第一篇：成員企業經營業績審計暫行規定

杭州華東醫藥集團有限公司

成員企業經營業績審計暫行規定

第一條 為進一步完善成員企業業績考核制度，規范經營業績審計工作，客觀評價成員企業負責人的經營業績，根據《杭州華東醫藥集團有限公司內部審計管理暫行辦法》，制定本規定。

第二條 本規定適用于集團下屬各成員企業。

第三條 本規定所稱經營業績審計，是指在成員企業年度財務決算審計的基礎上，依據業績考核方案，對成員企業在經營業績考核期限內經營業績的真實性進行審計，并出具內部審計報告的過程。

第四條 經營業績審計結果作為成員企業主要負責人兌現年薪的依據。

第五條 集團成立經營業績審計工作組，由監察審計部牽頭，會同集團有關部門對成員企業經營業績完成情況進行審計。

第六條 經營業績審計堅持實事求是、客觀公正、統一標準的原則。

（一）實事求是指在認真審核各成員企業經營業績完成情況的基礎上，按照規定要求做出實事求是的反映，不得弄虛作假。

（二）客觀公正是指在經營業績審計工作中，審計人員要以高度的責任感和認真負責的態度，站在客觀公正的立場上，以事實為依據，以法律法規和規章制度為準繩，不受外界影響，不附加任何主觀成分，實事求是地反映審計結果。

（三）統一標準是指對各成員企業經營業績審計做到內容統一，程序統一，衡量標準統一，確保經營業績審計工作質量。

第七條 經營業績的審計內容為考核方案中的經營指標。

第八條 審計小組成員要按照規定的審計程序，認真履行各自職責，做到按時、保質、高效完成分工負責的工作任務。

第九條 各成員企業，尤其是其主要領導，要嚴格遵守財經法規和集團財務管理規章制度，實事求是地向審計小組提供審計所需的各種資料。

第十條 審計小組在出具審計報告前應當與被審計單位交換審計意見。被審計單位有異議的，應當自接到審計報告之日起10個工作日內提出書面意見；逾期不提出的，視為無異議。

第十一條 被審計單位對經營業績審計報告有不同意見，又未能與審計小組達成一致意見的，由審計小組將被審計單位反饋意見提交董事長研究確定。

第十二條 被審計單位違反本規定，拒絕提供與審計事項有關的文件、資料及證明材料的，或者提供虛假資料、阻礙檢查的，審計小組應當責令其限期改正；情節嚴重的，報請集團公司依照有關規定予以處罰。

第十三條 本規定自下發之日起施行。

第二篇：離任審計暫行規定

離任審計暫行規定

第一章審計依據、對象與目的第一條根據證監會《證券公司內部控制指引》及《關于加強證券公司營業部內部控制若干措施的意見》和公司《稽核管理制度》的有關要求，制定本規定。

第二條審計對象：公司各職能總部及分支機構(含證券交易營業部、分公司、子公司)第一負責人、財務負責人和其他重要工作崗位的業務負責任人。

第三條審計目的：對審計對象任任職期間所承擔的經濟責任和管理責任的履行情況進行審查和評價，客觀反映被審計人任內的經營管理狀況和經營績效，出具審計結論。

第二章審計組織

第四條離任審計工作由公司稽核部門負責組織實施。根據需要公司稽核部門可以委托其他有關部門組織實施。

第五條審計小組由公司總稽核或總稽核授權代表、相關業務專業人員組成審計小組，主審為小組組長。

第六條審計小組組長負責審計項目的組織和管理。負責編制審計方案,協調審計工作進度,負責起草和提交審計報告等。

第七條審計小組組長對審計過程中遇到的重大問題，應及時向公司稽核部門和公司總稽核報告。

第三章審計范圍與審計內容

第八條審計內容包括財務會計責任、經營管理責任、財經法紀責任以及監管部門要求的其他審計事項等。

第九條財務會計責任審計內容

1、財務收支：各項財務收支活動是否合法合規、真實準確。審計各項財務收支是否建立嚴格的內部控制制度和各項開支標準，收支是否及時入帳，是否履行審批程序，大額開支是否經過集體決策和討論。財務收支包括主營業務收支、其他業務收支、營業外收支等情況。

2、資金管理審計：審計銀行開戶是否符合規定并履行報批、報備手續； 資金劃撥、使用是否符有關審批和授權手續，有無挪用和未經批準使用資金行為； 有無變相質押帳戶與資金情況；銀行存款對帳單及余額調節表的保管是否齊全完整，現金余額是否合規。必要時要對銀行存款余額進行函證。

3、會計核算與會計基礎工作審計：會計憑證、報表、帳冊的內容和要求是否符合會計準則規定，有無損壞和遺失的情況；各項業務核算是否嚴格執行了公司的財務會計制度，是否建立了相應的輔助帳簿和補充臺帳；經常費用開支是否合理控制了成本，管理是否到位；工資、獎金與福利的分配是否遵守公司相關管理規定，發放情況和報批（報備）是否一致，有無計劃外用工和超額發放的行為。

4、債權、債務和其他往來項目審計：審計債權債務和往來項目的形成原因和相關合同協議，審計是否按照規定程序經過批準，相關原始憑證是否合法合規并與合同、協議和相關收付款單位相一致，有無掛帳挪用資金和利用往來設置帳外帳、小金庫等行為；是否存在潛在的債權、債務風險，相關轉銷審批手續是否齊全合規。是否及時進行清理和催收，是否產生壞帳。必要時應向債權、債務與其他往來單位發函進行詢證。

5、固定資產審計：包括投資計劃決策、執行情況與綜合效果，檢查主要投資項目計劃、合同、投資核算，以及重要資產購置審批等，有無重大經濟問題和人為責任問題；固定資產實物管理情況，有無資產不實、帳實不符情況；固定資產報廢的審批、處置以及處置收入是否及時入帳等情況。

6、應收、應付科目：逐筆進行帳齡分析，檢查壞帳轉銷審批手續，對相關要件進行復核；調查有無設置帳外帳、小金庫、挪用保證金等情況。

第十條經營管理責任審計

1、任期內主要經濟和業務指標完成情況審計：任期經營目標是否明確，確定經營目標時是否兼顧了內、外部條件和環境的變化，是否對目標進行了量化、分解、制訂了必要的措施。

2、管理狀況審計：檢查和測評內部控制制度是否健全，是否認真執行并達到預期效果；各項基礎管理工作是否規范，重大業務決策的程序是否符合內控原則，是否合理、合法并經過規定程序審批；各項業務開展有無存在風險隱患，有無違法、違規行為，員工在工作中是否得到培訓和指導，員工情緒是否正常，基礎管理工作是否規范。

3、檢查任期目標的完成結果：按復核各項主要經營目標和經營指標的實際完成情況，經營目標是否達到了公司要求；關鍵崗位是否履行了各項管理職能，主管人員的工作分工是否合理，崗位職責是否明確，工作是否有效；作為第一負責人是否履行了對骨干、員工的培養責任，團隊精神和凝聚力是否符合公司文化精神。

第十一條財經法紀與證券法紀責任審計

1、任期內資產、負債、損益的合規性、合法性和真實性。有無隱瞞、截留收入、濫支成本、變相報銷等問題。是否存在“虛盈實虧、少盈多報”

問題。

2、有無挪用、拆借資金、為其它債務人擔保問題。

3、有無嚴重違犯證券法紀，并給公司帶來危害的違法亂紀活動。第十二條對證券營業部負責人及財務負責人離職審計的其他有關事項

1、有無挪用客戶交易結算資金情況；

2、有無為客戶透支情況；有無挪用客戶債券的情況；有無非法融資情況；

3、有無超范圍經營和未經審批開展業務情況；

4、客戶投訴及處理情況以及被審計人員在各審計事項中的責任情況。

第四章審計原則、審計程序和方法

第十三條在審計過程中，應當恪守獨立、客觀、公正、守密的原則，保持應有的職業謹慎和穩健負責的態度，發表綜合意見時要注意恰當性原則。

第十四條離任審計可以由被審計人提出申請，或受主管部門委托，或根據公司決定進行。

第十五條審計小組進點前5個工作日，應向被審單位送達《內部審計通知書》，并做好必要的審計準備工作。被審計單位應按《審計通知書》的要求，向審計小組提供有關審計調查信息。同時，被審計人應提交書面《任期述職報告》。

《任期述職報告》的內容包括但不限于:

1、所在崗位任職情況概述。

2、任期內的自我評價。包括任期內經營目標完成情況、任內經營管理

方面主要工作及管理創新等的評價；內部控制體系及有效性的評價；遵守法律、法規、公司制度情況的評價。

3、任期內在經營管理方面的重大未了事項和未了經濟責任，以及本人負責范圍內的其它遺留、未決事項。

4、對任內涉及公司商業保密的，依照有關法律規定，被審計人必須承諾保密責任。

第十六條審計調查方法包括檢查、調查、訪談、數據分析等方法，以取得充分、適當的審計資料和實務證據。審計調查方法包括并不限于：

1、綜合調查：審計小組通過向其主管部門或其它職能部門，取得被審計人的基本資料、公司的授權范圍、經營管理及財務狀況等。

2、現場調查：通過現場工作座談、查閱有關文件資料等，了解其內部控制制度的落實、工作實績、存在的問題和風險隱患等，并根據需要進行必要的符合性測試。

3、數據分析：查閱與審計事項有關的文件資料、合同協議、經營計劃，檢查業務活動記錄，檢查有關帳冊，盤查重要資產和有價證券等。

4、訪談：包括組織內部關鍵崗位的工作座談和走訪上級主管單位、業務關聯部門、重要客戶等外部訪談。

第五章審計報告

第十七條審計工作結束后，應先提交審計報告草稿，并征詢被審計人意見。存在異議的，審計小組應就異議事項作出進一步核實。

第十八條審計報告必需經公司稽核總部審定，報公司總稽核簽發。離任審計報告的要點：（1）重要提示。（2）被審計單位概況、任期經營管理目標及完成情況。（3）對被審計人的職業與管理素質評價。（4）被

審計單位和被審計人在業務管理、財務活動及其他方面等責任事項調查和責任界定。（5）對被審計人綜合評價。（6）審計意見和審計提示。（7）被審計單位和被審計人簽章。（8）報告附件。

第十九條對審計中發現的其它重大違法、違紀行為，依法移交司法機關處理。

第六章其他

第二十條離任審計工作完成后，由其上級主管部門負責組織有關工作事項的移交工作，并形成書面的工作移交清單，存檔備查。

應辦理的移交手續和相關工作事項，包括但不限于：文件、印鑒、合同，個人的債權、債務手續，重要業務檔案和客戶資料，擬議中的報批和待批事項，其它尚未完結的工作事項。

第二十一條本規定自發布之日起實行。

第二十二條本規定由稽核總部負責解釋。

第三篇：電影企業經營資格準入暫行規定

電影企業經營資格準入暫行規定

國家廣播電影電視總局、中華人民共和國商務部令第43號

?電影企業經營資格準入暫行規定?經國家廣播電影電視總局2004年6月15日局務會議審議通過、中華人民共和國商務部審議通過，現予發布，自2004年11月10日起施行。

國家廣播電影電視總局局長：徐光春 中華人民共和國商務部部長：*** 二○○四年十月十日

第一章 總 則

第一條 為了充分調動社會力量，加快發展電影產業，培育市場主體，規范市場準入，增強電影業的整體實力和競爭力，促進社會主義電影業繁榮，滿足廣大人民群眾的精神文化生活需求，根據?中華人民共和國中外合資經營企業法?、?中華人民共和國中外合作經營企業法?、?電影管理條例?，制定本規定。 第二條 本規定適用于境內公司、企業和其他經濟組織經營電影制作、發行、放映、進出口業務及境外公司、企業和其他經濟組織參與經營電影制作、放映業務的資格準入管理。 第三條 國家對電影制作、發行、放映、進出口經營資格實行許可制度。

第四條 國家廣播電影電視總局（以下簡稱廣電總局）為全國電影制片、發行、放映、進出口經營資格準入的行業行政管理部門。

第二章 電影制作

第五條 國家允許境內公司、企業和其他經濟組織（不包括外商投資企業）設立電影制片公司。申請設立電影制片公司，由境內公司、企業和其他經濟組織向廣電總局提出申請。

（一）已取得?攝制電影許可證?的境內公司、企業和其他經濟組織（不包括外商投資企業）聯合設立電影制片公司的，申報條件及程序如下： 

1、公司注冊資本不少于100萬元人民幣；

2、提交申請書、合同、章程、工商行政管理部門頒發的各方營業執照復印件、公司名稱預核準通知書。

（二）未取得?攝制電影許可證?的境內公司、企業和其他經濟組織（不包括外商投資企業），首次拍攝電影片時須設立影視文化公司，由影視文化公司申請領取?攝制電影片許可證（單片）?。取得?攝制電影片許可證（單片）?的申報條件及程序如下：

1、地（市）級以上工商行政管理部門注冊的各類影視文化單位，均有資格申領?攝制電影片許可證（單片）?；

2、提交申請書、工商行政管理部門頒發的營業執照復印件、制作影片的資金來源證明、擬攝制影片的文學劇本（故事梗概）一式三份；

3、廣電總局在20個工作日內對申報的攝制資格及電影文學劇本（故事梗概）進行審查。審查合格的，發給?攝制電影片許可證（單片）?。申報單位持廣電總局出具的批準文件到所在地工商行政管理部門辦理相關手續；不批準的，書面回復理由；

4、取得?攝制電影片許可證（單片）?的單位，享有影片一次性出品權。出品人可獨立出品，也可與其他制片單位（含影視文化單位）聯合出品；

5、?攝制電影片許可證（單片）?實行一片一報制度。

（三）已取得?攝制電影片許可證（單片）?的境內公司、企業和其他經濟組織（不包括外商投資企業）單獨或聯合設立電影制片公司的申報條件及程序如下： 

1、已經以?攝制電影片許可證（單片）?的形式投資拍攝了兩部以上電影片；

2、注冊資本不少于100萬元人民幣；

3、提交申請書、工商行政管理部門頒發的營業執照（聯合設立電影制片公司的，還要提供合同、章程、工商行政管理部門頒發的各方營業執照復印件）、公司名稱預核準通知書；

4、投資攝制兩部電影片的?攝制電影片許可證（單片）?、?電影片公映許可證?等相關材料。

（四）符合（一）、（三）項的，廣電總局在20個工作日內頒發?攝制電影許可證?。申報單位持廣電總局出具的批準文件到所在地工商行政管理部門辦理相關手續，并報廣電總局備案；不批準的，書面回復理由。

第六條 允許境內公司、企業和其他經濟組織（以下簡稱中方）與境外公司、企業和其他經濟組織（以下簡稱外方）合資、合作設立電影制片公司（以下簡稱合營公司）。申請設立合營公司，由中方向廣電總局提出申請。申報條件及程序如下：

（一）中方已取得?攝制電影許可證?的或已取得兩個?攝制電影片許可證（單片）?的； 

（二）合營公司注冊資本不少于500萬元人民幣；

（三）外資在注冊資本中的比例不得超過49%；

（四）符合（一）、（二）、（三）項的，由中方向廣電總局提交項目申請書、可行性研究報告、合同、章程、合營各方注冊登記證明（或身份證明）、資信證明、公司名稱預核準通知書等。廣電總局依法予以審核。經審核合格的，出具核準文件并頒發?攝制電影許可證?；

（五）符合（一）、（二）、（三）、（四）項的，由中方持廣電總局出具的核準文件及本條

（四）中所列文件，報商務部審批。商務部依法做出批準或不批準的決定。經批準的，頒發?外商投資企業批準證書?；不予批準的，書面回復理由；

（六）申報單位持廣電總局、商務部的批準文件，到所在地工商行政管理部門辦理相關手續。

第七條 按照本規定第五條、第六條，取得?攝制電影許可證?的電影制片公司，依照?電影管理條例?享有與國有電影制片單位同等的權利和義務。

第八條 允許境內公司、企業和其他經濟組織（不包括外商投資企業）設立電影技術公司，改造電影制片、放映基礎設施和技術設備。申報條件及程序如下：

（一）注冊資本不少于500萬元人民幣；

（二）提交申請書、工商行政管理部門頒發的營業執照（聯合設立電影技術公司的還要提供合同、章程、各方營業執照復印件）、公司名稱預核準通知書；

（三）符合（一）、（二）項的，申報單位持廣電總局出具的批準文件到所在地工商行政管理部門辦理相關手續，并報廣電總局備案；不批準的，書面回復理由。

第九條 允許境內公司、企業和其他經濟組織（以下簡稱中方）與境外公司、企業和其他經濟組織（以下簡稱外方）合資、合作設立電影技術公司，改造電影制片、放映基礎設施和技術設備。申報條件及程序如下：

（一）注冊資本不少于500萬元人民幣；

（二）外資在注冊資本中的比例不得超過49%，經國家批準的省市可以控股；

（三）符合（一）、（二）項的，由中方向廣電總局提交項目申請書、可行性研究報告、合同、章程、合營各方注冊登記證明（或身份證明）、資信證明、公司名稱預核準通知書等。廣電總局依法予以審核。經審核合格的，出具核準文件；

（四）符合（一）、（二）、（三）項的，由中方持廣電總局出具的核準文件及本條

（三）中所列文件，報商務部審批。商 5 務部依法做出批準或不批準的決定。經批準的，頒發?外商投資企業批準證書?；不予批準的，書面回復理由；

（五）申報單位持廣電總局、商務部的批準文件，到所在地工商行政管理部門辦理相關手續。

第三章 電影發行、放映

第十條 鼓勵境內公司、企業和其他經濟組織（不包括外商投資企業）設立專營國產影片發行公司。申報條件及程序如下：

（一）注冊資本不少于50萬元人民幣；

（二）受電影出品單位委托代理發行過兩部電影片或受電視劇出品單位委托發行過兩部電視劇；

（三）提交申請書、工商行政管理部門頒發的營業執照復印件、公司名稱預核準通知書、已代理發行影視片的委托證明等材料；

（四）符合（一）、（二）、（三）項并向廣電總局申請設立專營國產影片發行公司的，由廣電總局在20個工作日內頒發全國專營國產影片的?電影發行經營許可證?；向當地省級電影行政管理部門申請設立專營國產影片發行公司的，由當地省級電影行政管理部門在20個工作日內頒發本省（區、市）專營國產影片的?電影發行經營許可證?。申報單位持電影行政管理部門出具的批準文件到所在地工商行政管理部門辦理相關手續。不批準的，書面回復理由。 第十一條 廣電總局依照關于發行放映國產影片的考核的有關規定，對取得?電影發行經營許可證?的公司進行考核。 第十二條 允許電影院線公司以緊密型或松散型進行整合。鼓勵以跨省院線為基礎，按條條管理的原則重新整合。不允許按行政區域整體兼并院線。院線整合報廣電總局審批。

鼓勵境內公司、企業和其他經濟組織（不包括外商投資企業）投資現有院線公司或單獨組建院線公司。

（一）以參股形式投資現有院線公司的，參股單位須在三年內投資不少于3000萬元人民幣，用于本院線中電影院的新建、改造；以控股形式投資現有院線公司的，控股單位須在三年內投資不少于4000萬元人民幣，用于本院線中電影院的新建、改造；單獨組建省內或全國電影院線公司的，組建單位須在三年內投資不少于5000萬元人民幣用于本院線中電影院的新建、改造；

（二）組建省（區、市）內院線公司的，由所在地省、自治區、直轄市人民政府電影行政管理部門在20個工作日內審批，并報廣電總局備案；組建跨省院線公司的，由廣電總局在20個工作日內審批。申報單位持電影行政管理部門出具的批準文件到所在地工商行政管理部門辦理相關手續。不批準的，書面回復理由。

第十三條 鼓勵境內公司、企業和其他經濟組織（不包括外商投資企業）組建少年兒童電影發行放映院線。

（一）凡在省（區、市）內與20家以上中小學校、少年宮、兒童活動中心、影劇院、禮堂等簽訂電影供片協議的，可向當地省級電影行政管理部門申請，設立一條省（區、市）內少年兒童電影發行放映院線；

（二）凡在不同省（區、市）與30家以上中小學校、少年宮、兒童活動中心、影劇院、禮堂等簽訂電影供片協議的，可向廣電總局提出申請，設立一條跨省（區、市）的少年兒童電影發行放映院線；

（三）組建省（區、市）內院線公司的，由所在地省、自治區、直轄市人民政府電影行政管理部門在20個工作日內審批，并報廣電總局備案；組建跨省院線公司的，由廣電總局在20個工作日內審批。申報單位持電影行政管理部門出具的批準文件到所在地工商行政管理部門辦理相關手續。不批準的，書面回復理由。

第十四條 鼓勵境內公司、企業和其他經濟組織及個人依照?電影管理條例?在全國農村以多種方式經營電影發行、放映業務，在城市社區、學校經營電影放映業務。

第十五條 鼓勵境內公司、企業和其他經濟組織及個人投資建設、改造電影院。經營電影放映業務，須報縣級以上地方電影行政管理部門批準，到所在地工商行政管理部門辦理相關手續。 外商投資電影院依照?外商投資電影院暫行規定?管理。

第四章 電影進出口

第十六條 電影進口經營業務由廣電總局批準的電影進口經營企業專營。進口影片全國發行業務由廣電總局批準的具有進口影片全國發行權的發行公司發行。

第十七條 鼓勵影片攝制單位多渠道出口取得?電影片公映許可證?的國產影片。

第五章 附 則

第十八條 廣電總局頒發的?攝制電影許可證?、?電影發行經營許可證?實行隔年檢驗制度。地方電影行政管理部門按照管理權限，對頒發的?電影發行經營許可證?、?電影放映經營許可證?實行年檢制度。

第十九條 本辦法未作規定的，依照?電影管理條例?及有關規定執行。

第二十條 本規定由廣電總局、商務部負責解釋。 第二十一條 本規定自2004年11月10起施行。廣電總局?電影制片、發行、放映經營資格準入暫行規定?（廣電總局令第20號）、?關于取得〖攝制電影許可證（單片）〗資格認證制度的實施細則（試行）?（廣發辦字〔2001〕1483號）同時廢止。

第四篇：跟蹤審計成員崗位職責

跟蹤審計成員崗位職責

1）根據咨詢實施方案，對各專業交底工作進行調整或修改，并負責統一咨詢業務的技術條件，統一技術經濟分析原則；

2）綜合編寫咨詢成果文件，審核相關成果文件最終稿，并按規定簽發最終成果文件和相關成果文件；

3）依據咨詢業務要求，執行作業計劃，遵守有關業務的標準與原則，對所承擔的咨詢業務質量和進度負責；

4）根據咨詢實施方案要求，展開本職咨詢工作，選用正確的咨詢數據、計算方法、計算公式計算程序，做到內容完整、計算準確、結果真實可靠；

5）根據當地政府《建設工程變更管理辦法》，對工程變更進行審核并完成變更造價的核定工作；

6）對施工過程中出現的超出招標、總承包合同范圍，委托施工或其他的違背了施工當期施行政策規范要求的情況進行認真分析并提出建議意見。

項目施工階段跟蹤審計的關鍵工作

（1）參與工程的計量工作，特別是隱蔽工程的的計量工作，全面、完整掌握工程計量信息，準確計取工程量；

（2）審核設計變更涉及的造價變更，向委托方提交造價測算分析報告，并提供合理的造價控制方案；

（3）參加工程例會，隨時掌握工程進展的實際情況，實施造價控制的跟蹤管理；

（4）每月參加甲方組織的工程當月形象進度的確認工作，根據工程項目實際完成情況審核承包單位的計量報表并按甲方要求出具進度計量審核報告；

（5）對施工合同約定需核價的材料，向委托方提供市場價格信息，并通過性價比向委托方提供造價咨詢意見；

（6）嚴格現場簽證制度，避免由此給業主帶來的損失；（7）對發生的工程費用索賠事件，向委托方提供專業評估意見、估算書及反索賠咨詢服務，以保證業主在合同上的利益；

（8）按委托方要求，保質保量的及時提交咨詢成果；

跟蹤審計的方法

建設項目跟蹤審計的審計方法是為了實現審計目的重要保證。審計方法是根據建設項目的特點、控制投資資金的使用和效益而采取的各種方法。順查與逆查、抽查與詳查是審計取證的常用方法，觀察、詢問、函證、復算、檢查、計算、分析性復核、對比分析、描述等方法是具體的審計方法。在具體項目中招標文件、合同、協議審計采用審閱法；隱蔽工程、設計變更、現場簽證審計采用巡查觀察法；材料價格審計采用市場調查法；工程預控價、工程款支付、索賠費用審計采用詳查法。在跟蹤設計過程中應做好以下幾點：

1、合同管理；

2、審核工程預算或工程量清單，確定投資控制目標；

3、協助業主（委托方）選擇投標企業；

4、工程進度款的控制；

5、嚴格控制設計變更；

6、嚴格控制現場簽證；

7、索賠管理；

8、材料價格的調查、確認；

9、建立支付臺帳、變更臺帳，動態分析建安投資。

造價咨詢服務工作質量控制措施

我公司在實施跟蹤審計工作的全過程中，將嚴格依照國家和現行有效的法律、法規和委托方的有關要求，為委托方提供科學合理的造價咨詢服務，保證造價咨詢服務的質量、時間。確保擬派主要服務人員全部按工作需要到位，并保證所有工作人員在為該項目提供工程造價咨詢服務的全過程中嚴格恪守職業道德和執業自律準則，廉潔執業、遵紀守法，不與任何潛在投標人發生任何往來，以國際咨詢工程師聯合會的16條行業自律條款為準，“誠信客戶、規范高效，嚴格按委托合同條款行事”。所派人員將會嚴守合同行事，決不越權代理，并確保按公正、獨立、自主、科學的原則開展造價咨詢服務工作，積極主動、勤勉盡職，為委托方依法維權，公正地維護委托方利益。

對此，我公司將有以下主要措施予以全面保證：

1、完善的組織保障，客戶至上； 2、全面細致，流程科學； 3、全面核查咨詢項目結果；

4、恪守FIDIC咨詢服務的職業道德規范。

第五篇：經營業績審計自查報告

某某公司經營業績審計自查總結根據4月11日集團公司布置做好迎接經營業績審計準備工作會議上的要求，我公司統一部署，精心組織，對某某年收入、成本、費用、利潤以及資金使用狀況等進行了全面梳理檢查，現將自查情況匯報如下：

1、統一部署，精心組織。1.設立專項自查組織機構根據集團公司文件要求及統一部署，我公司迅速成立了以總經理某某、黨委書記某某為組長的專項自查領導小組，下設專項自查辦公室，辦公室設在計劃財務部，負責日常工作。2.及時、逐級動員部署我公司專項自查工作領導小組按照國鐵集團會議要求，將會議精神傳達至各分公司、部門，部署了對合同、收入、成本、費用、利潤、“小金庫”現象等自查范圍，確定了自查內容、檢查程序和工作要求。主管領導要求公司上下統一思想、高度重視并針對方案制定和組織實施工作進行了具體布置，確保了自查工作的順利開展。

二、自查情況。（1）我公司銀行賬戶的設立符合規定；銀行對賬單與銀行日記賬相符一致并且按規定編制、審核調節表。（2）經自查，公司無對外擔保購買和持有其他企業股份及資產轉讓情況。（3）大額資金使用均按有關規定執行，公司根據上級有關要求制定了大額聯簽使用管理辦法，支付手續，資金流向，經濟業務的結果有序可控，重大事項決策程序符合相關要求。（4）加強資金管理，無“小金庫”情況發生。