第一篇：重慶市財政局等四部門關于印發《重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》的通知二

重慶市財政局等四部門關于印發《重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》的通知二

摘要：各市級預算單位、各相關銀行：為了進一步規范市級預算單位銀行賬戶管理，適應財政國庫管理制度改革的需要，從源頭上預防和治理腐敗，確保財政資金安全、合理使用，根據《財政部、中國人民銀行、監察部、審計署關于印發〈中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財庫[2002]48號)、《中國人民銀行關于關于規范人民幣結算賬戶管理有關問題的通知》(銀發[2006]71號)、《財政部、中國人民銀行關于零余額賬戶管理有關事項的通知》(財庫[2009]47號)文件精神，重慶市財政局、人民銀行重慶營業管理部、重慶市監察局、重慶市審計局重新制定了《重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》(以下稱《管理辦法》)。現將《管理辦法》印發給你們，請遵照執行。

第十五條 市級預算單位不得開立收入匯繳專用存款賬戶，個別特殊情況的，報經市財政局批準，由市財政局為其代開立一個非稅收入匯繳專用存款賬戶。該賬戶只能用于非稅收入的收納和向市級財政專戶解繳，不得用于核算其他收入和辦理支付。單位收費全部納入非稅收入管理系統后，非稅收入匯繳專用存款賬戶即予撤銷。

第十六條 市級預算單位確因業務需要開立貸款轉存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國人民銀行有關賬戶管理的規定到銀行開戶，并報市財政局備案。

第三章 銀行賬戶的開立

第十七條 凡符合政策規定確需開立銀行賬戶的市級預算單位，其開戶行的選擇應堅持就近原則。

第十八條 市級預算單位開立銀行賬戶時，應向市財政局報送“開立銀行賬戶申請報告”，同時填寫《預算單位開立銀行賬戶申請表》(附表

1、二級、三級及以下的預算單位須報主管部門簽章同意)，并提供相關證明材料。

“開立銀行賬戶申請報告”應詳細說明本單位的基本情況、申請開戶的理由、新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，以及其他需要說明的情況等。

提供的證明材料包括：

(一)開立基本存款賬戶的，應提供機構編制委員會等部門的批復文件。

(二)開立基本建設資金專用存款賬戶的，應提供基本建設項目的立項批準文件。

(三)開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的，應提供擁有、使用外匯的相關證明材料。

(四)開立其他賬戶的，應提供其他相應證明材料。

第十九條 市財政局應在7個工作日對市級預算單位報送的開戶申請進行合規性審核，對同意開立的銀行賬戶出具《預算單位開立銀行賬戶批復書》(附表2)。對有明確政策執行期限的賬戶，應注明該賬戶的使用期限。

第二十條 市級預算單位持市財政局出具的《預算單位開立銀行賬戶批復書》，到相關銀行申請開立銀行賬戶。開戶銀行在審查預算單位開戶申請書填寫的事項和《預算單位開立銀行賬戶批復書》等證明文件的真實性、完整性、合規性后，將上述資料及銀行審核意見報送當地中國人民銀行審核批準。對符合開立條件的，人民銀行應在7個工作日內核發《開戶核準通知書》，開戶銀行憑《開戶核準通知書》開立預算單位銀行賬戶。

第二十一條 市級預算單位應在市財政局出具《預算單位開立銀行賬戶批復書》后的15個工作日內，開立相應的銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第二十二條 市級預算單位開立的銀行賬戶須保持穩定性，凡不屬于單位搬遷或開戶銀行網點撤銷，原則上不得變更銀行賬戶。

第二十三條 開戶銀行如存在嚴重的服務質量問題，市級預算單位書面投訴兩次仍未改變，可將意見直接反饋到市財政局，由市財政局協調解決，確需變更開戶銀行的，經市財政局同意后按本辦法規定的開戶程序審批辦理。

第二十四條 市級預算單位變更開戶銀行后，應及時將原賬戶撤銷，原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數轉入新開立賬戶。

第二十五條 市級預算單位被合并的，其賬戶應撤銷，資金余額轉入合并單位的同類賬戶。合并單位應督促被合并單位撤銷其賬戶。

第二十六條 不同市級預算單位合并組建一個新的市級預算單位的，原賬戶應撤銷，按本辦法規定重新開立銀行賬戶。

第二十七條 市級預算單位因機構改革等原因被撤銷的，必須在規定時間內撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應的政策處理賬戶資金余額。其主管單位應督促該單位撤銷其賬戶。

第二十八條 市級預算單位銀行賬戶使用期滿時必須撤戶，并按相應的政策處理賬戶資金余額。

第二十九條 市級預算單位按規定開立的銀行賬戶，在開立后一年內沒有發生資金往來業務的，該賬戶應作撤銷處理。

第三十條 市級預算單位按本辦法規定開立、變更、撤銷銀行賬戶，3個工作日內，填寫《預算單位銀行賬戶備案表》(附表3)，報市財政局備案;市級預算單位發生下列變更事項，不需報市財政局審批，變更后報市財政局備案：

(一)市級預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的;(二)市級預算單位的主要負責人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的;(三)因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的。

第五章 銀行賬戶的管理與監督

第三十一條 市級預算單位要按照市財政局和人民銀行重慶營業管理部規定的用途使用銀行賬戶，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、出借銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。

第三十二條 市級預算單位對不同性質或需要單獨核算的資金，應建立相應明細賬，分賬核算。未經市財政局批準，不得將同一性質的專項資金存放于兩家(含以上)銀行。

第三十三條 市級主管部門應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監督管理，定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監督檢查。發現所屬單位不按規定開立、變更、撤銷及使用銀行賬戶的，應及時督促糾正;糾正無效的，應提請市財政局等職能部門按規定進行糾正和處罰。

第三十四條 除本辦法第十六條、第三十條規定外，開戶銀行不得辦理未經市財政審批的市級預算單位銀行賬戶開設業務。

第三十五條 市財政局建立市級預算單位銀行賬戶信息管理系統，對市級預算單位開立的銀行賬戶實施動態監控，追蹤管理銀行賬戶的開立、變更、撤銷以及賬戶資金的使用情況;各相關銀行應向市財政局提供市級預算單位的賬戶信息，配合市財政局建立銀行賬戶信息管理系統。

第三十六條 市財政局、人民銀行重慶營業管理部、國家外匯管理局重慶外匯管理部、市監察局、市審計局在各自的職責范圍內對市級預算單位銀行賬戶實施監督管理。

第三十七條 市財政局在日常管理和監督檢查中，發現市級預算單位有違反本辦法規定行為的，市財政局暫停對違規單位撥付預算資金直至單位糾正違規行為;情節嚴重的，提交市監察局對違規單位的責任人員給予相應的行政處分;涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。發現開戶銀行有違反本辦法規定行為的，移交人民銀行重慶營業管理部或國家外匯管理局重慶外匯管理部進行處理。

第三十八條 人民銀行重慶營業管理部監督開戶銀行按本辦法規定為市級預算單位開立銀行賬戶、向市財政局提供市級預算單位的賬戶信息、查處開戶銀行違反本辦法規定的行為。國家外匯管理局重慶外匯管理部按本辦法和國家外匯管理規定，監督市級預算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規定的行為。

第三十九條 市審計局按本辦法規定對市級預算單位的銀行賬戶實施監督檢查，查處違反本辦法規定的行為;發現開戶銀行違反本辦法規定的，移交人民銀行重慶營業管理部或國家外匯管理局重慶外匯管理部進行處理。

第六章 附則

第四十條 市級主管部門可根據本辦法制定本系統內部銀行賬戶管理規定。

第四十一條 本辦法自頒布之日起施行。原《重慶市市級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》(渝財庫[2003]63號)及《重慶市市級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法補充通知》(渝財庫[2004]41號)同時廢止。

附件：關于印發《重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》的通知

1.預算單位開立銀行賬戶申請表

2.預算單位開立銀行賬戶批復書

3.預算單位銀行賬戶備案表

第二篇：重慶市財政局等四部門關于印發《重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》的通知一

重慶市財政局等四部門關于印發《重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》的通知一

摘要：各市級預算單位、各相關銀行：為了進一步規范市級預算單位銀行賬戶管理，適應財政國庫管理制度改革的需要，從源頭上預防和治理腐敗，確保財政資金安全、合理使用，根據《財政部、中國人民銀行、監察部、審計署關于印發〈中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財庫[2002]48號)、《中國人民銀行關于關于規范人民幣結算賬戶管理有關問題的通知》(銀發[2006]71號)、《財政部、中國人民銀行關于零余額賬戶管理有關事項的通知》(財庫[2009]47號)文件精神，重慶市財政局、人民銀行重慶營業管理部、重慶市監察局、重慶市審計局重新制定了《重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》(以下稱《管理辦法》)。現將《管理辦法》印發給你們，請遵照執行。

特此通知。

重慶市財政局 中國人民銀行重慶營業管理部

重慶市監察局 重慶市審計局

二0一0年九月二十五日

附件：

重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法

第一章 總則

第一條 為了進一步規范重慶市市級預算單位銀行賬戶管理，確保財政國庫管理制度改革的深入實施，從源頭上預防和治理腐敗，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市級各行政事業單位(以下統稱市級預算單位)銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)的管理。市級預算單位分為一級預算單位、二級預算單位(特殊情況可分為三級、四級等預算單位，下同)和基層預算單位。

第三條 市級預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行市財政局審批、備案制度。

第四條 市級預算單位財務機構統一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 市級預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規性、安全性負責。

第二章 銀行賬戶的設置

第六條 市級預算單位只能開立一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預算內、預算外、自籌以及往來等資金的日常轉賬結算和現金收付等業務。

第七條 實行國庫集中支付的市級預算單位，根據市財政局有關文件開立一個零余額賬戶。

第八條 納入工資統發的市級預算單位，根據市財政局有關文件開立一個工資統發專用存款賬戶。

第九條 納入津補貼統發的市級預算單位，根據市財政局有關文件開立一個津補貼統發專用存款賬戶。

第十條 市級預算單位只能開立一個基本建設資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。

第十一條 需開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的市級預算單位，可根據國家外匯管理局重慶外匯管理部和市財政局的有關規定辦理。

第十二條 市級預算單位按相關規定可開立工會經費、黨費專用存款賬戶。

第十三條 市級預算單位附屬的非獨立核算單位或派出機構，可以隸屬單位名稱開立業務支出專用存款賬戶。該賬戶除收入隸屬單位基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，主要支付工作人員的日常開支，可按照國家現金管理的規定支取現金。

第十四條 市級預算單位因特殊原因，經市財政局批準可開立如下賬戶：

(一)垂直管理獨立核算的非法人機構，確需開立的基本存款賬戶;(二)系統財務與本級機關財務分設并對所屬單位有轉撥經費的一級預算單位，確需開立的經費轉撥專用存款賬戶;(三)其他特殊情況，確需開立的賬戶。

第十五條 市級預算單位不得開立收入匯繳專用存款賬戶，個別特殊情況的，報經市財政局批準，由市財政局為其代開立一個非稅收入匯繳專用存款賬戶。該賬

戶只能用于非稅收入的收納和向市級財政專戶解繳，不得用于核算其他收入和辦理支付。單位收費全部納入非稅收入管理系統后，非稅收入匯繳專用存款賬戶即予撤銷。

第十六條 市級預算單位確因業務需要開立貸款轉存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國人民銀行有關賬戶管理的規定到銀行開戶，并報市財政局備案。

第三章 銀行賬戶的開立

第十七條 凡符合政策規定確需開立銀行賬戶的市級預算單位，其開戶行的選擇應堅持就近原則。

第十八條 市級預算單位開立銀行賬戶時，應向市財政局報送“開立銀行賬戶申請報告”，同時填寫《預算單位開立銀行賬戶申請表》(附表

1、二級、三級及以下的預算單位須報主管部門簽章同意)，并提供相關證明材料。

“開立銀行賬戶申請報告”應詳細說明本單位的基本情況、申請開戶的理由、新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，以及其他需要說明的情況等。

提供的證明材料包括：

(一)開立基本存款賬戶的，應提供機構編制委員會等部門的批復文件。

(二)開立基本建設資金專用存款賬戶的，應提供基本建設項目的立項批準文件。

(三)開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的，應提供擁有、使用外匯的相關證明材料。

(四)開立其他賬戶的，應提供其他相應證明材料。

第十九條 市財政局應在7個工作日對市級預算單位報送的開戶申請進行合規性審核，對同意開立的銀行賬戶出具《預算單位開立銀行賬戶批復書》(附表2)。對有明確政策執行期限的賬戶，應注明該賬戶的使用期限。

第二十條 市級預算單位持市財政局出具的《預算單位開立銀行賬戶批復書》，到相關銀行申請開立銀行賬戶。開戶銀行在審查預算單位開戶申請書填寫的事項和《預算單位開立銀行賬戶批復書》等證明文件的真實性、完整性、合規性后，將上述資料及銀行審核意見報送當地中國人民銀行審核批準。對符合開立條件的，人民銀行應在7個工作日內核發《開戶核準通知書》，開戶銀行憑《開戶核準通知書》開立預算單位銀行賬戶。

第二十一條 市級預算單位應在市財政局出具《預算單位開立銀行賬戶批復書》后的15個工作日內，開立相應的銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第二十二條 市級預算單位開立的銀行賬戶須保持穩定性，凡不屬于單位搬遷或開戶銀行網點撤銷，原則上不得變更銀行賬戶。

第二十三條 開戶銀行如存在嚴重的服務質量問題，市級預算單位書面投訴兩次仍未改變，可將意見直接反饋到市財政局，由市財政局協調解決，確需變更開戶銀行的，經市財政局同意后按本辦法規定的開戶程序審批辦理。

第二十四條 市級預算單位變更開戶銀行后，應及時將原賬戶撤銷，原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數轉入新開立賬戶。

第三篇：的通知重慶市財政局等四部門關于印發《重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》

重慶市財政局等四部門關于印發《重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》的通知

各市級預算單位、各相關銀行：

為了進一步規范市級預算單位銀行賬戶管理，適應財政國庫管理制度改革的需要，從源頭上預防和治理腐敗，確保財政資金安全、合理使用，根據《財政部、中國人民銀行、監察部、審計署關于印發〈中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財庫[2002]48號)、《中國人民銀行關于關于規范人民幣結算賬戶管理有關問題的通知》(銀發[2006]71號)、《財政部、中國人民銀行關于零余額賬戶管理有關事項的通知》(財庫[2009]47號)文件精神，重慶市財政局、人民銀行重慶營業管理部、重慶市監察局、重慶市審計局重新制定了《重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》(以下稱《管理辦法》)。現將《管理辦法》印發給你們，請遵照執行。

特此通知。

重慶市財政局 中國人民銀行重慶營業管理部

重慶市監察局 重慶市審計局

二0一0年九月二十五日

附件：

重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法

第一章 總則

第一條 為了進一步規范重慶市市級預算單位銀行賬戶管理，確保財政國庫管理制度改革的深入實施，從源頭上預防和治理腐敗，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市級各行政事業單位(以下統稱市級預算單位)銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)的管理。市級預算單位分為一級預算單位、二級預算單位(特殊情況可分為三級、四級等預算單位，下同)和基層預算單位。

第三條 市級預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行市財政局審批、備案制度。

第四條 市級預算單位財務機構統一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 市級預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規性、安全性負責。

第二章 銀行賬戶的設置

第六條 市級預算單位只能開立一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預算內、預算外、自籌以及往來等資金的日常轉賬結算和現金收付等業務。

第七條 實行國庫集中支付的市級預算單位，根據市財政局有關文件開立一個零余額賬戶。

第八條 納入工資統發的市級預算單位，根據市財政局有關文件開立一個工資統發專用存款賬戶。

第九條 納入津補貼統發的市級預算單位，根據市財政局有關文件開立一個津補貼統發專用存款賬戶。

第十條 市級預算單位只能開立一個基本建設資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。

第十一條 需開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的市級預算單位，可根據國家外匯管理局重慶外匯管理部和市財政局的有關規定辦理。

第十二條 市級預算單位按相關規定可開立工會經費、黨費專用存款賬戶。

第十三條 市級預算單位附屬的非獨立核算單位或派出機構，可以隸屬單位名稱開立業務支出專用存款賬戶。該賬戶除收入隸屬單位基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，主要支付工作人員的日常開支，可按照國家現金管理的規定支取現金。

第十四條 市級預算單位因特殊原因，經市財政局批準可開立如下賬戶：

(一)垂直管理獨立核算的非法人機構，確需開立的基本存款賬戶;

(二)系統財務與本級機關財務分設并對所屬單位有轉撥經費的一級預算單位，確需開立的經費轉撥專用存款賬戶;

(三)其他特殊情況，確需開立的賬戶。

第十五條 市級預算單位不得開立收入匯繳專用存款賬戶，個別特殊情況的，報經市財政局批準，由市財政局為其代開立一個非稅收入匯繳專用存款賬戶。該賬戶只能用于非稅收入的收納和向市級財政專戶解繳，不得用于核算其他收入和辦理支付。單位收費全部納入非稅收入管理系統后，非稅收入匯繳專用存款賬戶即予撤銷。

第十六條 市級預算單位確因業務需要開立貸款轉存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國人民銀行有關賬戶管理的規定到銀行開戶，并報市財政局備案。

第三章 銀行賬戶的開立

第十七條 凡符合政策規定確需開立銀行賬戶的市級預算單位，其開戶行的選擇應堅持就近原則。

第十八條 市級預算單位開立銀行賬戶時，應向市財政局報送“開立銀行賬戶申請報告”，同時填寫《預算單位開立銀行賬戶申請表》(附表

1、二級、三級及以下的預算單位須報主管部門簽章同意)，并提供相關證明材料。

“開立銀行賬戶申請報告”應詳細說明本單位的基本情況、申請開戶的理由、新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，以及其他需要說明的情況等。

提供的證明材料包括：

(一)開立基本存款賬戶的，應提供機構編制委員會等部門的批復文件。

(二)開立基本建設資金專用存款賬戶的，應提供基本建設項目的立項批準文件。

(三)開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的，應提供擁有、使用外匯的相關證明材料。

(四)開立其他賬戶的，應提供其他相應證明材料。

第十九條 市財政局應在7個工作日對市級預算單位報送的開戶申請進行合規性審核，對同意開立的銀行賬戶出具《預算單位開立銀行賬戶批復書》(附表2)。對有明確政策執行期限的賬戶，應注明該賬戶的使用期限。

第二十條 市級預算單位持市財政局出具的《預算單位開立銀行賬戶批復書》，到相關銀行申請開立銀行賬戶。開戶銀行在審查預算單位開戶申請書填寫的事項和《預算單位開立銀行賬戶批復書》等證明文件的真實性、完整性、合規性后，將上述資料及銀行審核意見報送當地中國人民銀行審核批準。對符合開立條件的，人民銀行應在7個工作日內核發《開戶核準通知書》，開戶銀行憑《開戶核準通知書》開立預算單位銀行賬戶。

第二十一條 市級預算單位應在市財政局出具《預算單位開立銀行賬戶批復書》后的15個工作日內，開立相應的銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第二十二條 市級預算單位開立的銀行賬戶須保持穩定性，凡不屬于單位搬遷或開戶銀行網點撤銷，原則上不得變更銀行賬戶。

第二十三條 開戶銀行如存在嚴重的服務質量問題，市級預算單位書面投訴兩次仍未改變，可將意見直接反饋到市財政局，由市財政局協調解決，確需變更開戶銀行的，經市財政局同意后按本辦法規定的開戶程序審批辦理。

第二十四條 市級預算單位變更開戶銀行后，應及時將原賬戶撤銷，原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數轉入新開立賬戶。

第二十五條 市級預算單位被合并的，其賬戶應撤銷，資金余額轉入合并單位的同類賬戶。合并單位應督促被合并單位撤銷其賬戶。

第二十六條 不同市級預算單位合并組建一個新的市級預算單位的，原賬戶應撤銷，按本辦法規定重新開立銀行賬戶。

第二十七條 市級預算單位因機構改革等原因被撤銷的，必須在規定時間內撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應的政策處理賬戶資金余額。其主管單位應督促該單位撤銷其賬戶。

第二十八條 市級預算單位銀行賬戶使用期滿時必須撤戶，并按相應的政策處理賬戶資金余額。

第二十九條 市級預算單位按規定開立的銀行賬戶，在開立后一年內沒有發生資金往來業務的，該賬戶應作撤銷處理。

第三十條 市級預算單位按本辦法規定開立、變更、撤銷銀行賬戶，3個工作日內，填寫《預算單位銀行賬戶備案表》(附表3)，報市財政局備案;市級預算單位發生下列變更事項，不需報市財政局審批，變更后報市財政局備案：

(一)市級預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的;

(二)市級預算單位的主要負責人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的;

(三)因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的。

第五章 銀行賬戶的管理與監督

第三十一條 市級預算單位要按照市財政局和人民銀行重慶營業管理部規定的用途使用銀行賬戶，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、出借銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。

第三十二條 市級預算單位對不同性質或需要單獨核算的資金，應建立相應明細賬，分賬核算。未經市財政局批準，不得將同一性質的專項資金存放于兩家(含以上)銀行。

第三十三條 市級主管部門應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監督管理，定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監督檢查。發現所屬單位不按規定開立、變更、撤銷及使用銀行賬戶的，應及時督促糾正;糾正無效的，應提請市財政局等職能部門按規定進行糾正和處罰。

第三十四條 除本辦法第十六條、第三十條規定外，開戶銀行不得辦理未經市財政審批的市級預算單位銀行賬戶開設業務。

第三十五條 市財政局建立市級預算單位銀行賬戶信息管理系統，對市級預算單位開立的銀行賬戶實施動態監控，追蹤管理銀行賬戶的開立、變更、撤銷以及賬戶資金的使用情況;各相關銀行應向市財政局提供市級預算單位的賬戶信息，配合市財政局建立銀行賬戶信息管理系統。

第三十六條 市財政局、人民銀行重慶營業管理部、國家外匯管理局重慶外匯管理部、市監察局、市審計局在各自的職責范圍內對市級預算單位銀行賬戶實施監督管理。

第三十七條 市財政局在日常管理和監督檢查中，發現市級預算單位有違反本辦法規定行為的，市財政局暫停對違規單位撥付預算資金直至單位糾正違規行為;情節嚴重的，提交市監察局對違規單位的責任人員給予相應的行政處分;涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。發現開戶銀行有違反本辦法規定行為的，移交人民銀行重慶營業管理部或國家外匯管理局重慶外匯管理部進行處理。

第三十八條 人民銀行重慶營業管理部監督開戶銀行按本辦法規定為市級預算單位開立銀行賬戶、向市財政局提供市級預算單位的賬戶信息、查處開戶銀行違反本辦法規定的行為。國家外匯管理局重慶外匯管理部按本辦法和國家外匯管理規定，監督市級預算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規定的行為。

第三十九條 市審計局按本辦法規定對市級預算單位的銀行賬戶實施監督檢查，查處違反本辦法規定的行為;發現開戶銀行違反本辦法規定的，移交人民銀行重慶營業管理部或國家外匯管理局重慶外匯管理部進行處理。

第六章 附則

第四十條 市級主管部門可根據本辦法制定本系統內部銀行賬戶管理規定。

第四十一條 本辦法自頒布之日起施行。原《重慶市市級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》(渝財庫[2003]63號)及《重慶市市級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法補充通知》(渝財庫[2004]41號)同時廢止。文章來源：中顧法律網(免費法律咨詢，就上中顧法律網）

第四篇：重慶市財政局銀行賬戶的開立一

重慶市財政局銀行賬戶的開立一

摘要：各市級預算單位、各相關銀行：為了進一步規范市級預算單位銀行賬戶管理，適應財政國庫管理制度改革的需要，從源頭上預防和治理腐敗，確保財政資金安全、合理使用，根據《財政部、中國人民銀行、監察部、審計署關于印發〈中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財庫[2002]48號)、《中國人民銀行關于關于規范人民幣結算賬戶管理有關問題的通知》(銀發[2006]71號)、《財政部、中國人民銀行關于零余額賬戶管理有關事項的通知》(財庫[2009]47號)文件精神，重慶市財政局、人民銀行重慶營業管理部、重慶市監察局、重慶市審計局重新制定了《重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》(以下稱《管理辦法》)。現將《管理辦法》印發給你們，請遵照執行。

特此通知。

重慶市財政局 中國人民銀行重慶營業管理部

重慶市監察局 重慶市審計局

二0一0年九月二十五日

附件：

重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法

第一章 總則

第一條 為了進一步規范重慶市市級預算單位銀行賬戶管理，確保財政國庫管理制度改革的深入實施，從源頭上預防和治理腐敗，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市級各行政事業單位(以下統稱市級預算單位)銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)的管理。市級預算單位分為一級預算單位、二級預算單位(特殊情況可分為三級、四級等預算單位，下同)和基層預算單位。

第三條 市級預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行市財政局審批、備案制度。

第四條 市級預算單位財務機構統一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 市級預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規性、安全性負責。

第二章 銀行賬戶的設置

第六條 市級預算單位只能開立一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預算內、預算外、自籌以及往來等資金的日常轉賬結算和現金收付等業務。

第七條 實行國庫集中支付的市級預算單位，根據市財政局有關文件開立一個零余額賬戶。

第八條 納入工資統發的市級預算單位，根據市財政局有關文件開立一個工資統發專用存款賬戶。

第九條 納入津補貼統發的市級預算單位，根據市財政局有關文件開立一個津補貼統發專用存款賬戶。

第十條 市級預算單位只能開立一個基本建設資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。

第十一條 需開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的市級預算單位，可根據國家外匯管理局重慶外匯管理部和市財政局的有關規定辦理。

第十二條 市級預算單位按相關規定可開立工會經費、黨費專用存款賬戶。

第十三條 市級預算單位附屬的非獨立核算單位或派出機構，可以隸屬單位名稱開立業務支出專用存款賬戶。該賬戶除收入隸屬單位基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，主要支付工作人員的日常開支，可按照國家現金管理的規定支取現金。

第十四條 市級預算單位因特殊原因，經市財政局批準可開立如下賬戶：

(一)垂直管理獨立核算的非法人機構，確需開立的基本存款賬戶;(二)系統財務與本級機關財務分設并對所屬單位有轉撥經費的一級預算單位，確需開立的經費轉撥專用存款賬戶;(三)其他特殊情況，確需開立的賬戶。

第十五條 市級預算單位不得開立收入匯繳專用存款賬戶，個別特殊情況的，報經市財政局批準，由市財政局為其代開立一個非稅收入匯繳專用存款賬戶。該賬

戶只能用于非稅收入的收納和向市級財政專戶解繳，不得用于核算其他收入和辦理支付。單位收費全部納入非稅收入管理系統后，非稅收入匯繳專用存款賬戶即予撤銷。

第十六條 市級預算單位確因業務需要開立貸款轉存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國人民銀行有關賬戶管理的規定到銀行開戶，并報市財政局備案。

第三章 銀行賬戶的開立

第十七條 凡符合政策規定確需開立銀行賬戶的市級預算單位，其開戶行的選擇應堅持就近原則。

第十八條 市級預算單位開立銀行賬戶時，應向市財政局報送“開立銀行賬戶申請報告”，同時填寫《預算單位開立銀行賬戶申請表》(附表

1、二級、三級及以下的預算單位須報主管部門簽章同意)，并提供相關證明材料。

“開立銀行賬戶申請報告”應詳細說明本單位的基本情況、申請開戶的理由、新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，以及其他需要說明的情況等。

提供的證明材料包括：

(一)開立基本存款賬戶的，應提供機構編制委員會等部門的批復文件。

(二)開立基本建設資金專用存款賬戶的，應提供基本建設項目的立項批準文件。

(三)開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的，應提供擁有、使用外匯的相關證明材料。

(四)開立其他賬戶的，應提供其他相應證明材料。

第十九條 市財政局應在7個工作日對市級預算單位報送的開戶申請進行合規性審核，對同意開立的銀行賬戶出具《預算單位開立銀行賬戶批復書》(附表2)。對有明確政策執行期限的賬戶，應注明該賬戶的使用期限。

第二十條 市級預算單位持市財政局出具的《預算單位開立銀行賬戶批復書》，到相關銀行申請開立銀行賬戶。開戶銀行在審查預算單位開戶申請書填寫的事項和《預算單位開立銀行賬戶批復書》等證明文件的真實性、完整性、合規性后，將上述資料及銀行審核意見報送當地中國人民銀行審核批準。對符合開立條件的，人民銀行應在7個工作日內核發《開戶核準通知書》，開戶銀行憑《開戶核準通知書》開立預算單位銀行賬戶。

第二十一條 市級預算單位應在市財政局出具《預算單位開立銀行賬戶批復書》后的15個工作日內，開立相應的銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第二十二條 市級預算單位開立的銀行賬戶須保持穩定性，凡不屬于單位搬遷或開戶銀行網點撤銷，原則上不得變更銀行賬戶。

第二十三條 開戶銀行如存在嚴重的服務質量問題，市級預算單位書面投訴兩次仍未改變，可將意見直接反饋到市財政局，由市財政局協調解決，確需變更開戶銀行的，經市財政局同意后按本辦法規定的開戶程序審批辦理。

第二十四條 市級預算單位變更開戶銀行后，應及時將原賬戶撤銷，原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數轉入新開立賬戶。

第五篇：湖南省省級預算單位銀行賬戶管理辦法

湖南省財政廳 中國人民銀行長沙中心支行

關于印發《湖南省省級預算單位

銀行賬戶管理辦法》的通知

各省級預算單位，有關金融機構：

為進一步規范省級預算單位銀行賬戶管理，強化財政資金監管，從源頭上預防和治理腐敗，根據《財政部關于進一步加強和規范財政資金管理的通知》（財辦【2011】1號）、《財政部 中國人民銀行關于零余額賬戶管理有關事項的通知》（財庫【2009】47號）等文件精神及中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號）等有關法律、法規，參照《財政部中國人民銀行 監察部 審計署關于印發<中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的通知》（財庫【2002】48號），結合我省銀行賬戶管理的實際情況，我們制定了《湖南省省級預算單位銀行賬戶管理行辦法》。現予印發，請遵照執行。

附件：湖南省省級預算單位銀行賬戶管理辦法

二○一二年七月三十一日

主題詞：印發 銀行 賬戶 管理 辦法 通知

抄送：

共印30份

湖南省財政廳辦公室 2012年 月 日印發

附件：

湖南省省級預算單位銀行賬戶管理辦法

第一章

總 則

第一條

為規范省級預算單位銀行賬戶管理，強化資金監管，從源頭上預防和治理腐敗，根據有關法律、法規，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于納入省級財政預算管理的行政事業單位、企業、臨時機構以及與省級預算單位存在代管或掛靠關系的學會、協會、研究會、基金會等社團組織（以下簡稱預算單位）。

省級預算單位分為一級預算單位、二級預算單位（特殊情況可分為三級、四級等預算單位，下同）和基層預算單位。

第三條

預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。第四條

預算單位財務機構統一管理本單位的銀行賬戶。預算單位主要負責人對本單位銀行賬戶的合法性、安全性負責。

第五條

預算單位可在國有銀行、國家控股銀行或經批準允許為其開戶的其他商業銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶的設置

第六條

預算單位銀行賬戶的設臵堅持“安全、規范、精簡”的原則，嚴格控制，規范管理。

第七條

經省財政廳批準，預算單位按照中國人民銀行賬戶管理的有關規定，可設臵基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。

第八條

一個預算單位只能設臵一個基本存款賬戶。預算單位應在省財政廳確定的代理銀行開設零余額賬戶作為基本存款賬戶。暫未納入國庫集中支付管理的預算單位可設臵一個實有資金基本存款賬戶。

第九條

預算單位同一性質專用款項原則上只能設臵一個專用存款賬戶，多項專用款項應在同一賬戶中實行分賬核算。

（一）特設專戶

確有非財政性資金或中央部委下撥資金的預算單位，因特殊管理需要，經省財政廳批準，可設臵特設專戶。本單位所有省本級財政性資金不得違規通過該賬戶核算，且嚴禁從預算單位零余額賬戶轉撥到該賬戶。

（二）黨費專戶

根據《中共中央組織部關于中國共產黨黨費收繳、使用和管理的規定》（中組發[2008]3號），可開設黨費專用存款賬戶，用于核算預算單位黨費。

（三）工會專戶

根據《社會團體登記管理條例》（國務院令第250號），可開設工會經費專用存款賬戶，用于核算預算單位工會經費。

（四）其他專戶

依據法律、法規、規章規定或確因工作需要，可開設其他專用賬戶，單獨核算其他各類專用基（資）金和經費。

第十條 預算單位因借款或其他結算需要，經省財政廳審批同意，可申請在基本存款賬戶以外的開戶銀行設臵一般存款賬戶。其中貸款賬戶只能用于歸集、劃撥銀行貸款資金。貸款還清后，經確認無其他貸款需求，應予及時撤銷。

第十一條

預算單位設立的臨時機構確因業務需要可申請設臵臨時存款賬戶，賬戶有效期最長不得超過2年。超過期限仍需保留的，應重新申請開立或申請延期。

第十二條

預算單位所屬異址、異地辦公且獨立核算的非法人機構，因特殊原因，經主管部門同意，按照中國人民銀行賬戶管理的有關規定，可按程序申請設臵相關銀行賬戶。

第三章 銀行賬戶的開立

第十三條

預算單位開立銀行賬戶，需向省財政廳提出書面申請，詳細說明本單位基本情況和開戶理由。如實報送《省級預算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》（附件1）和相關證明材料。

（一）開立基本存款（零余額）賬戶，應提供本單位組織機構代碼證、法人證、機構編制批文原件和蓋章復印件以及其他相關材料。

（二）開立特設專戶，除

（一）所列材料外，還應提供以下文件：屬于上級補助收入的，應提供中央有關部委直接撥付到省級預算單位的專項補助資金文件；屬于暫收并最終需支付或退付給個人往來款的，應提供允許收取單位或個人款項并可用于經費支出或支付給個人的批準文件；屬于經營服務性收入的，應提供開展經營服務的證明文件。

（三）開立黨費專用存款賬戶，除

（一）項所列材料外，應提供成立黨組織的批文。

（四）開立工會經費專用存款賬戶，除

（一）項所列材料外，應提供工會法人資格證書、組織機構代碼證原件及蓋章復印件。

（五）開立其他專用存款賬戶，除

（一）項所列材料外，應提交國務院、財政部、省政府和省級財政部門文件。

（六）開立一般存款賬戶，除

（一）項所列材料外，還應提供基本戶開戶許可證原件和蓋章復印件、借款合同原件和蓋章復印件、省財政廳簽署同意的貸款審批表，以及用于其他結算的證明文件。

（七）開立臨時存款賬戶，應提供成立臨時機構的正式文件、需要注冊驗資或開展異地臨時經濟活動的證明資料。

第十四條 預算單位開立銀行賬戶按以下程序辦理：

（一）填報《省級預算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》并附相關證明材料，由省級主管部門簽署意見后報省財政廳審核。

（二）省財政廳收到預算單位申請后，應按程序完成審核批復。

（三）預算單位持省財政廳批復件及相關證明材料，到規定的銀行辦理開戶手續。

（四）預算單位應在開戶后3個工作日內，將《省級預算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》附電子文檔送省財政廳和主管部門備案。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第十五條 預算單位銀行賬戶應保持相對穩定，確需變更的，應按本辦法的規定向省財政廳申請辦理變更手續。變更開戶銀行應按規定撤銷原賬戶，將原賬戶的資金余額如數轉入新開賬戶。

第十六條 變更、撤銷銀行賬戶應提供下列相關材料：

（一）《省級預算單位變更撤銷銀行賬戶審批（備案）表》（附件2）。

（二）銀行出具的原賬戶銷戶證明。

（三）變更銀行賬戶的，應提供原賬戶《省級預算單位開立銀行結算賬戶批復》或《省級預算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》或經省財政廳審核的上年省級預算單位銀行賬戶備案表原件和蓋章復印件。

第十七條 下列變更事項不需報經省財政廳審批，但應按本辦法規定備案：

（一）因開戶銀行內部機構整合、系統升級等原因變更開戶銀行或賬號的。

（二）預算單位名稱變更，但開戶銀行和賬號不變更的。

（三）預算單位主要負責人或法定代表人、地址等變更的。

（四）預算單位主管部門發生變更，但開戶銀行和賬號不變更的。

（五）其他按規定不需報經省財政廳審批的變更事項。

第十八條 下列情況，需及時辦理銷戶手續：

（一）銀行賬戶使用期滿的；

（二）開立后一年內沒有發生資金往來業務的；

（三）預算單位因機構改革等原因被撤銷的；

（四）因賬戶違規，被有關部門責令限期撤銷的；

（五）其他按規定應撤銷的。

第十九條

預算單位撤銷銀行賬戶應向開戶銀行提出銷戶申請，開戶銀行應及時受理并出具銷戶證明。銷戶后，預算單位應在3個工作日內填寫《省級預算單位銀行賬戶撤銷、變更審批（備案）表》，并附銷戶證明復印件報省財政廳備案。

預算單位被撤銷或并入其他預算單位的，銷戶情況由省級主管部門按本辦法規定辦理備案手續。

第二十條

預算單位零余額賬戶原則上應保持穩定，確有特殊原因需要變更、撤銷的，應在每年1月進行。除參照第十九條規定外，還應提交《（零余額賬戶變更）授權支付額度余額對賬表》（附件3）。

第五章

審查備案

第二十一條

每年3月31日前，預算單位要清理截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶，填寫《省級預算單位銀行賬戶備案表》（附件4）附電子文檔，由省級主管部門匯總，隨部門決算表報省財政廳備案。第二十二條

預算單位銀行賬戶存在下列情形的，在報送賬戶備案資料時應提供書面說明：

（一）超出本辦法適用管理范圍的賬戶；

（二）未按規定報經省財政廳批準開設、變更備案的賬戶；

（三）擅自改變賬戶用途，逾期使用賬戶，出借、出租的賬戶；

（四）其他違規問題。

第二十三條

每年6月30日前，省財政廳完成預算單位銀行賬戶備案審查工作，對違反本辦法的按下列規定進行處理：

（一）未按規定報批的銀行賬戶，責令違規預算單位和銀行限期辦理銷戶手續，并按規定予以處理。

（二）已審批未備案或已發生變更未備案的銀行賬戶，責令有關預算單位說明原因，提出整改措施，限期補辦相關手續。

（三）未經批準擅自改變用途的銀行賬戶，責令有關預算單位限期糾正；在規定期限內未糾正的，責令其銷戶。

（四）出租、出借和逾期繼續使用的銀行賬戶，責令有關預算單位銷戶；對拒不銷戶的預算單位，由銀行賬戶監督檢查機構按規定強制銷戶。

（五）漏報、瞞報的銀行賬戶，責令有關預算單位補報。漏報、錯報的賬戶存在違規情形的，比照上述規定處理；情節嚴重的追究相關單位和當事人的責任。

（六）逾期15個工作日未履行銀行賬戶備案手續的預算單位，除通報批評外，可視情況暫停撥付預算資金。

第六章 銀行賬戶的管理與監督

第二十四條

預算單位應按規定用途使用銀行賬戶，不得出租、出借、轉讓銀行賬戶或提供信用擔保。

第二十五條

省級主管部門應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監督管理。

第二十六條

商業銀行不得辦理未經省財政廳審批或備案的預算單位銀行賬戶開設業務。

第二十七條 省財政廳、中國人民銀行長沙中心支行為預算單位銀行賬戶監督檢查機構，按職能分工對預算單位銀行賬戶實行監督管理。第二十八條

省財政廳負責對預算單位銀行賬戶實施動態監控，負責銀行賬戶的審批、備案等日常管理和監督。

第二十九條

中國人民銀行長沙中心支行負責銀行及銀行賬戶的監督管理，查處銀行違反本辦法的行為。

第三十條 監督檢查機構定期或不定期對銀行賬戶實施監督檢查，受查單位和銀行應如實提供有關銀行賬戶的開立、收付和管理情況，不得以任何理由借口拒絕、拖延、隱瞞。

第三十一條

省財政廳在對預算單位銀行賬戶實施監督管理中，發現預算單位違反規定開立、變更、撤銷、使用銀行賬戶的，責令整改糾正或撤銷賬戶；對違規銀行依據《湖南省財政廳人民銀行長沙中心支行關于印發<湖南省省級財政業務代理銀行考評辦法>的通知》（湘財庫[2011]19號）進行考評扣分。涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。

第三十二條

人民銀行在對銀行實施監督管理中，發現銀行違反規定為預算單位開立賬戶的，應按照中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號）、《金融違法行為處罰辦法》（國務院令第２６０號）、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規進行處罰。涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。

第七章 附則 第三十三條

新納入國庫集中支付改革的預算單位，其原有賬戶符合規定確需保留的，按本辦法規定程序審批后保留，不符合規定的，應進行清理、歸并、撤銷。

第三十四條

本辦法自公布之日起施行。公布前的有關規定與本辦法不一致的，按本辦法執行。