第一篇：事業單位收支管理辦法

xx市第xx院收支管理辦法

第一章 收入管理

為規范單位的收入管理，合理有效地使用資金，保障單位健康發展，根據財政部《事業單位會計制度》有關規定，結合單位實際情況，制定本制度。其具體管理辦法如下:

第一條

收入核算是指對收入取得的過程及其去向進行正確、系統、完整、及時地記錄、反映和監督等一系列經濟活動。

第二條

收入包括財政補助收入、事業收入、上級補助收入、經營收入及其他收入等。

（一）財政補助收入，即事業單位從同級財政部門取得的各類財政撥款。

（二）事業收入，即事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入。其中：按照國家有關規定應當上繳國庫或者財政專戶的資金，不計入事業收入；從財政專戶核撥給事業單位的資金和經核準不上繳國庫或者財政專戶的資金，計入事業收入。

（三）上級補助收入，即事業單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

（四）經營收入，即事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

（五）其他收入，即本條上述規定范圍以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。

第四條 行政事業類收入價格確定管理，根據《國家發改委、財政局關于印發<行政事業性收費標準管理暫行辦法>的通知》（發改價格[2006]532號）和省、市相關文件要求，規范單位行政事業收入價格確定管理。

第五條 票據根據票據管理規定由財務科按票種設置票據登記簿，如實反映收費、罰沒票據的購領、使用、結存情況，并定期向同級財政收費管理機構報告。收費、罰沒票據在啟用前，應當檢查票據是否有缺頁、漏頁、重號等情況，一經發現，應及時向同級財政收費管理機構報告。開具的票據必須內容完整，字跡工整，印章齊全。如填寫錯誤，應另行填開。填錯的票據應加蓋作廢戳記，保存其各聯備查，不得涂改、挖補、撕毀。如發生票據丟失，應及時查明原因，聲明作廢，并寫出書面報告，報同級財政收費管理機構處理。

第六條 任何部門一律不準私設小金庫，一切現金收入都必須交回財務科，不得私自截留、自行處理，更不能貪污挪用，一經發現，將依法嚴肅處理。

第二章 支出管理

第九條 人員支出包括在職職工、離退休人員、借用人員及臨聘人員的工資、個人補助、津補貼、福利待遇和獎勵補助，財務科按照年度預算方案和有關規定執行。第十條 辦公經費管理。大宗文印耗材和日常辦公用品由院財務科按有關規定制定采買計劃，采購人員統一采購，各科室按需到院庫房登記領用。

第十一條 會議費管理。根據《重慶市市級機關會議費管理辦法》（渝財行〔2017〕5號）及參照市局相關規定，按照厲行節約、反對浪費、規范簡樸和務實高效的原則使用。

第十二條 接待費管理。按照《重慶市黨政機關國內公務接待管理辦法》（渝委辦發〔2014〕3號）規定，結合院工作實際，接待所產生的費用在院事業經費中列支；接待范圍、標準等應嚴格按規定執行。不得超標準安排房間，不得提供高檔菜肴、香煙、高檔酒水，不得組織旅游和與公務無關的參觀。

第十三條 差旅費管理。嚴格按照《重慶市市直機關差旅費管理辦法》（渝財行〔2014〕39號）執行。差旅費在院事業經費中列支。差旅費開支范圍包括城市間往返交通費、住宿費、伙食補助費和出差地交通費。城市間交通費是工作人員因公出差到市外和市轄區縣，按規定等級乘坐交通工具發生的往返費用，憑發票據實報銷。住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。集體外出學習、考察，統一安排伙食和交通的，不再報銷伙食補助費和出差地交通費。

第十四條 車輛運行費管理。車輛運行費包括出車補貼和車輛維修、保險、路橋、燃料等費用。所產生的運行費用在院事經費中交通費中列支。院有車輛按照《xx市xx院車輛和駕駛員管理辦法》執行。第十五條 出國費管理。嚴格按照《因公短期出國培訓費用管理辦法》（財行〔2014〕4號）執行，出國人員費用在院事業經費中列支。

第十六條 加班補貼、特殊崗位值班補助和駕駛員出車補貼.嚴格績效總量控制執行。

第十七條 職工慰問費管理。由院統一安排看望住院病人等慰問性支出在院事業經費中列支；慰問標準院按有關規定執行。第十八條

其他費用支出必須符合相關支出管理規定。第十九條

本辦法自印發之日起施行。

第二篇：事業單位收支結轉

這幾個科目主要根據收入、支出的資金來源來進行區分。

1、資金來源是同級財政的資金[收入記財政補助收入，支出記事業支出（財政補助支出）]，月末收支結轉后進財政補助結轉和財政補助結余，區分結轉和結余主要看項目是否完成。當年已經完成的項目，剩余資金稱為結余資金；當年項目未完成轉入下年繼續進行的資金稱為結轉資金。

2、資金來源為非同級財政的專項資金[主要指上級部門撥付下級的專項資金，收入記事業收入（非財政專項資金）、上級部補助收入、附屬單位上繳收入其他收入（專項資金），支出記事業支出（非財政專項資金）、其他支出（專項資金）]，月末收支結轉后進非財政補助結轉。

3、除去上面說的財政資金和非財政專項資金，其他資金月末收支結轉進事業結余。

4、經營性質的資金，經營收入、經營支出、收支結轉進經營結余。

5、事業結余、經營結余年末進非財政補助結余分配。繳稅、提福利基金后，其余金額進事業基金。其中如果經營虧損，經營結余為借方余額，不結轉。

6、非財政補助結余資金，一般只有兩個渠道，繳回原單位或者留歸本單位使用。如果留歸本單位使用，進事業基金。

7、事業結余年末無余額，全部轉入事業基金。非財政補助結余分配為年末一次性使用的過度科目，全部轉入事業基金。財政補助結轉、財政補助結余、事業基金、經營結余年末可以有余額。

第三篇：水費收支管理辦法

2009年永安鄉水費收支管理辦法

一、水是人民生活和生產活動不可缺少的物質條件，水利工程是國家和人民的財富，是抗御旱澇災害，保障和發展工農業生產，改善人民生活的重要物質基礎。為加強水資源的統一管理，提高水的利用率，充分發揮水利工程設施的作用，促進計劃用水、節約用水、科學用水，更好地為國民經濟發展服務，特制定本辦法。

二、凡由國家投資興建并已發揮效益的水利工程設施，各受益村必須向水利管理單位繳納水費，以保證水利工程的管理、維修、改善、更新、折舊等費用的開支。對無故拖欠或不交者，水利管理單位有權停止供水和排水。

三、各村委會要加強對水費征收、使用工作的領導，加強對受益村廣大群眾繳納水費的教育，督促其按期繳納水費。

四、要實行計劃用水，按量收費，定額計量，超定額累進收費辦法，以利于發揮水的最大經濟效益。

五、凡在下列范圍內提、引、排地面水和地下水的，均應向水利管理單位繳納水費：

１．由各種水利工程設施直接供水的；

２．在水庫或控制工程下游的河道上，兩岸堤防之間引水和提取地下水的（無河堤的，按距河槽兩邊各五百米計算）；

3．低洼易澇地區有排水工程設施的。

六、農業用水、排水的水費，每年在十二月底以前交清。可由水利管理單位自收，也可由當地人派出代表收取水費后交予水利局。

七、各受益村都要按期交納水費，不得拖欠。逾期不交的部分，要按月補交百分之五的滯納金；對無故拒交或拖欠水費的，水利管理單位有權停止供水和排水。

八、受益村遭受自然災害，生產受到重大損失，而無力交納水費的，可以提出申請，經水利管理單位參照

農業稅減免辦法報請當地人民政府批準后，酌情緩收、減收或免收水費。如因自然災害嚴重，減免水費很多，水利管理單位當年開支有困難的，由水利主管部門統籌調劑解決，如仍有困難，經水利主管部門會同財政部門審查批準，由當年國家預算安排的水利事業費中臨時給予一次性補助。

永安鄉人民政府二O O九年三月一日

第四篇：工會經費收支管理辦法

總工發［2009］47號

中華全國總工會關于印發

《基層工會經費收支管理辦法》的通知

各省、自治區、直轄市總工會，中華全國鐵路總工會、中國民航工會全國委員會、中國金融工會全國委員會，中央直屬機關工會聯合會，中央國家機關工會聯合會：

為規范基層工會經費收支管理，進一步提高基層工會 財務管理水平，根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》、《工會會計制度》、《工會預算管理辦法》和其他有關規定，全國總工會對1998年頒布的《基層工會經費使用管理

中華全國總工會 年10月28日

2009

基層工會經費收支管理辦法

為規范和加強基層工會經費的收支管理，充分發揮基 層工會為職工服務、為發展工運事業服務的作用，根據《中 華人民共和國工會法》、《中國工會章程》、《工會會計制度》、《工會預算管理辦法》和其他有關規定，制定本辦法。

一、工會經費收支管理原則

1、遵紀守法原則。各項經費收支，必須嚴格執行國家法律法規、所在地方政府和中華全國總工會的有關規定，認真執行工會財務會計制度，遵守財務紀律。

2、經費獨立原則。依法取得社會團體法人資格的基層工會，應單獨開設銀行賬戶，實行工會經費獨立核算。

3、預算管理原則。工會經費收支應全部納入預算管 理，按照《工會預算管理辦法》執行。

4、依法收繳原則。基層工會應依法收繳工會經費，并按規定留成上繳。

5、服務職工原則。工會經費使用要突出重點，保證維護職工的合法權益、開展職工服務和工會活動。

6、勤儉節約原則。工會經費使用要精打細算，少花錢多辦事，節約開支，提高經費使用效益。

7、民主管理原則。要依靠職工管好、用好經費，定期公

關工會委員會的專職工作人員的工資、獎勵、補貼，由所在單位支付。社會保險和其他福利待遇等，享受本單位職工同等待遇。

根據《中華人民共和國工會法》和其他有關文件精神，應當由各級財政和企業、事業、機關等單位行政方面承擔的費用，不得由工會經費開支。

工會經費主要用于為職工服務和工會活動。基層工會要按照所在省級工會確定的經費分成比例，及時足額上解經費。留成經費支出包括：

1、職工活動支出。指工會為會員及其他職工開展教 育、文體、宣傳等活動發生的支出。基層工會應將會員繳納的會費全部用于會員活動支出。

職工教育方面。用于工會開展職工教育、業余文化、技術、技能教育所需的教材、教學、消耗用品；職工教育所需資料、教師酬金；優秀學員(包括自學)獎勵；工會為職工舉辦政治、科技、業務、再就業等各種知識培訓等。

文體活動方面。用于工會開展職工業余文藝活動、節 日聯歡、文藝創作、美術、書法、攝影等各類活動；文體活動所需設備、器材、用品購置費與維修；文藝匯演、體育比賽及獎勵；各類活動中按規定開支的伙食補助費、夜餐費等；用會費組織會員開展集體活動等。

大型修繕和信息網絡購建而發生的支出。包括房屋建筑物購建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網絡購建等資本性支出。

《中華人民共和國工會法》規定，各級人民政府和企業、事業單位、機關應當為工會辦公和開展活動，提供必要的設施和活動場所等物質條件。

在行政方面承擔資本性支出的經費不足，并且基層工會有經費結余的情況下，工會經費可以用于必要的資本性支出。

5、事業支出。指對工會管理的為職工服務的文化、體育、教育、生活服務等獨立核算的附屬事業單位的補助和非獨立核算的事業單位的各項支出。

6、其他支出。指工會以上支出項目以外的各項開支：如用會費對會員的特殊困難補助、由工會組織的職工集體福利等方面的支出。

工會經費必須及時、足額收繳。不得截留、挪用，不得用于非職工服務和工會以外的開支；不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。工會經費開支實行工會委員會集體領導下的主席負責制，重大開支集體研究決定。

四、附則

1、各級工會可根據本辦法和上級工會的規定，結合實際

附件：

基層工會與單位行政方面有關費用劃分的法律、法規(摘錄)說明：

在這次修訂基層工會經費使用管理辦法時，根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》和國家的有關規定，繼續摘錄了工會與行政有關費用劃分的相關規定，作為附件印發。

一、關于工會房屋、設備費用方面

1、《中華人民共和國工會法》第45條：

各級人民政府和企業、事業單位、機關應當為工會辦公和開展活動，提供必要的設施和活動場所等物質條件。

2、國家計劃委員會、國家建設委員會、中華人民共和國財政部、國家物資總局、中華全國總工會《關于妥善解決各級工會房屋、設備問題的通知》([79]財事字第426號 工發總字[1979]162號)：

產業公司工會和基層工會及其所屬職工集體文化、福 利事業所需房屋設備及其維修和水電取暖等費用，均由同 級行政解決。

二、關于工會專職人員費用方面

3、《中華人民共和國工會法》第41條：

企業、事業單位、機關工會委員會的專職工作人員的工

育室)所需經費，應按《安全技術措施計劃的項目總名稱表》第四項規定，在企業勞動保護措施經費中開支”。

第四項的規定為：

“購置或編印安全技術勞動保護的參考書、刊物、宣傳畫、標語、幻燈及電影片等。

舉行安全技術勞動保護展覽會、設立陳列室、教育室等。安全操作方法的教育訓練及座談會、報告會等。

建立與貫徹有關安全生產規程制度的措施。安全技術勞動保護的研究與試驗工作，及其所需的工具、儀器等。”

8、全國總工會財務部《關于職工代表大會的費用由誰擔負的通知》(工財字[1981]29號)：

職工代表大會的工作是整個企業的工作，其開支費用應由企業負擔。

四、關于職工教育、療休養活動費用方面

9、財政部、全國總工會《關于組織少數勞動模范、先進工作者短期休養活動經費開支問題的通知》(工發財字[1982]100號)：

組織勞模、先進生產(工作)者休養活動的往返路費、伙食補助費和床位費由勞模、先進生產(工作)者所在單位的企業基金或利潤留成中列支；活動費、公雜費由組織活動的工會負擔。

第五篇：保險業務收支管理辦法(2017版)

**財產保險股份有限公司

保險業務收付管理辦法（2017版）

第一章 總則

第一條 為規范保險業務收付管理，理順各系統中的保險業務收付操作流程，完善內部控制制度，有效防范資金風險，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業會計準則--應用指南》、《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構反洗錢規定》、《關于印發**省財產保險見費出單管理制度的通知》以及相關法律法規和公司規章制度，特制定《**財產保險股份有限公司保險業務收付管理辦法》（以下簡稱“本辦法”）。

第二條 本辦法適用于所有開展保險業務的機構和部門。第三條 本辦法的“保險業務收付”指保費業務的收入項目和支出項目，收入項目指原保費收入、保險分入業務、共保保費、預收保費和涉及保費增加類批改收入；支出項目指賠款支出（含預付賠款，下同）、手續費支出（包括中介機構和代理人等各渠道手續費下同）、退保支出、共保支出、分保支出和涉及保費減少類批改支出。

第二章 保險業務收支管理基本要求

第四條 公司采用“集中結算”方式，各分支機構和各部門的保險業務收入及支付結算均集中在總公司指定賬戶統一進行處理。

第五條 公司對所有保險業務收支均實行“零現金”管理，公司與客戶訂立保險合同所繳保費均需通過POS機刷卡或轉賬支付 至公司指定保費收入賬戶；保險業務支出均通過公司指定賬戶進行銀行轉賬支付。

第六條 為保證業、財數據的一致性，保險業務收入和業務支出均由業務系統（包括核保核賠、銷管、再保等）發起，系統自動傳輸數據到收付系統，收付系統收到業務收款和付款的數據，即進入業務收入和支付狀態。

非轉賬方式收取保費收入、退保、以及各項賠款支出、手續費支出均可由收付系統傳輸到資金系統后自動進行結算，不得人工干預和手動修改。

轉賬方式收取保費的，再保和共保業務需財務部門在收付系統中進行手工確認，但不得做其他操作。

第七條 總公司產品部門職責

（一）擬定公司核保、核賠等業務管理制度；管理各級核保人、核賠人的審批權限，對符合反洗錢大額交易及可疑交易情況進行審核；

（二）按照監管要求確定保險業務的收入和支付對象，對承保、理賠、銷售費用等業務收入和支出結算的真實性、合規性和資料的完整性、正確性負責。

（三）應保證業務系統向收付系統推送的業務收入和業務支出數據準確，如果出現非系統原因造成的數據重復和數據錯誤，引起財務收支錯誤，其責任由出單崗、核保崗和核賠崗等相應崗位負責。

（四）除特殊事項有要求之外，保費收入類事項和賠款支付類事項、再保及共保業務的收支均不需向財務部門提供相關單據。

第八條 銷售管理部門職責

（一）銷售管理部門負責依據國家監管法規和公司制度對中介公司、代理人協議進行核批，對銷售管理系統發起的銷售費用結算數據和資料的真實性、合規性和資料的完整性負責。

（二）銷售管理部門負責審批代理機構及代理人協議，應在銷售管理系統中及時、準確、完整地維護代理機構及代理人的銀行信息，包括：收款人、開戶銀行、開戶銀行所在省與市、銀行賬號等，代理機構及代理人的銀行信息將在結算時自動傳入收付系統。

（三）手續費等由銷售管理系統發起推動到收付系統的結算，銷售管理部門應及時向財務部門提供紙質結算資料。

（四）應保證銷售管理系統向收付系統推送的銷售費用結算數據應準確，如果出現非系統原因造成的數據重復和數據錯誤，引起財務收支錯誤，其責任由銷售管理崗人員負責。

第九條 財務部門職責

（一）財務部門應根據《會計法》對公司各項業務收支準確、及時辦理及核算；

（二）負責公司收支賬戶的開設，負責與銀行進行對賬；負責協調安裝POS機和操作培訓；

（三）財務部門收付崗需及時在收付系統中確認轉賬方式收取的保費、共保和再保業務等業務收支款項；

（四）應保證收付系統向資金系統推送的業務收支數據準確，并完成收支工作，如果非系統原因，因財務人員操作錯誤引起資金系統收支錯誤的，其責任由財務部門的收付崗、出納崗、復核崗負責。

第三章 保險業務收入管理

第十條 “見費出單”管理

（一）公司鼓勵采取見費出單的方式收取保險業務收入；

（二）對除意外傷害保險、健康險、貨運險及財政補貼業務外的單筆簽單保費5萬元（含）以下的全部非機動車輛保險業務，應執行“見費出單”；

（三）除拖拉機以外的全部機動車輛保險業務（含電銷、摩托車保險）實行“見費出單”。

第十一條 業務收款核算

會計核算必須依法合規，無入賬依據的經濟事項不得違法核算，避免產生不良影響和合規風險。

（一）保費收入的確認務必同時滿足下列條件：

1、原保險合同成立并承擔相應保險責任；

2、與原保險合同相關的經濟利益很可能流入；

3、與原保險合同相關的收入能夠可靠地計量。

（二）不滿足保費收入確認條件的款項核算管理

不滿足保費收入確認條件的款型核算管理，即在業務承保前，存/轉入公司保費收入賬戶的款項，分以下幾種情況進行處理：

1、有核算依據證明與原保險合同相關，但不符合收入確認條件的保險費，作為預收保費核算；

2、若無法提供核算依據證明的款項為與原保險合同相關的款項，則應提供其他核算依據，作為往來科目核算。

3、若無法提供核算依據證明的款項為與原保險合同相關的款項，且無任何核算依據的，經本級財務負責人同意，應原路退回 付款人，付款人拒收的，按照稅務審批及核算規則，作為營業外收入核算。

第十二條 保費收入流程

（一）客戶填制投保單；

（二）承保部門對客戶資料及投保單進行審核，核保通過；

（三）POS機方式收取保費的，核保通過后生成流水號，依據流水號成功刷卡收取保險費后，并業務系統生成保單后，系統將信息分別推送至收付系統和業務系統，生成保費收付憑證和業務收入憑證。

轉賬方式收取保費的，核保通過后保單保費信息推送收付系統，財務收付崗確認收入戶收到相應款項后，確認實收。信息返回核心系統生成保單。

第四章 賠付支出管理

第十三條 賠付支出包括公司支付給客戶的賠款，以及與具體賠案有關的律師費、訴訟費、損失檢驗費、查勘費等直接理賠費用，以及為獎勵賠款追償而支付的追償獎勵金。

損余物資收回及追償款收入是賠款支出的抵減項，相關規定另行制定，不在本辦法的管理范圍內。

第十四條 賠款支付流程

（一）收集和留存理賠單證：業務單證收集人員按照要求收集相關的理賠資料，在審核原件后留存相關資料的復印件；與客戶確定賠款支付方式，并收集收款人賬戶信息。

財務理賠單證主要包括：賠款收據（或發票）正本、權益轉讓書正本（適用于委托收款）、授權委托書正本（適用于委托收 款）、有效身份證件（包括身份證、戶口本、護照、軍官證等）的復印件或者影印件（適用于個人）。

賠款的收款人為個人的，需提供有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件；賠款的收款人為個人且是受托人的，需同時提供受托人和被保險人的有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。

在收集理賠資料的同時，應核查是否為反洗錢規定事項并收集相關資料：對符合大額交易及可疑交易情況進行登記，對個人客戶需留存被保險人身份證正反面復印件；對單位客戶需留存營業執照復印件、組織機構代碼證復印件、稅務登記證復印件以及企業法人身份證正、反面復印件。

（二）審核賠款資料的完整性和正確性：業務單證收集人員收齊理賠單證后，理算崗、核賠崗需審核并確保所收集的資料內容符合公司要求，并將理賠資料掃描后上傳到理賠系統。上傳單證必須保證清晰、完整和準確。

（三）錄入收款人賬戶信息：理算人員在系統中選擇或錄入收款人賬戶信息，由于收款人賬戶信息由業務系統直接導入，財務人員不能修改。賠款收款人賬戶信息包括賠款收款人名稱、賠款支付方式、支付幣別、開戶銀行所在省與市、收款銀行、銀行賬號等。

（四）核賠通過后付款信息傳入收付系統：核賠人員按照核賠授權和公司理賠規定，對賠案進行審核并結案。并應對賠款收款人的正確性、支付方式的合規性、單證的完整性等逐單進行審核。核賠通過后，賠案的付款信息自動傳入收付系統，傳入信息包括理算人員錄入的所有的賠案收款人銀行信息。

（五）賠款支付：收付系統接收到業務系統推送的數據后自動轉入資金系統，自動支付，不需財務人員人工干預。除系統自動支付的賠款外，對于特殊情況需以銀行轉賬方式支付的賠款及預付賠款，財務收付崗每日在收付系統中查詢進行支付處理。

（六）支付情況：付款成功的信息，會由資金系統通過收付系統自動返回核心系統；對于支付失敗的賠款，支付失敗信息系統將自動返回核心系統，核心系統重新修改支付信息后，按照原流程再次發起賠款結算指令傳輸至收付系統中進行再次支付。

（七）理賠系統自動結案：支付成功的賠案系統自動將成功信息回傳理賠系統，系統自動做結案處理。

（八）生成支付清單：賠款支付清單每日在公司BI系統中公布，產品部門（理賠部門）可隨時查看。

第五章 退保費的管理

第十五條 退保費是指由于變更保險合同條款或者提前解除保險合同應退還給被保險人（投保人）的保費，以及根據保險合同條款的約定在保險期限終止時應退還給被保險人（投保人）的保費。

第十六條 退保費支付流程

（一）收集、審核退保資料：在客戶申請解除保險合同時，產品部門（承保部門）應要求退保申請人出示保險合同原件或者保險憑證原件，核對退保申請人的有效身份證件（包括身份證、戶口本、護照、軍官證等）或者其他身份證明文件，確認申請人的身份，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。

指導退保申請人填寫批改申請單，收集客戶的收款銀行信息，并在系統中錄入準確、完整的收款人銀行賬戶資料：收款人、開戶銀行、開戶銀行所在省與市、銀行賬號等。

對符合大額交易及可疑交易情況進行登記，對個人客戶需留存被保險人身份證正反面復印件；對單位客戶需留存營業執照復印件、組織機構代碼證復印件、稅務登記證復印件以及企業法人身份證正、反面復印件。

（二）核保通過：審核批改申請單確定退保費金額，并根據該保單對應的手續費支出比率確認應向中介人收回的手續費。

（三）整理支付單證：產品部門（承保部門）對退保費收款人、支付方式和退保費單證的合規性與完整性進行審核。根據當地稅務主管部門的要求打印退保費收據或負數保費發票。

退保費的單證包括：退保費批單、退保費發票或退保費收據、有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件（適用于個人）、委托書（適用于受托人）。對符合大額交易及可疑交易情況，核保部門需移交客戶身份識別記錄表（單位客戶、個人客戶）及可疑交易報備表。

（四）計劃財務部的各崗位在處理時發現退保費的收款信息不正確，或因收款信息不正確銀行退票時，應及時反饋給產品部門（承保部門）。

第十七條 退保費對應的手續費收回

對于仍有業務往來的中介人，應在當期應付手續費中扣回；與該中介人已停止合作的，由原經辦業務員協助公司追回；使用其他合規的收回方法。

第六章 手續費支出管理

第十八條 手續費支出是指公司支付給受其委托并在授權范 圍內代為辦理保險業務的保險中介機構的手續費，包括保險代理機構手續費和保險代理人手續費。

保險代理機構手續費是指保險代理人依據保險代理合同，在保險人授權范圍內，代為辦理保險業務，依法向保險人收取的“勞務費”；以及保險代理人人基于投保人的利益，為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務，依法收取的“中介費”。

第十九條 手續費結算流程

（一）確認手續費清單：業務部門/業務員與代理機構或代理人核對手續費清單，進行蓋章（個人代理人簽字）確認，并由銷售管部按批次向稅務機關申請開具匯總代理人手續費支付發票。業務部門/業務員取得代理機構開具的與手續費清單金額相同的保險中介服務發票提交銷售管理部。

銷售管理部、業務員/中介人等當事人，在傳遞文件、票據、信息時，應建立登記簿并逐筆登記。

（二）發起手續費結算：銷售管理系統發起手續費結算指令，傳輸至收付系統，銷售管理部門應對手續費收款人的正確性、支付方式的合規性、單證的完整性進行審核。

（三）財務支付處理：計劃財務部收到經確認的手續費清單和保險中介服務發票（含向稅務機關代開的個人代理人手續費支付發票）后，根據系統傳過來的代理機構和個人代理人的賬戶信息和金額進行支付處理，財務不得自行修改收款人信息。

（四）支付單證歸檔：對于支付成功的手續費，在手續費清單和保險中介服務發票上蓋付訖章，整理作為憑證附件。

（五）支付情況返回：付款成功的信息，會由資金系統通過收付系統自動返回銷售管理系統；對于支付失敗的情況，系統會 返回銷管系統，修改后，按照原流程再次發起結算指令傳輸至收付系統中。

（六）監管要求需將不同的中介人的手續費支付到行業的共保中心時，則需直接通過資金管理系統轉賬支付。

計劃財務部的各崗位在處理時發現手續費收款人的收款信息不正確，或因收款信息不正確銀行退票時，應及時反饋給銷售管理部門。銷售管理部門修改提交后，重新付款。

第七章 客戶識別反洗錢管理

第二十條 業務收入的反洗錢管理

公司與客戶訂立保險合同，除承保環節需要提交的相關材料外，客戶應繳納的保險費需由投保人本人/單位賬戶將保險費轉賬或POS機刷卡至公司保費收入戶，確需其他個人（單位客戶嚴禁其他不具有投保權利的單位代為支付保險費）代支付保險費的，需提供以下材料并執行以下要求：

（一）填寫《辦理投保（刷卡）授權書》（附件1），并加蓋投保人公章；

（二）轉賬/刷卡人身份證（正反面）復印件一份；

（三）POS機刷卡的，POS小票簽名需與銀行卡背面卡主簽名核對一致，不得錯簽、代簽、不簽；對保險費金額人民幣1萬以下或者外幣等值1000美元以下的保險合同，可不提供轉賬/刷卡人身份證復印件。

第二十一條 業務支出的反洗錢管理

原則上客戶申請解除保險合同時，公司退還客戶的保險費不得退還至投保人（被保險人）以外的其他人。

第十章 附則

第二十二條 本規定由計劃財務部負責解釋和修訂。第二十三條 本規范自印發之日起施行。