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基于GE的內部審核系統分析

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第一篇:基于GE的內部審核系統分析

基于GE的內部審核系統分析 內部審核有時也稱為第一方審核,由組織自己或以組織的名義進行,審核的對象是組織自己的管理體系,驗證組織的管理體系是否持續的滿足規定的要求并且正在運行。它為有效的管理評審和糾正、預防措施提供信息,其目的是證實組織的管理體系運行是否有效,可作為組織自我合格聲明的基礎。在許多情況下,尤其在小型組織內,可以由與受審核活動無責任關系的人員進行,以證實獨立性。

一、內部審核系統的作用及現行存在的問題

(一).內部審計工作——降低企業各項經濟損失

內部審計工作是對企業經濟活動的合法性、合理性、效益性以及反映經濟活動資產的真實性進行審核、監督和評價性活動。其有效實施是企業經濟活動保障的基礎,對于企業的生存與發展有著重要的影響。內部審計工作的有效開展對企業的經濟活動具有一定的防范作用。通過事前決策審計,對企業資金的投放、投資效益、使用率、投資風險等進行審計,保障企業的經濟利益。并且通過內部審計人員在企業經濟合同審計過程中的工作,將合同履行過程中的糾紛因素排除,減少糾紛發生幾率,降低企業不必要損失的出現。

(二).內部審計工作的實施一一維護企業利益

企業內部審計工作的實施,對于維護企業利益有著重要的影響。通過對企業會計資料、財務管理資料真實性、完整性、準確性的檢查,以及對企業經濟活動的審查,保障企業經濟活動符合國家政策法令,符合財務管理制度。同時,通過對財務信息的分析還可以及時發現企業內部營私舞弊、貪污盜竊、職務侵占等情況,充分的保障了企業的利益。內部審計工作的實施,通過財務監督、財務信息分析、財務管理審查等方式,對企業資金使用去向、資金使用合理性等進行審核檢查,維護企業的經濟利益。

(三).企業內部審計工作——促進企業管理體系完善

企業內部審計工作的實施還能夠促進企業管理體系的完善。在內部審計過程中,對于發現的問題及時反映到企業領導層。通過對管理體系的分析,找出企業管理體系存在的不足,完善企業管理體系,促進企業的健康發展。而且,在內部審計過程中,由于審計工作與獎懲制度掛鉤.被審計部門在日常工作中會時刻檢查部門工作以及完善本部門工作流程,并對企業管理提出合理化建議。這在很大程度上促進了部門、企業經營管理問題的發現,促進了企業管理體系的完善。

雖然一些企業在組織結構建設過程中也建立了內部審計部門,但是往往是由財務部門兼任內部審計工作,并且也只是在年終對企業整體資金使用、經濟效益等情況進行了解,并沒有將內部審計工作真正有效的實施。這樣就導致了企業資金使用合法性、效益性不能真正得以體現,尤其是集團化企業下屬公司這種情況更加普遍。加快企業內部審計工作建設與實施,加快企業對于內部審計工作的認識已經勢在必行。

二、GE簡介及其內部審核系統分析

美國通用電氣公司是世界著名電工設備制造企業,簡稱GE公司。1892年成立,總部設在康涅狄格州的費爾菲爾德。其前身包括T.A.愛迪生1878年創辦的愛迪生電燈公司,以及湯姆森-休斯敦電公司和湯姆森-休斯敦國際電氣公司。GE公司在40多個國家設有700多個制造、銷售機構,職工人數近36萬人(其中,海外職工10萬多人),年銷售額達367.25億美元(1986),居世界九大電工企業之首。年利潤43.10億美元。GE公司主要業務領域涉及電力設備、電器設備、家用電器、噴氣發動機、醫療電器、航空

航天設備等十大類共25萬種產品。

(一)GE內部審計目標與內容

GE為其公司審計署規定了即使在美國公司中也可以說是標新立異的工作目標:超越賬本、深入業務。這一措施的運用使得他們在檢查和改善下屬單位的經營狀況、保證投資效果符合公司的總體戰略目標和培養企業管理人才方面開創了極為成功的范例。GE實行四級審計。最基層是下屬企業財務部門自身的審計,重點審查自身經營情況以及財務活動是否符合總公司規定和政府有關法令;其次是公司審計,這是GE審計特色所在;第三級是注冊會計公司的審計,按照美國法律規定,這是必不可少的,否則公司的財務報告得不到政府和公眾的承認;最后是政府審計機關在認為有必要進行復審時進行審計。后兩級主要著眼于稅收與政府法令是否得到遵守。

(二)GE內部審計的特色

GE認為,要做好審計工作,有兩個關鍵性的因素必須解決,一個是共同接受的會計標準和原則,另一個是雙重報告系統。

對于雙重報告原則是指每個產業集團的財務負責人既要向本企業的負責人報告,還直接向總公司的財務副總裁報告。

在審計工作中,審計人員首先從查賬入手,但決不止步于單純查賬,而是花費更多的時間和精力去研究可能有問題的業務,包括業務流程和有關策略、措施,意在從中發現經營效果、公司內部資源的開發利用、產品質量和服務等各個方面有無可以改進之處。他們對于風險大、一般利益也大的方面尤其注意。因為人們習慣于在風險面前明哲保身,往往出現低效率、浪費、不求進取等種種弊端。而這些領域又恰好是審計人員應當關注的重點。

(三)GE內部審計工作過程

在審計工作開始之前,審計小組要做的工作是了解和研究情況,傾聽其他有經驗成員的各種想法和建議,他們形象地把這種調查研究稱之為對自己大腦的一次知識和概念的“轟炸”,在此之后才確定本次審計的目標。

在審計中,審計小組對整個審計工作負有全權,召開調查會、進行個別談話、收集情況和資料等活動都由他們自主安排。在這之后是分析情況、理清頭緒,衡量各種問題間的相互影響。為了實現審計目標,他們可以做他們認為需要做的任何工作,目的只有一個:找出問題的解決方案。即便找到了解決辦法,事情也遠未結束。實施方案的具體建議一般由審計小組提出,而且他們總是要把新方案變成一種日常工作,具體落實后才肯罷手,以便在他們離開后能夠堅持下去。在這一過程中,審計小組要與被審計部門的領導和業務人員打無數次交道,他們實際上在想總經理所設想的問題,行總經理所行之事。他們在短短幾年審計工作中的所見所聞,所想所為,往往比他人一輩子 事業生涯中所遇到的,所做得還要多。

(四)GE內部審計的人員結構

GE內部審計人員絕大多數是工作過幾年的年輕人,其中大約80%的人是有財會方面的學歷;15%的人有相關產業知識背景和管理等方面的經驗;5%的人是搞信息處理的。公司每年從幾百個報名者中精心挑選幾十名進入審計署,同時從審計署中輸送同樣數量的人去充實GE各業務集團的管理干部隊伍。包括副總裁在內的各級管理干部中有相當數量的人有審計工作經歷,整個GE中級以上財會管理人員中有60~70%是由公司審計署輸送的。每年離開審計署的人員中約有40%可以直接提升為中級以上管理人員。

(五)GE內部審計特點分析

1、具有獨立性和權威性。公司內部審計部門直接向GE總公司的“第三把手”報告,增加了內部審計機構意見的分量和權威性,內部審計人員自己也覺得“說話的聲音格外響”,審計工作也往往因此更能得到被審計部門領導的積極配合。

2、內部審計人員的選用嚴格、組成結構合理。GE 選用內部審計人員時,并不過多考慮審計人員原先所學的專業,而注重人的素質和才能。他們要求每個新人能給審計部門帶來他人所沒有的或無法做到的新貢獻、新思想。進入審計署的人員有著各種各樣的學歷背景,而且見解往往與眾不同。不同的經歷和見解有助于問題的發現和解決。有幸入選的審計人員大多能保持這一機構傳統的獻身精神。他們工作專注,有極高的自覺性、積極性和創造性,而不知疲倦。

3、在審計工作安排上獨具匠心。平均每三個月,審計人員便接受一項新使命,每次都是不同的審計對象,不同的組成人員,不同類型的業務問題。審計人員互相吸收營養,往往在對比中就能發現問題。在設計解決方案時,自然又會將其他審計對象的好經驗融入方案,無形中提高了內部審計的效率和效果,促進了內部審計價值的實現。GE的這些做法表面上看起來很奇怪,但內部審計的內容被他們創造性地加以發揮并由此獲益。GE的經驗告訴我們,企業再大也是可以控制的,關鍵是要找到一個既符合現代企業管理精神,又切實可行的辦法,強化內部審計職能,提升內部審計價值就是不錯的一個選擇。

三、內部審核系統給GE帶來的收益

公司審計署通過審計來檢查下屬企業的投資效果和經營狀況,對下屬企業經營情況好壞,投資效果優劣成敗進行稽核、監督,這一措施的運用使得GE在檢查和改善下屬單位的經營狀況、保證投資效果符合公司的總體戰略目標和培養企業管理人才方面取得了極為成功的結果。

公司審計署的任務除了完成審查企業經營活動的合法性、合理性以外,它要還負有審查產業集團經營活動及投資的使用是否符合公司的總體戰略的任務。同時帶動下屬企業發現和解決經營中存在的問題,以便改善經營管理,從而保證了公司下屬每個企業能夠按照公司的總戰略目標進行經營活動,大大提高了公司的群體競爭力。

總的來說,GE的內部審核系統使得GE形成了良好的核心價值體系和管理運行模式,提高了工作效率和公司整體贏利能力。

四、給其他企業的借鑒意義

(一)、加強獨立性

領導者要在組織上賦予內部審計機構和人員獨立性或相對獨立性,更要創造條件引進獨立的審計委員會制度,為內部審計發揮管理和控制風險職能打好組織基礎。內部審計機構和人員要吸收國際先進的內部審計理論,注重提高專業素質,探索風險管理審計,強化管理和控制風險的職能。

(二)、嚴格實行審計回避制度

內部審計人員不直接參加企業經營管理活動,與被審計單位有親屬關系或經濟利益關系的,要主動地回避。

(三)、要有預防性

現代企業要生存、要發展,要在激烈的市場競爭中立于不敗之地,必須建立嚴密的、完善的控制系統,嚴格的、科學的管理制度和有效的、暢通的運行機制。只有這樣,才能保證經營目標的實現。內部審計著重研究和評價內部控制系統嚴密性、完善性,管理

規章制度科學性、完整性,方法措施適應性、有效性。通過檢查分析可以及時發現經營管理中的薄弱環節和存在的漏洞,及早提醒經營管理者采取措施加以改進,起到標本兼治,防患于未然的作用。

(四)、注重效益性

內部審計要以促進管理提高效益為重點,一方面開展投資項目可行性評估、經營風險預測審計和生產技術工藝審計,為促進經濟效益的提高發揮作用;另一方面開展成本費用和內控制度審計,為堵塞漏洞、降低成本、減少損失貢獻力量。

(五)、定位于“服務”

內部審計由過去查錯防弊到現在主要從事評價內部控制系統;由檢查營私舞弊風險到評估投資風險、經營風險;由過去的“警察”形象轉變為“顧問”,重點是為被審計單位或部門服務。其目的是協助管理者順利完成生產經營任務,實現經營目標。

(六)、不斷更新觀念,研究新方法、采用新技術

內審工作在企業經營環境和生存發展條件不斷變化的情況下,也要在不斷變化中發展。在觀念上,把審計對象看作是服務對象;在方法上,比較廣泛應用復雜風險評估技術,提高審計效率效果;在環節上,主要精力放在計劃和決策階段,及早確認風險;在目標上,更注重尋求避免或減少風險的方法和途徑;在技術上,熟練掌握和使用現代化工具,如計算機審計;在素質上,既要求具有高等教育專業水平和具有一定企業經營管理的實際工作經驗,又要求取得審計專業任職資格,如注冊會計師、注冊內部審計師。

(七)、內審工作應不斷地由事后審計向事前審計、預防性審計發展,注重趨勢和風險分析。

第二篇:內部審核總結報告(參考)

東莞市XXXX五金電子 內部審核總結報告

№:001

QP12-05A

東莞市XXXX五金電子

內部質量體系審核報告

QP12-05A

第三篇:內部審核報告

*** ***公司QHSE管理體系審核報告

***組

***年八月二十八日

**QHSE管理體系內審報告

為進一步推進QHSE管理體系規范有效運行,不斷提高QHSE績效,根據公司《關于開展質量、職業健康、安全、環境管理體系審核的通知》的具體安排,**公司委派以***為組長的審核組一行4人,于2012年08月24日至08月28日對***進行了QHSE管理體系內部審核。現將審核情況報告如下:

一、審核目的

檢驗質量、職業健康、安全、環境管理體系建立的符合性和運行的有效性。

二、審核依據

1、GB/T19001-2008、GB/T28001-2011、GB/T24001-2004、Q/SY1002.1-2007標準;

2、與質量、環境、職業健康安全有關的法律、法規等。

3、公司質量、職業健康、安全、環境管理體系文件(管理手冊、管理程序、管理制度等)。

4、相關的技術標準、規程。

三、審核組組成 組長: 組員:

四、現場審核實施情況

對領導層的審核:本次審核對**公司高層領導進行了溝通與審核。

通,通過溝通加深了對HSE標準和質量安全環保和職業健康的理解。

2、企業文化建設促進了安全文化建設的提升

公司在開展的企業文化建設中,大力宣傳中石油 “奉獻清潔能源、共建和諧社會”的企業精神,將企業文化的宣傳教育作為燃氣生產、經營活動中的重要內容進行管理,公司創建了“**報”、“**”雜志,創建了宣傳櫥窗和電子視頻等窗口陣地,弘揚公司企業精神,利用報紙向廣大員工進行公司大發展的形式教育和遵紀守法的安全教育,通過多種教育方式,在職工中逐步形成了自愿接受自覺遵循的、具有***特色的經營理念和安全意識。

3、重大隱患整改整改情況

公司加大了在職業健康、安全、環境方面的資金投入。從加大隱患整改力度,創造清潔生產環境,建立和諧社區的理念出發,建立重大隱患上報制度和獎勵機制。

4、***

(二)、主要問題與建議

1、體系文件的建設方面

2、經營業績指標和HSE指標分解及考核有待細化

公司通過逐級簽訂經營業績責任書和安全環保責任書的形式將目標和指標層層分解到了各部門、所屬分公司,并能通過定期考核方式來監測目標和指標的實現情況。但是公司目標和指標分解時,在考慮不同業務部門和各所屬分公司的風險特點上還有所欠缺。

公司在目標、指標的制定、分解方面還缺乏對各部門指標的制定與分解,各部門只承擔考核所屬分公司的職責,缺乏對專業分管范圍直線責任的落實和本部門承擔的指標的考核。

此外,公司對提供服務的承包商和供應商的業績考核指標沒

誤觀念,全體動員、全員參與,使每個人嚴格落實HSE職責,成為落實與推行體系運行的骨干。

4、應急機制及應急預案的編寫、審核有待進一步完善

公司應急管理的職責分配不明確,應急主管部門沒有組織公司總體應急預案的編寫,對應急演練計劃的編寫、應急預案的實施、應急物資的儲備監督檢查、應急信息的收集、傳遞職責不清晰。

現場審核發現,各所屬分公司各自編寫自身的處置方案,公司及所屬單位之間缺少統一的策劃與關聯,導致預案的一致性、系統性和聯動性較差。大部分應急處置方案沒有依據風險評價結果來制定,預案中無管理現狀分析和風險分析,存在“為制定預案而制定預案”現象,導致應急預案的針對性、適宜性和可行性較差。

改進建議:

建議公司進一步明確應急管理部門職責和應急管理工作機構在日常運作方面的接口,更好地發揮應急信息接收、傳遞和應急處置協調的職責和作用。

各所屬分公司在處置預案的制修訂過程中應根據國家安全監督管理總局新的《生產安全事故應急預案管理辦法》和集團公司最新版本應急預案編寫導則的各項要求,結合本單位的危險源狀況、危險性分析情況和可能發生的事故特點,制定相對應的現場處置方案,并處理好上下級預案的相互關系,保持應急專項預案和應急處置方案的系統性和完整性。

應急預案的評審或者論證應當注重應急預案的實用性、基本要素的完整性、預防措施的針對性、響應程序的操作性、應急保障措施的可行性、應急預案的銜接性等內容。

要充分認識到應急演練的重要性,一是培訓應急管理與操作人員,的氛圍。

6、重大風險的識別與管理問題

在審核過程中了解到,機關各部門和基層單位雖然組織開在了危害因素識別與評價,但沒有根據業務范圍進行識別與管理,例如技術質量對人工煤氣是否加臭的風險識別與管理、管網分公司對第三方破壞的風險識別與管理、銷售分公司對不能入戶安檢的用戶風險識別與管理等。

改進建議:

公司應按照危害因素識別與評價的要求,組織一次全員和全過程的危害因素識別與評價活動,對識別出的重大風險,要制定相應的管理方案或應急預案。

**組

***年八月二十八日

第四篇:2017內部審核報告

2017內部審核報告

編寫_____________

審核_____________

批準_____________

2017年 12 月 日

2017內部審核報告

根據公司生產經營工作需要,2017年12月12日至2017年12月23日,進行了2016QHSE內部審核檢查。通過內部審核檢查發現:HACCP管理提醒在公司得到有效運行,符合法律法規要求,較好地滿足了業主方和相關方對質量、安全。職業健康和環境保護的需要,提高了公司的科學管理水平,為公司的生產經營活動提供了持續發展的動力;但運行中也存在很多不足,需全體員工共同努力,持續改進。

一、制定內部審核計劃,安排審核日程

12月7日,公司召開了班子會議,確定開展內部審核和考核工作,根據會議精神,公司書記、HACCP管理體系管理者代表任內審組組長,公司副總工、生產運營部(HACCP管理部)主任、內審員為組員,組織開陣此次內部審核檢查活動。

12月8日,檢查組制定了(內部審核計劃),審核通過后立即向機關各部門。各項目部下發內部審核通知,確定審核日程安排。

二、編制《內部審核實施方案》和《內部審核檢查表》

根據ISO9001、ISO4001、QHSASI8001和公司HACCP管理體系《內部審核管理程序》要求,編制了《內部審核實施方案》和《內部審核檢查表》。12月11日,召開了內審組檢察人員會議,檢查組人員進行了分工,組長負責于各部門、項目部負責人進行談話交流,副總工和內審員負責檢查工程技術、培訓教育和工程資料方面內容,HSE管理部主任和內審員負責檢查安全、職業健康和環境保護、物資設備方面內容。

三、開展內部審核工作

在各項目部、機關檢查期間,召開了首次會議,按《內部審核實施方案》進行了內審檢查。

通過與受審核部門負責人及有關人員交談提問、查閱文件、現場試驗、調差驗證等方式,收集了符合與不符合的客觀證據,根據檢查發現的問題,檢查進行了匯總分析,開具了《內部審核不符合通知單》,召開會議與被檢查防負責人、責任人進行了溝通并簽字確認。

四、此次內部審核發現問題匯總

此次檢查三個項目部和三個機關部門,與項目部經理、書記、副經理和基層員工進行了交流,通過仔細檢查共發現問題25個,其中:一般不符合項18個,建議項7個,無嚴重不符合項。(詳見附表:《內部審核不符合項統計表》。公司需加強制度建設、教育培訓、工程技術資料歸檔、文件管理等方面的工作。

五、內部審核評價

1、對體系文件的評價:

(1)體系文件基本上符合ISO9001、ISO4001、QHSASI8001標準及國家法律法規的要求;

(2)整套體系文件基本適應本公司產品、過程特點和本公司實際,但是一些控制,如具體操作的指導文件、記錄表格還需完善。建議專門進行研究,以有較強的可操作性。

2、對體系運行的評價:

(1)本公司領導均具有強烈的質量意識、環境保護和職業健康安全意識,工作思路清晰。各部門負責人對本公司實施ISO9001、ISO4001、QHSASI8001標準有正確的認識態度,但基層員工對體系文件的熟悉程度還有待提高。

(2)HACCP方針得到大力宣傳和貫徹,質量觀念、安全第一、環境保護和以人為本的理念已深入人心,本公司各項管理目標基本達成。

(3)體系自2016年11月23日正式實施以來,各部門、基層單位均進行了體系知識培訓,對體系運行起到積極作用。由管理者代表組織,各部門配合,完成了對各部門。基層單位的審核,找出了不足,提出了糾正改善措施,為體系有效實施打下了良好的基礎。

3、體系符合性、有效性評價 符合性方面,體系管理手冊、程序文件和管理制度嚴格按照國家法律法規和行業標準、上級文件、規章制度的標示進行了編寫,并較好地結合了公司的生產實際,運行一年來,無法律糾紛,未發生安全環保事故,較好地履行了與業主方的合同要求,與相關方未產生不良后果,體系的符合性得到有效保證。

有效性方面:從2016年12月份起,工程返工及客戶投訴有明顯的減少,員工的精神面貌和按要求辦事的自覺性有較大的提高。這些方面都反映出體系的實施較為有效。

六、審核結論

HACCP管理體系基本有效,但需持續改進。

第五篇:《內部審核控制程序》

內部審核控制程序

目的驗證管理體系實施效果是否達到規定要求,是否得到有效地保持、實施和改進,確保質量、環境、職業健康安全管理體系持續有效運行。

適用范圍

適用于公司內部管理體系審核。

職責

3.1

公司技術質量管理部負責本程序的制定、修訂、解釋和實施歸口管理,工程管理中心、經營計劃部、后勤物業部、物資設備部、安全保衛部、人力資源部、辦公室、黨群工作部、財務部協辦。

3.2

公司管理者代表負責領導內部質量審核、審核內審核計劃和內審實施計劃、任命內部審核組長、批準內部審核報告。

3.3

公司技術質量管理部組織集中對公司各職能部門和項目部進行一年至少一次的內審工作,兩次內審之間的時間間隔少于12個月。

3.4

內審組長負責制定審核實施計劃,并實施現場審核,代表審核組與受審核方接觸、溝通,對審核結果負責。負責編制審核報告。內審結束后由組長向管理者代表匯報內審情況。

3.5

審核員按審核計劃的安排實施審核,支持審核組長的工作。

3.6

各有關部門、單位要配合和支持內審組的工作,如實反映情況并制定和實施不合格項的糾正措施,定期改正。

工作程序

4.1

內審計劃

4.1.1

根據擬審核的職能部門及項目經理部的分布狀況和以往審核的結果,由公司技術質量管理部負責策劃全年審核方案,編制內審計劃:明確公司對項目部和公司各職能部門集中內審的時間安排,審核計劃經管理者代表審批后執行。每年內審至少一次,并要求覆蓋公司管理體系的所有要求。

當公司出現以下情況時,由管理者代表及時組織進行內部質量審核:

a)

組織機構、管理體系發生重大變化;

b)

出現重大質量事故,或顧客對某一環節連續投訴;

c)

出現重大環境、職業健康安全事故;

d)

法律、法規及其他外部要求的變更;

e)

在接受第二、第三方審核之前;

f)

在質量認證證書到期換證前;

g)

有可能中標的特殊或難度很大的項目,公司認為需要通過內審方式以確定承包能力時;

g)

項目部要求時。

4.1.2

根據需要,可審核管理體系覆蓋的全部要求和部門,也可專門針對某幾項要求和部門進行重點審核;但全年的內審必須覆蓋管理體系所有過程(要求)以及涉及的全部單位、部門和生產場所。

4.2

審核前準備

4.2.1

管理者代表任命內審組長和內審組員。審核人員不應審核自己的工作。

4.2.2

由內審組長策劃審核并編制本次審核實施計劃,交管理者代表審批。計劃的編制內容主要包括:

a)審核目的、范圍、方法、依據;

b)內部審核的工作安排;

c)審核組成員及分工;

d)審核時間、地點;

e)受審部門及審核要點;

f)雙方溝通時間安排;

g)首、末次會議開會時間;

h)審核報告分發范圍、日期。

4.2.3

在了解受審部門的具體情況后,內審組長應收集審閱有關文件并組織編寫內審檢查記錄表,內審檢查記錄表要詳細列出審核項目、依據、方法,盡可能做到無漏項,使審核能順利進行。

4.2.4

內審組長于內審前將內審時間通知受審部門,受審部門對內審時間如有異議,應在內審前三天通知內審組長。

4.2.5

內部管理體系審核員應經國家認可的培訓機構進行內審員培訓、考核合格持證后方能擔任。審核員不應審核自己的工作,保持審核的客觀性和公證性。

4.3

審核的實施

4.3.1

首次會議

公司組織的內審,均由審核組長組織召開受審核方有關負責人和審核組成員參加的首次會議,審核組長在會上明確審核的目的、范圍、依據、內審成員分工和末次會議時間及有關事項。

4.3.2

現場審核

內審成員到審核現場,按審核實施計劃和擬定的檢查表內容通過詢問、查閱(文件、記錄)、現場觀察以及現場實地驗證等方法實施現場審核,收集證據并填寫審核記錄和評價。

發現不合格項時,以客觀事實為依據,對照標準或程序文件填寫不合格報告。不合格事實應由受審核方負責人簽字確認。

對于雖未構成不合格,但有可能變為不合格的項,可作為觀察項,除現場口頭向受審核方提出外,內審成員應填寫觀察項記錄,并有內審員和審核組長簽字。

4.3.3

末次會議

由審核組長召集審核組全體成員會議,對審核結果進行匯總、分析、評價,總結審核結果。審核組長召開受審核方有關負責人和審核組成員參加的末次會議,在會上由審核組長對受審核方所涉及的體系運行進行評價,提出改進建議并宣布審核結果。

4.3.4

審核報告

由審核組長或其授權人編寫內部管理體系審核報告,審核報告的主要內容:

a)審核目的、范圍、方法和依據;

b)審核組成員、受審核方單位及負責人;

c)審核計劃實施情況總結;

d)不合格項分布情況、不合格項的數量及嚴重程度;

e)存在的主要問題分析;

f)對受審核的職能部門或項目部管理體系適宜性、充分性、有效性作出評價,提出今后應予改進的地方。

內部管理體系審核報告應在現場審核完成后,審核組長簽字確認后報管理者代表審批。

4.4

糾正措施

受審核方在收到不合格報告后,應進行原因分析、并于三天內提出糾正措施,由受審核方負責人簽字,內審員認可,管理者代表批準,然后付諸實施。

要求在兩周內完成糾正措施計劃,不合格項應予糾正,某些項目如確有困難,經管理者代表同意后可適當延長,但糾正所需時間不超過一月。

糾正措施完成情況應填寫在不合格報告表上,并由受審核方負責人簽字,交公司技術質量管理部,轉審核組長安排進行驗證。

4.5

跟蹤和驗證

4.5.1

當糾正措施預計完成日期已到或審核組長接到完成報告后,應派內審員對糾正措施效果進行驗證。

4.5.2

經驗證、糾正措施確已完成,內審員應在不合格報告的驗證欄簽字認可,然后內審組長再在不合格報告上簽字。

4.5.3

若在規定的期限內,未能完成糾正措施或糾正措施未達到預期效果時,應重新分析原因,制定措施,并報請管理者代表追究其責任。

4.5.4

內審中使用的全部記錄,由內審組長整理后移交公司技術質量管理部按《文件記錄控制程序》進行管理。

4.5.5

由管理者代表將內審情況和糾正措施完成情況向最高管理者報告并將審核結果作為管理評審的信息輸入。

相關/支持性文件

5.1

《改進控制程序》

5.2

《文件記錄控制程序》

管理記錄

6.1

內審計劃

6.2

審核實施計劃

6.3

《內審檢查表》

6.4

《不合格報告》

6.5

內部質量管理體系審核報告

6.6

《內審首(末)次會議簽到表》

6.7

《不合格項分布表》

6.8

《觀察項記錄表》

附錄

7.1

《內審檢查表》(格式)

7.2

《內審首(末)次會議簽到表》(格式)

7.3

《不合格報告》(格式)

7.4

《不合格項分布表》(格式)

7.5

《觀察項記錄表》(格式)

管理體系內審檢查表

記錄代號:SRBG-QEO-J-17-01

使用號:

審核員:

受審部門

時間

****年**月**日

標準條款

檢查要點

現場記錄

評價

不合格報告

記錄代號:SRBG-QEO-J-17-02

使用號:

受審核部門

部門負責人

審核員

審核日期

不合格事實陳述:

不符合標準條款:

不合格類型:

不合格性質:

審核員:

部門負責人:

日期:

日期:

不合格原因及分析:

部門負責人:

日期:

建議的糾正措施計劃:

部門負責人:

日期:

預計完成日期:

審核員認可:

日期:

糾正措施完成情況:

部門負責人:

日期:

糾正措施的驗證:

審核員:

日期:

內審首(末)次會議簽到表

記錄代號:SRBG-QEO-J-17-03

使用號:

時間:

姓名

部門

職務

姓名

部門

職務

不合格項分布表(一)

記錄代號:SRBG-QEO-J-17-04

使

號:

部門

標準要求

4.1

4.2

5.1

5.2

5.3

5.4

5.5

5.6

6.1

6.2

6.3

6.4

7.1

7.2

7.3

7.4

7.5

7.6

8.1

8.2

8.3

8.4

8.5

合計

不合格項分布表(二)

記錄代號:SRBG-QEO-J-17-05

使

號:

部門

OHSAS18001

標準條款

合計

4.1

4.2

4.3.1

4.3.2

4.3.3

4.3.4

4.4.1

4.4.2

4.4.3

4.4.4

4.4.5

4.4.6

4.4.7

4.5.1

4.5.2

4.5.3

4.5.4

4.6

合計

不合格項分布表(三)

記錄代號:SRBG-QEO-J-17-06

使

號:

部門

ISO14001

標準條款

合計

4.1

4.2

4.3.1

4.3.2

4.3.3

4.3.4

4.4.1

4.4.2

4.4.3

4.4.4

4.4.5

4.4.6

4.4.7

4.5.1

4.5.2

4.5.3

4.5.4

4.6

合計

觀察項記錄表

記錄代號:SRBG-QEO-J-17-07

使

號:

序號

標準條款

單位或部門

觀察項記錄

審核員

審核小組長:

時間:

END

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