第一篇：市財政局部門預算編審業務科室分工情況(126)

附件1：

市財政局部門預算編審業務科室分工情況（126）

一、以行政政法科為主負責編審的預算單位（70）

市中級法院、市委辦公室、市政府辦公室、市檢察院、市公安局、市公安交警支隊、市人大機關、市政協機關、市紀委監察機關、市編辦、市法制局、市發展和改革局、市統計局、市審計局、市財政局、市委組織部、市委老干局、市委政法委、市委統戰部、市直屬工委、市委宣傳部、市委政策研究室、市臺灣事務局、市司法局、市外事僑務局、市打私辦、市物價局、市經信局、市貿促會、市外經貿局、市口岸局、市人防辦、市港務局、市政府接待處、市黨史辦、市講師團、市社科聯、市工商聯、民主黨派、市婦聯、團市委、市僑聯、市政府駐廣州辦事處、市金融辦、市安全監管局、市強制戒毒所、市勞教所、市航空鐵路辦公室、市民族宗教事務局、市社調隊、市能源利用監測站、市政府駐北京聯絡處、市仲裁委員會、市總工會、惠城區公安分局、仲愷區公安分局、市代建項目管理局、市投資服務中心、市會計函授站、市注協、中國人民武裝警察部隊惠州市支隊、中國人民武裝警察部隊惠州市邊防支隊、惠州市公安消防局、市公證處、市保安服務中心、惠州市軍分區后勤部、惠州市工商行政管理局、惠州市國家安全局、廣東省惠州市質量技術監督局、中華人民共和國惠州邊防檢查站。

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二、以工貿外經發展科為主負責編審的預算單位（6）市交通局、市國資委、市旅游局、市環保局、市供銷社、市公路局。

三、以農業科為主負責編審的預算單位（21）

市海洋與漁業局、市農業局、市農業技術推廣中心、市林業局、市林業公安分局、市水利局、市移民辦、市流動漁民辦、市國土局、市農產品質量安全監督檢測中心、市農業信息中心、市惠州大堤管理處、市江北大堤管理處、市水政監察支隊、市水利水電工程質量安全監督站、市市區河涌管理所、市動物衛生監督所、市農機技術推廣站、市白盆珠水庫工程管理局、市氣象局、省水文局惠州分局。

四、以教科文科為主負責編審的預算單位（16）

市人口和計劃生育局、市公用事業局、市文化廣電新聞出版局、市國有文化資產監督管理辦公室、市文聯、市體育局（含體育總會）、市教育局、市科技局、市科協、市城管執法局、市園林局、市愛衛辦、市檔案局（含檔案館）、市地震辦、市住房和城鄉規劃建設局、市房管局。

五、以社會保障科為主負責編審的預算單位（13）

市衛生局、市衛生監督所、市勞動保障局、市老齡委、市民政局、市社保基金局、市殘聯、市職業介紹服務中心、市勞動保障監察支隊、市涉外勞動就業服務管理中心、市工傷醫療康復中心、市醫學會、市救助管理站。

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第二篇：部門預算情況的說明財政局

承德高新區財政局2017年預算情況說明

我部門嚴格《預算法》要求，將財政部門批復的預算在門戶網站公開,現將具體情況說明如下:

一、2017年部門預算安排的總體情況

高新區財政局2017年預算收入合計為339.90萬元，2016預算收入合計339.92萬元，同比減少0.06%。其中：財政撥款收入339.90 萬元，上級補助收入0元，事業收入0元，其他收入0元。

本年支出合計339.9萬元，2016年預算支出339.92萬元，同比減少0.06%。其中：基本支出177.90萬元，項目支出162萬元，上繳上級支出0元，對附屬單位補助支出0元，二、2017年機關運行經費安排情況

高新區財政局機關運行經費預算安排32.32萬元，其中：辦公及印刷費11.86萬元、郵電費0.84萬元、差旅費2.52萬元、福利費1.09萬元、其他交通費12.36萬元、公務接待費2萬元、工會經費1.65萬元。三、三公經費預算情況說明

2017年高新區財政局“三公”經費公共預算財政撥款決算支出2萬元，比上年減少9萬元，同比下降81%。具體支出情況如下：

（一）公務用車購置及運行維護費支出0萬元，同比減少6萬元，同比下降或增長100%。①公務用車購置支出0萬元，同比下降或增長100%。②公務用車運行維護費支出0萬元，同比下降或增長100%。

（二）公務接待費支出2萬元，同比下降60%。

（三）因公出國（境）費支出0萬元，同比下降或增長100%。我單位三公經費變動主要原因分別是： 取消公務用車、嚴控招待費用。

因公出國（境）情況:本組織因公出國（境）團0人次，參加其他單位組織的因公出國（境）團組0人次。

公務車輛購置及保有情況:本年購置公務用車0輛，年末公務用車保有量0輛。

四、相關專業性較強的名詞解釋

1、基本支出：行政事業單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而編制的基本支出計劃，包括人員經費（工資福利支出及對個人和家庭補助支出）和公用經費。

2、工資福利性支出：單位開支的在職職工（含編內實有人員和長期聘用人員）各類勞動報酬以及繳納的各項社會保險費支出等。

3、對個人和家庭補助支出：單位開支用于個人和家庭的補助支出，具體包括離退休人員經費、退職費、住房公積金、撫恤等。

4、公用經費：包括公用綜合定額經費、物業管理費、水電費、公務用車運行維護費、公務用車購置費以及工會經費等。

5、項目支出：行政事業單位為完成其特定工作任務或事業發展目標編制的項目支出計劃，包括：一般性項目支出、專項性項目支出（財政專項資金、政府性基金）、政府投資項目支出和上級補助項目支出。

6、財政預算撥款（補助）：包括公共財政預算撥款、政府性基金預算撥款和財政專戶撥款。

7、事業收入：事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的經核準不上繳國庫或財政專戶的資金和從財政專戶核撥返還給事業單位的資金。

8、事業單位經營收入：事業單位在專業業務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。包括從財政專戶核

撥返還給事業單位的經營收入。

9、其他收入：預算單位取得的除上述規定以外的各項收入。

10、上級補助收入：單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

11、附屬單位上繳收入：事業單位附屬的獨立核算單位按有關規定上繳的收入。

12、上年結轉（結余）：預算單位歷年結余經財政部門審核同意在本年使用的資金（預計）數。

13、“三公經費”三公經費：包括因公出國（境）經費、公務接待經費和公務用車購置及運行支出（交通費）。

五、其他需說明的事項

無

六、預算批準日為2017年4月17日，批復文件文號承高財發{2017}11號。

第三篇：九江財政局2016年部門預算-審計局

九江市審計局2017年部門預算

目 錄

第一部分 九江市審計局概況

一、部門主要職責

二、部門基本情況

第二部分 九江市審計局2017年部門預算情況說明

一、2017年部門預算收支情況說明

二、2017年“三公”經費預算情況說明 第三部分 九江市審計局2017年部門預算表

一、2017年收支預算總表

二、2017年部門收入總表

三、2017年部門支出總表

四、2017年財政撥款收支總表

五、2017年一般公共預算支出表

六、2017年一般公共預算基本支出表

七、2017年一般公共預算“三公”經費支出表

八、2017年政府性基金預算支出表 第四部分 名詞解釋

第一部分 九江市審計局概況

一、部門主要職責

九江市審計局是九江市依法獨立行使審計監督權的審計機關，在市長和江西省審計廳的領導下，負責九江市的審計工作，主要履行以下職責：

㈠主管全市審計工作。負責對全市財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，維護全市財政經濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障全市國民經濟和社會健康發展。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

㈡貫徹執行國家、省審計工作的方針、政策和法律法規，參與全市性審計規范性文件和制定審計規章制度并監督執行。制定并組織實施全市審計工作發展規劃及審計計劃。參與起草全市地方性財政、經濟及相關的規范性文件。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。

㈢向市長提出市級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告。受市政府委托向市人大常委會提出市級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發現問題的糾正和處理結果報告。向市政府報告其他事項的審計和專項

審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果。向市政府有關部門和縣（市、區）政府通報審計情況和審計結果。

㈣直接審計法定事項，出具審計報告，在法定職權范圍內做出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議。

二、部門基本情況

九江市審計局共有預算單位3個，包括局本級和市審計干部培訓中心、市審計信息中心2個所屬二級預算單位，編制人數71人，其中行政編制57人、全部補助事業編制14人；實有人數114人，其中：在職人數78人，包括行政人員63人、全部補助事業人員15人，退休人員36人。

第二部分 九江市審計局2017年部門預算情況說明

一、2017年部門預算收支情況說明 ㈠收入預算情況

2017年市審計局收入預算總額為2131.88萬元，其中：財政撥款收入1387.69萬元，占收入預算總額的65.09%；納入預算管理收入20萬元，占收入預算總額的0.94%；上年結轉724.19萬元，占收入預算總額的33.97%。比2016預算減少93.73萬元，占預算收入的4.4%。

㈡支出預算情況

2017年市審計局支出預算總額為2131.88萬元。其中：

按支出項目類別劃分：基本支出2131.88萬元，占支出預算總額的100%；包括工資福利支出730.19萬元、商品服務支出487.01萬元、對個人和家庭的補助608.14萬元、其他資本性支出306.54萬元。

按支出功能科目劃分：一般公共服務2131.88萬元，占支出預算總額的100%。

按支出經濟分類劃分：工資福利支出730.19萬元，占支出預算總額的34.25%；商品和服務支出487.01萬元，占支出預算總額的22.84%；對個人和家庭的補助608.14萬元，占支出預算總額的28.53%；其他資本性支出306.54萬元，占支出預算總額的14.38%。

2017年預算總支出比2016預算減少93.73萬元，占預算支出的4.4%。

㈢財政撥款支出情況

2017年市審計局財政撥款支出預算1407.69萬元，占支出預算總額的66.03%，具體支出情況是：一般公共服務支出1407.69萬元，占財政撥款支出的100%。比2016預算減少371.07萬元，占預算撥款支出的26.36%，主要原因是退休人員統一進入社會養老保險系統。

㈣政府基金情況說明

2017年我局未安排政府基金收入支出項目。

㈤2017年部門機關運行費預算404.5萬元，比2016年減少204.49萬元，下降33.57%，主要原因是退休人員統一進入社會養老保險系統。

㈥政府采購情況

2017年部門所屬各單位政府采購總額299.47萬元，其中：政府貨物采購預算204.47萬元，政府工程預算95萬元，比2016年增長100%，主要原因是上年未列入預算。

㈦國有資產占有使用情況

截止2016年8月31日，部門共有車輛1輛，其中，執法執勤用車1輛，產權屬政府大平臺。

2017年未安排車輛購置及200萬元大型設備購置。

二、2017年“三公”經費預算情況說明

2017年九江市審計局“三公”經費年初預算安排50萬元。其中：

因公出國（出境）20萬元，與上年持平。主要原因是審計署和省審計每年安排審計業務交流和出國培訓任務。

公務接待費30萬元，與上年持平。主要原因是上級領導正常工作檢查、指導，縣審計局工作匯報等正常的公務接待。

公務用車運行費，本年未作安排，比上年減少34萬元。主要原因是進行公車改革，保留1臺車輛產權屬于市政府。

第三部分 九江市審計局2017年部門預算表

八張表（詳見附表）

第四部份 名詞解釋

一、收入科目

㈠財政撥款：是指各級財政部門撥付相關部門的財政性的資金。

㈡事業收入：是指事業單位開展專業活動及輔助活動取得的收入。

㈢事業單位經營收入：是指事業單位在專業活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

㈣其他收入：是指除財政撥款、事業收入、事業單位經營收入等以外的各項收入。

㈤上級補助收入：反映事業單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

㈥上年結轉和結余：填列2016年全部結轉和結余的資金數，包括當年結余資金和歷年滾存結余資金。

二、支出科目

㈠基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員經費和日常公用經費。

㈡項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

㈢經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

㈣“三公”經費，是指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

㈤機關運行費：是指部門的公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費及其他費用。

㈥行政單位醫療：反映財政部門集中安排的行政單位基本醫療保險繳費經費，未參加醫療保險的行政單位的公費醫療經費，按國家規定享受離休人員、紅軍老戰士待遇人員的醫療經費。

㈦住房公積金：反映行政事業單位按人力資源和社會保

障部、財政部規定的基本工資和津貼補貼以及規定比例為職工繳納的住房公積金。

九江市審計局辦公室

聯系人：鄧建設

聯系電話：0792-8137495

第四篇：2018年瓊海市財政局龍江財政所部門預算

2018年瓊海市財政局龍江財政所部門預算

目錄

第一部分

瓊海市財政局龍江財政所概況

一、主要職能

二、部門預算單位構成

第二部分

瓊海市財政局龍江財政所2018年部門預算表

一、財政撥款收支總表二、一般公共預算支出表三、一般公共預算基本支出表四、一般公共預算“三公”經費支出表

五、政府性基金預算支出表。

六、部門收支總表

七、部門收入總表

八、部門支出總表

九、項目支出績效信息表

第三部分

瓊海市財政局龍江財政所2018年部門預算情況說明

第四部分

名詞解釋

第一部分

瓊海市財政局龍江財政所概況

一、主要職能

（一）負責編制鎮本級預算草案，管理本級財政預算收支，按月編制報表，進行財政收支分析；

（二）負責與鎮政府所屬部門之間的財政撥款工作；

（三）負責發放國家對農民各項扶持資金；

（四）負責征收新型農村合作醫療基金，管理維護參保人員信息；

二、部門預算單位構成：龍江財政所

第二部分

瓊海市財政局龍江財政所2018年部門預算

表

（此部分內容即為部門預算公開表）

第三部分 瓊海市財政局龍江財政所2018年部門預算情況

說明

一、關于瓊海市財政局龍江財政所2018年財政撥款收支預算情況的總體說明

瓊海市財政局龍江財政所2018年財政撥款收支總預算123.36萬元。其中，收入總計123.36萬元，包括一般公共預算本年收入123.36萬元、上年結轉0萬元，政府性基金預算本年收入0萬元、上年結轉0萬元；支出總計123.36萬元，包括一般公共服務支出95.86萬元、社會保障和就業

支出10.96萬元、醫療衛生與計劃生育支出9.96萬元、住房保障支出6.58萬元。

二、關于瓊海市財政局龍江財政所2018年一般公共預算當年撥款情況說明

（一）一般公共預算當年規模變化情況

瓊海市財政局龍江財政所2018年一般公共預算當年撥款123.36萬元，比上年預算數減少12.84萬元，主要是人員變動導致預算數變動

（二）一般公共預算當年撥款結構情況

一般公共服務（類）支出95.86萬元，占77.72%；社會保障和就業支出10.96萬元，占8.88%；醫療衛生與計劃生育支出9.96萬元，占8.07%；住房保障支出6.58萬元，占5.33%。

（三）一般公共預算當年撥款具體使用情況

1.一般公共服務（類）財政事務（款）行政運行（項）2018年預算數為67萬元，比上年預算數增加1.14萬元，主要是人員變動影響。

2.一般公共服務（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）2018年預算數為30萬元，比上年預算數增加6萬元，主要是財政業務經費增加。

3.社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）2018年預算數為10.53萬元，比上年預算數減少18.47萬元，主要是完成補繳以前機關事業單位基本養老保險，不再預留補繳部分。

4.醫療衛生與計劃生育管理事務（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）2018年預算數為4.47萬元，比上年預算數增加1.57萬元，主要是人員工資變動導致醫療保險繳費基數增大。

5.醫療衛生與計劃生育管理事務（類）行政事業單位醫療（款）公務員醫療補助（項）2018年預算數為5.48萬元，比上年預算數減少3.2萬元，主要是人員調動。

6.住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）2018年預算數為6.57萬元，比上年預算數減少0.43萬元，主要是人員工資變動導致住房公積金年繳費基數變動。

7.社會保障和就業支出（類）撫恤（款）其他優撫支出（項）2018年預算數為4.24萬元，會計科目有所變動，與上年無單獨對應科目，無法比較。

三、關于瓊海市財政局龍江財政所2018年一般公共預

算基本支出情況說明

龍江財政所2018年一般公共預算基本支出為93.36萬元，其中：

人員經費88.48萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、醫療費、住房公積金;

公用經費4.88萬元，主要包括：辦公費、水費、電費、郵電費、物業管理費、差旅費、維修（護）費、會議費、培訓費、工會經費、其他商品服務。

四、瓊海市財政局龍江財政所2018年“三公”經費預算情況說明

龍江財政所2018年“三公”經費預算數為0萬元，其中：

因公出國（境）經費0萬元，與上年預算持平。

公務用車購置及運行費0萬元（其中，公務用車購置費0萬元，公務用車運行費0萬元），與上年預算持平。

公務接待費0萬元，與上年預算持平。

五、關于瓊海市財政局龍江財政所2018年政府性基金預算當年撥款情況說明

（一）政府性基金預算當年規模變化情況

龍江財政所2018年政府性基金預算當年撥款0萬元，比上年預算數持平。

（二）政府性基金預算當年撥款結構情況 2018年龍江財政所無政府性基金預算。

（三）政府性基金預算當年撥款具體使用情況 2018年龍江財政所無政府性基金支出。

六、關于瓊海市財政局龍江財政所2018年收支預算情況的總體說明

按照綜合預算原則，龍江財政所所有收入和支出均納入部門預算管理。收入包括：經費撥款收入；支出包括：一般公共服務支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、社會保障和就業支出、醫療衛生與計劃生育支出、住房保障支出。龍江財政所2018年收支總預算123.36萬元。

七、關于瓊海市財政局龍江財政所2018年收入預算情況說明

龍江財政所2018年收入預算123.36萬元，其中：經費撥款收入123.36萬元，占100%；無政府性基金收入。

八、關于瓊海市財政局龍江財政所2018年支出預算情況說明

龍江財政所2018年支出預算123.36萬元，其中：基本支出90.36萬元，占75.68%；項目支出30萬，占24.32%。

九、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經費

2018年龍江財政所本級的機關運行經費預算4.88萬元。

（二）政府采購情況

2018年龍江財政所無政府采購預算。

（三）國有資產占有使用情況

截至2017年12月31日，龍江財政所本級及下屬各預算單位共有車輛1輛，其中，領導干部用車0輛，機要通信應急用車0輛、一般執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車1輛。單位價值100萬元以上設備0臺（套）。

（四）績效目標設置情況

2018年龍江財政所1項目實行績效目標管理，涉及一般公共預算30萬元、政府性基金0萬元。

名詞解釋

一、經費撥款收入：指財政部門當年安排給單位，且不與單位征收任務掛鉤的資金。

二、非稅收入：指除稅收以外，由人民政府、其他國家機關、事業單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法行使政府權力，利用政府信譽、國有資源、國有資產或者提供特定公共服務、準公共服務取得的財政資金。

三、政府性基金收入：指根據法律、行政法規規定并經國務院或財政部批準，向公民、法人和其他組織征收的政府性基金，以及參照政府性基金管理或納入基金預算、具有特定用途的財政資金。

四、專項收入：是指根據特定需要由國務院批準或者經國務院授權由財政部批準，設置、征集和納入預算管理、有專項用途的收入。

五、行政事業性收費收入：指依據法律、行政法規、國務院有關規定、國務院財政部門會同價格主管部門共同發布的規章或者規定以及省、自治區、直轄市的地方性法規、政

同價格主管部門共同發布的規定所收取的各項收費收入。

六、國庫管理的行政事業性收費收入：指按規定納入國庫管理的行政事業性收費收入。

七、專戶管理的行政事業性收費收入：指按規定納入財政專戶管理的行政事業性收費收入。

八、罰沒收入：指執法機關依法收繳的罰款（罰金）、沒收款、贓物的變價款收入。

九、國有資本經營收入：指各級人民政府及其部門、機構履行出資人職責的企業（即一級企業）上交的國有資本收益。

十、國有資源(資產)有償使用收入：指有償轉讓國有資源（資產）使用費而取得的收入。

十一、單位自有資金：除財政部門安排和單位征收、收取的資金外，單位自身獲得的資金。

十二、收回存量資金：指財政部門從按規定收回的存量資金中安排給單位使用的財政性資金。十三、一般公共服務（類）××事務（款）行政運行（項）：指××用于保障機構正常運行、開展日常工作的基本支出。

理事務（項）：指用于××等未單獨設置項級科目的項目支出。

……

十五、基本支出：指行政事業單位用于為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

十六、項目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政工作任務或事業發展目標所發生的支出。

十七、“三公”經費：包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費指單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十八、機關運行經費：包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

第五篇：財政局長在部門預算布置會上的講話稿

同志們：

這次布置200*年部門預算工作的會議非常重要，會前局里對今后部門預算改革問題進行了專題研究。剛才，司處長從部門預算編制范圍、內容、程序等各方面總結了部門預算改革成果并提出了200*年部門預算編制的具體要求，大家要認真研究落實。下面，我重點強調以下幾個問題。

一、關于嚴格200*年部門預算執

行問題

目前，200*年部門預算已經人大審議通過，并批復下達給各部門執行。各處要嚴格按照部門預算執行的有關要求，認真履行好財政監管職責,執行中除確實急需安排的項目外，原則上不予追加，經過充分論證后可納入200*年部門預算。要堅持監督與檢查并行的辦法，按預算安排掌握好撥款進度，加大對部門預算執行的跟蹤問效管理，及時發現和糾正部門預算執行中存在的問題，避免“重編制、輕執行、虎頭蛇尾”現象的發生，使部門預算真正起到加強財政預算管理、規范單位經費支出的作用。

二、關于加強200*年部門預算編制管理問題

在認真做好200*年部門預算執行工作的同時，要加強200*年部門預算編制管理工作。

一是加強對部門收入預算的監督審查。近年來，部門收入尤其是自有資金收入預算執行結果與年初預算相比變化很大，這既有經營、服務增加等因素的影響，也有年初預算安排沒有很好地參照上年實際收入情況、預算編報過于保守、漏報收入等原因。從200*年報市人大審議的60個部門預算執行情況看，自有資金收入實際執行結果比年初預算增加1.8億元，其中：社保處分管部門自有收入增加1.7億元，教科文處分管部門自有收入增加843萬元，行政政法處分管部門自有收入增加618萬元，農業處分管部門自有收入增加174萬元，經濟建設處、企業處分管部門自有收入也與年初預算有所變化。對此，市人大已提出了疑義，要求我們在200*年部門預算編制中提出切實可行的改進意見。各處在審查分管部門的200*年預算時，要重點審核單位組織的事業收入、經營收入，一定要參照上年實際收入情況并充分分析當年增減因素變化編報，不能報多少就是多少。另外，在預算內管理的排污費、水資源費等專項收入預算的編制時間要與部門預算時間同步進行，200*年部門預算編審中不能再出現專項收入預算編制確定晚，影響部門預算匯總時間問題。

二是進一步加強項目支出的論證審核，避免執行追加。近年來，部門預算執行變動和調整大多數為項目支出，有些部門反映，根據工作需要編報的專項經費預算，年初不安排，在預算執行中通過追加解決，這些問題已經開始影響基層單位編報部門預算的積極性。市人大對部門預算調整也提出了意見，并準備制定相應的條例，對預算變動進行規范，對此，我們應該給予充分重視。各處在編制200*年分管部門預算時，對能夠在年初安排的項目，尤其是屬于每年都需安排的補充正常經費性質的資金，一定要編入年初部門預算中，不得在執行中追加，支出安排不能留有硬缺口。各處要充分利用預算編制周期延長的有利條件，提高項目論證的科學性、規范性。今年市領導提出在今后部門預算項目編制方面要建立編制、審查相互制約的機制，因此，各處必須建立健全部門預算項目審核資料，加強對項目資金的考察論證，對項目的審核要考慮充分，經得起推敲，注重支出績效的考評，維修項目必需提前經由投資評審中心進行評估，從而為預算編制、審查相互制約機制的建立奠定基礎。

三是推進200*年部門預算項目庫建設。項目備選庫建設已經提了幾年了，但目前各處的項目庫建設不平衡，除農業處等個別處已初步建立項目庫外，大部分處仍未建立分管部門項目庫，主要原因是對項目庫建設的重視程度不夠。無論從規范項目支出管理，還是從深化部門預算改革來看，建設項目庫的方向都不能改變，不能后退。各處要在現有條件下，根據上年部門預算項目安排情況，結合部門單位申報的200*年項目計劃以及項目審核論證、排序情況，加強項目庫建設。已經建立項目庫的要進一步規范，尚未建立的要抓緊時間建立分管部門單位的項目庫。要對項目庫中的項目實施滾動管理，從中排序篩選出部分項目編入200*年部門預算，并將調整后的項目庫內容于9月末前報預算處備案。

四是強化生產建設性資金編入部門預算的工作力度。目前，生產建設性資金除科技三項費外，其他資金納入部門預算力度還不夠大。有關處要盡快與省財政廳相關處室溝通，借鑒省今年的有關做法，加大對有預算分配權部門的協調力度。按照部門預算改革的要求，調整、改革資金分配方式，根據各部門發展規劃，進一步提前項目論證時間，并將細化后的生產建設性資金編入部門預算，保證部門預算的完整性。對尚未編入部門預算的教育費附加、基本建設等資金要加大工作力度，納入200*年部門預算的比例要保證不低于60%，并進一步細化項目預算。我相信，省里能做到的，我們也

一定能做到。

五是加強對部門預算編制工作的指導。部門預算改革以來，多數部門的預算編制是圍繞自身工作和發展需要進行的，但也有少部分單位工作缺乏計劃性、隨意變更已申報的預算項目及內容，預算編制的反復性過大，不僅損害了預算的嚴肅性，也使得我們重復論證審核項目，影響了部門預算的編報時間。各處要加強對分管部門預算編制工作指導，保證200*年項目計劃緊緊圍繞本部門單位主要工作任務來編制，項目上報后，不能隨意變更。

200*年是我市經濟與財政事業全面快發展的一年，但我市財政收支矛盾突出的問題仍然存在，部門預算改革任務十分繁重，我們內部在進一步規范部門預算編制的同時，人大等部門對部門預算的監督力度也將逐步增大。因而，為進一步深化200*年部門預算改革，在認真抓好200*年部門預算執行的同時，我們必須提前做好預算編制前的各項前期準備工作。各處要在會后立刻行動起來，將200*年部門預算所需的各項準備工作全面布置下去。對可能影響200*年部門預算編制的問題提前研究解決，要在嚴格要求分管單位審慎編制項目計劃的同時，提高全局觀念，從部門預算改革大局出發，統籌安排好處內各項工作，確保部門預算編制質量和上報時間，決不允許任何處室拖全局的后腿。

同志們，200*年部門預算編制工作仍然是一項艱巨而復雜的工作，時間緊，任務重，希望大家再接再厲、克服困難，做好預算編制前的各項準備工作，我相信，經過大家的共同努力，一定能夠實現200*年部門預算編制工作目標，為推進我市財政預算管理改革做出新的貢獻。