀什么的書很重要。我們必須引導(dǎo)干部讀健康的、有利于崇高理想樹立的書。我們搞文化建設(shè)這么多年，效果不明顯的原因就是沒有把信念內(nèi)化。文化，無(wú)形的、看不見的那部分更重要，每個(gè)人都會(huì)從中吸取營(yíng)養(yǎng)；第二，文化建設(shè)的關(guān)鍵在領(lǐng)導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)是文化建設(shè)的倡導(dǎo)者和引領(lǐng)者，文化首先在領(lǐng)導(dǎo)身上體現(xiàn)和傳播，否則就難以建立。要讓干部知道，怎樣做是對(duì)的，怎樣做是錯(cuò)的，怎么做可以得到獎(jiǎng)勵(lì)和提拔，怎么做會(huì)受到懲罰。久而久之，良好的風(fēng)氣得以養(yǎng)成，崇高的精神得以形成。

（三）文化建設(shè)必須堅(jiān)持三個(gè)原則。一是要更加貼近干部工作學(xué)習(xí)生活實(shí)際，尊重干部、成就干部，體現(xiàn)人的本性需求。時(shí)間證明，脫離干部日常生活的文化不被認(rèn)可。比如：我們的食堂文化，要大力倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，科學(xué)飲食，健康飲食；我們的敬業(yè)文化不能僅談奉獻(xiàn)與付出，要把成就事業(yè)與成就干部的幸福、快樂、健康結(jié)合起來(lái)，提倡健康的愛好志趣；工作中要為干部提供不同展示自我、成就自我的舞臺(tái)，讓其感覺到集體榮譽(yù)自豪感。二是更加貼近稅收中心工作。國(guó)稅部門的職業(yè)特點(diǎn)要求，文化建設(shè)必須圍繞稅收中心工作，滲透到稅收工作的各個(gè)領(lǐng)域，否則容易形成“兩張皮”；三是既不簡(jiǎn)單否定過(guò)去，又不拘泥于過(guò)去。既要堅(jiān)持過(guò)去一些好的做法，又要?jiǎng)?chuàng)新載體，解決實(shí)際問題，不斷深化發(fā)展。

三、對(duì)今后文化建設(shè)的幾點(diǎn)設(shè)想

（一）建立一支文化建設(shè)骨干隊(duì)伍。選拔一批熱愛文化建設(shè)、并有一定文化素養(yǎng)的干部，在全系統(tǒng)建立一支文化建設(shè)骨干力量，肩負(fù)起構(gòu)建和傳播主流文化的重任。要明確骨干隊(duì)伍的工作職責(zé)，對(duì)于讀、寫、說(shuō)、唱者，各用其所長(zhǎng)，發(fā)揮其帶動(dòng)和傳播的作用。定期召開會(huì)議，組織讀書、寫作交流活動(dòng)，安排任務(wù)，督導(dǎo)落實(shí)情況。在日常工作中，在內(nèi)網(wǎng)平臺(tái)上，文化骨干要積極作主流文化的維護(hù)者、倡導(dǎo)者、傳播者。

（二）開辟三個(gè)文化主陣地。一是辦好一張文化報(bào)——《XX國(guó)稅》。每期必須有一個(gè)基本方向和主題，可以采取領(lǐng)導(dǎo)發(fā)表署名文章方式。要多刊登大家喜歡讀、有感染力的文章，擴(kuò)大干部參與度，對(duì)踴躍寫稿的同志加強(qiáng)關(guān)注和鼓勵(lì)，讓更多的干部看報(bào)、寫稿。二是開辟一個(gè)理想信念教育課堂——“快樂講堂”。傳播主流文化，弘揚(yáng)正氣。可以請(qǐng)專家講，也可以干部講；可以現(xiàn)場(chǎng)討論互動(dòng)，也可以放專家講座光盤。三是升起一面紅旗——“國(guó)旗下的演講”。（可根據(jù)各局特點(diǎn)，因地制宜，選擇進(jìn)行）每周一早晨舉行升旗儀式，全體干部參加，每次選一名干部代表做國(guó)旗下的演講，最后達(dá)到每一名干部都是升旗手，都是演講者。通過(guò)長(zhǎng)期的演講教育，使干部樹立起正確的理想信念。（此活動(dòng)有一定難度，必須有決心，有毅力，堅(jiān)持幾年必有成效。）通過(guò)以上活動(dòng)，讓廣大國(guó)稅干部時(shí)刻能聽到我們的主流文化，看到我們的主流文化，涌入我們的主流文化。

（三）鞏固四條組織戰(zhàn)線。發(fā)揮黨、團(tuán)、婦、老（老干部）作用。一是每條戰(zhàn)線必須有專人負(fù)責(zé)（或兼職），每年制定工作思路和方案；二是有針對(duì)性組織先進(jìn)性教育活動(dòng)。每季一堂黨課，定期開展團(tuán)員、婦女、老干部活動(dòng)。如：每年三八婦女節(jié)，可改變出去游玩或發(fā)禮品等單純滿足物質(zhì)欲望的形式，采取評(píng)選“賢內(nèi)助”、“好媳婦”等活動(dòng)。

（四）通過(guò)豐富多彩、有感染力的文化活動(dòng)來(lái)激發(fā)干部工作熱情。將“以人為本”作為文化建設(shè)的核心內(nèi)容，以激發(fā)和釋放干部的工作熱情為落腳點(diǎn)，讓一般干部在文化建設(shè)中由被動(dòng)變?yōu)橹鲃?dòng)。一是開展豐富多彩的文化主題活動(dòng)。如：我的得意之作、我的絕活、我來(lái)推薦一本好書、我來(lái)上一課、我為國(guó)稅獻(xiàn)一計(jì)。“我來(lái)上一課”活動(dòng)，改變傳統(tǒng)的讀報(bào)學(xué)文件方法，學(xué)習(xí)互動(dòng)，輪流讓干部上課，激活人的潛能，激發(fā)內(nèi)在動(dòng)力；“我的得意之作”、“我的絕活”，展示干部才華和特長(zhǎng)，增強(qiáng)自信心的自豪感；“我來(lái)推薦一本好書”，鼓勵(lì)干部多讀書、多買書，并將自己認(rèn)為最好的，推薦給大家，寫出讀后感和推薦理由，得到認(rèn)可方可報(bào)銷。成立演講、讀書、寫作、文藝興趣小組，每年評(píng)選十佳演講家（選拔培養(yǎng)兼職教師）、干部喜歡的十本好書、十篇好文章、十件好人好事（感動(dòng)國(guó)稅年度人物）。二是開展感恩奉獻(xiàn)主題教育。倡導(dǎo)干部資助貧困學(xué)生；組織干部深入農(nóng)村勞動(dòng)，與下崗職工進(jìn)行交流，讓干部在交流中受到艱苦樸素教育；加強(qiáng)愛國(guó)主義和革命傳統(tǒng)主義教育，定期收看教育片。

（五）隆重召開先進(jìn)表彰與事跡交流會(huì)。每年召開一次文化建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)交流與表彰大會(huì)。文化建設(shè)成果展示，表彰文化建設(shè)中作出突出貢獻(xiàn)的干部和單位。渴望得到別人的認(rèn)可和贊賞，是人類埋藏最深的本性。賞識(shí)與鼓勵(lì)能激發(fā)干部的上進(jìn)心和工作潛能，使其在團(tuán)隊(duì)中起到正向帶動(dòng)作用，從而增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)向心力。必須改變過(guò)去簡(jiǎn)單的表彰形式，對(duì)評(píng)選出的各類先進(jìn)代表進(jìn)行隆重表彰。把握幾個(gè)問題：⑴專題召開表彰大會(huì)。⑵各類先進(jìn)必須有令人信服的事跡材料。⑶先進(jìn)的評(píng)比不能完全靠推薦，要在日常工作生活中挖掘，重民意。⑷樹立能夠推出去的典型，加大宣傳力度，形成XX國(guó)稅品牌。⑸物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)與精神激勵(lì)相結(jié)合，與政治榮譽(yù)、外出學(xué)習(xí)、職級(jí)待遇等掛鉤。

（六）構(gòu)建切實(shí)有力的保障機(jī)制，增強(qiáng)國(guó)稅文化建設(shè)的長(zhǎng)效性。任何文化的形成、發(fā)展都是一個(gè)潛移默化、長(zhǎng)期漸進(jìn)的過(guò)程。國(guó)稅文化建設(shè)非一時(shí)之功，不可能一蹴而就，需要構(gòu)建常抓不懈的推進(jìn)機(jī)制。將國(guó)稅文化建設(shè)列入“一把手”工程，從市局到基層局都成立了國(guó)稅文化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了國(guó)稅文化建設(shè)的指導(dǎo)思想、各階段目標(biāo)和措施，堅(jiān)持與稅收工作實(shí)際、與信息化手段相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)信息共享和交流互動(dòng)；建立領(lǐng)導(dǎo)干部國(guó)稅文化專題會(huì)議制度，每半年召開一次國(guó)稅文化建設(shè)專題會(huì)議，專題研究制定國(guó)稅文化建設(shè)近期目標(biāo)，完善開展國(guó)稅文化活動(dòng)的長(zhǎng)效機(jī)制。完善國(guó)稅文化考評(píng)制度，把推進(jìn)國(guó)稅文化建設(shè)工作列入到對(duì)下一級(jí)單位目標(biāo)責(zé)任考核，列入領(lǐng)導(dǎo)干部任期目標(biāo)，從制度是否健全、責(zé)任是否明確、工作是否規(guī)范、效果是否明顯等方面來(lái)具體檢查考核，嚴(yán)格責(zé)任追究，真正把國(guó)稅文化建設(shè)工作抓到實(shí)處。

第二篇：提升對(duì)服務(wù)文化建設(shè)的再認(rèn)識(shí)

提升對(duì)服務(wù)文化建設(shè)的再認(rèn)識(shí)

提升對(duì)服務(wù)文化建設(shè)的再認(rèn)識(shí)

————服務(wù)文化的構(gòu)建必將促進(jìn)企業(yè)乃至整個(gè)社會(huì)的健康發(fā)展-----笑云飛

中國(guó)入世后缺什么，缺服務(wù)、缺觀念。經(jīng)營(yíng)者和員工缺什么？缺態(tài)度、缺理念、缺文化，落后與先進(jìn)的差距、傳統(tǒng)與現(xiàn)代的差距，首先在于觀念的差異。觀念不變?cè)剞D(zhuǎn)，觀念一變大發(fā)展。

當(dāng)務(wù)之急是落實(shí)三個(gè)代表要求，建設(shè)先進(jìn)的服務(wù)文化，實(shí)施觀念突圍自我超越、改變自以為是的思維模式、確立全新理念，讓服務(wù)工作者重新審視反思體驗(yàn)服務(wù)，把握服務(wù)的真諦和服務(wù)創(chuàng)新的趨勢(shì)，實(shí)施服務(wù)革命，提升服務(wù)資質(zhì)。服務(wù)是一種人與人之間的文化的溝通和互動(dòng)，顧客無(wú)時(shí)不在的品評(píng)挑剔影響著企業(yè)的服務(wù)文化，每個(gè)員工無(wú)時(shí)不在的創(chuàng)造、傳播展示和享受著企業(yè)的服務(wù)文化，文化建設(shè)的重要內(nèi)容和回報(bào)就是觀念創(chuàng)新。只有把服務(wù)提升到文化層面，才能使服務(wù)走出誤區(qū)，走向全員全程、走向經(jīng)營(yíng)管理、走向每個(gè)環(huán)節(jié)部門，形成城市、企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力。

切實(shí)遵循“真誠(chéng)服務(wù)、共謀發(fā)展”服務(wù)理念，不斷提升服務(wù)品質(zhì)，塑造服務(wù)品牌，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，更好地履行“四個(gè)服務(wù)”宗旨，更有力地推進(jìn)“一強(qiáng)三優(yōu)”現(xiàn)代公司建設(shè)。

服務(wù)文化建設(shè)的重要意義：服務(wù)文化作為企業(yè)文化的重要組成部分，具有對(duì)外塑造形象增強(qiáng)親和力、對(duì)內(nèi)強(qiáng)化理念形成合力的重要作用。服務(wù)文化的本質(zhì)是以服務(wù)價(jià)值觀為核心，以創(chuàng)造客戶滿意為目標(biāo)，以形成共同的服務(wù)價(jià)值認(rèn)知和行為規(guī)范為內(nèi)容，以服務(wù)機(jī)制流程為保證，以服務(wù)創(chuàng)新為動(dòng)力，緊密相連國(guó)計(jì)民生的公用性、基礎(chǔ)性、服務(wù)性企業(yè)，把握國(guó)家能源安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈，與各行各業(yè)的發(fā)展和人民群眾生活息息相關(guān)，特別是進(jìn)入“十一五”以來(lái)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步對(duì)供電優(yōu)質(zhì)服務(wù)提出了更高更新的要求；因此，構(gòu)建服務(wù)文化，提升服務(wù)品質(zhì)，是新形勢(shì)下“人民電業(yè)為人民”服務(wù)宗旨的發(fā)揚(yáng)光大；是建設(shè)“一強(qiáng)三優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的內(nèi)在要求；是迎接市場(chǎng)挑戰(zhàn)、爭(zhēng)取競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展優(yōu)勢(shì)的必然選擇；是履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任和社會(huì)責(zé)任，維護(hù)黨和政府的形象、助推和諧社會(huì)構(gòu)建的根本途徑。切實(shí)加強(qiáng)服務(wù)文化建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)、工作推進(jìn)和協(xié)調(diào)管理。

深刻理解服務(wù)文化的基本內(nèi)涵：服務(wù)文化應(yīng)該定位在體現(xiàn)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力和品牌價(jià)值觀上，其基本內(nèi)涵為：

服務(wù)（企業(yè)）宗旨：服務(wù)黨和國(guó)家的工作大局、服務(wù)電力客戶、服務(wù)發(fā)電企業(yè)、服務(wù)社會(huì)發(fā)展

服務(wù)理念：真誠(chéng)服務(wù)、共謀發(fā)展

服務(wù)形象：真誠(chéng)、規(guī)范

服務(wù)價(jià)值觀：以客戶滿意為導(dǎo)向

服務(wù)準(zhǔn)則：客戶滿意、政府放心

服務(wù)誠(chéng)信觀：誠(chéng)信為本、有諾必踐

服務(wù)客戶觀：合作共贏、和諧發(fā)展

服務(wù)細(xì)節(jié)觀：細(xì)節(jié)決定服務(wù)成敗

服務(wù)品牌觀：共塑“國(guó)家電網(wǎng)”品牌

服務(wù)文化，是企業(yè)群體信奉踐行的服務(wù)價(jià)值理念。是企業(yè)在長(zhǎng)期的對(duì)客戶服務(wù)過(guò)程中所形成的服務(wù)理念、職業(yè)觀念等服務(wù)價(jià)值取向的總和。是以服務(wù)價(jià)值觀為核心，以創(chuàng)造顧客滿意、贏得顧客忠誠(chéng)、提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo)，以形成共同的服務(wù)價(jià)值認(rèn)知和行為規(guī)范為內(nèi)容的文化。服務(wù)文化是一個(gè)體系，是以價(jià)值觀為核心，以企業(yè)道德為準(zhǔn)則，以服務(wù)機(jī)制流程為保證，以企業(yè)服務(wù)形象為重點(diǎn)，以服務(wù)創(chuàng)新為動(dòng)力的系統(tǒng)文化；是破解服務(wù)秘籍，開發(fā)服務(wù)資源，實(shí)施服務(wù)革命，促進(jìn)服務(wù)升級(jí)，提升服務(wù)品質(zhì)的文化；是整合機(jī)制、改造流程，建立快速反應(yīng)顧客服務(wù)綠色通道的文化；是讓員工有自豪感，顧客有優(yōu)越感，企業(yè)有后勁的文化；是整合資源提升形象，打造服務(wù)品牌，展示公司和員工魅力的文化；是以人為本、以顧客為本的情感性溝通文化；是義利并舉的經(jīng)營(yíng)型效益型誠(chéng)信文化；是讓員工更新觀念調(diào)整心態(tài)，用心服務(wù)創(chuàng)新服務(wù)快樂服務(wù)享受服務(wù)，在服務(wù)中實(shí)現(xiàn)價(jià)值的文化；是倡導(dǎo)競(jìng)爭(zhēng)合作互動(dòng)雙贏，經(jīng)營(yíng)顧客為顧客創(chuàng)造價(jià)值，與顧客建立長(zhǎng)久合作關(guān)系的文化；即是獨(dú)具魅力的個(gè)性文化，又是涉及各行各業(yè)的社會(huì)性文化。

服務(wù)文化實(shí)質(zhì)上是對(duì)服務(wù)這種特殊資源的認(rèn)知和開發(fā)程度。這種對(duì)服務(wù)的認(rèn)知和開發(fā)在一定程度上決定了企業(yè)的發(fā)展方向和前途。傳統(tǒng)的認(rèn)識(shí)只是把服務(wù)當(dāng)作是一種技能、一份職責(zé)，一些程序的組合體，這為服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化的形成有著積極的作用，但很難形成真正意義上的“最佳服務(wù)”，即使出現(xiàn)曇花一現(xiàn)的個(gè)性服務(wù)，終究也難以形成競(jìng)爭(zhēng)的合力，在品牌競(jìng)爭(zhēng)中功虧一簣。服務(wù)文化的提出，從本質(zhì)上解決了這一問題。因?yàn)楦咂焚|(zhì)的服務(wù)文化是一種健康向上的氛圍機(jī)制和心理契約，能減少溝通成本，提高管理效率；服務(wù)文化是路標(biāo)系，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供導(dǎo)向；服務(wù)文化是文化場(chǎng)，能統(tǒng)一企業(yè)員工的服務(wù)價(jià)值取向；服務(wù)文化是共振鏈，它能激活組織的活力；服務(wù)文化是免疫系統(tǒng)，能提高企業(yè)的應(yīng)變能力。服務(wù)文化是充電器，能使員工激情燃燒專業(yè)專注主動(dòng)用心創(chuàng)新快樂服務(wù)，把服務(wù)當(dāng)作自愿樂趣和事業(yè)，乃至生命中的組成部分；服務(wù)文化是和諧社會(huì)的助推器，提升服務(wù)品質(zhì)，提高市民的文明檔次和消費(fèi)層次，增強(qiáng)城

市企業(yè)的文化魅力和親和力，促進(jìn)社會(huì)健康持續(xù)發(fā)展。

服務(wù)文化不能獨(dú)立于企業(yè)管理的大環(huán)境而建設(shè)，必須在企業(yè)文化整體建設(shè)中才能有所突破和提升。要充分發(fā)揮服務(wù)文化“凝聚、激勵(lì)、向?qū)А⑻嵘钡淖饔茫瑘?jiān)持教育和管理相結(jié)合，切實(shí)發(fā)揮員工的實(shí)踐主體作用，促進(jìn)員工的全面發(fā)展。既注重服務(wù)價(jià)值觀和服務(wù)理念的熏陶培育，使服務(wù)內(nèi)化為員工的心理需求，外

化為實(shí)際行動(dòng)，又注重將服務(wù)理念和職業(yè)道德要求固化為管理制度和行為規(guī)范，加強(qiáng)管理，做到剛?cè)岵?jì)。同時(shí)要將服務(wù)文化建設(shè)與創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織活動(dòng)、與“愛心活動(dòng)”、“平安工程”等結(jié)合起來(lái)，實(shí)現(xiàn)互為融和，互為促進(jìn)，互為提高，通過(guò)培育服務(wù)故事，提煉企業(yè)使命故事，引領(lǐng)和牽動(dòng)整體服務(wù)文化建設(shè)的深入。

服務(wù)形象是服務(wù)文化的外在表現(xiàn)，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的重要環(huán)境。良好的服務(wù)氛圍是服務(wù)文化的重要體現(xiàn)，創(chuàng)造和諧、舒適、溫馨的服務(wù)氛圍是優(yōu)質(zhì)服務(wù)的重要內(nèi)容。

服務(wù)理念是服務(wù)文化的核心和靈魂，服務(wù)行為是服務(wù)理念的重要體現(xiàn)。要注重加強(qiáng)員工的服務(wù)價(jià)值觀和服務(wù)理念的熏陶培育，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)班子、市（縣）公司、管理部室、直屬單位、班組（供電所）、員工等“六個(gè)學(xué)習(xí)的平臺(tái)”，員工、農(nóng)電工、常用外聘工“三支隊(duì)伍”建立相應(yīng)的學(xué)習(xí)載體和重點(diǎn)內(nèi)容，特別要加強(qiáng)業(yè)擴(kuò)、抄表、農(nóng)電人員的服務(wù)技能培訓(xùn)和服務(wù)行為規(guī)范。

服務(wù)制度是服務(wù)文化長(zhǎng)期有效發(fā)揮作用的基礎(chǔ)和保障，要堅(jiān)持服務(wù)制度標(biāo)準(zhǔn)與服務(wù)價(jià)值觀的統(tǒng)一，健全完善科學(xué)規(guī)范的供電服務(wù)制度體系；要適應(yīng)和推動(dòng)企業(yè)服務(wù)素質(zhì)的提升，建立完善服務(wù)的監(jiān)督、考核、獎(jiǎng)懲機(jī)制和服務(wù)型人才的培育和使用機(jī)制，確保客戶投訴不斷下降，滿意度不斷提高。

服務(wù)文化建設(shè)是一項(xiàng)集道德培育、規(guī)范養(yǎng)成、流程再造、管理創(chuàng)新、形象塑造為一體的系統(tǒng)工程，貫穿于安全生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理、優(yōu)質(zhì)服務(wù)等各個(gè)領(lǐng)域。要從企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的高度，做到思想重視，領(lǐng)導(dǎo)有力，措施到位，確保服務(wù)文化建設(shè)工作的順暢運(yùn)行。既要堅(jiān)持全面推進(jìn)和重點(diǎn)突破相結(jié)合，著眼于總體部署、整體規(guī)劃、全面發(fā)展，又要注意結(jié)合實(shí)際，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，從一個(gè)或幾個(gè)方面進(jìn)行重點(diǎn)突破，使服務(wù)文化建設(shè)融入到企業(yè)文化整體建設(shè)中，融入到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，為“一強(qiáng)三優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)提供服務(wù)支撐。

第三篇：國(guó)稅地稅合作再升級(jí) 深化合作再拓展

7月20日上午，國(guó)家稅務(wù)總局舉行新聞通報(bào)會(huì)，通報(bào)上半年稅務(wù)部門組織稅收收入、深化稅務(wù)行政審批制度改革、保障全面推開營(yíng)改增試點(diǎn)分析工作、開展納稅服務(wù)工作等情況以及國(guó)稅地稅合作工作規(guī)范3.0版和實(shí)施情況。樂稅網(wǎng)

國(guó)稅地稅合作再升級(jí) 深化合作再拓展

7月1日起，稅務(wù)總局在全國(guó)范圍內(nèi)開始實(shí)施《國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局合作工作規(guī)范(3.0版)》，進(jìn)一步統(tǒng)籌國(guó)稅、地稅兩方資源，推動(dòng)國(guó)稅、地稅服務(wù)融合、征管協(xié)同、信息共享、經(jīng)驗(yàn)互鑒。稅務(wù)總局財(cái)產(chǎn)和行為稅司副司長(zhǎng)練奇峰在通報(bào)會(huì)上介紹了相關(guān)情況。合作規(guī)范3.0版是對(duì)2.0版的優(yōu)化升級(jí)，在2.0版的基礎(chǔ)上新增了7個(gè)合作事項(xiàng)，使合作事項(xiàng)總數(shù)達(dá)到51個(gè)。

練奇峰表示，合作規(guī)范3.0版有三大亮點(diǎn)，分別是：

——聯(lián)合辦稅再升級(jí)。聯(lián)合推進(jìn)移動(dòng)互聯(lián)辦稅，建設(shè)國(guó)稅、地稅統(tǒng)一的移動(dòng)互聯(lián)服務(wù)系統(tǒng)，為納稅人提供資訊、互動(dòng)、辦稅、查詢、維權(quán)等服務(wù)。聯(lián)合與納稅人簽訂委托劃繳稅款協(xié)議，國(guó)稅局、地稅局可由任一方代表雙方與納稅人簽訂委托劃繳稅款協(xié)議，避免納稅人“兩頭跑”。協(xié)同實(shí)施企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案管理，統(tǒng)一確定優(yōu)惠事項(xiàng)備案資料，解決省內(nèi)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案資料不一致問題。

——征管互助更深入。國(guó)稅局、地稅局協(xié)同實(shí)施房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收一體化管理，聯(lián)合建立房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)項(xiàng)目登記制度，及時(shí)交換涉稅信息，幫助地稅局由“以票控稅”向“合作管稅”和“信息管稅”轉(zhuǎn)變。針對(duì)營(yíng)改增后國(guó)稅、地稅在合作征收稅款方面的新需求，明確了雙方互相委托代征稅款的主要內(nèi)容，雙方按照有利于降低征收成本和方便納稅的原則，可協(xié)商確定代征其他稅費(fèi)。

——聯(lián)合執(zhí)法更公平。印發(fā)《國(guó)家稅務(wù)局 地方稅務(wù)局聯(lián)合稽查工作辦法》，將聯(lián)合稽查由部分地區(qū)前期試點(diǎn)推廣到全國(guó)范圍，解決了對(duì)納稅人“多頭查”的問題。規(guī)范了企業(yè)所得稅核定征收和個(gè)體工商戶定額核定工作，國(guó)稅局、地稅局共同對(duì)企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得率幅度，分行業(yè)進(jìn)行測(cè)算，共同制定個(gè)體工商戶定額核定方案，共同確認(rèn)并統(tǒng)一對(duì)外公示核定結(jié)果，破解執(zhí)法口徑不一致的問題。

第四篇：對(duì)不良貸款的再思考

對(duì)不良貸款的再思考

作者： 魏國(guó)雄 / 時(shí)間： 2011年 1月號(hào)

經(jīng)過(guò)十幾年的努力，中國(guó)銀行業(yè)的貸款質(zhì)量得到了很大改善，已達(dá)到了比較優(yōu)良的水平，大規(guī)模處置問題貸款的時(shí)期基本結(jié)束了，而且隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高和社會(huì)信用環(huán)境的改善，違約貸款也在不斷減少，每年貸款的劣變額、劣變率都在降低。在這種情況下，如何深入認(rèn)識(shí)和把控不良貸款，管理好銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，就成為人們需要關(guān)注的新問題了。

現(xiàn)行對(duì)不良貸款的有關(guān)規(guī)定

世界銀行在2003年公布了對(duì)巴塞爾核心原則聯(lián)絡(luò)組國(guó)家的貸款分類和準(zhǔn)備金計(jì)提做法進(jìn)行的一次調(diào)查報(bào)告，其中提到，在許多貸款分類制度中使用的一個(gè)詞是“不良貸款”（NPL），然而這個(gè)詞有多種不同的解釋。在有些國(guó)家，不良貸款是指受到損失的貸款，而在另一些國(guó)家，則是指逾期的貸款，但是超過(guò)期限多少天才算逾期貸款，各國(guó)的情況差別較大。根據(jù)現(xiàn)在掌握的資料，美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局把次級(jí)、可疑、損失三類統(tǒng)稱為“分類貸款”（classified loans)，在此基礎(chǔ)上，加上關(guān)注類貸款，合并稱為“受批評(píng)貸款”（criticized loans）。受批評(píng)貸款或分類貸款主要供銀行監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行內(nèi)部使用，公眾注意的主要是不良貸款（即分類貸款）。

中國(guó)銀行業(yè)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，習(xí)慣用不良貸款（NPL）來(lái)反映和評(píng)價(jià)貸款的質(zhì)量。根據(jù)《貸款通則》（1996年）第三十四條規(guī)定：“不良貸款系指呆賬貸款、呆滯貸款、逾期貸款。”銀監(jiān)會(huì)2007年發(fā)布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》規(guī)定：“商業(yè)銀行至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。”并規(guī)定“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失”，要?jiǎng)潪榇渭?jí)貸款；“借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失”，要?jiǎng)潪榭梢少J款；“在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分”，要?jiǎng)潪閾p失貸款。該文件還規(guī)定，“逾期天數(shù)是分類的重要參考指標(biāo)。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸款的期限管理”。并明確“下列貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類：逾期（含展期后）超過(guò)一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益”。銀監(jiān)會(huì)在《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引》中規(guī)定：“有下列情況之一的一般劃入次級(jí)類：?本金或利息逾期91天至180天的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天。”同時(shí)，對(duì)于住房按揭貸款和汽車貸款，分類標(biāo)準(zhǔn)為：“次級(jí)類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)4～6次，貸款本金或利息逾期91～180天以內(nèi)；可疑類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)7次以上，貸款本金或利息逾期181天以上。”此文件中明確給出逾期天數(shù)與分類結(jié)果的對(duì)應(yīng)關(guān)系，但只適用于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。

在《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》（1998年4月）的附件《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類操作說(shuō)明》中對(duì)于住房按揭貸款給出了參考依據(jù)，即“對(duì)于住房按揭貸款可參考以下方法進(jìn)行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款6次或180天以上，至少分為次級(jí)；拖欠還款12次或360天以上，至少分為損失類”；“對(duì)于信用卡透支，可參考以下方法進(jìn)行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款3次或90天以上，至少分為次級(jí)類；拖欠還款6次或180天以上，至少分為損失類”。

對(duì)不良貸款的定義在現(xiàn)行的一些規(guī)范性文件中都給出了一個(gè)定性的原則，在實(shí)際操作中各家銀行至少都是把逾期90天以上的貸款或預(yù)期本息有損失的貸款劃為不良貸款。

由于各家銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好及具體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的差異，將逾期多少天的貸款劃歸為不良的標(biāo)準(zhǔn)還是有些區(qū)別，只要不超過(guò)國(guó)家規(guī)定的原則，每家銀行對(duì)劃入不良貸款的期限可以有不同的要求。如有的銀行在貸款合約或貸款協(xié)議中約定，貸款到期后還可以有一個(gè)還款寬限期，過(guò)了寬限期的貸款才是逾期貸款；有的銀行對(duì)逾期貸款還有一個(gè)容忍度，寄希望借款人能在這個(gè)容忍期內(nèi)繼續(xù)履約，償還貸款本息，沒有把它計(jì)入不良貸款，如有的銀行對(duì)個(gè)人貸款逾期90天后還給10天的寬限期，然后才歸入不良貸款；有的銀行則規(guī)定比較嚴(yán)，對(duì)逾期欠息的貸款容忍度很低，如工商銀行從2007年開始把逾期或欠息30天以上的公司貸款劃定為不良貸款。

在貸款本息預(yù)期損失率的確定上，由于人的主觀判斷會(huì)受到各種因素的影響，如利益不同、對(duì)信息理解不同等，也會(huì)產(chǎn)生差異，有時(shí)差異還會(huì)比較大。財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》規(guī)定：“金融企業(yè)可參照以下比例計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備：關(guān)注類計(jì)提比例為2％；次級(jí)類計(jì)提比例為25％；可疑類計(jì)提比例為50％；損失類計(jì)提比例為100％。其中，次級(jí)和可疑類資產(chǎn)的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20％。”據(jù)此中國(guó)銀行業(yè)基本都是把預(yù)期損失在25％左右的貸款劃為次級(jí)類貸款，把預(yù)期有50％左右損失的貸款劃為可疑類貸款，把預(yù)期無(wú)法收回本息的貸款劃為損失類貸款，并都是按這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備。銀行的內(nèi)部審計(jì)、外部監(jiān)管、外部審計(jì)也主要據(jù)此來(lái)檢查對(duì)貸款質(zhì)量分類的偏離情況。

不良貸款與違約貸款的關(guān)系

對(duì)不良貸款與違約貸款是否有區(qū)別，區(qū)別在哪里，它們之間有什么樣的關(guān)系，要回答這個(gè)問題，我們首先需要進(jìn)一步明確不良貸款的含義。

不良貸款可以有兩層含義：一是監(jiān)管規(guī)定的含義，其界定得比較窄，也可以說(shuō)是狹義的不良貸款，如上面所表述的不良貸款。二是銀行自行定義的不良貸款，含義要寬泛些，即從廣義上講，不良貸款是與優(yōu)良貸款相對(duì)應(yīng)的，銀行可以把貸款質(zhì)量分為優(yōu)良與不良兩大類。優(yōu)良貸款就是指那些借款人沒有違約、風(fēng)險(xiǎn)可承受又可控且收益較高的貸款；不良貸款是指借款人違約或風(fēng)險(xiǎn)損失已暴露或預(yù)期收益較低的貸款。

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)實(shí)力的增強(qiáng)和社會(huì)信用環(huán)境的改善，中國(guó)銀行業(yè)的貸款質(zhì)量也實(shí)現(xiàn)了根本好轉(zhuǎn)，現(xiàn)在所面臨的是資本的約束、資源包括人力資源的約束。銀行經(jīng)營(yíng)只能通過(guò)由資源粗放向資源節(jié)約、提高資本回報(bào)的方式轉(zhuǎn)型，盡可能地提高經(jīng)營(yíng)效益。單位資源的效益、單位資本的回報(bào)將成為銀行信貸經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，因此對(duì)貸款質(zhì)量的評(píng)價(jià)要求也應(yīng)由狹義的以違約損失為主轉(zhuǎn)向更廣義的以風(fēng)險(xiǎn)增效為主。只要是低于平均收益的貸款就不是優(yōu)良貸款；低于經(jīng)營(yíng)成本的貸款就是不良貸款。那些收益高、不違約的貸款就應(yīng)是優(yōu)良貸款，即使風(fēng)險(xiǎn)大一些，只要是在預(yù)期之內(nèi)，即屬于可控、可接受的風(fēng)險(xiǎn)；而那些收益低、風(fēng)險(xiǎn)低的貸款也不能算是優(yōu)良貸款。

這種廣義的貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)也反映了銀行的本質(zhì)特性，銀行是信用的中介，是經(jīng)營(yíng)貸款的金融機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)的目的是要獲取盈利。銀行為了獲取盡可能高的盈利，就要以盡可能低的價(jià)格（利息）來(lái)獲得資金所有者的暫時(shí)讓渡，并以盡可能高的價(jià)格把它貸給需要資金的借款人，在這個(gè)過(guò)程中利差就是銀行的收益。如銀行經(jīng)營(yíng)貸款的收益達(dá)不到預(yù)期的平均利潤(rùn)，也就失去了競(jìng)爭(zhēng)力；如果連經(jīng)營(yíng)成本都覆蓋不了，那么銀行就無(wú)法經(jīng)營(yíng)下去。

貸款違約與不違約相對(duì)應(yīng)，是一個(gè)法律范疇的概念，是借款人未能履行與貸款人在借款合同中約定的責(zé)任、義務(wù)的貸款。根據(jù)巴塞爾Ⅱ，銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》的規(guī)定，違約貸款是指“

（一）逾期90天以上；

（二）商業(yè)銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無(wú)法全額償還的信貸債務(wù)。”違約貸款是否會(huì)有本息損失是一種預(yù)期，只有當(dāng)實(shí)際處置時(shí)，才會(huì)成為現(xiàn)實(shí)的損失。盡管違約貸款不一定都是有本息損失的貸款，也不一定都是沒有收益，甚至有些違約貸款的收益還可能比不違約的正常貸款高，如可以收取較高的罰息，但違約貸款至少不能算是優(yōu)良貸款，即使它的實(shí)際收益可能高于其他正常貸款，也是問題貸款的一種。因?yàn)閷?duì)銀行來(lái)說(shuō)，最重要的是貸款本息能按期收回，借款人違約就增加了不確定性，超出了預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)，有可能造成貸款本息的損失，最終實(shí)際沒有形成損失是銀行經(jīng)過(guò)保全等措施而取得的。為加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，在貸款發(fā)放出去后，銀行就要根據(jù)借款人是否履約，違約了是否會(huì)有本息的損失，是否有代償?shù)缺Ｈ胧┑惹闆r定期進(jìn)行質(zhì)量分類。巴塞爾Ⅱ中所定義的貸款違約率(PD)和違約損失率(LGD)與我們所說(shuō)的不良貸款、不良貸款率是有區(qū)別的。巴塞爾委員會(huì)沒有用不良貸款，而是用了違約貸款，用貸款違約率來(lái)替代不良貸款率，但違約貸款并不一定都會(huì)損失，而其中又肯定會(huì)有損失，所以在巴塞爾Ⅱ中又有貸款違約損失率，與不良貸款損失率較接近，只不過(guò)我們很少用貸款損失率這個(gè)指標(biāo)。

正常貸款與不正常貸款主要是從借款人是否違約為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷的，這里有兩種情況：一是借款人沒有違約，不論本息是否有損失，貸款都是正常的，違約了就是不正常貸款；二是借款人沒有違約，如貸款的預(yù)期收益低于經(jīng)營(yíng)成本，即本息實(shí)際會(huì)有損失，雖仍可劃為正常貸款，但也不能算作是優(yōu)良貸款。

不良貸款是與優(yōu)良貸款相對(duì)應(yīng)的，是銀行根據(jù)其自身經(jīng)營(yíng)的要求來(lái)確定的，盡管對(duì)狹義的不良貸款已有明確的外部監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，且在這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)銀行還可以有更嚴(yán)格、更細(xì)化的規(guī)定，但對(duì)廣義的不良貸款尚沒有明確的監(jiān)管方面的規(guī)定。

根據(jù)上述分析，可以把不良貸款與違約貸款的關(guān)系概括為，違約貸款不一定都是收益低或有損失的貸款，不良貸款也不一定都是違約的貸款，但一定是收益低的貸款或本息有損失的貸款，只要預(yù)期收益不能覆蓋風(fēng)險(xiǎn)敞口或成本的貸款，就應(yīng)視為不良貸款。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)貸款質(zhì)量的影響

現(xiàn)在我們對(duì)廣義的不良貸款再來(lái)做進(jìn)一步的分析。借款人按合同約定還本付息，也可能實(shí)際是有部分本息損失的貸款，如固定利率貸款、外匯貸款等因受到利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的影響使得貸款本息受到損失。按現(xiàn)行的規(guī)定，這類貸款沒有違約，就應(yīng)當(dāng)是正常貸款，不應(yīng)納入不良貸款。但從銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)要求上來(lái)看，這類貸款的本息已經(jīng)有預(yù)期損失，應(yīng)當(dāng)把隱性的問題顯現(xiàn)出來(lái)。只有把這種沒違約卻有預(yù)期本息損失的貸款劃為不良貸款，才能更真實(shí)、全面地反映貸款質(zhì)量，才可能引起管理層對(duì)此類貸款更多的關(guān)注。這既是全面信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，也是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理深化的一個(gè)具體體現(xiàn)。

我們知道，信貸風(fēng)險(xiǎn)不都是信用風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的含義有較大區(qū)別，信用風(fēng)險(xiǎn)只是信貸風(fēng)險(xiǎn)中的一部分風(fēng)險(xiǎn)，貸款的操作風(fēng)險(xiǎn)最終是通過(guò)客戶的違約反映出來(lái)的，在違約貸款或不良貸款中，已經(jīng)包含了信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，但是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)沒有含在內(nèi)，這部分信貸的剩余風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行貸款的影響會(huì)越來(lái)越大，需要引起關(guān)注。

在完全市場(chǎng)條件下，銀行貸款利率主要由市場(chǎng)供求來(lái)決定，當(dāng)市場(chǎng)上的資金供給大于需求的時(shí)候，資金的價(jià)格就低，銀行貸款的利率就會(huì)降低；當(dāng)市場(chǎng)上資金需求大于供給時(shí)，資金價(jià)格就會(huì)上漲。國(guó)內(nèi)現(xiàn)階段銀行的盈利是由利差大小決定的，由于在以存款為主要資金來(lái)源的中國(guó)銀行業(yè)，籌資的成本在發(fā)放貸款時(shí)已知，關(guān)鍵是貸款的利率怎么定。

銀行貸款的利率＝資金成本＋營(yíng)運(yùn)成本（費(fèi)、稅）＋風(fēng)險(xiǎn)成本＋目標(biāo)收益

資金成本＋營(yíng)運(yùn)成本＋風(fēng)險(xiǎn)成本＝經(jīng)營(yíng)成本（如圖１）

貸款利率不僅要覆蓋包括資金成本在內(nèi)的全部經(jīng)營(yíng)成本，還要有合理的經(jīng)營(yíng)收益，這是貸款定價(jià)的基本原則。貸款的基準(zhǔn)利率就相當(dāng)于市場(chǎng)平均利率，就是可覆蓋全部經(jīng)營(yíng)成本并獲得平均利潤(rùn)的利率。由于在同一時(shí)間內(nèi)資金成本、營(yíng)運(yùn)成本是一定的，如果貸款的風(fēng)險(xiǎn)小于市場(chǎng)的平均風(fēng)險(xiǎn)水平，那么利率就可以低于這個(gè)基準(zhǔn)利率水平，即給予優(yōu)惠利率，銀行仍可取得平均利潤(rùn)。由于對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)結(jié)果判斷失誤、客戶沒有達(dá)到預(yù)期要求，或由于銀行在內(nèi)部管理中把業(yè)務(wù)量及其同業(yè)市場(chǎng)占比作為對(duì)分支機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和考核的要求，導(dǎo)致只顧業(yè)務(wù)總量指標(biāo)、市場(chǎng)同業(yè)占比指標(biāo)，而不顧成本、不顧收益回報(bào)、不顧資源占用，結(jié)果形成不少的低收益、沒收益，甚至負(fù)收益貸款，也有盲目競(jìng)爭(zhēng)等原因，對(duì)一些不該下浮利率的貸款也下浮了。對(duì)此目前還有一個(gè)政策限制，利率下浮最低不能超過(guò)10％。一旦國(guó)家放開這個(gè)政策底線，利率完全市場(chǎng)化了，那么對(duì)銀行將是一個(gè)極大的考驗(yàn)。如一筆貸款的利率低于銀行的資金成本，假定不考慮其他的業(yè)務(wù)收益或相關(guān)派生收益，那就會(huì)給銀行造成損失；如高于資金成本，低于銀行經(jīng)營(yíng)成本，也會(huì)有損失，只是損失小一點(diǎn)；如果貸款利息收入低于平均貸款利息收入高于銀行經(jīng)營(yíng)成本，那就沒有損失，只是少盈利了。（如圖２）

對(duì)銀行貸款收益影響較大的是固定利率，一些有實(shí)力的客戶對(duì)銀行貸款定價(jià)往往會(huì)提出較高的要求，不僅要下浮貸款利率，還要在利率下浮的基礎(chǔ)上再實(shí)行固定利率，鎖定貸款利率。對(duì)這種利率的貸款，在市場(chǎng)利率或基準(zhǔn)利率不發(fā)生變化的情況下，銀行還可以承受，但是當(dāng)利率預(yù)期進(jìn)入上升通道時(shí)，市場(chǎng)（基準(zhǔn)）利率持續(xù)上升，就會(huì)使銀行的利差收窄，當(dāng)貸款利率低于市場(chǎng)平均利率時(shí)，銀行就得不到平均收益。如果這類貸款的數(shù)量比較多，那么就會(huì)影響銀行的資產(chǎn)收益率（ROA）、資本收益率（ROE），對(duì)銀行的市場(chǎng)形象、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力帶來(lái)負(fù)面影響；如果當(dāng)固定貸款利率等于銀行經(jīng)營(yíng)成本時(shí)，那就只是一筆保本貸款了，這樣的貸款對(duì)銀行就沒有經(jīng)濟(jì)意義了；如果固定利率低于銀行經(jīng)營(yíng)成本，那么這筆貸款的損失就比較大了，不僅要損失利息，甚至還有可能要損失本金。（如圖３）

再?gòu)耐鈪R貸款的匯率上分析。由于匯率的市場(chǎng)化程度更高，不僅貸款利息會(huì)受到影響，而且連貸款的本金也會(huì)同時(shí)受到損失。如當(dāng)美元兌人民幣的匯率是1∶8.27時(shí)發(fā)放的1億美元貸款，客戶沒有任何違約，信用等級(jí)保持優(yōu)良，借貸雙方都在按合同履約，是一筆正常貸款。但是現(xiàn)在對(duì)這筆貸款進(jìn)行市值評(píng)估，就會(huì)發(fā)現(xiàn)這是一筆本息損失較大的問題貸款，因?yàn)閰R率已經(jīng)從1∶8.27上升到了1∶6.62了，原先用8.27億元人民幣兌換的1億美元本金，按現(xiàn)行匯率只能兌6.62億元人民幣了，損失了貸款本金（8.27－6.62＝1.65）1.65億元人民幣，加上美元利息的損失就更大了。（如圖４）

按信用風(fēng)險(xiǎn)分析，借款人沒有違約，當(dāng)然也就沒有相應(yīng)的違約損失；按市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析，則市值浮虧很大，到期收回后就會(huì)成為實(shí)際的損失。按現(xiàn)行的貸款質(zhì)量分類規(guī)定，客戶沒有出現(xiàn)違約，就應(yīng)是正常貸款。但這筆貸款已經(jīng)出現(xiàn)浮虧，如收回后計(jì)入?yún)R兌損失，在損益表中反映為損失。顯然這種貸款分類管理方法不能全面、準(zhǔn)確反映貸款的真實(shí)質(zhì)量，還會(huì)誤導(dǎo)人們對(duì)這類貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范。

由此可見，我們對(duì)貸款的質(zhì)量分類，不僅要從信用風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)考慮，也要從市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方面來(lái)分析，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)化程度的不斷提高，利率、匯率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行貸款的影響也會(huì)越來(lái)越大，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中必須重視這個(gè)問題，要關(guān)注這類不是由客戶違約形成的廣義不良貸款。

對(duì)不良貸款再思考的意義

通過(guò)對(duì)不良貸款定義內(nèi)涵的分析，可以使我們更加清楚地看到，明晰和細(xì)化銀行貸款質(zhì)量的分類及其標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)推進(jìn)精細(xì)化的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理十分必要。雖然目前利率還沒有完全市場(chǎng)化，匯率的形成機(jī)制還需進(jìn)一步完善，但市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)影響了銀行貸款的收益，對(duì)銀行貸款構(gòu)成了現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。所以我們不僅要從狹義上，更要從廣義上來(lái)認(rèn)識(shí)不良貸款，其意義主要有：

一是提高員工的盈利意識(shí)，改變信貸人員消極的風(fēng)險(xiǎn)防范。對(duì)不良貸款的嚴(yán)格分類實(shí)際就是要提高員工對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)貸款目的的認(rèn)識(shí)。銀行是企業(yè)，發(fā)放貸款不是目的，而是達(dá)到目的的手段和途徑，獲取盡可能高的收益才是貸款的目的；防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的，也是為了保障預(yù)期收益的實(shí)現(xiàn)；貸款的分類管理就是要看貸款的預(yù)期收益情況。風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求就是在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間尋找一個(gè)合理的平衡點(diǎn)，而不是拒絕任何風(fēng)險(xiǎn)。我們不能總是在追求低風(fēng)險(xiǎn)、零風(fēng)險(xiǎn)，低風(fēng)險(xiǎn)、零風(fēng)險(xiǎn)也同時(shí)意味著低收益、低回報(bào)；也不能總是在政策的保護(hù)下維持生存。要倡導(dǎo)推進(jìn)積極的風(fēng)險(xiǎn)管理，要積極地走進(jìn)市場(chǎng)，感受市場(chǎng)。不僅要敢于，更要學(xué)會(huì)善于做高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，要在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)踐中來(lái)提高自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力、風(fēng)險(xiǎn)掌控能力。不僅要審查貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)，用擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)防范的措施來(lái)做好保全，用第二還貸來(lái)源作風(fēng)險(xiǎn)化解的保障條件這種傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式；還要關(guān)注貸款的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，善于利用收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的途徑，充分運(yùn)用各種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口管理工具，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)價(jià)等方式來(lái)覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，使實(shí)際的利息收益大于風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，大于市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)，大于普遍可承受的風(fēng)險(xiǎn)。

二是統(tǒng)一人們對(duì)不良貸款的認(rèn)識(shí)，提高對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力。不良貸款不都是違約貸款，既包括借款人違約了，不論本息是否有損失，都應(yīng)要納入不良貸款，也包括貸款本息有損失了，不論借款人是否違約，就應(yīng)納入不良貸款。從廣義來(lái)認(rèn)識(shí)衡量貸款質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)，可以使我們?cè)谛刨J風(fēng)險(xiǎn)管理中更加關(guān)注貸款的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，努力提高對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力。并研究出一套信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，如對(duì)貸款定期進(jìn)行市值評(píng)估，分析是否有浮虧損失。又如要強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)上貸款轉(zhuǎn)讓出售行情的分析，如果能溢價(jià)轉(zhuǎn)讓的貸款就是優(yōu)良貸款；如果能不受損失轉(zhuǎn)讓出去的貸款也應(yīng)當(dāng)是好的，至少不能算是不良貸款；如果轉(zhuǎn)讓不出去或需折價(jià)轉(zhuǎn)讓的，那就是不良貸款。所以對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)小市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大的貸款、預(yù)期收益低于平均收益的貸款也應(yīng)當(dāng)如同控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)一樣，要有相應(yīng)的政策和辦法。

三是進(jìn)一步細(xì)分不良貸款，可在分類原則、分類口徑、分類方法上能有個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。要對(duì)現(xiàn)行不良貸款分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，按照廣義的不良貸款把關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款再細(xì)分為：違約和沒違約的關(guān)注貸款；違約損失和沒違約損失的次級(jí)貸款、可疑貸款。并按有關(guān)規(guī)定計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備、計(jì)算資本占用，以便使同一時(shí)期不同銀行間或同一銀行不同時(shí)期的不良貸款可以進(jìn)行真正的比較。

把不良貸款分為狹義的不良貸款和廣義的不良貸款，使得我們可以把狹義的不良貸款率用來(lái)對(duì)外披露，進(jìn)行同業(yè)的比較，并滿足監(jiān)管的要求，使國(guó)內(nèi)外的同業(yè)能有一個(gè)共同的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)比較貸款的質(zhì)量水平。而廣義的不良貸款率則主要用于銀行內(nèi)部的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)，不僅要考慮借款人的資信、借款人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)掌控管理能力，還要考慮資源配置的效率，資源使用的回報(bào)率。這樣既能滿足內(nèi)部管理的要求，又能與境內(nèi)外的同業(yè)進(jìn)行比較，在條件成熟的時(shí)候就可以實(shí)現(xiàn)同業(yè)的狹義和廣義不良貸款的比較。

要避免在信息披露中出現(xiàn)既有不良貸款率，又有貸款違約率，又要注意不要把不良貸款視為損失貸款，把不良貸款率視為不良貸款損失率。由于歷史的原因，中國(guó)的銀行業(yè)通常是不用不良貸款損失率這個(gè)概念，因?yàn)椴涣假J款的損失時(shí)點(diǎn)很難說(shuō)清楚，當(dāng)貸款出現(xiàn)違約后銀行就一直在清收，直到最后實(shí)在無(wú)法清收的部分才會(huì)列入損失貸款，等待核銷處理。這個(gè)過(guò)程有時(shí)會(huì)很長(zhǎng)，甚至幾年都完不了，而且在這個(gè)過(guò)程中貸款還會(huì)不斷地被重組。但不良貸款損失的大小，在不同的銀行金融機(jī)構(gòu)也會(huì)有很大的差異，管理比較好的銀行，損失會(huì)小一點(diǎn)，管理差一些的銀行損失會(huì)大一點(diǎn)，我們應(yīng)當(dāng)積極創(chuàng)造條件適時(shí)按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貸款損失率進(jìn)行披露。

四是對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類型的貸款進(jìn)行不同的管理，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策措施。一要嚴(yán)格控制在利率上升預(yù)期時(shí)的固定利率貸款總額，除非已經(jīng)有了一個(gè)有效的對(duì)沖方案或風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償按排；二要嚴(yán)格控制利率下浮貸款的數(shù)額，努力提高貸款議價(jià)的能力，對(duì)優(yōu)良客戶的優(yōu)惠利率要根據(jù)客戶的綜合貢獻(xiàn)來(lái)合理確定，隨著利率市場(chǎng)化的加快，銀行要學(xué)會(huì)利差收窄后的經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型；三要改變現(xiàn)行的只有總量外匯貸款風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，對(duì)銀行賬戶中的外匯貸款要定期逐筆進(jìn)行市值評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果是浮盈還是浮虧及其程度來(lái)確定分類，可每月做一次；四要在計(jì)算剔除風(fēng)險(xiǎn)后的收益（RAROC）中，要把匯率風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去。尤其是隨著國(guó)家匯率形成機(jī)制的改革進(jìn)程加快，將會(huì)加劇銀行外匯貸款的風(fēng)險(xiǎn)，匯率的不穩(wěn)定會(huì)使更多的外匯貸款出現(xiàn)問題，當(dāng)然銀行可以通過(guò)外匯市場(chǎng)的運(yùn)作來(lái)鎖定風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，以降低匯率風(fēng)險(xiǎn)的敞口和損失。

(作者系中國(guó)工商銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官)

第五篇：三農(nóng)問題 再思考

領(lǐng)導(dǎo)人不懂得農(nóng)民不懂得窮人 就不懂得政治

-----溫家寶

19日晚，國(guó)務(wù)院總理溫家寶回到自己的母校——中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（武漢）看望師生，參觀了國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室后，他在該校作了長(zhǎng)達(dá)50分鐘的即興演講。

當(dāng)晚8時(shí)34分，溫家寶走進(jìn)地大西區(qū)教一樓第二階梯教室，200余學(xué)子全體起立鼓掌，掌聲和歡呼聲持續(xù)約半分鐘。晚上約9時(shí)30分，演講結(jié)束，溫總理和前排學(xué)生握手，所有師生起立鼓掌。溫家寶以祝賀地大登山隊(duì)登頂珠峰為演講開場(chǎng)白。溫總理說(shuō)：“今天的新聞聯(lián)播播出了我們中國(guó)地質(zhì)大學(xué)登山隊(duì)珠峰登頂成功的好消息，我向他們表示祝賀。這告訴我們，不畏艱苦和挫折，一定能到達(dá)光輝的頂點(diǎn)；而且，這也是我們的傳統(tǒng)。”

溫家寶說(shuō)：“我在北京地質(zhì)學(xué)院（中國(guó)地質(zhì)大學(xué)前身）學(xué)習(xí)了近8個(gè)年頭，很早就想回學(xué)校看看。我本想準(zhǔn)備演講稿的，但想著，回家跟家人談話不需要準(zhǔn)備演講稿，想到什么就說(shuō)什么。”

溫家寶說(shuō)，他在擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)工作后，還一直關(guān)注地質(zhì)問題研究。他上大學(xué)的時(shí)候，就一直很關(guān)注二疊紀(jì)和三疊紀(jì)的界限問題，這是一個(gè)古生物的問題。“剛才，參觀了學(xué)校的一個(gè)實(shí)驗(yàn)室，現(xiàn)在用新的方法解決了這個(gè)問題，我感到很高興。”

“2008年，在接受《科學(xué)》主編布魯斯-艾伯茨的采訪時(shí)，我說(shuō)過(guò)，要是我不從政，很可能成為一名優(yōu)秀的地質(zhì)學(xué)家。” 溫家寶說(shuō)，地質(zhì)學(xué)不是一門簡(jiǎn)單的科學(xué)，是一門深?yuàn)W博大的科學(xué)，需要有志青年為它獻(xiàn)身，需要有志青年利用地質(zhì)學(xué)造福祖國(guó)，造福人民。只要有人類存在，只要有地球存在，只要人類發(fā)展，只要地球變化，地質(zhì)學(xué)就不會(huì)枯竭！溫家寶說(shuō)，從政后，沒有忘記對(duì)科學(xué)發(fā)展的關(guān)注，仍在思考地球發(fā)展方向。對(duì)于地球科學(xué)的發(fā)展，在冰島考察火山和地?zé)釙r(shí)，與學(xué)習(xí)地?zé)岬膶W(xué)生座談時(shí)，講了地質(zhì)科學(xué)發(fā)展的六點(diǎn)方向。

一是地球科學(xué)應(yīng)研究地球環(huán)境與人類的關(guān)系，還應(yīng)包括天體。二是地質(zhì)構(gòu)造，特別是板塊變化對(duì)地球帶來(lái)的變化。三是礦產(chǎn)資源和能源，特別是需要新的實(shí)踐和理論。四是地質(zhì)災(zāi)害防治是涉及人類利益的重大問題，應(yīng)該做到有效預(yù)報(bào)、預(yù)防和治理。五是現(xiàn)代科學(xué)在地質(zhì)學(xué)的應(yīng)用。六是地質(zhì)科學(xué)要開發(fā)新領(lǐng)域。

溫總理舉例說(shuō)，在內(nèi)蒙古煤田勘探時(shí)，發(fā)現(xiàn)鉬礦與煤共生，大型煤礦的成長(zhǎng)中很少見的。煤層氣的發(fā)現(xiàn)和開發(fā)，在我國(guó)起步較晚，開發(fā)實(shí)踐比較落后。一次在巴厘島與奧巴馬總統(tǒng)會(huì)談時(shí)談到，美國(guó)的煤層氣開采與使用技術(shù)成熟，煤層氣開采已經(jīng)到了實(shí)用的地步。我國(guó)具備煤層氣開發(fā)條件，對(duì)開采技術(shù)應(yīng)用和管道輸送要求很高，我國(guó)在礦產(chǎn)和能源方面要不斷探索新的實(shí)踐和理論。

他說(shuō)：“這告訴我們，礦產(chǎn)和能源上不要只局限在書本知識(shí)，要不斷探索。”

溫家寶說(shuō)，“1960年，我在校期間，很熱愛地質(zhì)課程，除書本外，還曾鉆研過(guò)河流走勢(shì)變化和力學(xué)原理，還有北方磷礦成因。在工作之后，我還自己研究地質(zhì)力學(xué)。作為科學(xué)工作者，思維應(yīng)該是開放的，而不應(yīng)是禁錮和封閉的，要只承認(rèn)規(guī)律和真理，不屈服于任何權(quán)威”。

“一所學(xué)校最重要的，是要倡導(dǎo)自由之精神、獨(dú)立之思想。青年學(xué)生要有自己獨(dú)立的思考，這是最寶貴的。”

溫家寶說(shuō)，“在母校的學(xué)習(xí)，使我養(yǎng)成了從不迷信權(quán)威的習(xí)慣，遇事總是要問一個(gè)為什么，通過(guò)自己，探尋追求真理的腳步。熱愛科學(xué)，追求真理，是母校教給我的。現(xiàn)在，許多老師、同學(xué)也是這樣的。地球太大、宇宙更大，自然處在變化中，人類和社會(huì)存在發(fā)展，要不斷地探索，這才是科學(xué)精神。” “今天，我們學(xué)校登山隊(duì)登上珠峰了，相信地質(zhì)工作也會(huì)登上高峰，母校又給了我克服困難的勇氣。”

溫總理講起自己的學(xué)生生涯，讀大一時(shí)，他一進(jìn)校就生病了，需要隔離。生病期間，不能去上課，他還是認(rèn)真鉆研。那一個(gè)學(xué)期，加上最難的結(jié)晶學(xué)在內(nèi)，每門課程仍然得了優(yōu)秀。

從那以后，他堅(jiān)持鍛煉，刮風(fēng)下雨都沒間斷，從開始爭(zhēng)取4小時(shí)上課、到后來(lái)8小時(shí)上課時(shí)間，一直到大學(xué)畢業(yè)，脫掉了病痛這頂帽子。

參加地質(zhì)工作，就要跋山涉水。在祁連山工作，常常是帶一個(gè)饅頭，一路上遇到柴火就撿起來(lái)，在山上烤饅頭吃；沒有柴火，晚上回住地，吃一碗面條、一個(gè)饅頭。參加工作后，生活條件艱苦，惡劣環(huán)境下，他告誡自己，人要有愿意吃苦、而毫無(wú)叫苦的精神。只要努力，不畏艱難，不怕挫折，總會(huì)進(jìn)步。

溫總理說(shuō)，當(dāng)時(shí)他從來(lái)沒有測(cè)過(guò)遙控點(diǎn)，每一次，都是爬到設(shè)定地點(diǎn)，做好素描，填好圖，定好點(diǎn)。有時(shí)，下山還要背一包石頭回住地，累得不能坐下。在工作的時(shí)候，曾經(jīng)有過(guò)幾次危險(xiǎn)經(jīng)歷：在祁連山主峰，夜遇暴雨，深夜搬了三次家，總是先轉(zhuǎn)移設(shè)備和數(shù)據(jù)資料，之后才是自己的生活用品。

“還有一次是在過(guò)疏勒河時(shí)，走到水中間，突遇河水暴漲，水流很急，我緊緊抱著牦牛的脖子，半個(gè)身子已經(jīng)浸泡在水里，這樣過(guò)河。”

溫總理說(shuō)：“跟大家講這些，我是想說(shuō)，吃苦可以鍛煉人，不僅磨練一個(gè)人的性格，而且能造就一個(gè)人的精神。對(duì)于任何工作，能擔(dān)起來(lái)就勇敢的擔(dān)起來(lái)，不怕任何困難，甘受任何打擊和委屈，把工作做好，不把困難丟給別人。這種精神也是母校給我的。”

不懂得窮人 就不懂得政治

“上大學(xué)后，我開始思考社會(huì)、思考人生。除學(xué)好專業(yè)外，還大量閱讀歷史、哲學(xué)、經(jīng)濟(jì)等方面的書，一心想著為人民做點(diǎn)事情。”

溫總理說(shuō)，作為一個(gè)熱血青年，想得最多的，是要和人民在一起。母校給了這樣的環(huán)境和條件，1963年、1964年在湖北、河南進(jìn)行生產(chǎn)實(shí)習(xí)和畢業(yè)實(shí)習(xí)，經(jīng)常到農(nóng)村參加勞動(dòng)，吃在老鄉(xiāng)家、住在老鄉(xiāng)家。假期到農(nóng)村去，和農(nóng)民生活在一起，吃一樣的飯、睡一樣的炕，利用這樣的機(jī)會(huì)了解群眾，認(rèn)識(shí)他們的思想、感情，學(xué)習(xí)他們的品質(zhì)。

在地質(zhì)隊(duì)工作時(shí)，交了許多農(nóng)民和牧民朋友。當(dāng)時(shí)看到他們?yōu)榱速I瓶醬油、買點(diǎn)鹽要跑很遠(yuǎn)的山路，拿幾個(gè)雞蛋到地質(zhì)隊(duì)換錢，他就下決心把自己的一切獻(xiàn)給人民，這是最根本的，為國(guó)家和人民獻(xiàn)身的人生觀也是在母校期間形成的。擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)后，走遍了全國(guó)的農(nóng)村，特別是貧困山區(qū)、礦山、油田，住過(guò)山村、下過(guò)礦井。工作繁雜時(shí)間不多，但在周末還是下鄉(xiāng)視察，覺得和人民在一起非常親切。溫家寶說(shuō)，這些年，實(shí)行了九年免費(fèi)義務(wù)教育，免除了農(nóng)業(yè)稅，結(jié)束了推行2000多年的皇糧國(guó)稅，建立了覆蓋全社會(huì)的社會(huì)保障制度。

他說(shuō)，一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)人不懂得農(nóng)民，不懂得占全國(guó)大多數(shù)的窮人，就不懂得政治，不懂得經(jīng)濟(jì)。一方面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，一方面要努力推進(jìn)社會(huì)公平正義，這是我們的目標(biāo)。“同學(xué)們?cè)趯W(xué)習(xí)時(shí)，一定不要忘記樹立遠(yuǎn)大理想，把今天學(xué)習(xí)與今后工作結(jié)合在一起，練就本領(lǐng)，將來(lái)更好地為人民工作。母校培養(yǎng)了我，銘刻在心，牢記‘誰(shuí)言寸草心，報(bào)得三春暉’，用自己的工作成績(jī)回報(bào)母校。努力做一個(gè)永遠(yuǎn)讓母校記得的優(yōu)秀學(xué)生！”

過(guò)去政府欠農(nóng)民欠的太多了-----溫家寶

人民網(wǎng)北京3月9日電 據(jù)中央人民廣播電臺(tái)《新聞和報(bào)紙摘要》消息，8日下午，溫家寶總理看望政協(xié)經(jīng)濟(jì)、農(nóng)業(yè)界委員并參加聯(lián)組討論。河南省工商聯(lián)副主席、河南綠色中原現(xiàn)代農(nóng)業(yè)集團(tuán)董事長(zhǎng)宋豐強(qiáng)在發(fā)言時(shí)稱：“實(shí)踐和事實(shí)證明，黨中央、國(guó)務(wù)院果然沒有讓農(nóng)民朋友失望，兩年來(lái)農(nóng)民收入保持了高增長(zhǎng)。”宋豐強(qiáng)說(shuō)，去年兩會(huì)，他見到總理時(shí)說(shuō)，當(dāng)年農(nóng)民的“九盼”已經(jīng)變成了“九喜”。

對(duì)此，溫家寶說(shuō)：“這些年，我們?cè)谵r(nóng)村實(shí)行強(qiáng)農(nóng)、富農(nóng)和惠農(nóng)的政策，農(nóng)村的面貌、農(nóng)業(yè)確實(shí)有了很大的變化。”但對(duì)于“九喜”，溫家寶坦言：“我不這樣看，我認(rèn)為過(guò)去政府欠農(nóng)民欠的太多了。”

中央人民廣播電臺(tái)報(bào)道稱，今年兩會(huì)前，宋豐強(qiáng)根據(jù)自己的調(diào)研和追蹤發(fā)現(xiàn)，在當(dāng)前農(nóng)村的好形勢(shì)下，農(nóng)民朋友又有了新愿望、新期盼。他把這些愿望總結(jié)為新“九盼”：一盼糧食“九連增”，二盼進(jìn)城扎下根，三盼土地不強(qiáng)征，四盼收入再提升，五盼技術(shù)送上門，六盼有病能看成，七盼養(yǎng)老有保證，八盼校車放心乘，九盼鄉(xiāng)村環(huán)境美。溫家寶聽后說(shuō)，在朝著現(xiàn)代化目標(biāo)邁進(jìn)的時(shí)候，特別是推進(jìn)工業(yè)化城鎮(zhèn)化的時(shí)候，一定不要忘了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，“三化”不僅在口頭上，而且在實(shí)踐上，都要認(rèn)真完成。

溫家寶特別強(qiáng)調(diào)說(shuō)：“中國(guó)經(jīng)濟(jì)出問題，很有可能出在農(nóng)業(yè)上，對(duì)于這點(diǎn)不可掉以輕心。我們必須加大對(duì)農(nóng)業(yè)的扶植力度，加快農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的進(jìn)程。在任何時(shí)候，都毫不放松的抓好三農(nóng)。”

鏈接：宋豐強(qiáng)總結(jié)的“農(nóng)民九盼”

2010年3月4日，溫家寶參加全國(guó)政協(xié)會(huì)議經(jīng)濟(jì)界別和農(nóng)業(yè)界別的聯(lián)組討論會(huì)，聽取八位委員的發(fā)言。宋豐強(qiáng)排在第五位，他發(fā)言的題目是《農(nóng)民增收與“九盼”》。具體來(lái)說(shuō)，“農(nóng)民九盼”就是一盼黨的支農(nóng)惠農(nóng)政策保持穩(wěn)定并繼續(xù)下去；二盼農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)提高；三盼糧食等農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格再提高一些；四盼農(nóng)資價(jià)格跌一點(diǎn)；五盼學(xué)到實(shí)用的農(nóng)業(yè)技術(shù)；六盼學(xué)到進(jìn)城務(wù)工的一技之長(zhǎng)；七盼創(chuàng)業(yè)有門路；八盼由農(nóng)民合作社帶領(lǐng)闖市場(chǎng)；九盼融入農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化鏈條。（中新社）