第一篇：重慶市財(cái)政局等四部門關(guān)于印發(fā)《重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》的通知一

重慶市財(cái)政局等四部門關(guān)于印發(fā)《重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》的通知一

摘要：各市級(jí)預(yù)算單位、各相關(guān)銀行：為了進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，適應(yīng)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的需要，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，確保財(cái)政資金安全、合理使用，根據(jù)《財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、監(jiān)察部、審計(jì)署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財(cái)庫(kù)[2002]48號(hào))、《中國(guó)人民銀行關(guān)于關(guān)于規(guī)范人民幣結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)[2006]71號(hào))、《財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》(財(cái)庫(kù)[2009]47號(hào))文件精神，重慶市財(cái)政局、人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部、重慶市監(jiān)察局、重慶市審計(jì)局重新制定了《重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》(以下稱《管理辦法》)。現(xiàn)將《管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

特此通知。

重慶市財(cái)政局 中國(guó)人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部

重慶市監(jiān)察局 重慶市審計(jì)局

二0一0年九月二十五日

附件：

重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法

第一章 總則

第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，確保財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的深入實(shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市級(jí)各行政事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱市級(jí)預(yù)算單位)銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)的管理。市級(jí)預(yù)算單位分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位(特殊情況可分為三級(jí)、四級(jí)等預(yù)算單位，下同)和基層預(yù)算單位。

第三條 市級(jí)預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行市財(cái)政局審批、備案制度。

第四條 市級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 市級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第二章 銀行賬戶的設(shè)置

第六條 市級(jí)預(yù)算單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

第七條 實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的市級(jí)預(yù)算單位，根據(jù)市財(cái)政局有關(guān)文件開立一個(gè)零余額賬戶。

第八條 納入工資統(tǒng)發(fā)的市級(jí)預(yù)算單位，根據(jù)市財(cái)政局有關(guān)文件開立一個(gè)工資統(tǒng)發(fā)專用存款賬戶。

第九條 納入津補(bǔ)貼統(tǒng)發(fā)的市級(jí)預(yù)算單位，根據(jù)市財(cái)政局有關(guān)文件開立一個(gè)津補(bǔ)貼統(tǒng)發(fā)專用存款賬戶。

第十條 市級(jí)預(yù)算單位只能開立一個(gè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。

第十一條 需開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的市級(jí)預(yù)算單位，可根據(jù)國(guó)家外匯管理局重慶外匯管理部和市財(cái)政局的有關(guān)規(guī)定辦理。

第十二條 市級(jí)預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開立工會(huì)經(jīng)費(fèi)、黨費(fèi)專用存款賬戶。

第十三條 市級(jí)預(yù)算單位附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)，可以隸屬單位名稱開立業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶。該賬戶除收入隸屬單位基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，主要支付工作人員的日常開支，可按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定支取現(xiàn)金。

第十四條 市級(jí)預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)可開立如下賬戶：

(一)垂直管理獨(dú)立核算的非法人機(jī)構(gòu)，確需開立的基本存款賬戶;(二)系統(tǒng)財(cái)務(wù)與本級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)分設(shè)并對(duì)所屬單位有轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)的一級(jí)預(yù)算單位，確需開立的經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥專用存款賬戶;(三)其他特殊情況，確需開立的賬戶。

第十五條 市級(jí)預(yù)算單位不得開立收入?yún)R繳專用存款賬戶，個(gè)別特殊情況的，報(bào)經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)，由市財(cái)政局為其代開立一個(gè)非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶。該賬

戶只能用于非稅收入的收納和向市級(jí)財(cái)政專戶解繳，不得用于核算其他收入和辦理支付。單位收費(fèi)全部納入非稅收入管理系統(tǒng)后，非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶即予撤銷。

第十六條 市級(jí)預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開立貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國(guó)人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到銀行開戶，并報(bào)市財(cái)政局備案。

第三章 銀行賬戶的開立

第十七條 凡符合政策規(guī)定確需開立銀行賬戶的市級(jí)預(yù)算單位，其開戶行的選擇應(yīng)堅(jiān)持就近原則。

第十八條 市級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)向市財(cái)政局報(bào)送“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，同時(shí)填寫《預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》(附表

1、二級(jí)、三級(jí)及以下的預(yù)算單位須報(bào)主管部門簽章同意)，并提供相關(guān)證明材料。

“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況、申請(qǐng)開戶的理由、新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，以及其他需要說明的情況等。

提供的證明材料包括：

(一)開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)等部門的批復(fù)文件。

(二)開立基本建設(shè)資金專用存款賬戶的，應(yīng)提供基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件。

(三)開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的，應(yīng)提供擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料。

(四)開立其他賬戶的，應(yīng)提供其他相應(yīng)證明材料。

第十九條 市財(cái)政局應(yīng)在7個(gè)工作日對(duì)市級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審核，對(duì)同意開立的銀行賬戶出具《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》(附表2)。對(duì)有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)注明該賬戶的使用期限。

第二十條 市級(jí)預(yù)算單位持市財(cái)政局出具的《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，到相關(guān)銀行申請(qǐng)開立銀行賬戶。開戶銀行在審查預(yù)算單位開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)和《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》等證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性后，將上述資料及銀行審核意見報(bào)送當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行審核批準(zhǔn)。對(duì)符合開立條件的，人民銀行應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)核發(fā)《開戶核準(zhǔn)通知書》，開戶銀行憑《開戶核準(zhǔn)通知書》開立預(yù)算單位銀行賬戶。

第二十一條 市級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在市財(cái)政局出具《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》后的15個(gè)工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第二十二條 市級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶須保持穩(wěn)定性，凡不屬于單位搬遷或開戶銀行網(wǎng)點(diǎn)撤銷，原則上不得變更銀行賬戶。

第二十三條 開戶銀行如存在嚴(yán)重的服務(wù)質(zhì)量問題，市級(jí)預(yù)算單位書面投訴兩次仍未改變，可將意見直接反饋到市財(cái)政局，由市財(cái)政局協(xié)調(diào)解決，確需變更開戶銀行的，經(jīng)市財(cái)政局同意后按本辦法規(guī)定的開戶程序?qū)徟k理。

第二十四條 市級(jí)預(yù)算單位變更開戶銀行后，應(yīng)及時(shí)將原賬戶撤銷，原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數(shù)轉(zhuǎn)入新開立賬戶。

第二篇：重慶市財(cái)政局等四部門關(guān)于印發(fā)《重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》的通知二

重慶市財(cái)政局等四部門關(guān)于印發(fā)《重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》的通知二

摘要：各市級(jí)預(yù)算單位、各相關(guān)銀行：為了進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，適應(yīng)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的需要，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，確保財(cái)政資金安全、合理使用，根據(jù)《財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、監(jiān)察部、審計(jì)署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財(cái)庫(kù)[2002]48號(hào))、《中國(guó)人民銀行關(guān)于關(guān)于規(guī)范人民幣結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)[2006]71號(hào))、《財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》(財(cái)庫(kù)[2009]47號(hào))文件精神，重慶市財(cái)政局、人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部、重慶市監(jiān)察局、重慶市審計(jì)局重新制定了《重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》(以下稱《管理辦法》)。現(xiàn)將《管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

第十五條 市級(jí)預(yù)算單位不得開立收入?yún)R繳專用存款賬戶，個(gè)別特殊情況的，報(bào)經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)，由市財(cái)政局為其代開立一個(gè)非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶。該賬戶只能用于非稅收入的收納和向市級(jí)財(cái)政專戶解繳，不得用于核算其他收入和辦理支付。單位收費(fèi)全部納入非稅收入管理系統(tǒng)后，非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶即予撤銷。

第十六條 市級(jí)預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開立貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國(guó)人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到銀行開戶，并報(bào)市財(cái)政局備案。

第三章 銀行賬戶的開立

第十七條 凡符合政策規(guī)定確需開立銀行賬戶的市級(jí)預(yù)算單位，其開戶行的選擇應(yīng)堅(jiān)持就近原則。

第十八條 市級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)向市財(cái)政局報(bào)送“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，同時(shí)填寫《預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》(附表

1、二級(jí)、三級(jí)及以下的預(yù)算單位須報(bào)主管部門簽章同意)，并提供相關(guān)證明材料。

“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況、申請(qǐng)開戶的理由、新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，以及其他需要說明的情況等。

提供的證明材料包括：

(一)開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)等部門的批復(fù)文件。

(二)開立基本建設(shè)資金專用存款賬戶的，應(yīng)提供基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件。

(三)開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的，應(yīng)提供擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料。

(四)開立其他賬戶的，應(yīng)提供其他相應(yīng)證明材料。

第十九條 市財(cái)政局應(yīng)在7個(gè)工作日對(duì)市級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審核，對(duì)同意開立的銀行賬戶出具《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》(附表2)。對(duì)有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)注明該賬戶的使用期限。

第二十條 市級(jí)預(yù)算單位持市財(cái)政局出具的《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，到相關(guān)銀行申請(qǐng)開立銀行賬戶。開戶銀行在審查預(yù)算單位開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)和《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》等證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性后，將上述資料及銀行審核意見報(bào)送當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行審核批準(zhǔn)。對(duì)符合開立條件的，人民銀行應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)核發(fā)《開戶核準(zhǔn)通知書》，開戶銀行憑《開戶核準(zhǔn)通知書》開立預(yù)算單位銀行賬戶。

第二十一條 市級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在市財(cái)政局出具《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》后的15個(gè)工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第二十二條 市級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶須保持穩(wěn)定性，凡不屬于單位搬遷或開戶銀行網(wǎng)點(diǎn)撤銷，原則上不得變更銀行賬戶。

第二十三條 開戶銀行如存在嚴(yán)重的服務(wù)質(zhì)量問題，市級(jí)預(yù)算單位書面投訴兩次仍未改變，可將意見直接反饋到市財(cái)政局，由市財(cái)政局協(xié)調(diào)解決，確需變更開戶銀行的，經(jīng)市財(cái)政局同意后按本辦法規(guī)定的開戶程序?qū)徟k理。

第二十四條 市級(jí)預(yù)算單位變更開戶銀行后，應(yīng)及時(shí)將原賬戶撤銷，原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數(shù)轉(zhuǎn)入新開立賬戶。

第二十五條 市級(jí)預(yù)算單位被合并的，其賬戶應(yīng)撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)督促被合并單位撤銷其賬戶。

第二十六條 不同市級(jí)預(yù)算單位合并組建一個(gè)新的市級(jí)預(yù)算單位的，原賬戶應(yīng)撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶。

第二十七條 市級(jí)預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶資金余額。其主管單位應(yīng)督促該單位撤銷其賬戶。

第二十八條 市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時(shí)必須撤戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶資金余額。

第二十九條 市級(jí)預(yù)算單位按規(guī)定開立的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理。

第三十條 市級(jí)預(yù)算單位按本辦法規(guī)定開立、變更、撤銷銀行賬戶，3個(gè)工作日內(nèi)，填寫《預(yù)算單位銀行賬戶備案表》(附表3)，報(bào)市財(cái)政局備案;市級(jí)預(yù)算單位發(fā)生下列變更事項(xiàng)，不需報(bào)市財(cái)政局審批，變更后報(bào)市財(cái)政局備案：

(一)市級(jí)預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的;(二)市級(jí)預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的;(三)因開戶銀行原因變更銀行賬號(hào)，但不改變開戶銀行的。

第五章 銀行賬戶的管理與監(jiān)督

第三十一條 市級(jí)預(yù)算單位要按照市財(cái)政局和人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、出借銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用。

第三十二條 市級(jí)預(yù)算單位對(duì)不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，分賬核算。未經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)，不得將同一性質(zhì)的專項(xiàng)資金存放于兩家(含以上)銀行。

第三十三條 市級(jí)主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，定期對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、變更、撤銷及使用銀行賬戶的，應(yīng)及時(shí)督促糾正;糾正無效的，應(yīng)提請(qǐng)市財(cái)政局等職能部門按規(guī)定進(jìn)行糾正和處罰。

第三十四條 除本辦法第十六條、第三十條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)市財(cái)政審批的市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。

第三十五條 市財(cái)政局建立市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)市級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，追蹤管理銀行賬戶的開立、變更、撤銷以及賬戶資金的使用情況;各相關(guān)銀行應(yīng)向市財(cái)政局提供市級(jí)預(yù)算單位的賬戶信息，配合市財(cái)政局建立銀行賬戶信息管理系統(tǒng)。

第三十六條 市財(cái)政局、人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部、國(guó)家外匯管理局重慶外匯管理部、市監(jiān)察局、市審計(jì)局在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理。

第三十七條 市財(cái)政局在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)市級(jí)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，市財(cái)政局暫停對(duì)違規(guī)單位撥付預(yù)算資金直至單位糾正違規(guī)行為;情節(jié)嚴(yán)重的，提交市監(jiān)察局對(duì)違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分;涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，移交人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部或國(guó)家外匯管理局重慶外匯管理部進(jìn)行處理。

第三十八條 人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為市級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶、向市財(cái)政局提供市級(jí)預(yù)算單位的賬戶信息、查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。國(guó)家外匯管理局重慶外匯管理部按本辦法和國(guó)家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督市級(jí)預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

第三十九條 市審計(jì)局按本辦法規(guī)定對(duì)市級(jí)預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為;發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，移交人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部或國(guó)家外匯管理局重慶外匯管理部進(jìn)行處理。

第六章 附則

第四十條 市級(jí)主管部門可根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)內(nèi)部銀行賬戶管理規(guī)定。

第四十一條 本辦法自頒布之日起施行。原《重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》(渝財(cái)庫(kù)[2003]63號(hào))及《重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法補(bǔ)充通知》(渝財(cái)庫(kù)[2004]41號(hào))同時(shí)廢止。

附件：關(guān)于印發(fā)《重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》的通知

1.預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表

2.預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書

3.預(yù)算單位銀行賬戶備案表

第三篇：的通知重慶市財(cái)政局等四部門關(guān)于印發(fā)《重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》

重慶市財(cái)政局等四部門關(guān)于印發(fā)《重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》的通知

各市級(jí)預(yù)算單位、各相關(guān)銀行：

為了進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，適應(yīng)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的需要，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，確保財(cái)政資金安全、合理使用，根據(jù)《財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、監(jiān)察部、審計(jì)署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財(cái)庫(kù)[2002]48號(hào))、《中國(guó)人民銀行關(guān)于關(guān)于規(guī)范人民幣結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)[2006]71號(hào))、《財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》(財(cái)庫(kù)[2009]47號(hào))文件精神，重慶市財(cái)政局、人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部、重慶市監(jiān)察局、重慶市審計(jì)局重新制定了《重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》(以下稱《管理辦法》)。現(xiàn)將《管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

特此通知。

重慶市財(cái)政局 中國(guó)人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部

重慶市監(jiān)察局 重慶市審計(jì)局

二0一0年九月二十五日

附件：

重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法

第一章 總則

第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，確保財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的深入實(shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市級(jí)各行政事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱市級(jí)預(yù)算單位)銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)的管理。市級(jí)預(yù)算單位分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位(特殊情況可分為三級(jí)、四級(jí)等預(yù)算單位，下同)和基層預(yù)算單位。

第三條 市級(jí)預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行市財(cái)政局審批、備案制度。

第四條 市級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 市級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第二章 銀行賬戶的設(shè)置

第六條 市級(jí)預(yù)算單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

第七條 實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的市級(jí)預(yù)算單位，根據(jù)市財(cái)政局有關(guān)文件開立一個(gè)零余額賬戶。

第八條 納入工資統(tǒng)發(fā)的市級(jí)預(yù)算單位，根據(jù)市財(cái)政局有關(guān)文件開立一個(gè)工資統(tǒng)發(fā)專用存款賬戶。

第九條 納入津補(bǔ)貼統(tǒng)發(fā)的市級(jí)預(yù)算單位，根據(jù)市財(cái)政局有關(guān)文件開立一個(gè)津補(bǔ)貼統(tǒng)發(fā)專用存款賬戶。

第十條 市級(jí)預(yù)算單位只能開立一個(gè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。

第十一條 需開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的市級(jí)預(yù)算單位，可根據(jù)國(guó)家外匯管理局重慶外匯管理部和市財(cái)政局的有關(guān)規(guī)定辦理。

第十二條 市級(jí)預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開立工會(huì)經(jīng)費(fèi)、黨費(fèi)專用存款賬戶。

第十三條 市級(jí)預(yù)算單位附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)，可以隸屬單位名稱開立業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶。該賬戶除收入隸屬單位基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，主要支付工作人員的日常開支，可按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定支取現(xiàn)金。

第十四條 市級(jí)預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)可開立如下賬戶：

(一)垂直管理獨(dú)立核算的非法人機(jī)構(gòu)，確需開立的基本存款賬戶;

(二)系統(tǒng)財(cái)務(wù)與本級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)分設(shè)并對(duì)所屬單位有轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)的一級(jí)預(yù)算單位，確需開立的經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥專用存款賬戶;

(三)其他特殊情況，確需開立的賬戶。

第十五條 市級(jí)預(yù)算單位不得開立收入?yún)R繳專用存款賬戶，個(gè)別特殊情況的，報(bào)經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)，由市財(cái)政局為其代開立一個(gè)非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶。該賬戶只能用于非稅收入的收納和向市級(jí)財(cái)政專戶解繳，不得用于核算其他收入和辦理支付。單位收費(fèi)全部納入非稅收入管理系統(tǒng)后，非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶即予撤銷。

第十六條 市級(jí)預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開立貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國(guó)人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到銀行開戶，并報(bào)市財(cái)政局備案。

第三章 銀行賬戶的開立

第十七條 凡符合政策規(guī)定確需開立銀行賬戶的市級(jí)預(yù)算單位，其開戶行的選擇應(yīng)堅(jiān)持就近原則。

第十八條 市級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)向市財(cái)政局報(bào)送“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，同時(shí)填寫《預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》(附表

1、二級(jí)、三級(jí)及以下的預(yù)算單位須報(bào)主管部門簽章同意)，并提供相關(guān)證明材料。

“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況、申請(qǐng)開戶的理由、新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，以及其他需要說明的情況等。

提供的證明材料包括：

(一)開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)等部門的批復(fù)文件。

(二)開立基本建設(shè)資金專用存款賬戶的，應(yīng)提供基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件。

(三)開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的，應(yīng)提供擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料。

(四)開立其他賬戶的，應(yīng)提供其他相應(yīng)證明材料。

第十九條 市財(cái)政局應(yīng)在7個(gè)工作日對(duì)市級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審核，對(duì)同意開立的銀行賬戶出具《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》(附表2)。對(duì)有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)注明該賬戶的使用期限。

第二十條 市級(jí)預(yù)算單位持市財(cái)政局出具的《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，到相關(guān)銀行申請(qǐng)開立銀行賬戶。開戶銀行在審查預(yù)算單位開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)和《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》等證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性后，將上述資料及銀行審核意見報(bào)送當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行審核批準(zhǔn)。對(duì)符合開立條件的，人民銀行應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)核發(fā)《開戶核準(zhǔn)通知書》，開戶銀行憑《開戶核準(zhǔn)通知書》開立預(yù)算單位銀行賬戶。

第二十一條 市級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在市財(cái)政局出具《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》后的15個(gè)工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第二十二條 市級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶須保持穩(wěn)定性，凡不屬于單位搬遷或開戶銀行網(wǎng)點(diǎn)撤銷，原則上不得變更銀行賬戶。

第二十三條 開戶銀行如存在嚴(yán)重的服務(wù)質(zhì)量問題，市級(jí)預(yù)算單位書面投訴兩次仍未改變，可將意見直接反饋到市財(cái)政局，由市財(cái)政局協(xié)調(diào)解決，確需變更開戶銀行的，經(jīng)市財(cái)政局同意后按本辦法規(guī)定的開戶程序?qū)徟k理。

第二十四條 市級(jí)預(yù)算單位變更開戶銀行后，應(yīng)及時(shí)將原賬戶撤銷，原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數(shù)轉(zhuǎn)入新開立賬戶。

第二十五條 市級(jí)預(yù)算單位被合并的，其賬戶應(yīng)撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)督促被合并單位撤銷其賬戶。

第二十六條 不同市級(jí)預(yù)算單位合并組建一個(gè)新的市級(jí)預(yù)算單位的，原賬戶應(yīng)撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶。

第二十七條 市級(jí)預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶資金余額。其主管單位應(yīng)督促該單位撤銷其賬戶。

第二十八條 市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時(shí)必須撤戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶資金余額。

第二十九條 市級(jí)預(yù)算單位按規(guī)定開立的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理。

第三十條 市級(jí)預(yù)算單位按本辦法規(guī)定開立、變更、撤銷銀行賬戶，3個(gè)工作日內(nèi)，填寫《預(yù)算單位銀行賬戶備案表》(附表3)，報(bào)市財(cái)政局備案;市級(jí)預(yù)算單位發(fā)生下列變更事項(xiàng)，不需報(bào)市財(cái)政局審批，變更后報(bào)市財(cái)政局備案：

(一)市級(jí)預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的;

(二)市級(jí)預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的;

(三)因開戶銀行原因變更銀行賬號(hào)，但不改變開戶銀行的。

第五章 銀行賬戶的管理與監(jiān)督

第三十一條 市級(jí)預(yù)算單位要按照市財(cái)政局和人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、出借銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用。

第三十二條 市級(jí)預(yù)算單位對(duì)不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，分賬核算。未經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)，不得將同一性質(zhì)的專項(xiàng)資金存放于兩家(含以上)銀行。

第三十三條 市級(jí)主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，定期對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、變更、撤銷及使用銀行賬戶的，應(yīng)及時(shí)督促糾正;糾正無效的，應(yīng)提請(qǐng)市財(cái)政局等職能部門按規(guī)定進(jìn)行糾正和處罰。

第三十四條 除本辦法第十六條、第三十條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)市財(cái)政審批的市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。

第三十五條 市財(cái)政局建立市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)市級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，追蹤管理銀行賬戶的開立、變更、撤銷以及賬戶資金的使用情況;各相關(guān)銀行應(yīng)向市財(cái)政局提供市級(jí)預(yù)算單位的賬戶信息，配合市財(cái)政局建立銀行賬戶信息管理系統(tǒng)。

第三十六條 市財(cái)政局、人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部、國(guó)家外匯管理局重慶外匯管理部、市監(jiān)察局、市審計(jì)局在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理。

第三十七條 市財(cái)政局在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)市級(jí)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，市財(cái)政局暫停對(duì)違規(guī)單位撥付預(yù)算資金直至單位糾正違規(guī)行為;情節(jié)嚴(yán)重的，提交市監(jiān)察局對(duì)違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分;涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，移交人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部或國(guó)家外匯管理局重慶外匯管理部進(jìn)行處理。

第三十八條 人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為市級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶、向市財(cái)政局提供市級(jí)預(yù)算單位的賬戶信息、查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。國(guó)家外匯管理局重慶外匯管理部按本辦法和國(guó)家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督市級(jí)預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

第三十九條 市審計(jì)局按本辦法規(guī)定對(duì)市級(jí)預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為;發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，移交人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部或國(guó)家外匯管理局重慶外匯管理部進(jìn)行處理。

第六章 附則

第四十條 市級(jí)主管部門可根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)內(nèi)部銀行賬戶管理規(guī)定。

第四十一條 本辦法自頒布之日起施行。原《重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》(渝財(cái)庫(kù)[2003]63號(hào))及《重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法補(bǔ)充通知》(渝財(cái)庫(kù)[2004]41號(hào))同時(shí)廢止。文章來源：中顧法律網(wǎng)(免費(fèi)法律咨詢，就上中顧法律網(wǎng)）

第四篇：重慶市財(cái)政局銀行賬戶的開立一

重慶市財(cái)政局銀行賬戶的開立一

摘要：各市級(jí)預(yù)算單位、各相關(guān)銀行：為了進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，適應(yīng)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的需要，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，確保財(cái)政資金安全、合理使用，根據(jù)《財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、監(jiān)察部、審計(jì)署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財(cái)庫(kù)[2002]48號(hào))、《中國(guó)人民銀行關(guān)于關(guān)于規(guī)范人民幣結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)[2006]71號(hào))、《財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》(財(cái)庫(kù)[2009]47號(hào))文件精神，重慶市財(cái)政局、人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部、重慶市監(jiān)察局、重慶市審計(jì)局重新制定了《重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》(以下稱《管理辦法》)。現(xiàn)將《管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

特此通知。

重慶市財(cái)政局 中國(guó)人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部

重慶市監(jiān)察局 重慶市審計(jì)局

二0一0年九月二十五日

附件：

重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法

第一章 總則

第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，確保財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的深入實(shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市級(jí)各行政事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱市級(jí)預(yù)算單位)銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)的管理。市級(jí)預(yù)算單位分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位(特殊情況可分為三級(jí)、四級(jí)等預(yù)算單位，下同)和基層預(yù)算單位。

第三條 市級(jí)預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行市財(cái)政局審批、備案制度。

第四條 市級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 市級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第二章 銀行賬戶的設(shè)置

第六條 市級(jí)預(yù)算單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

第七條 實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的市級(jí)預(yù)算單位，根據(jù)市財(cái)政局有關(guān)文件開立一個(gè)零余額賬戶。

第八條 納入工資統(tǒng)發(fā)的市級(jí)預(yù)算單位，根據(jù)市財(cái)政局有關(guān)文件開立一個(gè)工資統(tǒng)發(fā)專用存款賬戶。

第九條 納入津補(bǔ)貼統(tǒng)發(fā)的市級(jí)預(yù)算單位，根據(jù)市財(cái)政局有關(guān)文件開立一個(gè)津補(bǔ)貼統(tǒng)發(fā)專用存款賬戶。

第十條 市級(jí)預(yù)算單位只能開立一個(gè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。

第十一條 需開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的市級(jí)預(yù)算單位，可根據(jù)國(guó)家外匯管理局重慶外匯管理部和市財(cái)政局的有關(guān)規(guī)定辦理。

第十二條 市級(jí)預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開立工會(huì)經(jīng)費(fèi)、黨費(fèi)專用存款賬戶。

第十三條 市級(jí)預(yù)算單位附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)，可以隸屬單位名稱開立業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶。該賬戶除收入隸屬單位基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，主要支付工作人員的日常開支，可按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定支取現(xiàn)金。

第十四條 市級(jí)預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)可開立如下賬戶：

(一)垂直管理獨(dú)立核算的非法人機(jī)構(gòu)，確需開立的基本存款賬戶;(二)系統(tǒng)財(cái)務(wù)與本級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)分設(shè)并對(duì)所屬單位有轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)的一級(jí)預(yù)算單位，確需開立的經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥專用存款賬戶;(三)其他特殊情況，確需開立的賬戶。

第十五條 市級(jí)預(yù)算單位不得開立收入?yún)R繳專用存款賬戶，個(gè)別特殊情況的，報(bào)經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)，由市財(cái)政局為其代開立一個(gè)非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶。該賬

戶只能用于非稅收入的收納和向市級(jí)財(cái)政專戶解繳，不得用于核算其他收入和辦理支付。單位收費(fèi)全部納入非稅收入管理系統(tǒng)后，非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶即予撤銷。

第十六條 市級(jí)預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開立貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國(guó)人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到銀行開戶，并報(bào)市財(cái)政局備案。

第三章 銀行賬戶的開立

第十七條 凡符合政策規(guī)定確需開立銀行賬戶的市級(jí)預(yù)算單位，其開戶行的選擇應(yīng)堅(jiān)持就近原則。

第十八條 市級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)向市財(cái)政局報(bào)送“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，同時(shí)填寫《預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》(附表

1、二級(jí)、三級(jí)及以下的預(yù)算單位須報(bào)主管部門簽章同意)，并提供相關(guān)證明材料。

“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況、申請(qǐng)開戶的理由、新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，以及其他需要說明的情況等。

提供的證明材料包括：

(一)開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)等部門的批復(fù)文件。

(二)開立基本建設(shè)資金專用存款賬戶的，應(yīng)提供基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件。

(三)開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的，應(yīng)提供擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料。

(四)開立其他賬戶的，應(yīng)提供其他相應(yīng)證明材料。

第十九條 市財(cái)政局應(yīng)在7個(gè)工作日對(duì)市級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審核，對(duì)同意開立的銀行賬戶出具《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》(附表2)。對(duì)有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)注明該賬戶的使用期限。

第二十條 市級(jí)預(yù)算單位持市財(cái)政局出具的《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，到相關(guān)銀行申請(qǐng)開立銀行賬戶。開戶銀行在審查預(yù)算單位開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)和《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》等證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性后，將上述資料及銀行審核意見報(bào)送當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行審核批準(zhǔn)。對(duì)符合開立條件的，人民銀行應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)核發(fā)《開戶核準(zhǔn)通知書》，開戶銀行憑《開戶核準(zhǔn)通知書》開立預(yù)算單位銀行賬戶。

第二十一條 市級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在市財(cái)政局出具《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》后的15個(gè)工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第二十二條 市級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶須保持穩(wěn)定性，凡不屬于單位搬遷或開戶銀行網(wǎng)點(diǎn)撤銷，原則上不得變更銀行賬戶。

第二十三條 開戶銀行如存在嚴(yán)重的服務(wù)質(zhì)量問題，市級(jí)預(yù)算單位書面投訴兩次仍未改變，可將意見直接反饋到市財(cái)政局，由市財(cái)政局協(xié)調(diào)解決，確需變更開戶銀行的，經(jīng)市財(cái)政局同意后按本辦法規(guī)定的開戶程序?qū)徟k理。

第二十四條 市級(jí)預(yù)算單位變更開戶銀行后，應(yīng)及時(shí)將原賬戶撤銷，原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數(shù)轉(zhuǎn)入新開立賬戶。

第五篇：湖南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法

湖南省財(cái)政廳 中國(guó)人民銀行長(zhǎng)沙中心支行

關(guān)于印發(fā)《湖南省省級(jí)預(yù)算單位

銀行賬戶管理辦法》的通知

各省級(jí)預(yù)算單位，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)：

為進(jìn)一步規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的通知》（財(cái)辦【2011】1號(hào)）、《財(cái)政部 中國(guó)人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)庫(kù)【2009】47號(hào)）等文件精神及中國(guó)人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2003]第5號(hào)）等有關(guān)法律、法規(guī)，參照《財(cái)政部中國(guó)人民銀行 監(jiān)察部 審計(jì)署關(guān)于印發(fā)<中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的通知》（財(cái)庫(kù)【2002】48號(hào)），結(jié)合我省銀行賬戶管理的實(shí)際情況，我們制定了《湖南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理行辦法》。現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：湖南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法

二○一二年七月三十一日

主題詞：印發(fā) 銀行 賬戶 管理 辦法 通知

抄送：

共印30份

湖南省財(cái)政廳辦公室 2012年 月 日印發(fā)

附件：

湖南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法

第一章

總 則

第一條

為規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化資金監(jiān)管，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于納入省級(jí)財(cái)政預(yù)算管理的行政事業(yè)單位、企業(yè)、臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及與省級(jí)預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、基金會(huì)等社團(tuán)組織（以下簡(jiǎn)稱預(yù)算單位）。

省級(jí)預(yù)算單位分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位（特殊情況可分為三級(jí)、四級(jí)等預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。

第三條

預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政審批、備案制度。第四條

預(yù)算單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理本單位的銀行賬戶。預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶的合法性、安全性負(fù)責(zé)。

第五條

預(yù)算單位可在國(guó)有銀行、國(guó)家控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的其他商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶的設(shè)置

第六條

預(yù)算單位銀行賬戶的設(shè)臵堅(jiān)持“安全、規(guī)范、精簡(jiǎn)”的原則，嚴(yán)格控制，規(guī)范管理。

第七條

經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)，預(yù)算單位按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，可設(shè)臵基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

第八條

一個(gè)預(yù)算單位只能設(shè)臵一個(gè)基本存款賬戶。預(yù)算單位應(yīng)在省財(cái)政廳確定的代理銀行開設(shè)零余額賬戶作為基本存款賬戶。暫未納入國(guó)庫(kù)集中支付管理的預(yù)算單位可設(shè)臵一個(gè)實(shí)有資金基本存款賬戶。

第九條

預(yù)算單位同一性質(zhì)專用款項(xiàng)原則上只能設(shè)臵一個(gè)專用存款賬戶，多項(xiàng)專用款項(xiàng)應(yīng)在同一賬戶中實(shí)行分賬核算。

（一）特設(shè)專戶

確有非財(cái)政性資金或中央部委下?lián)苜Y金的預(yù)算單位，因特殊管理需要，經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)，可設(shè)臵特設(shè)專戶。本單位所有省本級(jí)財(cái)政性資金不得違規(guī)通過該賬戶核算，且嚴(yán)禁從預(yù)算單位零余額賬戶轉(zhuǎn)撥到該賬戶。

（二）黨費(fèi)專戶

根據(jù)《中共中央組織部關(guān)于中國(guó)共產(chǎn)黨黨費(fèi)收繳、使用和管理的規(guī)定》（中組發(fā)[2008]3號(hào)），可開設(shè)黨費(fèi)專用存款賬戶，用于核算預(yù)算單位黨費(fèi)。

（三）工會(huì)專戶

根據(jù)《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第250號(hào)），可開設(shè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶，用于核算預(yù)算單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

（四）其他專戶

依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定或確因工作需要，可開設(shè)其他專用賬戶，單獨(dú)核算其他各類專用基（資）金和經(jīng)費(fèi)。

第十條 預(yù)算單位因借款或其他結(jié)算需要，經(jīng)省財(cái)政廳審批同意，可申請(qǐng)?jiān)诨敬婵钯~戶以外的開戶銀行設(shè)臵一般存款賬戶。其中貸款賬戶只能用于歸集、劃撥銀行貸款資金。貸款還清后，經(jīng)確認(rèn)無其他貸款需求，應(yīng)予及時(shí)撤銷。

第十一條

預(yù)算單位設(shè)立的臨時(shí)機(jī)構(gòu)確因業(yè)務(wù)需要可申請(qǐng)?jiān)O(shè)臵臨時(shí)存款賬戶，賬戶有效期最長(zhǎng)不得超過2年。超過期限仍需保留的，應(yīng)重新申請(qǐng)開立或申請(qǐng)延期。

第十二條

預(yù)算單位所屬異址、異地辦公且獨(dú)立核算的非法人機(jī)構(gòu)，因特殊原因，經(jīng)主管部門同意，按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，可按程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)臵相關(guān)銀行賬戶。

第三章 銀行賬戶的開立

第十三條

預(yù)算單位開立銀行賬戶，需向省財(cái)政廳提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明本單位基本情況和開戶理由。如實(shí)報(bào)送《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)（審批）表》（附件1）和相關(guān)證明材料。

（一）開立基本存款（零余額）賬戶，應(yīng)提供本單位組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人證、機(jī)構(gòu)編制批文原件和蓋章復(fù)印件以及其他相關(guān)材料。

（二）開立特設(shè)專戶，除

（一）所列材料外，還應(yīng)提供以下文件：屬于上級(jí)補(bǔ)助收入的，應(yīng)提供中央有關(guān)部委直接撥付到省級(jí)預(yù)算單位的專項(xiàng)補(bǔ)助資金文件；屬于暫收并最終需支付或退付給個(gè)人往來款的，應(yīng)提供允許收取單位或個(gè)人款項(xiàng)并可用于經(jīng)費(fèi)支出或支付給個(gè)人的批準(zhǔn)文件；屬于經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入的，應(yīng)提供開展經(jīng)營(yíng)服務(wù)的證明文件。

（三）開立黨費(fèi)專用存款賬戶，除

（一）項(xiàng)所列材料外，應(yīng)提供成立黨組織的批文。

（四）開立工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶，除

（一）項(xiàng)所列材料外，應(yīng)提供工會(huì)法人資格證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證原件及蓋章復(fù)印件。

（五）開立其他專用存款賬戶，除

（一）項(xiàng)所列材料外，應(yīng)提交國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、省政府和省級(jí)財(cái)政部門文件。

（六）開立一般存款賬戶，除

（一）項(xiàng)所列材料外，還應(yīng)提供基本戶開戶許可證原件和蓋章復(fù)印件、借款合同原件和蓋章復(fù)印件、省財(cái)政廳簽署同意的貸款審批表，以及用于其他結(jié)算的證明文件。

（七）開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)提供成立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的正式文件、需要注冊(cè)驗(yàn)資或開展異地臨時(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的證明資料。

第十四條 預(yù)算單位開立銀行賬戶按以下程序辦理：

（一）填報(bào)《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)（審批）表》并附相關(guān)證明材料，由省級(jí)主管部門簽署意見后報(bào)省財(cái)政廳審核。

（二）省財(cái)政廳收到預(yù)算單位申請(qǐng)后，應(yīng)按程序完成審核批復(fù)。

（三）預(yù)算單位持省財(cái)政廳批復(fù)件及相關(guān)證明材料，到規(guī)定的銀行辦理開戶手續(xù)。

（四）預(yù)算單位應(yīng)在開戶后3個(gè)工作日內(nèi)，將《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)（審批）表》附電子文檔送省財(cái)政廳和主管部門備案。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第十五條 預(yù)算單位銀行賬戶應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，確需變更的，應(yīng)按本辦法的規(guī)定向省財(cái)政廳申請(qǐng)辦理變更手續(xù)。變更開戶銀行應(yīng)按規(guī)定撤銷原賬戶，將原賬戶的資金余額如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第十六條 變更、撤銷銀行賬戶應(yīng)提供下列相關(guān)材料：

（一）《省級(jí)預(yù)算單位變更撤銷銀行賬戶審批（備案）表》（附件2）。

（二）銀行出具的原賬戶銷戶證明。

（三）變更銀行賬戶的，應(yīng)提供原賬戶《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行結(jié)算賬戶批復(fù)》或《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)（審批）表》或經(jīng)省財(cái)政廳審核的上年省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表原件和蓋章復(fù)印件。

第十七條 下列變更事項(xiàng)不需報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳審批，但應(yīng)按本辦法規(guī)定備案：

（一）因開戶銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)整合、系統(tǒng)升級(jí)等原因變更開戶銀行或賬號(hào)的。

（二）預(yù)算單位名稱變更，但開戶銀行和賬號(hào)不變更的。

（三）預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人或法定代表人、地址等變更的。

（四）預(yù)算單位主管部門發(fā)生變更，但開戶銀行和賬號(hào)不變更的。

（五）其他按規(guī)定不需報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳審批的變更事項(xiàng)。

第十八條 下列情況，需及時(shí)辦理銷戶手續(xù)：

（一）銀行賬戶使用期滿的；

（二）開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的；

（三）預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的；

（四）因賬戶違規(guī)，被有關(guān)部門責(zé)令限期撤銷的；

（五）其他按規(guī)定應(yīng)撤銷的。

第十九條

預(yù)算單位撤銷銀行賬戶應(yīng)向開戶銀行提出銷戶申請(qǐng)，開戶銀行應(yīng)及時(shí)受理并出具銷戶證明。銷戶后，預(yù)算單位應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)填寫《省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶撤銷、變更審批（備案）表》，并附銷戶證明復(fù)印件報(bào)省財(cái)政廳備案。

預(yù)算單位被撤銷或并入其他預(yù)算單位的，銷戶情況由省級(jí)主管部門按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十條

預(yù)算單位零余額賬戶原則上應(yīng)保持穩(wěn)定，確有特殊原因需要變更、撤銷的，應(yīng)在每年1月進(jìn)行。除參照第十九條規(guī)定外，還應(yīng)提交《（零余額賬戶變更）授權(quán)支付額度余額對(duì)賬表》（附件3）。

第五章

審查備案

第二十一條

每年3月31日前，預(yù)算單位要清理截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶，填寫《省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件4）附電子文檔，由省級(jí)主管部門匯總，隨部門決算表報(bào)省財(cái)政廳備案。第二十二條

預(yù)算單位銀行賬戶存在下列情形的，在報(bào)送賬戶備案資料時(shí)應(yīng)提供書面說明：

（一）超出本辦法適用管理范圍的賬戶；

（二）未按規(guī)定報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)開設(shè)、變更備案的賬戶；

（三）擅自改變賬戶用途，逾期使用賬戶，出借、出租的賬戶；

（四）其他違規(guī)問題。

第二十三條

每年6月30日前，省財(cái)政廳完成預(yù)算單位銀行賬戶備案審查工作，對(duì)違反本辦法的按下列規(guī)定進(jìn)行處理：

（一）未按規(guī)定報(bào)批的銀行賬戶，責(zé)令違規(guī)預(yù)算單位和銀行限期辦理銷戶手續(xù)，并按規(guī)定予以處理。

（二）已審批未備案或已發(fā)生變更未備案的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)預(yù)算單位說明原因，提出整改措施，限期補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

（三）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變用途的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)預(yù)算單位限期糾正；在規(guī)定期限內(nèi)未糾正的，責(zé)令其銷戶。

（四）出租、出借和逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)預(yù)算單位銷戶；對(duì)拒不銷戶的預(yù)算單位，由銀行賬戶監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)按規(guī)定強(qiáng)制銷戶。

（五）漏報(bào)、瞞報(bào)的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)預(yù)算單位補(bǔ)報(bào)。漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)的賬戶存在違規(guī)情形的，比照上述規(guī)定處理；情節(jié)嚴(yán)重的追究相關(guān)單位和當(dāng)事人的責(zé)任。

（六）逾期15個(gè)工作日未履行銀行賬戶備案手續(xù)的預(yù)算單位，除通報(bào)批評(píng)外，可視情況暫停撥付預(yù)算資金。

第六章 銀行賬戶的管理與監(jiān)督

第二十四條

預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)定用途使用銀行賬戶，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶或提供信用擔(dān)保。

第二十五條

省級(jí)主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理。

第二十六條

商業(yè)銀行不得辦理未經(jīng)省財(cái)政廳審批或備案的預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。

第二十七條 省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行長(zhǎng)沙中心支行為預(yù)算單位銀行賬戶監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，按職能分工對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)行監(jiān)督管理。第二十八條

省財(cái)政廳負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，負(fù)責(zé)銀行賬戶的審批、備案等日常管理和監(jiān)督。

第二十九條

中國(guó)人民銀行長(zhǎng)沙中心支行負(fù)責(zé)銀行及銀行賬戶的監(jiān)督管理，查處銀行違反本辦法的行為。

第三十條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)定期或不定期對(duì)銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，受查單位和銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立、收付和管理情況，不得以任何理由借口拒絕、拖延、隱瞞。

第三十一條

省財(cái)政廳在對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理中，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違反規(guī)定開立、變更、撤銷、使用銀行賬戶的，責(zé)令整改糾正或撤銷賬戶；對(duì)違規(guī)銀行依據(jù)《湖南省財(cái)政廳人民銀行長(zhǎng)沙中心支行關(guān)于印發(fā)<湖南省省級(jí)財(cái)政業(yè)務(wù)代理銀行考評(píng)辦法>的通知》（湘財(cái)庫(kù)[2011]19號(hào)）進(jìn)行考評(píng)扣分。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第三十二條

人民銀行在對(duì)銀行實(shí)施監(jiān)督管理中，發(fā)現(xiàn)銀行違反規(guī)定為預(yù)算單位開立賬戶的，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2003]第5號(hào)）、《金融違法行為處罰辦法》（國(guó)務(wù)院令第２６０號(hào)）、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)進(jìn)行處罰。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第七章 附則 第三十三條

新納入國(guó)庫(kù)集中支付改革的預(yù)算單位，其原有賬戶符合規(guī)定確需保留的，按本辦法規(guī)定程序?qū)徟蟊Ａ簦环弦?guī)定的，應(yīng)進(jìn)行清理、歸并、撤銷。

第三十四條

本辦法自公布之日起施行。公布前的有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。