第一篇：關于酒店單據審核相關內容

關于酒店單據審核相關內容

? 酒店內部審核：酒店收入大部分來自于餐飲收入，也是最容易出現問題的地方，所以做

好相關審核工作是酒店經營管理的重中之重。

? 審核的目的：通過對這些單據、報表深入細致的查對，糾正錯弊、追查責任，以保證當

天酒店收入的真實、正確、合理和合法性。

? 賬單的審核：1.審核賬單的連續、完整性，不得跳號使用單據，作廢單據應由兩個人簽

字上交。

2.審核錄入內容的全面、清晰性。

? 發票的審核：1.重點核查相關人員是否多開、錯開發票。

2檢查作廢發票聯是否齊全。

? 信用卡審核：審核刷卡單據的金額與實際消費金額是否相符。

? 掛賬的審核：審核所有掛賬的是否有協議單位相關授權人的簽字確認。

在審核過程中應注意的問題：

1.財務聯與廚房聯與劃菜口聯應互相核對防止相關人員在廚房聯隨意給熟人加菜和服務

員直接開票給廚房加菜而避開收銀的舞弊行為?！?/p>

2.審核客人退菜和退酒水是否有相關人員簽字，并注明原因，以方便查看，進行管理。

3.審核加菜單和酒水單簽字蓋章情況，尤其是廚房聯和劃菜口的加菜單必須有收銀臺簽章

才能付菜，防止服務員和廚房串通加菜的舞弊行為?！?/p>

4.審核點菜單據和系統菜價是否一致，尤其針對經常有變動的菜價特別關注。

5.對酒水、香煙要及時將銷售數、出庫數與留存數核對，保證帳實相符。

審核過程中可以發現的問題：

審核酒店收入的原始單據，不僅僅是一個核對的過程，通過審核，可以了解每天酒水、飲料、菜品的銷售情況以及退貨情況，從中能夠了解酒店日常經營情況，將經營情況進行比

較我們可以洞察應如何讓監管各個部門以使其達到一個令人滿意的收入水平。

審核心得

酒店收入活動涉及錢、單、物三個主要方面，三者的關系是：物品消費掉、賬單開出去、貨幣收回來，從而形成營業收入的全過程。在審核過程中，要審核各種賬單、票據填寫是否

規范，金額是否一致，報表是否準確；商品、物資的安全完整都與審核密切相關?？梢哉f，它為酒店的經濟建設起著保駕護航的作用。

第二篇：單據審核制度

進出口單證審核制度

1.目的

單證審核是對已經繕制，備妥的單據對照合同（非信用證付款方式）的有關內容進行單單，單證的及時地檢查和核對，發現問題，及時更正，達到安全收匯的目的。2.適用范圍

適用于對進出口業務中的單據進行審核。3.單證審核基本要求 及時性

及時審核有關單據可以對一些單據上的差錯做到及時發現，及時更正，有效的避免因審核不及時造成的各項工作的被動。全面性

應當從安全收匯和全面履行合同的高度來重視單據的審核工作，一方面，我們應對照合同認真審核每一份單證，不放過任何一個不符點；另一方面，要善于處理所發現的問題，加強與各有關部門的聯系和銜接，使發現的問題得到及時，妥善的處理。按照嚴格符合的原則

做到“單單相符，單證相符”。單單相符，單證相符是安全收匯的前提和基礎，所提交的單據中存在的任何不符哪怕是細小的差錯都會造成一些難以挽回的損失。4.單證審核的基本方法

縱向審核法是指以合同（在非信用證付款條件下）為基礎對規定的各項單據進行一一審核，要求有關單據的內容嚴格符合信用證的規定，做到“單，證相符”。

橫向審核法在縱向審核的基礎上，以商業發票為中心審核其他規定的單據，使有關的內容相互一致，做到“單，單相符”。

上述審核一般由制單員或審單員進行，為第一道審核；為安全起見，應當對有關單據進行復審。5.單據審核的重點（1）綜合審核的要點：

檢查規定的單證是否齊全包括所需單證的份數； 檢查所提供的文件名稱和類型是否符合要求； 有些單證是否按規定進行了認證；

單證之間的貨物描述，數量，金額，重量，體積，運輸標志等是否一致；

單證出具或提交的日期是否符合要求。（2）分類審核的要點: 商業發票

發貨方、收貨方必須符合合同規定； 受益人必須明確；

商品的描述必須完全符合合同的要求； 商品的數量必須符合合同的規定； 單價和價格條件必須符合合同的規定； 提交的正副本份數必須符合合同的要求； 合同要求表明和證明的內容不得遺漏。保險單據

保險單據必須由保險公司或其代理出具； 投保加成必須符合合同的規定；

保險險別必須符合合同的規定并且無遺漏；

保險單據的類型應與合同的要求相一致，除非合同另有規定，保險經紀人出具的暫保單銀行不予接受；

保險單據的正副本份數應齊全，如保險單據注明出具一式多份正本，除非合同另有規定，所有正本都必須提交； 保險單據上的幣制應與合同上的幣制相一致； 包裝件數、嘜頭等必須與發票和其他單據相一致；

運輸工具、起運地及目的地，都必須與合同及其他單據相一致； 如轉運，保險期限必須包括全程運輸；

除非合同另有規定，保險單的簽發日期不得遲于運輸單據的簽發日期；

除合同另有規定，保險單據一般應作成可轉讓的形式，以受益人為投保人，由投保人背書。

第三篇：酒店發票和單據管理制度

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星光木屋 & 云田民宿酒店發票和單據管理制度

為了加強酒店的財務管理，作好發票和單據的領用、退回、繳銷等財務相關的管理工作，遵循公司的財務管理制度，擬定以下發票和單據的管理制度。

一、發票和單據的領用

1、自營酒店部指定專人（星光木屋為房務部經理、故湘和云素為民宿主管）負責發

票和單據的領用、核銷等管理工作。

2、自營酒店部指定的專人負責到稅務機關領用、核銷發票，發票領用、核銷及管理

中的相關事宜，由公司財務出納與自營酒店部的發票和單據管理專人進行溝通與

協調。

3、自營酒店部領用發票和單據時要對發票和單據進行檢查，對有缺聯、少份、缺號、未印防偽標記（發票）等問題的發票和單據，及時地整本退還財務出納或予以告

知，并做好記錄。

4、領用的發票購買后應在封面及發票聯加蓋發票專用章方可領用。

5、為便于發票的購買，酒店的“發票專用章”和“稅務登記證副本”交由發票保管員財務出納予以保管。

二、發票和單據的領用與退回

1、酒店前臺接待員需用發票時，從自營酒店部指定專人處領取，發放人須在發票管

理臺帳上注明領用日期、領用數量、發票和單據的起至號碼，并由領用人簽字。

2、前臺領用發票和單據后應單獨設置發票和單據交接本，詳細登記每班發票和單據

領取、使用、交接、是否異常等具體的耗用情況。

3、發票和單據用完后，前臺接待員將發票和單據存根退回至自營酒店部指定專人處

處，由其注明退回日期、退回數量、發票和單據起至號碼，并由退回人簽字。

三、發票的開具

1、開具發票由前臺接待員負責。進入稅控機系統操作，同時在酒店操作系統內做好

發票備注信息。

2、前臺接待員確定客人需要發票后，請客人將發票的名稱寫在賬單或入住登記單上，并由前臺接待員與客人確認一次發票名稱，若遇到生疏的字體要與客人再次確認

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字的正確性，避免發票打出后有錯別字而作廢。

3、前臺接待員在為客開具發票時，首先要核對發票的票號與電腦上的票號一致，然

后根據客人提供的發票名稱輸入電腦，品目處為住宿費、餐費或會議費（嚴禁實

際消費項目與發票類別不符），發票的金額要與賬單消費金額一致，不允許多開。

4、發票信息錄入完畢后，前臺接待員將稅控機中錄入的信息再與客人核對，確認錄

入的數據和信息無誤后，打印發票。

5、發票一式三聯，第一聯發票聯雙手呈遞給客人，第二聯紅聯訂在賬單與入住登記

卡上中間，第三聯存根按開具票號順序擺放至當班明細中。

6、已開具發票的賬單上蓋已開發票章，并在退房登記中登記已開發票金額和發票號，前臺接待員核查當天當班開出發票總金額后，并在退房本和當班收入匯總表中統一記錄合計金額。

7、發票的開具時間一般為退房賬務結清時開具發票，若客人未退房要求開具發票，核查押金充足后，可先開具，但開具發票的金額不能大于實際當前消費的總金額

開具發票后要在電腦和入住登記卡上中備注：開票金額、開票日期，經手人簽字。

訂有發票副聯的入住登記卡于次日統一上交自營酒店部專人以備存底備查，由于

當天不能上交的，要在“發票未上交登記表”上登記名稱、票號、金額、班次、經手人，以備查詢；

8、由于團隊的特殊性，入住時房費付清后由前臺接待員直接開具發票，次日退房后

上交，并在“發票未上交登記表”上登記團隊名稱、票號、金額、班次、經手人，以備查詢；

9、酒店的發票只限定在本酒店的合法經營范圍內使用，不準轉借和為他人虛開、代

開發票。

四、發票和單據的管理

1、發票的使用制度應嚴格發票的開具制度執行，杜絕遺失、未繳銷、多開、代開等

情況的發生。

2、單據的使用需做到“作廢需留底、遺失需證明、每班做交接”等原則的管理制度，遺失需酒店的部門負責人級簽字說明，作廢需將單據進行保存，嚴禁丟棄等行為的發生。

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3、自營酒店部的發票和單據管理人應對發票或單據進行定期盤查、不定時抽查的方

式，加強發票和單據的管理。

4、發票和單據的交接，酒店各使用部門應在“班次交接本”內建立對應的交接記錄。

5、使用中若發現由于印刷、包裝等原因造成的錯誤發票和單據，不得擅自丟棄或處

理，應及時上報酒店部門經理或主管。

四、發票稅金的收取手續

1、多開發票的需要有公司副總級別的審批簽字，原則上發票不允許開大金額，按

照多開發票金額的12%收取稅金。

2、多開發票為在住客人，可在客人房帳中直接操作，入費用為“其他”待結賬時一

同結算，若多開發票的非住店客人，要在非住客帳內的“其他”進行費用的錄入。

五、發票和稅金的處罰機制

1、遺失單據1張（1式三聯），按20元/張對遺失責任人進行處罰，查找不到責任

人的由單據的管理部門經理承擔責任。

2、發票遺失1張（一式兩聯），按200元/張對遺失責任人進行處罰，并承擔稅務機

關的罰款，查找不到責任人的由單據的管理部門經理承擔責任，酒店負責人附連

帶責任，給予罰款50元/張。

3、此文所列的星光木屋&云田民宿酒店發票和單據管理制度，星光木屋&云田民宿的操作執行人（接待員、禮賓員、服務員等崗位）應嚴格遵照執行，未按所列制度

條款執行，將給予20元以上100元以下的現金處罰。

第四篇：關于加強公司單據開取和審核管理

關于加強公司內部銷售單據管理規定

為了提高公司工作效率，確保庫存的真實、準確，特對公司單據開取和審核的管理作出如下規定：

一、物流部門

1、計劃物流部門開單人員必須嚴格按照本部門的開單流程和管理規定，正確開取

出、入倉單據。

2、凡須財務部門審核的單據，應提示經辦人員前往財務部辦理，節假日期間的單據

物流代簽，暫不打印價格，待財務上班審核后，再給業務補打有價格的出庫單。節

假日要出貨的銷售單，業務和財務對接完畢后，由財務告知物流開單，其他人無權

要求物流開單；

3、物流部門應加強出貨完畢后單據的傳遞和簽收工作管理。（計劃物流登記好業務

拿單時間，倉管員在出貨單上備注好出貨時間）。待出貨完畢后的2個工作日內務

必將收齊的銷售單（紅聯）送交出納及時過賬，最遲不超過三天，節假日除外（如

遇出納外出，可由行政代簽收），逾期處罰20元/天（特殊情況，物流提前告知財務

未交單原因及出貨狀況）。

二、財務部門

1、各品類財務人員應及時對物流部門開出的單據進行審核，內容包括：商品

類別、數量、單價、金額、毛利空間、收款情況等。

2、月底財務人員根據《盤點表》核對公司庫存時，對物流部門開出的單據的“品

名”、“數量”、“金額”等進行復核。

3、每周六出納將當周開具的未交回的銷售單編號給計劃物流主管，周日或周一計

劃物流給財務反饋，并做好相關的催單工作。

三、處罰

簽于單據在公司管理工作中的重要性，各部門相關人員必須嚴格遵守部門

工作流程和工作要求，加強自身業務水平，養成嚴謹、細致、認真的工作態度，保證單據的準確無誤。

1、因物流部門人員開單錯誤，致使庫存不準，但未給公司造成損失的，對制

單人每單罰款20元，并口頭警告一次。如因開單錯誤給公司造成損失的，由制

單人按商品市場零售價全額承擔賠償責任。

2、因財務人員未對單據的“收款情況”、“數量”、“單價”、“金額”等進行審核就簽

字，致使往來賬款差錯，但未給公司造成損失的，對品類會計罰款20元/單，并口

頭警告一次。如因工作失誤給公司造成損失的，由審核人按商品市場零售價金額承

第五篇：審核信用證下各種單據的心得

審單心得

《外貿跟單實務》作為我們的一門專業課，所以一開始就下定決心應該好好對待這門課程。在上了一段時間的《國際結算》后，有了一點單證方面的基礎，所以接觸起單證就沒有那么生疏。當然，剛開始在老師的帶領下試著去審單時，是比較困難的，首先對審單業務也只是剛入門，有很多規則還不大了解，其次單證都是英文，很多專業術語還了解不夠多，有時候甚至覺得在理解上也有一定的難度。不過，通過一個學期的審單業務學習，總體上還是覺得審單這門課也是有樂趣的，尤其是在審單過程中通過自己發現錯誤并修正過來，那種被認可和勝利的自豪感還是給自己很大的鼓勵和信心。

在學習的過程中，我覺得審單是一項很需要耐心，細心，信心的工作。

首先，耐心，因為我們面對的是合同和信用證下的一整套單據，包括匯票，商業發票，BL，裝箱單，保單，原產地證書等等。而且大部分都是用英文大寫書寫的，這就需要我們擁有足夠的耐心對不同的單據進行核對，切不可急躁，甚至希望看幾眼就可以把錯誤揪出來，這都是不可能的。相反，你如果越是保持這種心態，就越是花費了大把時間卻什么都找不出來，記得剛開始我就是保持這種心態，拿著老師打印的材料翻來翻去，看起來很認真地樣子，但卻一事無成，后來老師就對我們說：“看著你們這樣，就覺得你們不專業，沒有耐心，真正的審單員是很平靜的左邊合同，右邊信用證，然后去核對?！焙髞砦覀儾乓黄鸷献?，試著這樣做，發現效果的確提高很多，也顯得不那么費力。

其次，細心，這是非常重要的一個要素。我們面對的信用證，合同等其他單據有時候錯誤很明顯，尤其是一些地名的拼寫，時間的一致性等是很容易被忽略的，但卻是最簡單的一些錯誤點。當然，還有對信用證下單據的要求，需要很細心的進行分析對比核對，比如說在審單練習三信用證下要求的原產地證明單據中要寫明制造商的地址，可實際出具的原產地證明卻沒有注明其地址，這一點很明顯但我們確是找了很久，所以在審單過程中，細心是非常重要的。

最后，審單是需要信心的，這個可以是自己對自己的信心，也包括老師對我們的信心，關于這一點，老師還是做得很好的。老師會給我們充足的時間自己看，并在過程中給予一點提示和鼓勵，很支持我們把自己的看法講出來并和老師進行討論。盡管有時候也會講錯，但老師不會批評，而是告訴我們慢慢來，可以找到的，很容易。另一方面，自己給自己的信心，這首先就需要我們在上課時認真聽課，并在必要時做好相關筆記，如在老師講到的信用證審核易錯點和匯票，原產地證明等單據的易錯點，就需要我們一邊做好筆記并一邊對給出的單據進行審核，這樣在審單過程中就減少了很多阻力，從一定程度上給自己增添了信心，并可以感覺到審單的樂趣。

當然，在具備了耐心，細心，信心后，有時候審單依然顯得不那么容易，對我個人而言，覺得應該還是對知識點的把握不夠。這里舉一個例子，信用證上的一些附加條款為非單據化條款，其實到目前為止對這一點還是不能夠很容易的理解，到底怎樣才為非單據化呢。還有很重要的一點，我們審單并不是一定要要求單據之間，單據和信用證之間達到完全一致，如果想達到一致，那審單就會很有阻力，會碰到很多模棱兩可的語句，導致根本無法審下去。所以我們要本著良好的心態，專業的知識，才能把審單工作做好。

最后，上完這門課后，給老師一點小建議：老師應該對學生嚴格些，覺得老師對我們要求有些松，大部分同學沒有進入這門課，有時候甚至需要以提問的形式給學生適當的壓力，有壓力才有動力。當然，總體上，老師還是盡責的，敢于向權威提出問題，并和我們一起研討，承認這門課的一些缺陷，很多東西模糊不清，也肯定這門課對于從事相關單證處理工作的重要性。