第一篇：財務工作管理

財務工作管理

一.機構及人員設置:根據工會會計工作需要，校工會設會計、出納崗位各一個，隸屬于工會辦公室，并采用總會計制，各校區各設一個出納崗位，財務工作管理。

二、嚴格執行預算，確保工會經費到位和上解。

三.財務管理體制實行“統一管理、分塊使用”。工會的財務組織系統分為三級，即校(包括部委)、校區、院系。校工會對全校的工會經費核定收支計劃，編制預算。校工會、工會所屬各部委、各校區按一定比例切塊使用，其中會員費校本部、校區工會辦公室一分不留，全部按會員人數下撥給院系工會。

四.采用撥款報表制，統一帳本，統一報表，原始憑證實行二級保存，即校(包括部委)、校區由校本部保存，院系由院系工會保存。院系向校區報報表，校區由校工會會計編制報表并單獨設帳，單獨編制報表。校工會及時進行匯總，進行統計資料分析，定期向工會領導匯報，為領導決策提供依據。

五.各校區工會的經費由校工會統一按比例下撥，各校區嚴格按照預算管理使用經費，定期將原始憑證送交校工會會計審核、把關、保存。院系經費由校區按會員人數或開展活動需要下撥。

六.會計核算按統一的會計處理方法進行，確保會計科目口徑一致，相互可比。

七.四校區工會工作辦公室作為校工會的派出機構，實行統一的印鑒、單位名稱、法定代表人。

八.遵照國家財經管理“一支筆”的審批原則，校工會由常務副主席分管財務工作，在集體領導和

分工負責的原則下，實行“一支筆”審批。校區由校區工會工作主要負責人審批。

九.建立健全內部審計制度，工會經費的使用接受工會經費審查委員會的監督。

十.工會財務工作接受校財務處、審計處的監督和指導。

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工作總結格式一般分為：標題、主送機關、正文、署名四部分。

(1)標題。一般是根據工作總結的中心內容、目的要求、總結方向來定。同一事物因工作總結的方向——側重點不同其標題也就不同。工作總結標題有單標題，也有雙標題。字跡要醒目。單標題就是只有一個題目，如《我省干部選任制度改革的一次成功嘗試》。一般說，工作總結的標題由工作總結的單位名稱、工作總結的時間、工作總結的內容或種類三部分組成。如“××市化工廠1995年度生產工作總結”“××市××研究所1995年度工作總結”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作總結”，省略了單位名稱。毛澤東的《關于打退第二次反共高潮的總結》，其標題不僅省略了總結的單位名稱，也省略了時限。雙標題就是分正副標題。正標題往往是揭示主題——即所需工作總結提煉的東西，副標題往往指明工作總結的內容、單位、時間等。例如：辛勤拼搏結碩果——××縣氮肥廠一九九五年工作總結——

(2)前言。即寫在前面的話，工作總結起始的段落。其作用在于用簡煉的文字概括交代工作總結的問題;或者說明所要總結的問題、時間、地點、背景、事情的大致經過;或者將工作總結的中心內容：主要經驗、成績與效果等作概括的提示;或者將工作的過程、基本情況、突出的成績作簡潔的介紹，范文《財務工作管理》。其目的在于讓讀者對工作總結的全貌有一個概括的了解、為閱讀、理解全篇打下基礎。

(3)正文。正文是工作總結的主體，一篇工作總結是否抓住了事情的本質，實事求是地反映出了成績與問題，科學地總結出了經驗與教訓，文章是否中心突出，重點明確、闡述透徹、邏輯性強、使人信，全賴于主體部分的寫作水平與質量。因此，一定要花大力氣把立體部分的材料安排好、寫好。正文的基本內容是做法和體會、成績和缺點、經驗和教訓。

1)成績和經驗這是工作總結的目的，是正文的關鍵部分，這部分材料如何安排很重要，一般寫法有二。一是寫出做法，成績之后再寫經驗。即表述成績、做法之后從分析成功的原因、主客觀條件中得出經驗教益。二是寫做法、成績的同時寫出經驗，“寓經驗于做法之中”。也有在做法，成績之后用“心得體會”的方式來介紹經驗，這實際是前一種寫法。成績和經驗是工作總結的中心和重點，是構成工作總結正文的支柱。所謂成績是工作實踐過程中所得到的物質成果和精神成果。所謂經驗是指在工作中取得的優良成績和成功的原因。在工作總結中，成績表現為物質成果，一般運用一些準確的數字表現出來。精神成果則要用前后對比的典型事例來說明思想覺悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作總結中看得見、摸得著，才有感染力和說明力。

2)存在的問題和教訓一般放在成績與經驗之后寫。存在的問題雖不在每一篇工作總結中都寫，但思想上一定要有個正確的認識。每篇工作總結都要堅持辯論法，堅持一分為二的兩點論，既看到成績又看到存在的問題，分清主流和枝節。這樣才能發揚成績、糾正錯誤，虛心謹慎，繼續前進。

寫存在的問題與教訓要中肯、恰當、實事求是。

(4)結尾一般寫今后努力的方向，或者寫今后的打算。這部分要精煉、簡潔。

(5)署名和日期。署名寫在結尾的右下方，在署名下邊寫上工作總結的年、月、日，如為突出單位，把單位名稱寫在標題下邊，則結尾只落上日期即可。

簡而言之：

總結，就是把某一時期已經做過的工作，進行一次全面系統的總檢查、總評價，進行一次具體的總分析、總研究;也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經驗、提高。那么，工作總結怎么寫?個人工作總結的格式是怎樣的?詳情請看下文解析。

(一)基本情況

1.總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環境和基礎等進行分析。

2.成績和缺點。這是總結的中心?？偨Y的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現在哪些方面，是怎樣取得的;缺點有多少，表現在哪些方面，是什么性質的，怎樣產生的，都應講清楚。

3.經驗和教訓。做過一件事，總會有經驗和教訓。為便于今后的工作，須對以往工作的經驗和教訓進行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認識。

今后的打算。根據今后的工作任務和要求，吸取前一時期工作的經驗和教訓，明確努力方向，提出改進措施等。具體可以參考部分工作總結范文。

(二)寫好總結需要注意的問題

1.一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎。

2.條理要清楚?？偨Y是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結的目的。

3.要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質的，有現象的;有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精。總結中的問題要有主次、詳略之分，該詳的要詳，該略的要略。另外，在結尾處也可以附上下一步個人工作計劃。

第二篇：財務工作管理

財務管理制度

為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度。

第一條會計自一月一日起至十二月三十一日止。

第二條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

第三條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

第四條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第五條 財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第六條 財務工作人員對本公司實行會計監督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第七條 財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及

時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第八條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

第九條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。

第十條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。

支票管理

第十一條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

第十二條支票 付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。

第十三條 財務人員月底清賬時憑支票領用單轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。

第十四條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規定處理。

凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。

第十五條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。

第十六條 公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

現金管理

第十七條 公司可以在下列范圍內使用現金：

（一）職員工資、津貼、獎金；

（二）個人勞務報酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費；

（四）結算起點以下的零星支出；

（五）總經理批準的其他開支。

前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。第十八條 除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。

第十九條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。

第二十條 日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。

第二十一條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。

第二十二條 財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。

第二十三條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

第二十四條符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。

第二十五條 發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。

第二十六條 工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。

第二十七條 差旅費及各種補助單（包括領款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。

第二十八條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。

第二十九條 出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。

會計檔案管理

第三十條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

第三十一條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第三十二條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。

第三十三條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。

處罰辦法

第三十四條 出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：

（一）超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；

（二）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；

（三）未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；

（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；

（五）未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；

（六）保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；

（七）違反本規定條款認定應予處罰的。

第三十五條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；

（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；

（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；

（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

（六）在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。附則

第三十六條 本規定由總經理辦公會負責解釋。

第三十七條 本規定自發布之日起生效。

第三篇：財務基礎工作管理

財務基礎工作管理

一、深入貫徹集團公司財務決算工作會議和經濟形勢通報會精神，財務基礎工作管理。一是要統一思想，堅定信心，深入學習集團公司系列會議精神。各單位財務系統要認真抓好集團公司財務決算工作會議和經濟形勢通報會精神的學習傳達工作，切實把思想認識統一到集團公司對國內外經濟形勢的分析判斷上來，統一到集團公司的決策部署上來，統一到完成公司全年各項任務目標上來，充分發揮主動性和創造性，激發和調動全體員工的積極性，營造搶抓機遇、迎難而上、加快發展的良好氛圍，促進全體干部員工努力創造新的業績。二是要加強協調，狠抓落實，確保完成全年各項任務目標。各單位要對照公司近期重點工作安排，理清工作思路，明確責任，加強督查，抓住工作重點，尤其要抓好生產經營工作，以月保季，以季保年，向全年的各項任務目標沖刺，全面完成各項任務指標。三是要轉變作風，真抓實干，切實提高工作執行力。各單位要切實轉變工作作風，增強落實公司決策部署的能力，做到政令暢通、令行禁止。要扎實工作，安排工作要務實，落實工作要具體，檢查工作要嚴格，做到有安排、有落實，有檢查、有效果。特別是各級領導干部要深入基層，開展調查研究工作，關注基層的熱點難點問題，及時研究解決。

二、加強會計集中核算管理，提高成本控制能力。要堅持“現金為王”和“量入為出”的觀念，高度重視資金安全，加強現金流的管理，合理安排生產活動的資金需求，范文《財務基礎工作管理》。要規范各種支出的審批程序，把好資金“出口”關，使往來資金從業務審核、領導審批到財務結算各個環節都有章可循，實現對各種科目支出的全過程監控。要加大應收賬款的清欠力度，明確清欠目標，落實清欠責任，嚴格執行《應收款項責任追究制度》，每半月發一期清欠工作通報，切實抓好清欠工作，加快現金回收。特別是物流貿易單位要堅持先款后貨，不搞賒銷，規避經營風險。要對照國內外一流水平，認真做好成本管理對標分析，找準差距，奮力追趕，向一流水平邁進。同時，堅持以利潤指標為核心，以當期計劃、預算、同期對比為基礎，以成本項目、期出期末存貨變化為要素，將分析延伸到生產一線、落實到單車，全面分析經濟活動過程中成本費用的變動情況及升降原因，為公司生產經營提供決策支持。要提高會計核算的準確性，加強憑證原始單據的檢查，提高財務核算水平，避免給公司帶來不必要的經濟損失，同時要做好授信業務和內部貸款的管理工作。財務系統要切實落實公司《危險品車輛維修準入管理規定》和社會維修單位準入制度，疆內單位凡在公司外部修理廠和疆外單位在沒有取得公司修理入網定點修理廠修理車輛所產生的修理費用不得報銷。

三、加強內控體系建設，提高預算執行力。一是要加強內控體系建設。要健全完善內控制度，制訂內控工作標準，強化內控考核，做到內控有章可循、違章必究、違規必罰。要加強經營風險評估和內部監督，及時反映和糾正管理過程中的問題，把各種風險消滅在萌芽狀態，保證經營活動高效有序進行。要從提高經濟效益出發，有效監督財產物資的采購、計量、驗收等各個環節，確保財產物資的安全完整，杜絕各種損失浪費現象的發生。二是要抓好全面預算管理。為確保財務預算的有效推進，財務資產處要依照公司批復各單位的預算目標，結合財務快報、季度決算進行對比分析，對各單位的財務預算執行情況進行定期或不定期的檢查，層層落實預算管理責任，嚴格預算的事前事中控制，確保預算符合率達到規定要求。

四、加強基礎管理，提高理財水平。一是要按時完成財務管理信息系統7.0及資產管理信息系統7.0 的初始工作和憑證補錄工作，及時做好財務數據對接，確保2010年1月1日正式全面運行。二是加強實物資產管理。要在前期開展實物資產清查工作的基礎上，認真抓好“回頭看”工作，確保做到帳、卡、物相符、標準化管理。同時，加快實物資產信息化建設，推進公司實物資產由靜態管理向動態管理的轉變。三是抓好納稅籌劃工作。各單位要加強與當地稅務部門的溝通和聯系，提前籌劃，及早準備，用好用活當前國家為促進經濟發展、保持經濟活力所采取的各項稅費優惠政策，把2009的各種稅費降到最低限度。財務資產處要對疆內單位和疆外單位進行指導，主動幫助基層查找和規避風險，做好稅收籌劃。同時，各單位還要積極籌措資金，合理規劃，抓好標準化配送中心和修理廠建設，努力推進基層基礎管理工作邁上新臺階。

第四篇：財務工作管理細則

財務工作管理細則

企業內部管理細則

第一章管理大綱

1.1 為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，特制定本管理細則，財務工作管理細則。

1.2 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規章制度和各項決定、紀律。

1.3 公司的財產屬股東所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占殘破壞公司財產。

1.4 公司禁止任何所屬機構、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩定。

1.5 公司禁止任何所屬機構、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發展。

1.6 公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。

1.7 公司提倡全體員工刻苦學習科學技術文化知識，公司為員工提供學習、深造的條件和機會。努力提高員工的素質和水平，造就一支思想和業務過硬的員工隊伍。

1.8 公司鼓勵員工發揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。

1.9 公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。

1.10 公司倡導員工團結互助，同舟共濟，發揚集體合作和集體創造精神。

1.11 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務及發展提出合理化建議。對作出貢獻的公司予以獎勵、表彰。

1.12 公司尊重科研人員的辛勤勞動，為其創造良好的工作條件，提供應有的待遇。充分發揮其知識為公司多作貢獻。

1.13 公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。

1.14 公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

1.15 公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態度。，1.16 公司提倡厲行節約，反對鋪張浪費;降低消耗，增加收入，提高效益。

1.17 維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。

第二章員工守則

2.1 遵紀守法，忠于職守，克己奉公。

2.2 維護公司聲譽，保護公司利益。

2.3 服從領導，關心下屬，團結互助。

2.4 愛護公柳，節約開支，杜絕浪費。

2.5 努力學習，提高水平，精通業務。

2.6 積極進取，勇于開拓，創新貢獻。

第三章財務管理

第一節 總 則

3.1.1 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

3.1.2 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效鹽，壯大企業經濟實力為宗旨。

3.1.3 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累，范文《財務工作管理細則》。

3.1.4 公司及全資下屬公司、企業(含51%股權的全費、內聯企業)的財務工作，都必須執行本制度。其他中外合資合作及內聯企業參照本制度執行。

第二節 財務機構與合計人員

3.2.1 公司及下屬獨立核算的公司、企業設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。

3.2.2 公司設總會計師。

公司設計劃財務部。計劃財務部設部長、副部長。

下屬獨立核算的公司、企業設財務都。財務部設部長、副部長。

計劃財務部及各財務部，根據業務工作需要配備必要的會計人員。

3.1.3 總會計師協助總經理管理好整個系統的財務會計工作，對全系統的財務會計工作負責。

總會計師主要職責如下：

(1)執行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作;

(2)審查公司基建、投資、貿易等發展項目及重要合同，對可行性報告提出評估意見;

(3)負責全系統的資金融通調撥決策工作，經總經理或董事會簽署后執行;

(4)審核下屬公司、企業投資和效益的計算方案;

(5)編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案;

(6)監督全系統的財務管理和活動;

(7)監督全系統的財務部門和會計人員執行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益、不執行計劃和違反財經紀律的事項;

(8)對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執行;

(9)負責搞好全系統財務人員的培訓工作，提高財會人員的素質和業務水平;

(10)簽署下屬公司、企業的______萬元以下貸款擔保書。

3.2.4 計劃財務都是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業務工作外，負責從業務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監督。

3.2.5 計劃財務部部長領導計劃財務部的工作，在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。

計劃財務部部長的主要職責是：

(1)主持計劃財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作;

(2)執行總經理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告;

(3)籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作;

(4)定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業進行財務檢查，監督下屬公司、企業執行財經紀律和規章制度;

(5)協助總合計師編制各種會計報告，主持公司的財產清查工作;

(6)參與公司發新項目、重大投資、重要合同的可行性研究。

3.2.6 計劃財務部副部長協助部長工作，負責有關的財務管理工作。

3.2.7 下屬公司、企業的財務部設部長，在經理領導下主持本單位的財務工作。財務部部長的主要職責是：

(1)主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業務的工作;

(2)制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執行情況，定期提供數據、資料和財務分析報告;

(3)參與投資、重大合同的可行性研究;

(4)負責編制會計報表，主持清查財產;

(5)執行財經法令、制度、決定，堅持原則.增收節支，提高經濟效益;

(6)監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。

3.2.8 財務部副部長協助部長工作，負責分管的財務工作。

3.2.9 各級財務部門都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

3.2.10 財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。

記賬、算賬、報賬必須做到手續完備.內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。

3.2.11 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。

3.2.12 財會人員在辦理合計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向上緩財務部門報告。

公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

3.2.13 財會人員力求穩定，不隨便調動。

財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財務、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續。

移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。

移交交接必須監交。下屬公司、企業一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進行監交;財務部部長的交接，由計劃賬務部部長會同本單位領導進行監交;計劃財務部部長的交接，由總經理合同總會計師進行監交。

第五篇：財務工作精細化管理

財務工作精細化管理

機關財務工作是一項服務工作，財務工作精細化管理。為基層服務、為機關服務、為群眾辦事是機關財務工作的出發點和宗旨。推行精細化管理的目的在于，在講究工作程序化的前提下，以每一工作事項為對象、以每一事項的過程管理為基儲以每一事項的完成質量為目標，牢牢抓住工作程序管理、預算管理、質量評價等各個環節。確保每個環節做到精細化。這就要求，我們機關財務人員改進現有的工作方法，注意把工作重點放在細節管理上，扎扎實實抓好預算報批、預算實施、預算評價三個層面，創造性地開展工作。

-、完善財務分級管理，提高基礎工作質量。

現有的財務管理模式，按基層單位、主管局二級組織運行。對主管局而言，面對眾多的基層單位，似乎都想管，但管不過來、管不透、管不深。而基層單位直接承擔一線工作，許多事情想做但沒有最終決定權，因此導致辦事效率不高的現象普遍存在。在實際工作中，財務管理工作橫向不到邊，縱向不到底的狀況客觀存在，管理存在著許多空白點和盲區。針對財務管理的現狀，基層單位應當成立由分管領導、會計、業務人員組成的單位財務工作管理委員會，負責對單位財務工作的決策與指導。主管部門的財務部門應當加強指導，對每個報批事項，從專業和技術角度強化事先審核，從而創造有利于理順基層單位和主管部門的管理權限，有利于同時調動一線業務人員和財務人員的積極性，為推行精細化管理提供一個較好的操作平臺，從而提高基礎工作質量。

二、實施“二五”工程，加強程序化管理

機關財務工作應當推行“二五”基礎工程，狠抓全程財務管理。“二五”基礎工程是指基層單位要做到“五嚴格”(嚴格執行收支預算，嚴格執行政府采購，嚴格執行基建維修工程規定，嚴格執行工資總額管理規定，嚴格執行財經紀律);主管部門要做到“五加強”(加強審核單位預算，嚴格按規定辦理經費撥付;從嚴審批各類政府采購、工程建設申請，嚴格按規定程序辦理報批手續;加強審核重大節慶活動預算，事先確定運行方案;加強細節管理，對每一個建設項目、每一個重大業務活動方案進行全過程的參與管理，細化項目決算制度;加強督查檢查，及時發現存在問題，提出解決辦法)。為有效強化上述程序化管理，將“二五工程”落到實處，必須完善基層單位財務管理制度，落實主管局預算執行督導制度、項目跟蹤分析制度。以常規檢查、質量分析為主要手段，對薄弱單位、有可能存在問題的項目進行重點輔導和典型分析，努力實現過程與效果并重，定性與定量相結合，范文《財務工作精細化管理》。

三、改革工作方法，強化關鍵性工作

日常收支管理和控制是提高財務管理工作質量的主戰常預算執行的關鍵在控制日常支出，要下功夫的環節組織合理的收入?？刂圃瓌t是：預算確定后，一定要把各個控制環節落到實處;領導層面負責控制預算總額，從總體上把握預算實施進度。每個具體工作人員一定要樹立全局一盤棋的思想，把握增收和節支的每一細節，提高每個環節的收入，節約每個環節的支出。我們要堅持把日常收支管理當作財務工作的關鍵環節抓緊抓好。必須以“預算為主導，細節為主體，基層為主線”，充分調動單位所有人員共同參與的積極性。

在預算宏觀管理方面，一是把收支平衡作為預算管理的最高目標加以落實。實現收支平衡，要求并不高，它不是一句口號，而是單位財務管理的具體目標。二是要建立嚴格的分級審批制度，明確各級人員的責任和權限。三是要加強預算監督。對預算執行全過程進行控制分析，發現問題及時解決，針對預算執行的現狀，要積極推廣事先審核的辦法，對沒有預算的支出要在落實收入來源后才能安排支出。要堅決杜絕不算賬，先花錢的問題發生。

在預算的微觀管理方面，一是要堅持把預算目標具體化，形成操作性強的指標體系。既要關注收入，又要控制支出，同時還要具備相應的靈活應變的調控能力，把預算目標、業務目標有機整合。二是堅持預算執行最優化。預算管理要注意三個“統—”：明確預算目標和工作任務的關系，實現預算控制與完成事業任務的統一;引導預算控制各個層面的責任人員獨立思考，創新思考，實現靜態控制與動態管理的統一;重視研究解決預算管理中的個性化差異，實現整體預算與個性化目標的統一。三是加強控制信息的反潰在日常收支管理過程中.要充分調動財務人員的各種感官作用，盡可能通過各種信息的收集，真實地反映預算執行的信息。

四、把準財務管理的脈搏，深化預算管理工作

結合本單位、本部門的實際，認真落實預算管理的措施，找出最佳的財務管理方法。通過研究來明確管理思路.確定管理重點，制定管理措施，落實管理目標，擬訂預算執行各個層面的階段目標與要求，確保整個預算管理工作高效運轉。

針對實際工作，蘇州市文廣新局財務處2011年將我們開展以下幾個方面的研究：

(一)研究預算控制目標與實現途徑。研究重點是：如何把預算控制目標具體化，變為全體人員共同參與的可執行預算;研究的具體要求是：深人研究預算各個層面的收支要求，把握預算中的平衡點;努力按工作任務的要求，合理分配各類預算指標，把握預算指標的度;注意研究解決預算執行中新增加支出的控制方法，落實相應的收入來源，把握預算控制的點。

(二)研究預算管理的縱向和橫向關系。要強化財務管理縱向與橫向關系的研究?？v向關系指將收支實績與上年同期水平相比較，找出不同點、新增點;橫向關系指將收支實績與單位的工作任務、兄弟單位的平均水平相比較，找出適合本單位實際的支出水平。此外，還應加強研究當年財務管理中新發生的變化環節，注意增收節支，查漏補缺，努力克服預算不平衡現象。

(三)研究預算管理的應用方法。實際工作中遵循三個原則：一是目的性和實效性：二是科學性和典型性，符合基層單位實際，預算指標要簡單、實用，不能多而濫、多而重、多而空;三是層次性和系統性，各個預算控制點的設計要由淺入深，深入淺出，具體預算指標要有機聯系，覆蓋系統。

總之，機關財務工作推行精細化管理的目的，在于提高財務管理水平，更好地為基層服務、為機關服務。