第一篇：財務管理理制度

財務管理理制度

1． 財務人員要做好財務管理基礎工作，建立健全的財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算工作。財務人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

2． 票據報銷必須符合現行規定，首先票據要整潔，美觀，工地現場發票，要有經手人，證明人，主管負責人簽字，并且由經手人寫清事由，由董事長審批簽字，不符合規定，會計有權不予以受理。公司費用，發票要有經手人，公司指定董事簽字，最終后由董事長簽字確認，不符合規定，不給以報銷。

3． 公司管理人員工資發放，每季度發一次，若本月沒發工資，在不超過工資的情況下可以借支，超出工資范圍由董事長簽字才能借，公司員工一般情況下，是不能借支，股東能否超出工資借支，有待股東會研究。（每年的年初，應該定出本年的工資標準。今年的工資標準，有待股東會開會決定。如工地項目經理，每人每天補助30元，那么，另外的人員是否不變，項目經理呢，另外個別修窯的，一個人單獨去工地修窯，調試，但不是管理人員，差費是否按車票報，是否每天也拿補助，坐車不是也和管理人員一樣拿補助？公司老員工和新員工工資是否有區別？）

4、公司管理人員電話報銷：（股東會應有一個意見，各股東電話是不是全報銷，如何報？工地現場負責人，包括工地一些重要的技術人員在單獨工地帶班，電話費報銷票標準）

5、公司員工養老保險：（目前購養老保險人少，今年應考慮增2-3人，股東會決定）

6、公司醫藥費報銷規定，不符合工傷規定，一律不報。工地特殊情況，要求報

藥費，可以由工地負責人提出，主管部門經理決定是否報銷。

7、工地員工上下工地的差旅費一律實行包干制，包干費標準由公司統一規定。公司股東差旅費補貼每年多少，由公司股東會開會規定。（具體每人定多少，開會決定，）公司出差人員差旅費報銷，應按要求如實填寫，嚴格按照差旅費單填寫，填寫不清楚的財務人員不予以受理。一次出差時間長，地方多的，要分開填寫。

8、工地員工工資，由項目經理出填結算單，要求嚴格按照公司工資單填寫，有疑問的工資單，工人有權退回，工地工人回公司結帳，項目經理要提前通知財務，統一在公司結算，工地員工確有工傷，由項目經理寫出工傷事故調查報告，公司經理班子研究，作出是否報銷意見，一般工傷能上班就上班，不上班，只發生活費，人為工傷的一律不報銷。

9、工地員工借支，工地財務人員應該控制好，工人回公司結帳，如果沒有借支條，所有借支應都應寫在工資單上，不能工資單上有借支，另外還有借條，工地多了，不清楚，有問題的借支，會計人員不予以受理。

10、工地會計報帳，首先要按排好報帳時間，不能過急。要檢查是否所有的票都簽字到位，報帳前應自己算好，要有一份報帳數據，會計核算時，可以相互照。

11、公司為員工辦的一切證件，費用是公司出的，公司統一管理，個人沒權借出。

12.財務收據統一由財務管理，做好領出手續。任何人從財務領出收據，要求由經手人簽字，寫清收據號碼及用途，工地完工后，要及時交還收據。

第二篇：牛心頂鎮村級財務管理理制度

牛心頂鎮村級財務管理理制度

為加強對村級財務和監督與管理,進一步規范村級財務收支行為,嚴肅財經紀律,使村級財務支出更加科學化,合理化,制度化,結合我鎮實際情況,特訂本制度.一、組織機構，成立村級財務審批監督小組，組長：武學 魯維新組員：單洪波 林波 趙文龍 于海軍，負責臨時性大額支出的審批，監督執行村級財務計劃。

二、財務收支管理制度

1、村級一切收入必須全額及時存入鎮農村經濟管理服務中心“村財鎮管”賬戶，統一管理。具體收入包括：上級補助收入、扶貧資金收入、各項捐贈收入、一事一議資金、村級集體資產出租或承包收入以及村級其他零星收入。收入行為一經發生，必須在3日內存入村財鎮管賬戶，堅持先收后支，嚴禁以收技支。村級財務做到收有憑，付有據，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。

2、臨時性支出、計劃外或大額支出須經村兩委會初審,召開村民代表大會通過,報鎮財務計劃監督委員會,審批后方可執行.村級財務收支預算應嚴格做到先算后用，以收定支，合理使用現金，勤儉節約的原則，確保村內資金正常運轉。

3、各項收支憑據要及時記賬，要素要齊全，手續健全，特別對開支的發票要注明資金去向，拒絕白條入賬。

4、村內結算為12月30日，在年終結算時確保當年應收未收、應付未付各種款項，按照權責發生制原則記入年終決算收益分配。

5、村干部出差辦公事，預借差旅費及墊付各種費用，應及時與村報賬員（出納）結清賬款，履行結賬手續，不得拖欠。

6、村干部工資經村兩委集體評議，報主管部門審核，經黨委、政府審批才能發放。但原則上村干部工資不得超過鄉財政撥發的轉移支付。

7、村干部補貼按照村級財務管理制度有關規定發放，不得超規定發放。

二、財務審批制度

1、嚴格實行一支筆審批。村內各項財務開支發票通過民主理財小組成員審批后，由村書記、主任對支出單據要嚴格把關，對不符合政策、制度、手續的要拒絕簽字，對符合條件的票據上報鎮級村級財務審批監督小組各成員審核聯簽后，將合規性、合法性支出單據報鎮長簽字后，出納員見據后付款。對沒有監督小組成員聯簽和鎮長審批的，經營管理站的會計要一律拒收，并責成當事人立即加以改正，村級財務會計有權拒付違法違規支出。

2、報賬時間：各村報賬員要及時報賬，原則上每月最后三個工作日將當月發生的收支業務向鎮農村經濟管理服務中心報一次賬，部分業務量小，或當月沒有經濟業務發生的村，每季度末必須到鎮經濟管理服務中心報一次賬。

三、村賬鄉代管制度

1、“村賬鄉代管”由鎮經營管理站為主體，統一記賬、統一制度、統一審核、統一提供財務，公開資料，統一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結算及報表工作。

2、村集體資產所有權、使用權、審批權實行“三權”不變的原則，確保集體資產不平調、不挪用、不侵占。

3、村級各項收入、支出憑據要有真實性、合理性、合法性，手續齊全，先由民主理財小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最后一個月月底由村報賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關手續。

4、村級報賬員應每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發生錯誤，并及時核查糾正。

5、在村賬鄉代管的同時，要實行收支兩條線管理，做到規范有序的資金運行機制，將村內的全部收入納入村賬鄉代管核算范圍，規范資金收入的收繳程序，及時足額存入村賬鄉代管銀行賬戶，強化管理，進行資金撥付制正常運轉。

四、財務收支預算制度

1、常規性支出,要提前半年或一年、編制當年財務支出預算計劃,經村監委會、鎮財務計劃監督委員會審批后方可執行，2、嚴格執行財務收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節支，不得超財務收支預算計劃和增加村內債負。

3、集體興辦公益事業，預算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表大會同意，并報主管部門審核，遞交鄉黨委、政府批準后才能預算。必須專款專用，鄉榜公布，接受群眾監督，不得挪作他用。

4、對其他往來應收款預算收回計劃不能列入收益分配，只能預算償還債務。村干部工資及補助按照本財務收支管理制度進行預算。

5、村內預算爭取資金的應酬費不得超過爭取資金總額的30%，會議費開支預算不得超過村內補助收入、經營收入和其他收入總合的25%，應逐年壓縮非生產性開支，講究經濟實效。

五、票據管理制度

1、村內收款收據一律由經營管理站統一管理，禁止村內購買白條收款收據使用。

2、購買物資要開具發票，報賬員（出納）不得私自開白條證明報銷，發票經審批簽字才能報銷。

3、村向各單位收款，收款方必須使用湖南省村級集體經濟組織往來結算的收據，否則拒付。

4、村內上級撥款收入由村報賬員和主管財務村委主任兩人印章及村委會公章，到鎮經管站開具收款收據。

5、村內各項收入、支出票據統一由經營管理站記賬服務中心進行保管，并辦理有關交接手續。

六、財務審計制度

1、對村、組集體經濟組織及涉農收費有關部門和鄉鎮企業單位都必須接受鄉經營管理站財務監督管理，并按審計有關程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進行拒絕。

2、在審計過程中，被審單位財務人員必須如實提供資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究責任。

3、經營管理站審計事務所對村集體經濟組織及涉農收費單位審計后，審計事務所負責作出審計結論，被審單位在接到審計結論后，如有異議，在15天內向主審單位提出復議。否則，按審計結論執行。

4、在審計當中發現有關經濟問題要及時處理整改，對較重的經濟問題要移交鎮黨委、政府及有關司法部門進行處理。

第三篇：財務管理內控制度

財務管理內控制度

根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《會計基礎工作規范》，結合公司的具體情況特制定本財務管理內控制度。

一、財務負責人的主要工作職責是：



1、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

2、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。

3、組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標。

4、負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度；

5、承辦公司領導交辦的其他工作。

二、會計的主要工作職責是：

1、按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

2、按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。

3、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

4、編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

三、出納內控制度

1、嚴格執行現金管理制度，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。

2、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

3、建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

5、積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

6、配合會計做好各種帳務處理。

7、完成總經理或財務負責人交付的其他工作。

第四篇：財務管理八項制度

財務管理八項制度

先生店鄉范庵初中 2014年8月30日

目 錄

一、財務管理制度

二、會計人員崗位責任制度

三、內部牽制制度

四、財產清查制度

五、財務收支審批制度

六、資產管理制度

七、公務招待費管理

八、預算管理制度

一、總務、財經管理制度

校長對學校的總務，財經，校產管理負總責，總務主任具體負責總務，財經，校產管理，報賬員必須認真履行自己的職責，精通財會業務，嚴格執行區結算中心和鄉中心學校規定的財務制度，管理好學校一切收支，做好學校財務收支預算，管理好各項資金。以服務教學為宗旨，特訂以下制度。

1、嚴格財經管理制度。財經管理嚴格按上級規定執行，代收經費和上撥經費的使用嚴格按預算執行，按要求記賬、報賬，學校定期向教職工公布財經開支狀況。

2、學校一切經費支出，由校長一支筆審批。

3、一切開支必須經校長同意，開支發票必須先審批后報銷。票據要規范，合法，有效。否則不予報銷。發票必須有經手人、證明人，審批人簽字。不符合手續開支報賬員不得付款。（100元以上的開支，必須先請示校長同意；200元以上的開支需經集體研究；1000元以上的報中心校校長同意；5000元以上的報教育局同意方可實施。）

4、堅持勤儉辦學，嚴格控制非教學開支，最大限度控制招待費開支，接待來人事前必須經校長同意，并且對等作陪，每年招待費不得突破上級核批的預算數額，大型活動一律不下飯店，由學校妥善安排生活。

5、因公差或購物等需從校暫借現金的，必須經校長同意審批，經手人必須在開支后三日內銷賬。

6、學校建設土木工程，包工由兩人以上決定，大型工程學校組建班子預算，并按國家項目管理的規定進行招、投、議、標，依法規范操作，并按要求完善各種手續和資料。

7、因公出差，根據實際情況給與報銷差旅費。出差先生店，報銷來回車費6元。出差六安市區的，報銷來回車費16元，生活補助及市內車費10元，合計24元。正常出差，未經校長同意，不允許隨意購煙。

8、各班級的作業、代收代管經費，要做到人據相符，在開學后的一周內，與各班主任進行核對，無誤后班主任簽字，方可入賬。

9、建立清算小組，定期對學校的財經，校產進行清算并張榜公布，接受群眾監督。清算小組由以下成員組成：學校領導班子，全體班主任，全體教職工民主推選的教師代表，總人數不少于教職工總數的三分之一。

10、實行財務公開制度，一切收支定期向全體教職工公布，自覺接受群眾監督。報賬員必須按上級要求及時做分類賬，流水賬，校產賬。

11、課桌、板凳、門窗、玻璃、燈具、墻壁承包給各班主任保管，定期檢查，非正常損壞由班主任找到責任人負責修復，如不修復，學校找木工修復，一切工料費從班主任津貼扣除。

12、每學期末由工會小組負責組織學校全體財經小組成員并吸收班主任和其他有關同志參加對學校賬務進行清算。對清算結果及時向教職工公布。接受教職工監督。

二、會計人員崗位責任制度

為加強會計工作管理，建立規范的會計工作秩序。根據《中華人民共和國會計法》的有關規定和財政部《會計基礎工作規范》的具體要求，制定我校會計人員崗位職責如下：

1、會計人員必須認真貫徹執行各項財務制度和政策法規，熟悉各項財務制度。遵守財經紀律。遵守會計人員的職業道德。堅持原則，秉公辦事。管好用好學校經費。

2、嚴肅認真地對原始憑證的審核、復核，審核每筆收支業務的原始憑據，報銷憑證和其他附件的正確性和可靠性。負責根據審核無誤的會計憑證填制記賬憑證，登記會計賬簿。

3、掌握各個項目的列支要求，熟悉和了解各項經費的收支情況。

4、加強對各種票據的管理和發放，做好回收審查。

5、嚴格財經管理制度，依法依規開展學校的各項財經活動。代收經費和上撥經費的開支嚴格按要求記賬報賬，并定期向教職工公布財經收支狀況。

6、票據要規范、合法。符合預算開支項目要求。發票必須有經手人、證明人審批人簽字后會計方可接收，否則會計人員不得接收入賬。

7、加強對各種票據的管理和發放，做好回收審查和上交工作。負責會計檔案的裝訂保管工作。

8、會計人員必須做好流水賬和分類賬。各項收支做到日清月結。按中心學校要求及時報賬。

三、財務內部牽制制度

為了加強學校的內部財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證學校經費的使用效益，根據《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規范》以及上級主管部門的具體要求，特制訂《范庵初中財務內部牽制制度》。

1、學校的任何一項經濟業務活動，必須由兩個或兩個以上的人員或相關部門分工辦理。經辦人員之間相互牽制，相互制約，相互監督。確保經濟業務活動的真實性和辦和規范化。

2、財會工作遵循職務分離和賬、錢、物分開的原則。辦理采購業務事項的經辦人員、證明人員、驗收人員、審核人員、記賬人員等相關人員的職權明確，并相互制約，相互監督。

3、學校收入的范圍、標準等應根據有關部門的規定執行，各項財務支出和預付、暫付款都要經校長審批后由相關人員辦理。各項收入必須開具規范票據。校長要經常檢查發生的收入是否已及時入賬。

4、會計人員必須在規定的崗位職責范圍內辦理會計事項，不得越權，不得失職。賬務處理必須按規定辦理。

5、堅持小審批后辦理的原則，任何一項經濟業務活動必須進過授權批準后才能實施。

6、堅持錢、物、賬獨立分管。管理錢、物、賬的人員必須獨立分開，相互監督，相互制約，以防舞弊。

7、建立完整的記錄體系，學校對一切經濟活動應有完整的記錄，并進行分類、整理和監督，以保證所有的經濟業務活動反應在會計賬簿與報表中。

8、出納人員要及時記錄各項經濟活動，做好流水賬和分類賬，做到日清月結，賬款相符。

9、會計人員必須履行好自己的職責，在辦理經濟活動業務時，做好對各項經費、固定資產使用的監督與控制。

四、財產清查制度

為了保證學校財產物資的安全，保證會計資料的準確性和真實性，加強財產管理，挖掘內部潛力，加強財產使用效力，杜絕學校資產非正常的流失。根據內部控制制度的需要，建立對學校的各項財產物資和貨幣資金等進行定期清查制度。

1、財產清查的范圍為：專用設備、一般設備、教學儀器等、其他設備、圖書、低值易耗用品等。

2、學校成立以總務主任為組長的資產清查領導小組，具體分工，任務到人。財產清查由總務處主任負責組織，會計協助進行，并組織相關人員具體實施，3、專用設備、一般設備、教學儀器等、其他設備、圖書每學期末清查核對。一般在每學期結束前一個月內進行，低值易耗用品每月盤點核對各處室的記錄，期末利用學生考試后至放暑假時間進行一次全面清查盤點清查。

4、總務主任要指導會計建立固定資產帳簿和低值易耗品領用帳簿，固定資產帳簿設置為總分類帳一本，明細帳若干本。分類帳包括房屋及建筑物、一般設備類、專用設備類、其他設備類與圖書類。低值易耗品領用帳簿應將新購買的財物憑票據要及時驗收入帳，做到及時登帳。

5、清查中對新增和報廢的固定資產應及時明確反映，及時出、入帳，防止資產流失，保證“帳帳、帳表、帳實”相符。

6、查記錄、清查報告一式兩份，要有明細，內容要詳實（清查內容：清查時間、清查領導小組成員及分工、原資產帳面數及清查數、要有校領導的簽字，并上報有關部門一份備案，學校自留一份存檔。

7、固定資產每學期末清查核對一次，對已損壞物品確定能否修復，能夠修復的及時修復，不能修復的，及時清點、造冊、注銷。

8、實物清查如發現有帳外財產，及時計價入帳。報廢財產要嚴格把關。短缺財產要查明原因，按財政部門國有資產管理部門有關規定辦理。

19、嚴格財物的使用、領用手續，低值易耗的辦公用品要進行領用登記，其他物品要辦理領用手續。

10、總務主任必須對學校所購物品的質量、數量嚴格把關，認真檢查，驗收合格后，方可辦理登記造冊入庫手續，確保做到帳物相符。對上級調撥的資產也要及時入賬。

11、物品出庫，要辦理領出、歸還手續，并在帳目上明確標識經手人領取的數量、用途、領取時間、歸還時間等相關事宜。對限期歸還的物品，保管人員有責任定期檢查、促交。

12、對已出庫的物品的管理，原則上誰領取、誰簽字、誰負責。

13、學校財產原則上不允許外借，特殊情況須外借的，必須經主管領導批準，并認真辦理相關手續后，方可出校。貴重物品必須有校長簽字才能外借。如未征得校領導同意私自出借，一經發現，要追究保管人員及門衛人員的責任，并做出相應的行政、經濟處罰。造成財務損壞丟失的，要照價賠償

五、財務收支審批制度

為了加強我校經費管理，提高資金使用效益，促進學校財務工作規范化、制度化，現將我校財務收支審批制度規定如下：

1、財務收支審批必須嚴格執行國家法律法規，遵守財經紀律和學校財務制度，明確審批權限，堅持原則，依法辦事，確保運轉。各項收支都應嚴格按照法令、制度、規定辦理，既要符合正常業務的合理需要，又要貫徹節約精神。

2、學校對外收費，嚴格按照財政局、物價局、教育局審批的收費項目和收費標準收費，不得擅自增加項目，提高標準，不得違規收支。并按要求進行公示。發現問題及時制止和糾正。

3、學校只能開設一個基本銀行帳戶，每筆貨幣資金收付，包括現金的繳存和提存，都必須反映在銀行存款帳戶中，并進行嚴格控制，及時上交財政賬戶.4、購物必須嚴格執行預算方案，總務處預先提出申請并經校長同意方可實施，價值100元以上物品必須由兩人以上參與采購。

5、報銷憑證須由經手人、證明人、審批人（校長）簽字后方能報銷。

6、報銷票據必須真實、合法、有效。

7、審批權限：、學校日常用品小件零星物品由總務主任安排實施。100元以上采購或開支須事先報請校長批準。500元以上開支須集體研究確定。1000元以上先報請中心學校校長同意.5000元以上須報請教育局批準.8、對外招待費、單位之間交往禮品禮金、出租車費應該嚴格控制范圍和額度，不得突破預算標準，必須報請校長同意后方可實施。

9、各項支出必須真實合法，財務負責人要加強對支出的管理，認真審查支出的內容和支出金額。會計人員對原始憑證、報銷票據等資料的合法性進行監督，并予以審核，對不合法的憑證、報表等，應該拒絕簽字接收。

六、資產管理制度

為了加強學校資產的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，保證教育教學工作順利進行特制定如下管理制度：

1、財產管理和使用人員必須認真貫徹執行國家的有關法律、法規和總務規章制度，堅持勤儉辦學、教書育人，向管理要質量，向管理要效率。避免重購輕管、只用不管的傾向。

2、學校資產管理實行總務處綜合管理，負責管理學校財產的帳目，財產登記、清查、保管、借用、報損等工作。

3、建立財產登記制度。一是建立公共財物借、還登記制度。凡是向公共財物管理責任人借、還公物，均記錄好借、還公物的品種數量及日期和其它應有的說明。凡有損壞或遺失，借物人須昭價賠償或負責維修好。登記薄將作為財會檔案予以保存備查。二是會計要建立健全財產管理財薄，及時準確地做好記錄，做到物物有賬，賬物相符。

4、建立定期檢查制度。學校每學期組織人員對公共財物進行一次全面清查，并登記造冊，落實財產管理責任人。每學期對公物進行必要的檢查維修。

5、學校配備給住校單身教職工宿舍的家具，只限本人使用。本人搬出單身教職工宿舍時要歸還所借全部生活用家具，逾期不還者，從工資中扣款。

6、教職工因故調離學校或辦理退休手續前，要按規定歸還在學校所借全部財產后，方可辦離校手續。

7、新添置固定資產類物品，由使用單位申請，校長審批后方能采購。購回后，總務處驗收、發放、登記入學校固定資產帳、報銷，使用單位履行使用、管理職能。

8、自然損壞和損耗須報損的物資，由管理或使用人員在《校產登記簿》上簽字。由總務處核實，校長同意簽字并按有關規定辦理報損手續。屬人為損壞或應保管不善而損壞或丟失者，根據情況由負責人賠償損失。

9、教室、宿舍公物管理，由各總務處具體負責。每學年開學前，總務處配齊教室各類設備，登記立帳，各班班主任、相關人員清查核實簽字確認，教室所有設施歸班級使用管理，如因管理不善或因其它人為造成損壞或遺失，均由班級承擔賠償責任。每學期總務處清查一次。

10、教室課桌課凳開學時按班級實有人數配備。定人、定位。誰用誰管，期末按班級點清數量交總務處驗收。學生人數增減，教導處把班級和增減人數通知總務處，由總務處增設或收回桌凳，學生和班級之間不得私自亂拉或自行調動桌凳。

11、桌、板凳、門窗、玻璃、燈具、墻壁承包給各班主任保管，定期檢查，非正常損壞由班主任找到責任人負責修復，如不修復，學校找木工修復，一切工料費從班主任津貼扣除。

12、全校師生應愛護學校花草樹木，不準在花草上拉繩曬衣，有意損壞使花草樹木致殘者按原價的兩倍賠償。

13、歸還所借公物時，如發現因使用不當而損壞的，根據公物損壞程度酌情賠償。

14、對非正常損壞的公物，誰損壞誰賠償；找不到直接損壞者，由直接責任人負責賠償。

15、財產管理要做要做到制度化、規范化。學校教職工有權對財產管理中違規違紀行為和學校資產的完整與完全進行監督，各級管理人員應當正確對待.16、學校公物非經校長和管理責任人簽字同意，并辦理好有關手續，不得外借，否則，一切責任由管理責任人承擔。

七、公務招待管理制度

為進一步加強學校經費管理，合理使用經費，倡導厲行節約，遏制奢侈浪費，提高經費使用效率，根據上級部門有關財務管理規定，結合我校實際，特制定本制度： A、招待的范圍

1、上級領導來校視察指導工作。

2、上級有關部門來校檢查工作。

3、有關單位及兄弟學校領導來校聯系、辦理、洽談工作。

4、為了做好學校的某項工作，需要得到有關部門或有關人員的支持和幫助的。

5、學校外出辦事，需要有關部門的支持和協調工作。B、嚴格控制招待標準和陪餐人數

1、學校要本著厲行節約、杜絕鋪張浪費的原則，盡可能地壓縮支出，從嚴控制招待標準。

2、學校招待費含飯菜煙酒等所有費用，嚴禁超范圍、超標準招待。

3、學校招待的陪餐人員必須是：主要領導、分管領導和業務對口的相關人員。非對口人員不得參加。

4、嚴格執行招待審批制度，小型招待有校長決定，大型招待有領導班子集體研究決定。杜絕先招待后匯報現象發生。C、具體辦法及要求

1、凡是公務接待工作都必須堅持熱情適度的原則、節儉原則、方便原則，嚴肅認真地做好接待工作。

2、一般情況下，招待盡量安排在學校食堂就餐，特殊情況，可適當安排在學校的就近餐館。

3、接待工作要按上級有關部門規定，嚴格控制招待標準，原則上不上高檔酒、不上高檔煙，特殊情況由校長決定后再作安排。

4、學校招待必須堅持先匯報后招待的原則，否則視為招待者個人行為，校長不予簽字入賬報銷招待費用。

5、學校招待必須按區教育局教財【2012】07號文件《關于印發金安區中小學公務招待管理制度的通知》要求執行，實行實名制，如實記載就餐人員。

6、招待經辦人必須在招待發票上注明招待事由，并附派餐單和菜單。

7、招待費發票必須有經辦人、證明人和審批人簽字，手續完備后方可報賬。

8、學校的招待費必須控制在年初招待費預算總額內，不得突破。

9、招待費一月一結，結果在學校公示欄公示，接受群眾監督。

八、財務預算管理制度 為有效實施學校財務管理，達到財務收支事前控制的目的，以最大限度發揮資金使用效益、創建節約型學校為目標，根據上級要求并結合我校實際制定本制度。

A、學校財務預算領導小組（學校民主理財小組）

學校成立以校長為組長的學校財務校預算小組，校長對學校財務預算的管理工作負總責。總務主任具體負責財務預算管理事宜，并對學校法定代表人負責。組 長 湯傳貴 校長

副組長 王紹貴 副校長 陳新華 總務主任

成 員 劉立軍 陳忠連 甄 勝 湛永清 鄭 茂 龔傳和 李吉虎 陳宜林

B、預算編制內容： 學校預算主要內容指經費支出項目費用計劃，具體包括：辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、交通費、差旅費、維修維護費、會議費、培訓費、招待費、勞務費、其他商品和服務支出、專用設備購購置費、信息網絡構建等。學校預算包括收入預算和科目支出預算以及預算分配指標。

C、預算編制原則：

1、預算編制堅持依法理財，嚴格經費管理，堅持民主理財，做到校內財務公開。遵循“穩妥可靠、量入為出、自求平衡”的原則。

2、收入預算既要考慮收入渠道的增減變化，又要盡量核實可實現收入的情況。

3、支出預算堅持“統籌兼顧、保證重點和勤儉節約”的原則，處理好教育教學和學校發展的矛盾，在確保辦公經費，維持學校正常運轉的前提下，合理安排土建工程項目支出。

4、收支內容完整，預算報表類別、項目所含內容齊全。

D、預算編制辦法：

1、學校預算的編制在預算開始前進行。編制預算要認真分析上年預算執行情況，以摸清收支規律，了解和掌握預算事業發展和資金供需情況，在考慮學校內收支增減因素的基礎上進行編制。

2、收入預算的編制，要按照資金的性質和來源渠道進行測算、匯總，主要有生均補助經費、生源不足補齊經費、生均公用經費、薄弱學校補助經費等。既要明確資金的來源構成，又要分清對資金的使用要求，以利于考核收入預算的執行情況。

3、支出預算編制。支出預算應按商品和服務支出、專項公用支出兩大部分編制，并按支出明細科目分列；各項支出均應根據學校的財力狀況，統籌安排，量力而行，杜絕赤字預算。

4、根據學校編制預算的要求，每年十一月底前依據次年學校公用經費總盤子提出預算支出的項目和數額，提出支出預算建議方案，報請上級審批。

5、學校財務預算一經批復下達，必須認真組織實施，嚴格執行預算，總務處需要對經費實行指標控制，按經費的性質和用途按程序掌握使用，各項經費在使用過程中不得超支。

6、遇特殊情況需調整預算的，由學校向上級主管部門呈送書面報告，闡述財務預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執行造成的影響程度，提出財務預算指標的調整幅度。獲批后再行調整。

第五篇：村級財務管理有關制度

村級財務管理制度

一、村級財務管理實行鄉辦農村“三資”代理服務中心代管制度。農村“三資”代理服務中心嚴格按照《村集體經濟組織會計制度》，對村級財務進行會計核算。村只設報賬員，每月28日為民主理財日，次月1—3日為村報賬日。

二、村集體經濟組織的各項收入要足額、及時地上交鄉辦農村“三資”代理服務中心進行核算。嚴禁坐支、截留、挪用或擅自抵頂債務。各項收支要做到日清月結、往來清楚，賬、表、證、實相符，嚴禁設立“賬外賬”。

三、村集體經濟組織的各項支出，實行集體理財、民主管理、公開透明。開支項目、數額較小的由村民理財小組審核蓋章、村主任簽字后，報鄉辦農村“三資”代理服務中心辦理；開支項目、數額較大的根據《葉集試驗區農村集體資金代理服務實施辦法》的規定，由相關部門審核、同意后，由鄉辦農村“三資”代理服務中心辦理付款業務。

四、村民主理財小組定期開展活動，對村級各項收支進行審核和監督，必須在發票上加蓋審核監督章，否則，鄉辦農村“三資”代理服務中心不予入賬。

五、開源節流，嚴格控制非生產性支出和報刊費用，堅持財務公開，接受群眾監督。

六、鄉辦農村“三資”代理服務中心，要嚴格按照《葉集試驗區農村集體資金代理服務實施辦法》的相關規定，加強對村級財務的監督管理，嚴防村級資金浪費現象發生。