第一篇：公司資金收支管理辦法

關于資金收支管理的暫行辦法

為明確工作職責，方便公司日常管理工作，提高公司資金的使用效率，根據現行會計制度和公司的實際情況，并本著科學、合理、簡化的原則，對資金收支管理做如下規定：

一、資金回收

（一）生產經營部等業務部門按年度制訂承攬業務計劃，加強生產組織和調度，縮短印制周期，按期交貨，及時回收社會業務加工費，并協助財務審計部對集團業務加工費的回收，增加企業主營資金流入。

（二）物業管理部按照已簽租房協議及紙邊等廢品銷售合同收款，及時足額收繳房租、廢品收入和公司代墊職工宿舍水電暖費及北院水電暖等款項，密切配合財務審計部，各盡職責，嚴格把關，依照公司相關制度的要求，增加其他業務收入，自覺接受財務審計部對業務的監督和檢查。

（三）人力資源部負責原印刷物資公司及其他有關借調人員等工資、獎金及相關養老保險、失業保險、公積金、醫療保險等代墊費用的收回。

（四）設備動力部負責省書店及新華苑使用公司水電暖費用的及時收繳。

（五）財務審計部負責公司的清欠組織工作及省書店占用公司土地使用稅的及時收繳。

二、資金使用計劃

（一）物資管理部制定原材料、輔助材料、燃料、生產用低值易耗品等的采購計劃，及時取得合法票據并辦理物資出入庫手續，定期核定資金使用限額。

（二）物業管理部負責制定保潔用低值易耗品的采購計劃及資金使用計劃，合理核定資金使用金額；負責保潔費、衛生費、綠化費、垃圾清運費、清理糞池費、土地管理費的使用及計劃確定；負責防暑降溫用品使用計劃制定和實施；負責制定藥品的采購及核定離休干部醫藥費報銷計劃；負責制定醫療保險費的使用計劃；負責公司房屋、建筑物的建設、維修、改造、出售、拆除等計劃、預算和管理，按照國家有關房改政策的規定負責職工宿舍修繕，詳見公司《基建維修項目結算管理辦法》。

（三）設備動力部負責制定設備的購置、設備大中修理和公司水、電、暖設施的管理維修計劃，核定資金使用數額。

（四）生產經營部、物資管理部分別負責制定各自使用的叉車等大、中修理計劃；辦公室負責面包車、轎車等大、中修理計劃。

（五）財務審計部負責公司財產保險費、審計費、河道管理費、稅金等的使用繳納及計劃制定。

（六）人力資源部負責殘疾人保證金、水利基金及勞保用品的使用繳納及計劃制定，負責工資總額及養老保險、失業保險使用計劃的制定。

（七）安全管理部負責消防費用及有關保安費用等的使用及繳納。

（八）辦公室負責報、刊等費用的使用，負責公司電話費、業務招待費、辦公用品、辦公用低值易耗品采購等使用計劃的制定。

（九）各部門所簽需公司收支款項的合同、協議，其復印件須報財務審計部備查。

（十）其他未盡事宜，按照各部門職能分工辦理。

三、資金支出審批

（一）水電汽費、排污費、排水費、水資源占用費、電話費、養老保險金、失業保險金、醫療保險金、住房公積金等款項，回單由經辦人員簽字，部門領導復核，主管副總經理、主管財務副總經理批準后，由財務審計部進行賬務處理（其中：公司水電汽費、排水費、排污費、水資源占用費等，由設備動力部負責；宿舍發生的一切托收的費用、醫療保險金等由物業管理部負責；電話費由辦公室負責；養老保險金、失業保險金由人力資源部負責；住房公積金由財務審計部負責）。

（二）外加工產品、勞務費用、運輸費付款等票據由有關部門領導簽字、計價員審核、公司統計員登記，報主管副總經理、主管財務副總經理批準后方可辦理付款。

（三）職工培訓費、會務（議）費、資料費、書費、報刊費等應在會議費、職工教育經費列支的費用和非生產經營開支，經主管副總經理和總經理審批簽字后方可報銷，其中：職工培訓費、會務（議）費等取得的有關發票在經財務審計部審核無誤后，必須填寫《會議費用審批表》并附以下會議資料方可報銷：會議通知（會議名稱、時間、地點、參會人員花名冊）；會議材料（會議議程、討論專件、領導講話）；會議召開地酒店（飯店、招待處）出具的服務業發票等。

（四）業務招待用餐，按《公司業務招待用餐暫行規定》執行。

（五）差旅費的報銷，按《公司關于差旅費開支的規定》執行。

（六）日常生產原輔材料用款，由主管副總經理、主管財務的副總經理審批。

（七）購入設備等固定資產、設備維修等業務，由設備動力部負責，須根據已簽合同、協議或公司有關會議紀要，支出金額在10000元以下的，由主管副總經理、主管財務副總經理審批；支出金額在10000元（含）以上的，還須經總經理審批。

（八）物業管理部有關建設、開發、維修、改造、出售、拆除等項目用款，經主管副總經理批準后，還須經總經理審批；衛生醫療用款及物業部日常用款等，由主管副總經理、主管財務副總經理審批。

（九）叉車修理、運輸租車費等由設備動力部和生產經營部分別負責，經主管副總經理和主管財務副總經理簽字后方可報銷；轎車、面包車的修理、駕駛員培訓費、年檢費等由辦公室負責，經總經理簽字后報銷；公司財產保險由財務審計部負責，經主管財務副總經理和總經理簽字后報銷。

（十）出租車票原則上不予報銷，遇有特殊情況，請示總經理同意后方可乘座，經總經理簽字后報銷。

（十一）由人力資源部負責的直接支付給職工的工資、獎金等，其付款手續的表格、資料等，須加蓋部門印章，并由經辦人、部門領導和主管副總經理簽字,財務審計部方可辦理支付和轉帳手續。

（十二）因出差、會議、培訓、招待、零星物資采購等需經辦人員從財務預先支取現金的借款業務，各部門均執行以下審批規定：

1.一次借款金額在3000元及以下的，由部門領導、主管副總經理批準，經財務部復核簽字并經主管財務副總經理審批后方可辦理借款；

2.一次借款金額在3000元以上的，由部門領導、主管

副總經理批準，經財務部復核簽字并經總經理審批后方可辦理借款；

3.同一部門在財務尚有借款，不得發生新的借款，特殊情況須經總經理審批后方可辦理再借款；

4.現金借款期限為2個月，因業務需長期周轉使用借款的備用金最長期限為12個月，每年12月31日前必須辦理歸還手續。

（十三）除上述十二種情形外，各部門其他非生產性開支須有書面報告和用款計劃，并執行以下審批規定：

1.1000元以下的支出（含1000元）由主管副總經理和主管財務副總經理審批；

2.1000元以上的支出按上述程序審批后，須經總經理審批。

（十四）公司各部門在使用資金時必須詳實、清晰填寫《資金使用審批表》各項內容，嚴格按照填寫的“用途”使用資金；在主管副總經理審批簽字前，必須由財務審計部對相關票據審核簽字，審核內容包括：

1.對發票、票據、原始憑證的合法、合規、時效、內部相應票據的齊全等進行審核簽字。

2.對相關費用開支的額度是否超過公司規定標準進行審核簽字。

3.對涉及以下付款項目分別進行審核、收存、付款記錄、核對并簽署意見：

（1）已批準簽訂的設備、基建等固定資產投入的預算憑據、購銷合同；

（2）分期付款的項目。

4.對涉及往來賬目的業務進行核對并簽字。

5.根據資金狀況，簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見。

（十五）凡借款在先而發票取得在后的業務，在經辦人員取得發票等會計原始單據后，須按照本辦法的上述規定程序，在發票等會計原始單據上辦理簽字審批后方可到財務審計部進行報賬處理。

（十六）大宗原輔材料、辦公用品、設備及運輸租車項目等的供貨單位，須通過公開競標的方式，在兩個以上的競標單位中確定。具體競標辦法分別由物資管理部、辦公室、設備動力部和物業管理部負責制定，經主管副總經理批準后執行。如遇特殊情況需單獨購買以上物資時，須報購買計劃，按資金審批權限經公司領導批準后，方可購買。經競標確定的供應商及供應物資的品名、規格和型號、單價和結算賬期等資料由業務部門在開標后一星期內以書面形式提供給財務審計部，由財務審計部監督執行。

四、本辦法解釋權歸財務審計部。

第二篇：公司資金收支及賬戶管理制度

公司資金收支及賬戶管理制度（暫行規定）

為加強公司銀行賬戶網絡支付業務的管理，適應新時期財務管理需要，特制定本辦法。

第一章 網銀功能開通

因公司業務經營需要開通銀行賬戶網銀和專用借記卡，便于庫存資金查詢、支付、轉賬，由公司財務部提出書面申請，經公司法人代表授權，董事長批準由法人代表在公司指定銀行結算賬戶進行辦理。

第二章 網銀相關密匙、口令的保管

一、公司賬戶和專用借記卡賬戶，原則上一律要求同時具備登錄口令、數字證書（加密U盤）及短信提示三重安全防護功能，確保賬戶資金安全。

二、網銀密匙三級管理。

本著高效和強化資金安全審核的原則，資金支付線下審批手續辦理完結后，需要網上銀行進行支付的必須按二級權限監督，即出納制單、會計復核、主管批準模式。

（一）具有基本權限的網銀密匙。

出納：配備具有基本權限的網銀密匙（設置密碼）。持有此網銀密匙可隨時上網查詢賬戶狀況，包括當日及歷史交易明細、時點余額等詳細信息，可以提交辦理銀行支付指令。

（二）具有復核權限的網銀密匙。

會計：在審核支付單據上，明確注明公司賬戶或者法人代表借記卡支付資金。賬戶配備具有復核權限的網銀密匙（設置密碼），必須對網上銀行支付指令進行復核，查詢網上銀行支付記錄，做到有效復核和監督。

（三）具有審批權限的網銀短信。

財務主管人：隨時掌握接收公司賬戶和專用借記卡資金變動情況，通過審核和批準兩級監督的方式，達到公司資金實時監督的動態管理目的。

三、登錄口令，數字證書（加密U盤）由公司財務部出納員和會計分別保管；短信提示必須預留公司法人代表或者其授權的負責人手機號碼。

四、不得在除公司財務內部電腦以外其他任何電腦下載證書、使用公司網銀辦理業務。

第三章 網銀支付業務的辦理流程

一、財務部利用網銀辦理資金支付業務，一律按公司資金支付審批程序規定，由經辦人辦妥付款申請審批手續，方可轉交財務部出納員進行辦理。

二、出納員對支付款的原始票據，要認真核對確認無誤；會計按照撥付單據對收款單位、帳號、開戶行及付款金額大小寫等進行審核，并且對網上銀行業務進行復核指令授權。

三、出納員按照付款申請之內容逐筆錄入劃款信息，確認無誤，進行劃款；成功后打印支付憑證。

四、付款完成后，出納員在付款申請單上加蓋“付訖”章，并與財務主管同時在付款單上簽字，方可作為入賬依據。對于應由銀行出具的網銀單據，必須以開戶銀行出具并加蓋銀行業務印章的原始單據作為記賬憑證。

五、網銀操作過程中非正常業務的處理。

采用網上銀行方式進行支付操作，除建立二級復核機制外，還必須強調謹慎性原則。如在正常操作過程中，由于網絡、系統或其他原因造成收支業務出現可疑指令，應當立即與網上銀行的經辦行進行咨詢、確認，包括形成問題的原因、解決措施，需要時間等，切不可再次操作，防止出現單筆業務重復支付的現象。通過與銀行聯系，確認業務確系未支付，且掛賬待處理指令消除后，方可補制業務，并按二級審核方式進行處理。

六、出納人員要對每天撥付的款項進行逐筆查詢并確認是否交易成功。要充分利用網上銀行查詢功能，掌握銀行帳戶的資金余額，要及時與短信接收人對帳，作到日清月結。

七、要經常與銀行取得聯系，掌握網上銀行業務的更新動向，對網上銀行出現的故障做好記錄，并及時報業務主管領導，以免造成業務受阻和經濟損失。

八、交接：網銀操作員因特殊原因請假的，必須書面授權并交接，同時上報公司財務主管領導，出現問題由授權人承擔責任。未經財務部主管同意，不得更換網銀操作員。

第四章 網銀業務的日常管理

一、安裝了網上銀行的計算機為專用計算機，非網銀操作人員嚴禁使用，銀行出納負責對網銀計算機進行日常管單位網上理與維護。

二、嚴禁私自利用公司網銀賬戶和公司專用借記卡資金進行私人挪用、款項拆借等。

三、出納員于每周供應商集中付款日或員工發薪日前一天將現金足額存入相關銀行賬戶或專用借記卡，次日及時進行劃撥。

四、每月終了后、次月3日前出納員打印網銀月度交易明細，由財務主管負責與相關日記賬逐筆進行核對，確認無誤后在賬單上簽字確認，作為會計檔案一并保存。

五、網銀操作人員離開崗位時必須退出網上銀行系統，并將密匙從讀卡器中取出，妥善保管。

六、出納、會計所管轄的網銀密匙應視作財務印章進行管理，并將其密碼與網銀密匙分開保管。無論日常臨時工作交接還是崗位輪換，其密碼必須及時修改。每日下班前，必須將網銀密匙放入保險柜內存放。

七、不定期地對網上銀行的操作、保管情況進行稽核，確保網上銀行業務安全。

八、對因操作不當，造成公司資金損失的按公司管理制度及相關法規進行處理。

第五章 附則

一、本辦法由財務部負責解釋，未盡事宜按照開戶銀行要求處理。

二、本辦法自下發之日起開始執行。

第三篇：資金收支自查報告

資金收支自查報告

資金收支自查報告1

為了切實加強中省級專項資金的管理，保障各項資金的使用安全，防范資金運行風險，發揮資金使用效益，確保各項政策落實到位，根據市局通知要求，我局對20xx年以來專項資金的管理、使用以及基礎設施建設進行了全面自查?，F將自查情況報告如下：

一、各專項資金的使用情況

(一)食品藥品監管隊伍能力建設經費( 元)

1、藥品快速檢測人員培訓經費( 元)

為進一步提高我局執法人員的業務素質和技術水平，更好地發揮基層藥品稽查和技術監督效能，20xx年市食藥監局給我局撥付了 元的藥品快速監測人員培訓專項經費。我局利用這筆專項資金先后指派了 余人/次到省、市進行藥品快速檢驗暨藥品稽查培訓(僅差旅費支出就已經達到 元)。此外我局還利用藥品快速監測車到我縣進行藥品快速檢驗的時機，請市食藥檢所的專業技術人員為我局執法人員講解藥品、醫療器械抽驗的相關知識。通過派出學習和請專業人員授課的方式，進一步增強了我局執法人員識假辯假的能力，提高了業務素質和快檢水平，為執法人員科學、合理、有效使用藥品檢測設備打下了堅實的基礎。

2、餐飲服務行業監管人員能力建設經費( 元)

為加強餐飲服務食品安全監管隊伍能力建設，推動我縣下步餐飲服務食品安全的有效監管。我局積極配合省、市食藥監局對餐飲服務監管人員開展培訓工作，20xx年至20xx年間，曾多次安排分管食品安全的領導及執法人員(共計 人/次)到 、等地進行學習培訓。為了確保各種學習培訓工作的有序進行，市食藥監局撥付給我局 元的.專項經費。我局全部用于餐飲服務行業監管人員能力學習培訓支出，其中交通費 元、差旅費 元、培訓費 元。通過對當前餐飲服務食品安全監管形勢和任務;餐飲服務食品安全監管法律法規、行政規章和技術規范;餐飲服務食品安全現場監督實務;重大活動餐飲服務食品安全保障;食品安全事故應急處理;餐飲服務快速檢測、監督性檢驗、評價性檢驗等技術監督基礎知識等的培訓。使我局餐飲服務監管人員理解并掌握餐飲服務食品安全監管法律制度，較好地掌握餐飲服務食品安全行政監管業務和技術監督基礎知識，加快建立起高素質的餐飲服務食品安全監管隊伍，杜絕職能移交后餐飲業的監管真空。

3、農村 兩網 人員培訓經費( 元)

為進一步加強農村食品藥品安全綜合監管，建立食品藥品安全長效機制，促進農村食品藥品安全協管員、信息員認真履行職責，我局每年都組織全縣的農村食品藥品協管員、信息員進行培訓，20xx年培訓了 期，共計培訓人員 余人/次， 元專項經費全部用于培訓支出。

培訓主要以增強實用性和可操作性為主要內容。重點對假劣藥品識別，農村常見藥品、保健食品違法典型案例，合理用藥等方面的內容作了生動的講解，并對重大食品安全事故報告、常見食物中毒、農村家庭自辦宴席的監管和備案、農村食品藥品 兩員 的工作職責、內容和方式等知識作了深入淺出的講解。

通過培訓，進一步提高了該縣食品藥品 兩員 政策法規和食品藥品安全意識，使他們進一步明白自己的工作職責，為農村食品藥品安全監管工作的順利開展提供了保障。

(二)藥品安全專項整治經費( 元)

為進一步整頓和規范我縣藥品市場秩序，著力解決社會關注的熱點難點問題，確保公眾用藥安全有效，根據省、市食藥監局的統一部署，我局在全縣范圍內開展了 次非藥品冒充藥品專項檢查。在檢查結束后還召集了全縣各藥品生產、經營企業和使用單位進行了檢查情況反饋，并進一步強化知法懂法守法的意識，落實 企業是第一責任人 的責任意識，全面提高藥品生產經營的管理水平，確保產品質量安全。此次專項整治工作共用去 元，其中會議開支 元，整治檢查期間燃油費 元，差旅費 元。其中 中央財政轉移支付項目 資金共 元全部用于藥品安全專項整治的開支，專項資金使用率為 。

(三)基本藥物核查經費( 元)

此項資金還未使用，計劃在近期對轄區內基本藥物開展一次

核查專項行動，對全縣的基本藥物使用情況進行全面清查，掌握基本藥物在轄區內流通使用情況。

資金使用計劃：燃油費 元，差旅費 元。

(四)食品藥品監管隊伍能力建設經費( 元)

此項資金也未使用，但餐飲服務環節違法添加非食用物質和濫用食品添加劑工作，已納入職能移交后餐飲服務食品安全整頓工作計劃中。為了能順利地完成此項工作，我局將組織相關干部職工對食品安全領域的相關知識進行進一步的學習培訓。

資金使用計劃：辦公費 元，差旅費 元，培訓費 元。

三、下步工作打算

(一)完善管理制度，確保資金安全

進一步細化專項資金的使用、管理制度，建立健全專項資金的審核制度、內控制度和資金使用臺賬制度，確保資金安全。

(二)防微杜漸，扎實開展警示教育

堅持深入開展警示教育，注重專項資金管理的嚴肅性，強化干部職工遵規守紀教育，做到防微杜漸，警鐘長鳴，高度負責地履行工作職責，構建規范權力運行的長效機制，牢固樹立專項資金是開展專項工作的 生命線 、高壓線 的觀念，切實增強各專項資金的安全意識，堅決杜絕專項資金的截留、擠占、挪用等現象，確保我局各專項資金的使用安全。

資金收支自查報告2

按照上級衛生局要求，我中心積極組織，認真開展自查，現就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照《基層醫療衛生機構財務制度》的規定，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的基層醫療機構會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。所有業務支出均由一把手審查簽字報銷支付，對不符合規定的費用一律拒付。根據社區衛生服務中心各項工作任務，統籌安排，合理合規支出。所有會計憑證、財務報表報送上級衛生局審計科審核。

二、財政專項資金管理使用情況

基本公共衛生服務資金：用于我街道辦事處城鄉居民的基本公共衛生服務十一個項目的補助。中心對該專項資金實行專賬管理，建立健全財務、會計制度，規范資金管理，確保?？顚Ｓ谩ｍ椯Y金的'落實、管理、使用以及項目實施的績效情況均合理合規。

三、存在問題

通過自查，我單位在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《基層醫療衛生機構財務制度》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將財務方面的工作做得更好。

資金收支自查報告3

為加強財政專項資金使用監督，促進專項資金規范管理，提高專項資金的使用效益，根據財發[20xx]125號文件精神，我公司對20xx年財政撥付企業的財政專項資金使用、管理進行了自查，現將自查情況報告如下：

一、20xx年至20xx年專項資金的收支基本情況

20xx共收到財政撥付項目資金20萬元，其中：20萬元列入遞延資產科目，分項細化支出，購置設備支出3.9萬元,用于項目研發購原料16.1萬元。

通過自查的情況來看，單位領導負總責，能認真組織實施項目規劃設計編制工作，并用好管好規劃專項資金的使用。專項資金的'投入對企業的挖潛改造建設提供了資金支持，為企業的發展做出了積極的貢獻。專項資金管理和使用逐步規范，規劃項目得到實施，資金效益日益體現。

二、項目經費自查內容及情況如下

1、對專項資金我公司認真執行財經法規及各項科技資金管理制度，針對我公司的財務制度及流程制定了符合我公司實際情況的研究開發經費管理辦法及內部控制制度。

2、按照財經法規和公司的研究開發經費管理辦法和內部控制相應制度對研發經費的使用進行了專項的會計核算，專項資金單獨核算，設置了研發支出科目，核算內容確保了其真實、準確和完整性。對于用于專項研發的資金我公司實行先審批后付款，完善的審批程度能保證資金了手續的完備性，相關檔案資料定期存檔專人保管。

3、我們嚴格按照項目申報時的預算和支出范圍，實行以項目負責人審批專款，項目負責人不審批不付款的制度。沒有出現超值、超范圍、挪用、占用、自行分解和擅自轉撥科技專項資金的情況。

5、我公司由會計人員和項目研發人員組成內部審計小組按項目預算進度實行季度審計，對不符合該項目的研發費用作出調整，沒有出現拖延財務結賬、長期掛賬的問題。

為進一步加強財政專項資金使用監督，促進專項資金規范管理，提高專項資金的使用效益，我公司將繼續嚴格管控項目專項資金的使用情況。

第四篇：2013公司資金管理辦法

1.總則

1.1為加強公司資金管理，降低籌資和用資成本，防范經營風險和財務風險，確保

公司資金規范、安全、高效運作，根據國家有關法律法規和公司有關規定，特制定本辦法。

1.2本辦法所指資金包含現金及現金等價物、銀行存款和其他貨幣資金，公司資金管理主要內容包括資金籌集管理、資金結算管理、對外投資管理、擔保管理、貨幣資金管理和資金安全管理等。

1.3 本辦法適用于公司及公司所屬單位（以下統稱公司各單位）,包括公司各部門、直屬機構、分公司、全資及控股子公司。

2.資金管理體制及內容

2.1 各公司資金負責人員，在財務總監領導下，辦理各公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款。

2.2 公司各級財務部門按照要求具體負責本單位資金預算的編制、執行、分析、信息反饋及日常資金結算管理工作。

3.資金預算管理

3.1 資金預算是公司全面預算的重要組成部分，具體是指現金收支預算，以業務預算、資本預算和籌資預算為基礎，按照現金流量表主要項目內容進行編制，是公司資金頭寸調控管理的主要依據。

3.2 為加強公司資金管理，提高資金使用效益，公司各單位要按照預算管理辦法要求編制現金收支預算，并在資金預算的基礎上根據實際情況編制季度和月度等期間預算。

3.3 公司各單位要嚴格執行批復后的資金預算的有關資金管理事項決定。對資金預算執行過程中的偏差及時糾正。對無預算和超預算項目的資金原則上不予支付，但經一定程序報批同意的除外。

4.資金籌集管理

4.1 公司籌集資金的目的是為了滿足生產經營、基本建設及實施長期發展規劃對資金的需求。

4.2 公司應當按照“規模適當、來源合理、方式經濟、結構優化、籌措及時”的原則籌集資金，降低籌資成本，防范經營和財務風險。

4.3 資金籌集來源一般分為權益資金和負債資金，其中：權益資金包括吸收直接投資、留存收益等；負債資金包括向銀行及非銀行金融機構借款、利用商業信用、融資租賃等。公司應根據實際需要選擇合理的籌資方式。

4.4 公司各單位資金籌集的方式和規模，必須報董事會審批，籌資完成后，及時報董事會備案。

4.5 公司財務部是資金籌集的日常管理部門，具體負責擬訂資金籌集和償還方案，按照批準的籌資方式和規模辦理有關手續，在董事會的領導下監督公司各單位資金籌集情況，及時糾正籌資過程中的違規行為，降低籌資成本，規避籌資風險。

5.資金結算管理

5.1 為加強公司各單位資金收支及資金賬戶的管理，用好和盤活公司存量資金，充分發揮公司資金的規模效益，規范公司各單位資金結算行為，公司財務部下設資金結算中心，作為資金結算的日常管理專門機構。

5.2 資金結算中心在公司財務部的組織下，具體行使對公司各單位資金的結算、調配、監管、賬戶管理及信息反饋等職能。

5.3 公司各單位負責本單位的收入歸集，按規定上劃到資金結算中心，各單位財務部門按照批復的資金預算，根據資金結算中心有關辦法和授權范圍，負責本單位備用金和小額資金的結算工作，大額結算款項通過公司資金結算系統或其他方式提交資金結算中心集中支付。

6.擔保管理

6.1 擔保是為了保證債權實現而采取的法律措施，是按法律規定或當事人約定的，以當事人的一定財產為基礎，能夠用以督促債務人履行債務、保證合同的正常履行和保障債權實現的方法。

6.2 為保全公司資產和保障公司債權的實現，公司各單位要在辦好有關債權事項手續的基礎上，按照國家法律有關規定辦理擔保手續。董事會辦公室定期組織公司有關部門加強債權擔保事項的監督檢查，及時糾正擔保不落實的行為。

6.3 公司各單位因經營和發展的需要對外提供擔保的，必須報經董事會審批。嚴禁不經審批擅自對外提供擔保。

6.4 公司各單位經批準對外提供擔保時，除按規定辦理擔保業務外，還須要求被擔保人提供反擔保，避免擔保或有事項發生后的資金損失。

6.5 公司各單位應根據項目的風險程度、擔保金額的大小等實際情況，結合國家擔保法有關規定確定合理的擔保或反擔保方式。

6.6 公司各單位提供擔保和反擔保的行為不得違背國家擔保有關規定。

7.對外投資管理

7.1 為充分有效地利用閑置資金或其他資產，進行適度的資本擴張，以獲取較好的收益，確保資產保值增值，培育新的經濟增長點，公司可根據有關法律和公司章程開展對外投資。

7.2 公司各單位投資原則總體如下：

（一）遵守國家法律、法規，符合國家產業政策；

（二）符合公司的發展戰略和經營目標，項目投資收益率原則上不得低于國家同期銀行貸款利率；

（三）規模適度，量力而行，不能影響自身主營業務的發展。

7.3 公司各單位因經營和發展的需要對外投資及其轉讓和處置，必須報經董事會審批。嚴禁不經審批擅自對外投資及其轉讓和處置行為。

7.4 財務部定期組織公司有關部門加強對各單位的投資及其轉讓和處置活動的監督檢查工作，對有關問題及時反饋并加以糾正。

8.貨幣資金管理

8.1 貨幣資金管理是公司資金管理工作的核心，主要包括現金及現金等價物、銀行存款及其他貨幣資金管理等內容。

8.2 庫存現金管理

（一）使用現金范圍：

1、員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；

2、出差人員差旅費及業務活動的零星支出備用金；

3、采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點1000元以下的；

4、按人民銀行現金管理辦法規定的其他支出。

（二）庫存現金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標準。

（三）不論何種來源收入的現金，原則上應于當日送存開戶銀行。支付現金，應該從庫存現金中支付或從銀行提取，不得從現金收入直接支付，坐支現金。

（四）嚴格審查采購物品化整為零，在結算起點以下的現金支付。

（五）在特殊情況下，規定應轉賬結算而不得不用現金結算的，經批準方可辦理。

（六）公司各單位財務部門應按規定建立、健全現金賬目，逐筆記載現金收付，賬目日清月結，賬款相符。

（七）嚴禁白條抵庫、套取現金、公款私存以及私設小金庫等違法違規行為。

第三十三條銀行存款管理

（一）公司各單位應嚴格遵守國家的有關法規和結算紀律，不得出租、出借賬戶，不得簽發空頭支票和遠期支票，不得套取銀行信用。

（二）公司各單位銀行賬號的開立和撤銷須報資金結算中心審批。

（三）公司各單位應根據有關規定，按銀行存款種類設置日記賬，銀行存款應按月與銀行對賬單進行核對，發現差錯及時查明原因，屬未達賬項應及時編制銀行存款余額調節表。

（四）公司各單位應按結算中心有關規定，及時將富余銀行貨幣資金上劃到資金結算中心統一管理。

8.3 其他貨幣資金管理

（一）其他貨幣資金包括存出投資款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用保證金存款等。

（二）其他貨幣資金的管理必須嚴格遵守國家頒布的銀行管理條例和人民銀行支付結算辦法的有關規定。

（三）公司發生涉及其他貨幣資金的經濟業務，必須按規定辦理結算手續，及時進行會計核算。對于逾期尚未辦理結算的銀行匯票等，應及時進行會計處理，正確反映資金形態。

（四）月終必須及時與結算銀行、證券公司對賬，列出未達款項，編制其他貨幣資金余額調節表。

8.4 票據管理

（一）本辦法所指票據包括支票、收到的銀行承兌匯票、商業承兌匯票(簡稱收到的匯票)等單據。

（二）票據應由專人妥善保管。收到的匯票經批準也可委托銀行保管，但應簽訂委托保管合同，明確雙方的責任和權利。

（三）逾期未用的支票及時收回注銷。因填寫錯誤而造成作廢的支票，必須加蓋

“作廢”戳記，與存根一并保存。

（四）不得簽發空頭支票、空白支票及遠期支票。

（五）遺失支票，要及時與銀行和收款人取得聯系，協助防范丟失支票被冒領，并及時向財務部門負責人匯報，妥善處理。

（六）公司各單位應建立備查簿對收到的匯票進行管理。收到的匯票進行貼現、背書轉讓、到期結算、退票時，應及時進行會計核算，并在備查簿中登記。

（七）會計核算主管應定期檢查公司收到的匯票，檢查要有記錄，對檢查中發現的問題要提出處理意見，并及時改進。

（八）對于委托保管的收到的匯票，必須定期與銀行對賬，確保資金的安全。

9.資金安全管理

9.1 確保資金安全是資金管理工作的首要任務，也是財務管理工作的基本職責和重要環節，公司各單位必須提高認識，明確責任，切實規避資金結算風險。

9.2 公司各單位必須嚴格按照財政部制定的《內部會計控制規范－基本規范（試行）》和《內部會計控制規范－貨幣資金（試行）》等有關規定，建立和健全適合自身業務特點和管理要求的資金安全管理內部控制制度并認真組織實施。要確保不相容崗位的相互分離、相互牽制。財務部管理人員要加強對資金管理的關鍵崗位和薄弱環節的稽核工作，及時堵塞資金管理過程中的漏洞和消除資金安全隱患。

9.3 公司各單位在資金結算過程中，必須嚴格按操作規程和審批制度辦理各項業務。財務部管理人員要加強對大額資金和特殊資金結算業務的審查。

9.4 公司各單位必須嚴格按國家有關規定加強貨幣資金、銀行預留印鑒、結算系統電子支付密碼及證書的管理工作。

10.獎勵與處罰

10.1 公司資金管理工作實行定期考核和獎懲制度。董事會辦公室組織公司有關部門，定期對公司各單位的資金管理工作情況進行監督檢查，發現錯誤及時糾正并提出考核意見。

10.2 公司對資金管理工作取得顯著成效的單位和個人將給予表彰和獎勵。

10.3 對資金管理工作不力的單位和個人要給予批評和處罰，對給公司造成經濟損失的，要承擔賠償責任，情節嚴重構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。

11.附則

11.1 公司各單位可根據本辦法和各自實際情況，制定相應的具體管理辦法或實施細則并報公司財務部備案。

11.2 本辦法由公司財務部負責解釋。

第五篇：公司資金管理辦法

公司資金管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為規范公司資金管理行為，提升資金使用效率，防范資金風險，根據公司《章程》、《財務管理制度》等規定，結合公司實際情況，制定本辦法。

第二條 公司資金管理應遵循安全性、流動性和效益性原則。第二章 一般規定

第三條 單位取得的貨幣資金收入必須及時交財務部門入賬，不得私設“小金庫”，不準公款私存，不得賬外設賬，禁止收款不入賬、資金賬外循環的違法行為。

第四條 公司建立和完善資金內部控制程序，嚴格貫徹不相容職務相分離的原則。資金支付的主要控制環節包括：

（一）支付申請。資金支付申請應注明款項的金額、用途、支付方式等內容，并附有效的決策機構決議、預算、經濟合同或其他證明文件。

（二）支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的資金支付申請，應拒絕審批。

（三）支付復核。應當對批準后的資金支付申請進行復核，復核內容包括批準的范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。

（四）支付辦理。出納人員應根據復核后的支付申請，并再次核對無誤后，按規定辦理資金的支付手續。

第五條 對采購、債權、股權等預計能形成會計資產的資金流出，1 / 7

應由業務經辦部門根據相關合同、協議、決議等，在付款后按職責分工繼續履行相關資產的接收、檢驗、入庫、建檔、清收以及按規定行使出資者權利等業務管理職能。

第六條 對不能形成會計資產的消耗性支出，由業務經辦部門或人員根據合同、協議或內部責任預算并結合業務辦理的程度，及時向財務部門申請辦理付款，并按規定及時履行財務報銷手續。

第七條 公司建立資金業務監督檢查制度，定期和不定期地對本公司資金使用進行檢查，對發現內部控制的薄弱環節，應及時采取措施，加以糾正和完善。檢查的內容至少包括：

（一）資金的完整性和安全性。

（二）資金業務相關崗位及人員的設臵情況。重點檢查是否存在貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。

（三）資金業務授權批準制度的執行情況。重點檢查資金支付的簽字授權批準程序和手續是否建立和完善，是否存在越權審批行為。

（四）財務印鑒的保管情況。重點檢查是否存在付款業務所需的全部印章由一人保管的現象。

（五）票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。

（六）網上銀行的管理情況。重點檢查網上銀行開通審批、權限設定、密碼保管、加密措施、技防措施等的實施情況。

第八條 對被中國中鐵股份有限公司納入其集中統一調度管理的銀行資金，其管理程序按照中國中鐵有關資金集中管理辦法執行。

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第三章 貨幣資金管理

第九條 貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。第十條 現金管理應該按照國務院發布的《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定執行（見附件1）。

第十一條 出納人員要隨時掌握庫存現金數量，保證支付；將收到合同款項及時繳存銀行，不得坐支現金。

第十二條 出納專用保險柜只能用于保管本單位的現金、有價證券等，與本單位經營活動無關的現金和其他物品不得在專用保險柜中存放。

第十三條 出納人員辦理現金收入業務時，要將蓋有“現金收訖”章的收款收據交給交款人；支付現金時，領款人應在付款憑證上簽字。

第十四條 出納人員要認真履行職責，定期盤點庫存現金，登記庫存現金盤點表（附件2）。保證賬實相符，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。發現賬款不符，要及時報告財務主管，對浮多或短少做出記錄，按規定進行處理。

第十五條 應該嚴格按照《支付結算辦法》、《票據法》等有關規定，辦理銀行結算和票據結算等業務，不得簽發空頭支票和遠期支票，不得無理拒付，不得簽發、取得和轉讓無債權債務或真實交易的票據。

第十六條 出納崗位應按月直接向銀行索取對賬單并進行核對，編制銀行存款余額調節表，并經財務主管簽字后整理歸檔留存；如發現不符，應及時查找原因，作出處理。

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第十七條 其他貨幣資金主要包括外埠存款、保函質押金、凍結存款等。公司必須建立健全登記制度，由專人負責管理，并及時清理。

第十八條 對采用網上支付和電子支付方式辦理資金支付業務的單位，應與開戶銀行簽訂網上銀行操作協議，嚴格落實內部審核和操作的崗位分離制度，具體按公司《銀行賬戶管理辦法》執行。

第四章 備用金管理

第十九條 備用金借款要一事一單，借款人必須做到專款專用，不得挪用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用，更不允許管理部門借款與項目備用金相互沖銷的現象存在。

第二十條 備用金借支原則上要求由借支本人親自辦理。由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，財務部必須進行電話核實。

第二十一條 備用金借支原則上直接通過公司賬戶轉賬到借款人報銷?？?，確因工作需要支付現金的，借款人需提供書面申請。

第二十二條 借款人應及時核對、清理備用金余額，一筆備用金未使用完，要及時到財務部繳納余款，不能挪作別的用途，財務部要逐步落實“前賬不清，后賬不借”的備用金管理方式。

第二十三條 備用金借款最多在兩個月內結清，如有特殊情況兩個月內無法結清的，應由借支人提出書面申請，說明不能歸還的原因，由借款人所在部門（項目部）負責人簽字后，報總經理批準。對于長期掛賬、屢次督促沒有效果的備用金借款，分管會計要出具書面報告，經財務部部長、總經理審批后，分月從公司發放其工資、獎金、福利

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等中扣除，直到扣完為止。

第二十四條 管理部門備用金是各管理部門人員確因工作需要，用作零星開支、業務采購、差旅費等借用的款項，借款人必須持專款專用指定銀行卡，此卡資金不得與本人其他銀行卡混用。

第二十五條 項目借款是指為了滿足項目現場生產經營活動的需要，原則上以項目負責人名義借支的工地周轉金。非項目生產經營業務需要，不得借支備用金。各項目應針對該項目單獨建立現場費用收支指定銀行卡，此卡資金不得與本人其他銀行卡混用，以確保?？顚Ｓ?。

第二十六條 項目開立后，開立項目部將項目一個月成本費用的預算額度報經各自主管部門（工程部或研發部）和財務部審核后，再報請公司主管領導批準，公司財務部備案。

第二十七條 公司各項目根據核準的額度進行項目借支，經公司主管領導批準后，公司財務部以核準的額度發放借款。

第二十八條 項目負責人對相關成本、費用支出的真實性、合規性及其票據的歸集和及時報銷負全部責任。項目負責人第一次的借款金額為項目進場時的預算額度，此后項目負責人每次借款后的備用金的余額不得超過各項目核定的備用金預算額度，財務部根據此預算額度對各項目借款實行備用金總額控制，差額借款。

第二十九條 項目負責人、借款人發生工作崗位變動、工作調動等情況時，必須按規定到公司財務部門辦理相關移交手續。對違反人員離職辦理程序等導致項目備用金無法收回的，其損失由相關責任人

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全額賠償。

第三十條 原則上誰借支誰報銷。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，應在報銷憑證上注明“沖（借支人）賬，金額（大寫）”字樣。否則對因代辦人員錯誤聲明引起誤沖的，責任由借支人負責。

第五章 安全管理

第三十一條 單位現金管理還應遵守以下安全規定：

（一）存放現金的房間必須安裝防盜門和防盜窗，配備保險柜。保險柜應指定專人管理。

（二）存取大額現金或大額庫存現金轉移，必須由兩人以上及專車護送。

（三）財務主管應定期對庫存現金進行檢查，防止白條抵庫、貪污挪用、公款私存等現象發生。

第三十二條 各單位銀行存款管理還應該遵守以下安全規定：

（一）開立銀行賬戶、更換銀行印鑒、傳遞銀行票據及核對銀行存款余額等業務應由本單位財務財務人員直接辦理，嚴禁交由第三方代辦。

（二）空白現金支票、轉賬支票等結算憑證和有價證券應由出納在保險柜中保管。不得在空白支票和結算憑證上預蓋印鑒備用。

（三）重要結算憑證如匯票、支票等丟失，經辦人必須立即報告財務部門負責人，以便及時采取掛失止付等補救措施。

（四）單位應警惕不法分子利用代辦業務、高息攬存等誘惑手段

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實施金融詐騙的行為，杜絕金融詐騙案件在公司內發生，以免給公司造成重大經濟損失和影響。

第三十三條 公司應通過多渠道積極組織收入，合理安排支出，做到未雨綢繆，始終保持充足的資金流，以保證本單位整個資金鏈的周轉安全。

第六章 附 則

第三十四條 本辦法由公司財務部負責解釋和修訂。

第三十五條 本辦法自發布之日起執行。其他規定與本辦法有不一致的，一律以本辦法規定為準。

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