第一篇：公司費用管理制度

費用管理制度

為了節約開支，降低公司經營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經濟效益，制定本制度。

一、公司對各項費用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證，經辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財務部辦理報銷必須認真審核，保證開支憑證完整、準確、合法。

二、較大的費用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經理、董事長批準后開支，憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。200——1000元的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經理批準后開支，憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。

三、較小的費用開支實行審核報銷，200元以下的費用開支，由經辦人和部門負責人簽字，經財務部經理審核，報總經理審批后，到財務部報銷。

四、旅差費實行定額包干（標準另定），市內交通發給定額補助，不再報銷出租車費，特殊情況報出租車費需總經理批準。市外出差，需提出書面報告，經部門經理簽字，報總經理批準后，方可出差。出差回來后，憑批準的報告和差旅費報銷單，經財務部經理審核后，報銷差旅費。

辦公室電話使用計費卡機，發卡定額。手機費實行限額報銷，按照《基準外工資標準》執行。

五、加強水電費的管理。

水表、電表由行政部管理登記，負責與供水、供電部門核對數據，并按時交納水電費，憑正式發票到財務部報銷。

公司每個員工都要樹立節約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關掉用電設施（燈、電扇、空調等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關門、辦公室下班后要對各區域水電進行檢查，及時關電、關水，值班人員如未發現或發現后未及時處理的，每次罰款5元。

六、為了提高工作效率，費用報銷實行定期辦理（數額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費用報銷手續。

第二篇：公司費用管理制度

公司費用管理制度

為了節約開支，降低公司經營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經濟效益，制定本制度。

一、公司對各項費用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證，經辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財務部辦理報銷必須認真審核，保證開支憑證完整、準確、合法。

二、較大的費用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經理、董事長批準后開支，憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。200——1000元的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經理批準后開支，憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。

三、較小的費用開支實行審核報銷，200元以下的費用開支，由經辦人和部門負責人簽字，經財務部經理審核，報總經理審批后，到財務部報銷。

四、旅差費實行定額包干（標準另定），市內交通發給定額補助，不再報銷出租車費，特殊情況報出租車費需總經理批準。市外出差，需提出書面報告，經部門經理簽字，報總經理批準后，方可出差。出差回來后，憑批準的報告和差旅費報銷單，經財務部經理審核后，報銷差旅費。

辦公室電話使用計費卡機，發卡定額。手機費實行限額報銷，按照《基準外工資標準》執行。

五、加強水電費的管理。

水表、電表由行政部管理登記，負責與供水、供電部門核對數據，并按時交納水電費，憑正式發票到財務部報銷。

公司每個員工都要樹立節約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關掉用電設施（燈、電扇、空調等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關門、辦公室下班后要對各區域水電進行檢查，及時關電、關水，值班人員如未發現或發現后未及時處理的，每次罰款5元。

六、為了提高工作效率，費用報銷實行定期辦理（數額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費用報銷手續。

費用開支管理制度

第一章

總 則

第一條 為完善財務管理，嚴格執行財務制度，充分發揮財務部門的監督控制作用，依據“公司的規范 化管理實施大綱”（略），特制定以下標準及程序。

第二章 借款審批及標準

第二條 出差人員借款，應先到財務部領取“借款憑證”（略），填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由各級主管領導批準，最后由財務經理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者，不得再借款。

第三條 外單位、個人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財務總監審批，經財務經理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。

第四條 試用人員如果借支差旅費或臨時借款，必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔保人應負連帶責任。

第五條借款出差人員回公司后，應在三天內按規定到財務部報賬，報賬后結清借款。如三天內不辦理報銷手續的欠款部分，財務部有權在其當月工資中扣回。

第六條 各項借款金額在 3000 元以內的按上述程序辦理，超過 3000 元的須報請董事長審批。

第三章 出差開支標準及報銷審批

第十一條 第十二條 車船票按出差規定的往返地點、里程，憑票據核準后，給予報銷。出差人員應事先整理好報銷單據，由主管會計對單據進行全面審核，同時按出差天數填上出差補助。按出差起止時間每天補助 30 元。市內短途交通費費用控制在人均每天 30 元以內，憑票據報銷。其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天 10 元內，費用憑單據報住宿公司部門副經理以上人員，平均每天不能超過 80 元，業務主管每天不能超過 60 元、業務員每天不能超過 45 元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天 80 元標準的經財務總監批準后，可給住勤補貼，然后由部門經理簽認并報有關各級主管領導批準，經財務經理審核后，方能報銷。第十三條 出差坐飛機，需由部門經理批準，另外連續三個月虧損的單位人員出差，一律不準乘坐飛機（特殊情況報上一級領導批準）。

第四章 業務招待費標準及審批

第十四條 總公司本部各業務部的業務招待費，應控制在各部門完成的營業收入的 2.5％以內，由部門經理掌握開支，總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達的指標使用，由財務經理掌握開支，下屬公司根據完成的營業收入，控制在 4％內，由經理掌握開支，超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。

第十五條 凡屬指標內的業務招待費，報銷單據必須有稅務部門的正式發票，數字分明，由經手人簽名，并注明用途，由部門經理加

簽證實后，再報財務經理審核，然后由各級主管領導審批，方能付款報銷。

第十六條 超出指標外的業務招待費，一般不予報銷，如果出現特殊情況，須經總經理審核加簽，董事長批準，方能報銷。

第五章 其他有關費用的開支標準及審批

第十七條 屬生產經營性的各項費用，2000 元以內的應憑稅務部門的正式發票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經理審核報銷；當費用超過 2000 元以上時，須報財務總監批準。

第十八條 屬非生產經營性的各項費用，2000 元以內的按有關規定執行，2000～5000 元的則應報財務總監批準，超過 5000 元的報董事長批準。

第六章 附 則

第十九條 如經費開支審批人出差在外，則應由審批人指定代理人簽署，并交財務部備案，指定代理人可在此期間內行使相應的審批權力。

第二十條 本規定自頒布之日起實施。

第三篇：公司費用管理制度

********有限公司費用管理制度

第一章總則

第一條 為有效的降低********有限公司（以下簡稱公司）的運營成本，嚴格控制費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。

第二條 公司費用實行總量控制，分類管理，歸口控制，適時監控的分類分部門的條塊管理模式。這里的費用是一個管理概念，指公司除商品采購成本以外的所有費用。

第三條 各級費用管理的責任承擔者，都必須做到責任內容清楚，職權范圍明確，考核獎懲分明，貫徹責、權、利三結合。費用管理責任承擔者對所承擔的經濟責任，要具備下列三項條件：能了解所分管費用指標的要求和資料來源；能了解所分管費用指標的實際執行情況和計算依據；能調節、控制所監管費用指標的耗費數。

第四條 本制度適用于本公司

第二章 費用報銷基本要求及原則

第五條 報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據，原始發票不得臆造、涂改，不得偽造發票。

第六條 發生的費用必須按規定分類填寫公司統一的報銷單據，不得隨意填寫。

第七條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并

注明附件張數和所屬部門和職務，內容和項目必須齊全。

第八條 原始憑證必須按公司規定的程序進行審核、簽字，相關手續必須完備。

第九條 出納人員要嚴格遵守費用報銷制度，認真審核各種憑證，對不合法的原始票據應拒絕報銷，檢查封面金額與所附單據是否相符，并要承擔責任，凡不符合規范報支的，按報銷額的15%處以罰款。

第十條 計劃內的費用，一律由各公司各部門負責人初審，公司財務部門負責人審核，公司總經理審批后，才能報銷。

第十一條 當月各種費用報銷必須在每月25日前送呈有關領導審批，各級領導應及時審批，防止造成費用入賬逾期現象。

第十二條 公司財務總監、副總經理的費用由總經理審批，總經理的費用由董事長審批；

第十三條 公司財務部門應加強各項費用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權審批的費用和支出一律不得報銷。凡在審計中發現，將對相關財務審核人員進行處罰，并按報銷金額的15％處以罰款。

第十四條 對于手續不全或填寫不符合要求的一律退回修改、補全手續、重填憑證；對于不得報銷的費用，一律退回拒付；對于超期申報的費用，根椐規定進行報銷。

第十五條 責任明確原則。對于交通費、業務招待費、手機費等必須誰發生誰報銷，不準代報，不準多人合并報銷，如發生合并填單，一律以一人標準核報。

第十六條 費用最低原則。若為同性二人同時出差，住宿費根據級別按單人標準核報。

第十七條 費用劃分原則。對出差的住宿費單獨填制“差旅費”單據；交通費及出差補貼在同一“差旅費”單據上填列。

第十八條 費用清晰原則。各報銷單據上必須注明所屬部門。差旅費必須明確填寫所屬日期及業務內容，交通費寫明出差地點、時間、乘坐交通工具、線路和車費，對于統一票價的車票，寫明核報金額。嚴格保管各類費用憑據，不得以其他單據代替；手機費必須寫明報銷月份和手機號碼和職務；業務招待費必須寫明招待客戶，陪客人員姓名。否則一律退回不得報銷。

第十九條 費用申請原則。出差、業務招待必須事先申請，依據審批權限經部門負責人分管領導審批后方可使用，未經審批的一律不得報銷，如有特殊原因，必須事先電話請示。凡招待本公司職工的費用，原則上不得報支，如有特殊原因必須經申請審批后使用。

第二十條 及時報支入賬原則。為保證會計核算的正確性、及時性，費用報銷原則上當月費用當月報銷，因出差等

原因，超出報銷日期的應寫明情況，否則按下列標準：

一、費用發生后，15天內按照費用全額報銷；

二、費用發生后，20天內按照費用發生額的80％報銷；

三、費用發生后，30天內按照費用發生額的60％報銷；

四、費用發生后，35天內按照費用發生額的40％報銷；

五、費用發生后，45天內按照費用發生額的20％報銷；

六、費用發生45天后，不予報銷；

七、當月25日前費用一律在當月30日前報銷，凡存在逾期費用全額報銷的，財務人員承擔補交或追回不應予以報銷的部分；

八、特殊情況：車輛使用費每月報銷一次，當月費用次月5日前報銷；

九、年末所有費用必須在次年1月10日前報銷，否則不予報銷，特殊情況不能在規定期限內報銷的，必須說明原因，經公司財務總監和總經理批準后，在批準的期限內報銷，如超過批準期限將不予報銷。

第二十一條 預申報原則。公司各職能部門對數額較大或由于特殊原因而未支付的當月費用，應由各經辦人員將經審批報銷的單據在每月30日前交財務部門備案，財務部門據此作為費用入賬，對未在財務部備案的費用，財務部有權拒付。

第三章 費用開支計劃及監管責任

第二十二條 公司各職能部門必須在次月1日前根據下月工作計劃制定本部門費用開支預算，由公司財務部門匯總，經集團公司辦公會議審批，即為各部門次月的費用開支預算，并下達各部門執行。

第二十三條 公司對各種費用分類管理，并根據費用特性和各公司實際情況進行定額和定率管理，各級責任人員對管理權限內的費用負有監管責任，并同年終績效考核掛鉤。

第二十四條 公司費用開支預算留有彈性，并根據實施情況調整或變更授權。

第二十五條 審批權限及程序

一、公司費用開支審批程序為：

1、費用由當事人或費用發生部門申請，并確保真實性、合理性；

2、部門負責人審查確認，并確保真實性、合理性；

3、財務部門負責人審核票據的合法性及是否超預算等；

4、最后由總經理審批；

5、出納檢查審批手續和單據的完整性及合法性，符合要求付款，不符合要求拒絕付款。

二、對超預算部分最終由公司總經理辦公會審批。

第四章 人工費用管理

第二十六條 人工費用包括基本工資、績效工資、年終

加薪、加班工資、工齡工資、獎金、特殊人才津貼、以貨幣形式發放的節日補助、交通補貼、通訊補貼、餐費補助及社會保險等。

第二十七條 人事部門確定各崗位的工資標準，對各部門進行定編定崗;對各部門、基本工資、績效工資、年終加薪、加班工資、工齡工資、獎金、特殊人才津貼、以貨幣形式發放的節日補助、交通補貼、通訊補貼、餐費補助及社會保險進行總額控制，即不能超過所定數額，超過定額的需說明理由，并經總經理辦公會批準后方可發放。

第二十八條 各部門根椐公司獎金發放標準及考核規定，人事部門制定審核各部門獎金分配方案，由公司人事部門審批存檔。獎金政策應能結合銷售額、毛利率或毛利額等實行浮動性總額控制。

第二十九條 公司人事部門對行政部的人工費用，負第一責任；各部門領導對部門范圍內，第一責任人員應在工資表、獎金發放表等人工費用支出表上簽字確認。

第三十條 人事部門編制工資表、獎金發放表等人工費用報表時應嚴格按部門編制且格式統一，準確計算出人工費用，并負責準確計算個人所得稅。公司人事部門對格式的統一性負責。

第五章 辦公費用管理

第三十一條 辦公費用包括水電費、固定電話費、移動

通訊費、辦公租金、非營運車輛租賃費、辦公用品、其他行政辦公費等。

第三十二條 公司對辦公費用實行預算控制，公司行政部門對發生的辦公費用負有監管責任。

第三十三條 水電費。由行政部門根據實際情況、季節變化制定各部門的控制標準，對于超過標準的，由該部門自行分解承擔。標準的調整由部門提出申請，行政部門最終審批。水電費必須開具發票，供財務入賬。

第三十四條 固定電話費。由行政部門制訂使用標準，原則上業務量大小、銷售直接掛鉤；對于超過標準的，由該部門自行分解承擔。標準的調整由部門提出申請，行政部門最終審批。

第六章 差旅費用管理

第三十五條 費用內容：差旅費包括員工因公出差發生的乘車費、住宿費、船票、機票和伙食補助等。

第三十六條 各部門員工出差必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、預計出差天數、預計所需費用，經部門負責人審核，分管領導審批后方可出差；

第三十七條

下列行為不屬于差旅費開支范圍：

一、私下巡訪個人朋友的人員；

二、參加個人之間的追悼會的人員；

三、以個人名義參加各種校友會、同學會、聯誼會、校慶等人員；

四、未經批準并以個人名義參加各種群眾性組織、團體自行組織召開的各類會議和集會的人員；

五、個人違法犯罪受法院、公安和檢察機關傳訊及到法院應訴的人員；

六、非工傷因病到外地就醫未經公司批準的人員及護理人員等。

第三十八條 出差中途除因病或遭逢意外災害或因實際 需要由分管領導批準延時外，不得因私事或借故延長出差期，否則不予報銷差旅費。

第三十九條 出差費用中出租車費應嚴格控制，交通費、住宿費、出差補助、乘坐標準應按集團公司規定報支。第七章 招待費用管理

第四十條 招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送存貨、外協商品補貼應酬招待開支等。

第四十一條 各單位因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送存貨、外協商品補貼等應事先申請并得到批準，原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，須及電話請示分管領導。參與招待活動的人員中，以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

第八章 修理費用管理

第四十二條 修理費用包括車輛的維修保養、以及電腦、傳真、復印機以及家用電器、房屋建筑物等各類財產的維修以及購置的修理配件。

第四十三條 公司財產的維修保養由公司行政部門（生

產用設備、房屋建筑物由生產部門負責）負責，制定月度維修保養計劃和費用預算。

第四十四條 因個人使用不當造成財產損壞需修理的，由個人自行修理，公司不墊支修理費。

第四十五條 對于資產的大修理或大額保養，上述負責部門需提前申請，說明原因和預計費用，獲得批準后方可實施。

第四十六條 財產維修應獲取發票，供財務入賬。

第九章 其他費用管理

第四十七條 財產盤盈虧是指公司各項財產的報損、報溢金額（不包括非正常損失）。發生財產盤盈虧部門應及時上報，所有財產盈虧最終處理需報公司財務總監、總經理核準，但商品盤虧等屬個人責任的應由本人負責，不得作為費用列支。修理費用、商品盤虧等屬個人責任的應由本人負責，不得作為費用列支。

第四十八條 集團公司固定資產的購置由使用部門提出申請，分管領導審核、總經理審批。

第四十九條 本制度由董事會負責解釋。

第五十條 本制度自2016年5月1日起施行。

第四篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的

為了加強公司財務管理，強化費用控制。

二、適用范圍

河北XXX——費用報銷管理。

三、職責

1、財務部負責制度的制定；

2、各部門負責按照制度執行。

四、費用報銷規定

1、費用報銷審批權限：

公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務部核實，但最終批核權由總經理審批。

2、如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在500元以下的，經部門經理審批后，財務部可予以先行報銷；

費用在500元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

以上兩種情況，財務部必須待總經理回來時，再將有關單據交給補簽。

3、具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用則由其上級主管人員負責簽批。

4、所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

五、費用報銷流程：

1、當費用發生后，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核，超出3日的費用不予報銷，責任自負。

2、.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務部應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理知曉。

3、由受款人按規定填寫好《費用報銷單》，交部門經理審批；經財務部審核無誤的單據，由財務部送給總經理簽批。

4、財務部在收到經獲總經理，部門經理（500元以下）批核的單據時，應當盡快，足額地支付有關款項給受款人，并在費用統計表上簽收領取金額款項。

5、受款人到財務部領取款項，在收款時，應當面點清款項，并在費用統計表上相應領取的金額欄內簽字確認。

六、借款事項：

1、當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

2、借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在500元（含）以內的經部門經理審核、審批。借款金額超過500元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。

3、借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續，盡速與財務結算清楚。

4、借款人在財務處已有借款沒有還清時財務部有權拒付二次借款。

5、當借款人不及時結清借款之項目時，財務部有權從薪資中抵扣。

七、重點費用有關規定：

1、工資： 每月15日為薪金發放日。

①、薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。

②、公司行政部在每月6日前，將上月各部門員工的“考勤工資”上報財務部。

③、財務部在每月10日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經理簽批。

2、交通費用及其他費用報銷規定：

員工在市內交通費及其他費用根據實際情況，由經手人到行政部申領報銷單據，經部門經理核實批準簽字后，按經手人提供的合法發票實報實銷。

3、交際應酬費：

①、一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批準。

②、一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4、市內交通費： ①、經部門經理批準，因公外出的車費、油費（僅限公司車輛）可實報實銷；

②、無特殊事由交通工具均以公交車、地鐵為主；如遇緊急情況和惡略天氣可以乘坐出租車。

④、其他特殊情況，總經理批準。

5、費用報銷的有關規定：

①、每次報銷費用，必須在事項結束起3日內完成，特殊情況一周內完成，過期財務部可不予報銷。

②、有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

●報銷憑證一律使用黑色水筆或鋼筆填寫：

●報銷人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

●所屬部門按報銷人所在部門的名稱填寫：

●填報日期按填寫當日的日期填寫：

●附件張數按所附單據數量填寫：

●大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

●發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷單”；

●凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

●如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。

●所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”為原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。

●如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

●所有票據必須真實，如發現作弊時，財務部將按票面金額的兩倍處罰當事人。

6、關于辦公用品的采購及維修：

①、各業務部門及各分部所需采購辦公用品必須于每月10日前上報行政部，由行政部進行審核匯總，上報總經理審批。

②、行政部根據審批采購計劃，填寫“借支單”，到財務部借支采購。

③、所采購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。

④、辦公設備的維修，要求事先申請到行政部備案，由行政部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

7、其它

7．1本規定由財務部制訂并歸口管理；

7．2本規定將會根據公司實際情況隨時修訂；

7．3本規定自簽發之日起實施。

財務部

2017/10/17

第五篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的為加強對公司費用的管理，確保員工更好開展工作，有效節約費用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于本公司全體員工。

三、報賬流程

1、取得所經辦內容事項的批復；

2、根據所辦事項的內容取得符合法律法規的發票，發票上填明購買日期，購買單位，數量，單價，金額。（如所購買的品種較多，需提供附件加以說明）發票上必須加蓋對方有效的發票專用章；

3、經辦人員粘貼好票據（超過費用報銷單篇幅的1/2的單據不用粘貼），粘貼以梯形從右到左先大后小的原則（上邊緣對齊）；

4、經辦人員填好費用報銷單并簽字。要求書寫規范，不得涂改，大小寫一致；

5、主管領導對所經辦內容的真實性，票據的合法性負責并簽字；

7、財務對票據的合法性進行審核。對本單位取得的外來原始憑證進行稽核，如不符合規定應予以退回，或進行重新填制，符合要求后方能報銷。

8、企業執行一支筆簽字生效（本單位張總）。所有票據只要沒有張總的簽字（不論金額大小），一律不得報銷。

9、出納對所報費用進行審核，沒有完成所有有關人員簽字的費用報賬單拒絕報銷（如果報銷就是出納的責任，出納自行處理）。對符合規定的票據無條件的、及時的給予報銷。

（備注：對小區按規定公攤到業主的費用，經辦人員自覺復印交到出納雷光紅處）

四、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報分管副總經理批準（可電話確認）。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》《出差總結》部分。

五、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車硬席、汽車、輪船三等艙以下等交通工具。

2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機經濟艙。

3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市內交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。（如果是一人報多人的出差費用需提供人員名單，也要注明起始地點和原因）

5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

1、城內交通費：城內，部門/片區負責人城內交通費已包含在工資內，不再另行報銷，其它員工的城內交通費按城內公交車費據實報銷；市區內，有交通火車的按火車票價報銷交通費，無交通火車的按公共汽車費報銷交通費；市外，有交通火車的按火車票價報銷交通費，無交通火車的按公共汽車費報銷交通費；需要派專車或乘坐飛機的，需總經理簽字批準。

2、主城區內：需要在主城區內住宿的出差人員，按普通標間75元/人/夜標準報銷住宿，同時按50元/人/天標準報銷出差補助；出差當日能夠轉回公司的按20元/人/天的標準報銷出差補助；市區內其他城市的差旅標準參照本標準執行。

3、市 外：住宿標準參照當地非星級酒店標間費用每人每天的標準報銷出差住宿費，同時按70元/人/天標準報銷出差補助。

（備注：本城交通費，出差外地的車費、住宿費，補助的標準需領導研究決定）

五、備用金管理

1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際需要確定，由總經理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次；

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回經辦人員；

3、單據按報銷規定填寫和粘貼；

粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

4、有采購物品的票據需有關的人員進行驗證并簽字，有關人員對所采購物品的數量、金額負責。

5、報銷內容必須與粘貼的票據一致，如不相符予以退回。

發票的管理

1.財務部對所有的發票負責

2.財務部對所有的票據進出進行登記，并根據交回發票進行審核銷號。

3.如有統一出具的收據，客戶需正式發票需出示統一收據換取正式發票。

4.財務部開出的所有發票，執行誰簽字誰負責的原則

5.如有特殊情況（開具發票不能回款）者，請手執張總的親筆簽字批條，財務部予以受理。相反，予以拒絕。（備注：為了維護企業在社

會上的良好形象，盡量拒絕這種發票的填開）

本制度解釋權歸財務部。

現就本單位存在的費用報銷問題提出以下幾點建議

1.生活垃圾費用以承包的方式承包給對方，對方結算時需提供簽訂的合同，稅收法律法規認可的正式發票。目前是以油票報賬，財政小區甚至沒有任何票據。按規定油票的報銷只有本單位的車輛才能予以報銷。

2.報銷費用說明與粘貼的票據嚴重不合。要求員工根據所辦事項提

供相應的票據。

3.辭職員工的工資，臨工的工資報到人事部統一造發，平時不能有

工資表的發生。

4.員工交流費需拿出一個方案。

以上建議請領導考慮，不盡之處請批正指出，盡量完善。