第一篇：施工企業審計部部門職責

審計部部門職責

1.貫徹執行國家方針政策、法律法規和集團公司各項管理制度。

2.根據相關規定，制定公司審計制度，并監督貫徹執行。

3.對公司行政、工程、物資、財務等各類規章制度的執行適用性進行審查，并對公司項目對各類規章制度執行情況進行監察，通過調查、監督發現問題，提出合理化建議及意見，促進本單位管理水平的提升。

4.組織開展項目過程監控，對內部控制及風險管理的健全性、適當性和有效性進行監察：

4.1.對工程項目招投標、施工合同簽訂情況進行監察。

4.2.對工程項目盈虧和債權債務的情況進行監察。

4.3.對工程項目專業（勞務）分包合同簽訂、結算情況進行監察。

5.對工程項目經營承包績效兌現進行審計。

6.對領導干部進行離任審計。

7.對重大經濟活動進行專項審計。

8.組織公司季度經濟運行檢查。

9.完成其他與工程項目審計有關的事項。

10．做好“質量、環境及職業健康管理體系”的相關工作。

11.對分公司相關人員進行業務指導和培訓。

12.完成領導安排的其他工作。

第二篇：審計部部門職責

審計部部門職責

一．內部審計部門應當履行以下基本職責：

（一）對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；

（二）對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業績快報、自愿披露的預測性財務信息等；

（三）并在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；建立反舞弊機制；

（四）至少每季度向審計委員會報告一次，內容包括但不限于內部審計計劃的執行情況以及內部審計工作中發現的問題。二．其他職責：

（一）內部審計部門應當在每個會計結束前兩個月內向審計委員會提交次一內部審計工作計劃，并在每個會計結束后兩個月內向審計委員會提交內部審計工作報告。

內部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用及信息披露事務

等事項作為工作計劃的必備內容。

（二）內部審計部門應當以業務環節為基礎開展審計工作，并根據實際情況，對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價。

（三）內部審計通常應當涵蓋公司經營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業務環節，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統管理和信息披露事務管理等。

內部審計部門可以根據公司所處行業及生產經營特點，對上述業務環節進行調整。

（四）內部審計人員獲取的審計證據應當具備充分性、相關性和可靠性。內部審計人員應當將獲取審計證據的名稱、來源、內容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。

（五）內部審計人員在審計工作中應當按照有關規定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。

內部審計部門應當建立工作底稿保密制度，并依據有關法律、法規的規定，建立相應的檔案管理制度，明確內部審計工作報告、工作底稿及相關資料的保存時間。三．具體實施

（一）內部審計部門應當按照有關規定實施適當的審查

程序，評價公司內部控制的有效性，并至少每年向審計委員會提交一次內部控制評價報告。

評價報告應當說明審查和評價內部控制的目的、范圍、審查結論及對改善內部控制的建議。

（二）內部控制審查和評價范圍應當包括與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況。

內部審計部門應當將對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用、信息披露事務等事項相關內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。

（三）內部審計部門對審查過程中發現的內部控制缺陷，應當督促相關責任部門制定整改措施和整改時間，并進行內部控制的后續審查，監督整改措施的落實情況。

內部審計部門負責人應當適時安排內部控制的后續審查工作，并將其納入內部審計工作計劃。

（四）內部審計部門在審查過程中如發現內部控制存在重大缺陷或重大風險，應當及時向審計委員會報告。

審計委員會認為公司內部控制存在重大缺陷或重大風險的，董事會應當及時向本所報告并予以披露。上市公司應當在公告中披露內部控制存在的重大缺陷或重大風險、已經或可能導致的后果，以及已采取或擬采取的措施。

（五）內部審計部門應當在重要的對外投資事項發生后

及時進行審計。在審計對外投資事項時，應當重點關注以下內容：

1.對外投資是否按照有關規定履行審批程序；

2.是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；

3.是否指派專人或成立專門機構負責研究和評估重大投資項目的可行性、投資風險和投資收益，并跟蹤監督重大投資項目的進展情況；

4.涉及委托理財事項的，關注公司是否將委托理財審批權力授予公司董事個人或經營管理層行使，受托方誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監督委托理財的進展情況；

5.涉及證券投資事項的，關注公司是否針對證券投資行為建立專門內部控制制度，投資規模是否影響公司正常經營，資金來源是否為自有資金，投資風險是否超出公司可承受范圍，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進行證券投資，獨立董事和保薦人（包括保薦機構和保薦代表人，下同）是否發表意見（如適用）。

（六）內部審計部門應當在重要的購買和出售資產事項發生后及時進行審計。在審計購買和出售資產事項時，應當重點關注以下內容：

1.購買和出售資產是否按照有關規定履行審批程序；

2.是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；

3.購入資產的運營狀況是否與預期一致；

4.購入資產有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。

（七）內部審計部門應當在重要的對外擔保事項發生后及時進行審計。在審計對外擔保事項時，應當重點關注以下內容：

1.對外擔保是否按照有關規定履行審批程序；

2.擔保風險是否超出公司可承受范圍，被擔保方的誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好；

3.被擔保方是否提供反擔保，反擔保是否具有可實施性；

4.獨立董事和保薦人是否發表意見（如適用）；

5.是否指派專人持續關注被擔保方的經營狀況和財務狀況。

（八）內部審計部門應當在重要的關聯交易事項發生后及時進行審計。在審計關聯交易事項時，應當重點關注以下內容：

1.是否確定關聯方名單，并及時予以更新；

2.關聯交易是否按照有關規定履行審批程序，審議關聯交易時關聯股東或關聯董事是否回避表決；

3.獨立董事是否事前認可并發表獨立意見，保薦人是否發表意見（如適用）；

4.關聯交易是否簽訂書面協議，交易雙方的權利義務及

法律責任是否明確；

5.交易標的有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項；

6.交易對手方的誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好；

7.關聯交易定價是否公允，是否已按照有關規定對交易標的進行審計或評估，關聯交易是否會侵占上市公司利益。

（九）內部審計部門應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規性發表意見。在審計募集資金使用情況時，應當重點關注以下內容：

1.募集資金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理，公司是否與存放募集資金的商業銀行、保薦人簽訂三方監管協議；

2.是否按照發行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金，募集資金項目投資進度是否符合計劃進度，投資收益是否與預期相符；

3.是否將募集資金用于質押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集資金是否存在被占用或挪用現象；

4.發生以募集資金置換預先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補充流動資金、變更募集資金投向等事項時，是否按照有關規定履行審批程序和信息披露

義務，獨立董事、監事會和保薦人是否按照有關規定發表意見（如適用）。

（十）內部審計部門應當在業績快報對外披露前，對業績快報進行審計。在審計業績快報時，應當重點關注以下內容：

1.是否遵守《企業會計準則》及相關規定；

2.會計政策與會計估計是否合理，是否發生變更；

3.是否存在重大異常事項；

4.是否滿足持續經營假設；

5.與財務報告相關的內部控制是否存在重大缺陷或重大風險。

（十一）內部審計部門在審查和評價信息披露事務管理制度的建立和實施情況時，應當重點關注以下內容：

1.公司是否已按照有關規定制定信息披露事務管理制度及相關制度，包括各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務管理和報告制度；

2.是否明確規定重大信息的范圍和內容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程；

3.是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內幕信息知情人的范圍和保密責任；

4.是否明確規定公司及其董事、監事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關信息披露義務人在信息披露事務中 的權利和義務；

5.公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況；

6.信息披露事務管理制度及相關制度是否得到有效實施。

第三篇：審計部部門職責

審計部

1、部門職責：

審計部是公司綜合審計協調部門，主要職責如下：

（一）內控體系建立：

（1）負責擬制公司審計工作計劃，完成公司下達的審計工作項目。

（2）負責擬制公司內部審計制度、辦法、規程和標準，運用審計手段保證公司各部門規范運作。

（3）擬制并及時修訂審計部職責范圍內的各項管理制度。

（二）審計工作

（1）按照國家財經法規和企業財務規章制度，監督和檢查公司各地區/部門以及所屬單位的執行情況，依法對其進行財務審計，保證企業經濟活動合法有序進行。

（2）根據審計法、會計法等相關制度，對公司各部門（含職能部門）的費用、單據及公司制度的執行、報表進行內部審計。

（3）按照審計法、會計法等相關制度，對財務收支、財報表進行內部審計，審計對外投資事項，可行性、投資風險和投資收益評估。審計部門對審查過程中發現的內部控制缺陷，應當督促相關責任部門制定整改措施和整改時間，并進行內部控制的后續審查，監督整改措施的落實情況，并將其納入內部審計工作計劃。

（4）根據公司營銷政策審計營銷中心各個渠道及市場部費用的實施。

（5）根據公司采購管理規定對公司采購環節進行監控。

（6）公司應收賬款、個人借款的稽核。

（7）公司經理級以上的離任、交接審計及離任經濟責任審計。

（8）對公司各管理鏈的風險點進行分析、預警。

第四篇：審計部部門職責說明書

審計部部門職責說明書

一、主要職責：

1、負責制定公司財務管理與審計監督的工作計劃，制定并完善會計、財務及審計管理制度。

2、負責公司的會計核算工作。

3、負責公司財務管理工作。

4、負責公司的審計工作。

5、監督、指導子公司的財務管理工作。

二、主要工作內容：

1、編制公司綜合經營計劃，財務收支計劃，并監督、檢查計劃的執行情況。

2、組織公司會計核算工作，真實反映經營成果，分析經濟活動，提出改善建議。

3、貫徹執行國家財經法規，制定公司財務管理辦法，并負責組織實施。

4、審核、合并公司財務報表，編制財務決算報告。

5、制定資金管理制度，合理調配使用資金，監控資金的投入、提高資金利用效率。

6、做好財務預算和公司內部財務管理工作。

7、建立健全財務檔案管理制度，保證會計資料的合法與完整。

8、對擬投資項目進行資金籌措、經濟效益預測等財務方面的可行性研究，作為公司決策參考。

9、檢查指導各子公司的財務工作，通過內部審計，監督其財務運行并對其經營業績進行考核、評價。

10、制定內部統計報表，收集整理統計資料，提供統計分析報告，發布、傳遞統計信息。

11、協助和支持其他部門的工作，保持部門之間良好的溝通。

12、搞好部門建設，不斷改進內部管理工作；管理財會人員，做好財會人員的后續教育和財會業務的培訓工作，提高員工綜合素質和部門工作績效。

13、完成公司領導交給的其他任務。

三、主要工作要求：

1、工作計劃

1.1在每月的第一個工作日，每季度首月的第三個工作日內，每年1月15日前，制定出本部門的各項工作計劃，計劃上報總經理，經總經理審批后組織實施。

1.2工作計劃的制定要及時、客觀，要具有全面性、科學性和可操作性。

1.3按計劃開展各項工作，及時跟蹤計劃實施情況，發現問題立即處理；根據實際工作需要及時修改工作計劃，并做好修改記錄。

2、制定制度

2.1按照國家的有關政策和相關會計制度、財務管理制度以及法規要求和公司的實際情況，制定公司內部會計核算、投資管理、綜合統計、財務管理等內部財會管理制度，并經審批后組織實施。

2.2確保各項制度、細則得到貫徹實施：實施時要根據實際需要做好準備、動員工作，如出現疑問和異議要立即認真解答和處理；要及時跟蹤檢查制度執行情況，發現問題及時處理。

3、出納工作

3.1及時、妥善地辦理各項經濟業務的現金、銀行收支；屬于現金收支業務的，應在相關手續完備后當日辦妥；屬于銀行收支業務的，應在相關手續完備后3個工作日內辦妥。

3.2辦理現金收付，要審核審批有據，嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。

3.3辦理銀行結算，要規范使用支票、匯票、本票等各種票據，嚴格控制簽空白支票。

3.4認真登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。

3.5妥善保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺；庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行；要保管好保險柜鑰匙和密碼，不得任意轉交他人。

4、會計核算與報表編制

4.1認真審核憑證的真實性、合法性和準確性、完整性，包括憑證的名稱、填制的日期、填

制憑證單位名稱或者填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章、接受單位名稱、經濟業務內容、數量、單位和金額等內容。對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充；記賬憑證填制規范準確。

4.2根據會計制度規定，合理設置科目，使用對應的賬簿，認真、準確地登記，要求做到賬目清楚、數字正確、登記及時、賬證相符，發現問題及時更正，更正符合規范。

4.3每月度終了后10個工作日內，編制公司本級各類財務及會計報表，包括：資產負債表、利潤表、現金流量表（按季度編制）、管理費用明細表、海洋運輸成本表、船舶固定費用明細表。

4.4每月編制總賬科目余額平衡表，并與有關明細賬核對，保證總賬與明細賬相符。

4.5根據上級公司的要求，編制財務決算及合并會計報表，并對公司的財務報表進行分析。

4.6每季（年）度末，對公司各類會計賬戶進行清理。

5、收付款管理

5.1根據相關的合同或協議，進行運費/經紀人收入核算。督促并協助業務部門加強費用回收，超過3個月仍未收到港口使費及預先支付的款項，應正式書面通知相關部門催收賬單；結算后仍有結余的，協助有關部門加強預付款余款的回收。

5.2及時加強各類與成本、費用相關的預付賬款和其他應收/應付賬款等往來科目的核對；各類船舶費用、燃油、港口使費等賬單，應在收到賬單之日起2個工作日內會簽至相關部門。

5.3各類預付、應付款項應在公司有關部門正式通知后的3個工作日內審核并安排付款。

6、會計檔案資料管理

6.1收集整理各類財會文檔，包括：與財務相關的公司文件、上級公司文件，財政稅務金融文件等等，及時進行立卷、歸檔，妥善保管。

6.2及時按要求整理、裝訂公司各類會計資料：本月所發生各類會計記賬憑證的整理、裝訂工作須在次月完成；上半各類會計賬冊、報表的整理、裝訂工作須在每年的8月底之前完成。要保證其合法性與完整性，按順序立卷登記，集中妥善保管。

6.3杜絕無關人員或查閱手續不全者查閱，加強檔案保密性，避免泄密。

6.4每年4月底前，整理、并向檔案室移交各類上會計資料，歸檔管理。

7、財務管理

7.1做好公司整體的財務預算工作，協調各項分預算，保持總預算與分預算之間的銜接和平衡，編制總預算表，監督預算的執行并參與考核各項預算的執行情況，提交預算執行報告。

7.2牽頭組織成本管理工作，組織制定公司成本管理方案，結合公司實際，制定恰當的成本核算辦法，提出合理的成本指標建議，經批準后嚴格貫徹執行。檢查考核和綜合分析公司成本計劃的完成情況及增產節約經濟效果，深入分析成本增加的原因，提出改進的方法，并將有關情況形成書面報告向總經理室匯報。

7.3做好資金管理，做好收支計劃和資金運營計劃，合理、有計劃的調度資金，提高資金的運用效率；根據需要進行資金融通以保證公司生產經營的正常進行。

7.4及時組織好債權、債務的清理工作。年終月末，對確實無法收回的應收款項和無法支付的應付款項，應查明原因，報總經理批準后處理。

8、財務分析

8.1每季度終了后15個工作日內，通過數據比較，對公司經營情況和公司季度末財務狀況進行分析。找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議，同時，提出經濟報警和風險控制措施，預測公司經營發展方向等，形成書面分析報告為公司各類決策提供參考。

8.2組織對公司重大投資項目和重大經營活動項目進行專門的投資效益、經濟效益分析，從財務角度進行可行性研究，提出意見供領導參考。

9、子公司考核與審計

9.1及時對各所屬子公司進行內部審計，及時做好離任審計工作和重大財務事項的專項審計工作。

9.2在審計中必須旁證材料收集齊全，做好工作底稿，做好調查記錄；做到依法審計、堅持原則、客觀公正、保守秘密，不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守；審計報告必須以書面形式提交，做到事實清楚，數據確實，依法有據，建議恰當；要跟蹤審計報告執行結果，及時將有關資料、檔案歸檔保管。

9.3按月收集、整理并按季度分析所屬子公司財務報表，形成財務分析報告，提交各所屬子

公司董事會（長）和公司分管領導。

9.4監督各所屬子公司各項財務制度的執行情況；每季度組織召集各所屬子公司財務負責人召開財務分析會，對于其出現的重大財務收支情況，及時向領導匯報。

9.5根據公司關于財務負責人委派制度的有關規定，參與考核委派至各所屬子公司的財務負責人，并提出考核意見。

9.6每終了后2個月內，對各所屬子公司的經營業績進行考核，收集各項經濟指標，并提交考核報告，提出考核意見。

10、統計

10.1統計指標設置合理，工作規范，保證原始記錄和統計臺帳的準確性、完整性、規范性和條理性，妥善保管有關統計資料。

10.2統計信息資料的收集及時，數據審核認真，保證有效性和準確性。

10.3每月（季、年）終了后8個工作日內，要將上月（季、年）各類統計報表報送公司分管領導；每季（年）終了后15日內將上季（年）度的統計分析報告報送公司分管領導。根據上級統計部門的要求，按時編制、上報統計報表。

10.4月度報表要附有文字說明，根據統計報表中各項主要指標反映的問題，說明產生的原因、影響及其后果。分析報告應以報表為基礎，以檢查計劃為重心，測定計劃完成程度，分析計劃完成與未完成的原因，并提出改進意見。

10.5編制報表的過程中，要仔細核對數據，嚴格履行審核手續，對外報送的報表必須經公司領導審核、簽名或蓋章。

11、其他業務

11.1定期進行盤點清查工作，做到賬、卡、物相符，對盤盈、盤虧和報廢的材料要查明原因，分別不同情況經過批準后進行賬務處理。

11.2制訂固定資產目錄，進行固定資產折舊的分類核算，認真審查固定資產的購建、轉讓、報廢等是否符合公司關于固定資產的有關規定，并及時進行賬務處理；每季度終了后七個工作日內編制固定資產的折舊明細表。每終了45天內，會同公司有關部門進行固定資產的盤點清查。

11.3負責按時交納稅款。

11.4及時辦理公司營業執照工商登記的變更和年檢等工作。

11.5根據公司差旅費報銷的有關規定，審查各類報銷手續是否完備，并在報銷手續完備后的當天完成費用報銷的制單。

11.6在公司規定的期限內通知發放工資、獎金等人員費用；按時繳納公積金及各種勞動保險費。

11.7按照公司有關財務管理規定，審查辦理職工備用金、借款手續，并定期（3個月）清理職工個人的備用金及借款賬戶。

11.8根據公司有關財務管理規定，審查辦理信用卡的核銷手續，及時核對信用卡往來賬戶，并補足公司信用卡余額，保證公司信用卡的正常使用。

11.9每季度終了后1個月內核對與關聯企業的往來賬目，編制往來賬目余額調節表，并在下一季度進行賬務調整。

12、其他工作

12.1搞好部門員工隊伍建設，組織部門員工的學習、培訓，不斷提高員工業務素質。

12.2積極參與公司文化建設；與政府相關部門保持良好的聯系；協助和支持其他部門的工作，保持部門之間良好的溝通。

12.3定期檢查本部門計劃完成和規章制度執行的情況，做好工作總結，形成書面報告，按時向總經理匯報。

12.4按時、按量、按質完成公司下達的各項考核指標和總經理室交給的其他任務。

第五篇：審計部部門職責說明書

審計部部門職責說明書

一、主要職責：

1、負責制定公司財務管理與審計監督的工作計劃，制定并完善會計、財務及審計管理制度。

2、負責公司的會計核算工作。

3、負責公司財務管理工作。

4、負責公司的審計工作。

5、監督、指導子公司的財務管理工作。

二、主要工作內容：

1、編制公司綜合經營計劃，財務收支計劃，并監督、檢查計劃的執行情況。

2、組織公司會計核算工作，真實反映經營成果，分析經濟活動，提出改善建議。

3、貫徹執行國家財經法規，制定公司財務管理辦法，并負責組織實施。

4、審核、合并公司財務報表，編制財務決算報告。

5、制定資金管理制度，合理調配使用資金，監控資金的投入、提高資金利用效率。

6、做好財務預算和公司內部財務管理工作。

7、建立健全財務檔案管理制度，保證會計資料的合法與完整。

8、對擬投資項目進行資金籌措、經濟效益預測等財務方面的可行性研究，作為公司決策參考。

9、檢查指導各子公司的財務工作，通過內部審計，監督其財務運行并對其經營業績進行考核、評價。

10、制定內部統計報表，收集整理統計資料，提供統計分析報告，發布、傳遞統計信息。

11、協助和支持其他部門的工作，保持部門之間良好的溝通。

12、搞好部門建設，不斷改進內部管理工作；管理財會人員，做好財會人員的后續教育和財會業務的培訓工作，提高員工綜合素質和部門工作績效。

13、完成公司領導交給的其他任務。

三、主要工作要求：

1、工作計劃 1.1在每月的第一個工作日，每季度首月的第三個工作日內，每年1月15日前，制定出本部門的各項工作計劃，計劃上報總經理，經總經理審批后組織實施。1.2工作計劃的制定要及時、客觀，要具有全面性、科學性和可操作性。

1.3按計劃開展各項工作，及時跟蹤計劃實施情況，發現問題立即處理；根據實際工作需要及時修改工作計劃，并做好修改記錄。

2、制定制度

2.1按照國家的有關政策和相關會計制度、財務管理制度以及法規要求和公司的實際情況，制定公司內部會計核算、投資管理、綜合統計、財務管理等內部財會管理制度，并經審批后組織實施。

2.2確保各項制度、細則得到貫徹實施：實施時要根據實際需要做好準備、動員工作，如出現疑問和異議要立即認真解答和處理；要及時跟蹤檢查制度執行情況，發現問題及時處理。

3、出納工作

3.1及時、妥善地辦理各項經濟業務的現金、銀行收支；屬于現金收支業務的，應在相關手續完備后當日辦妥；屬于銀行收支業務的，應在相關手續完備后3個工作日內辦妥。3.2辦理現金收付，要審核審批有據，嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。

3.3辦理銀行結算，要規范使用支票、匯票、本票等各種票據，嚴格控制簽空白支票。3.4認真登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。

3.5妥善保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺；庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行；要保管好保險柜鑰匙和密碼，不得任意轉交他人。

4、會計核算與報表編制

4.1認真審核憑證的真實性、合法性和準確性、完整性，包括憑證的名稱、填制的日期、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章、接受單位名稱、經濟業務內容、數量、單位和金額等內容。對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充；記賬憑證填制規范準確。

4.2根據會計制度規定，合理設置科目，使用對應的賬簿，認真、準確地登記，要求做到賬目清楚、數字正確、登記及時、賬證相符，發現問題及時更正，更正符合規范。

4.3每月度終了后10個工作日內，編制公司本級各類財務及會計報表，包括：資產負債表、利潤表、現金流量表（按季度編制）、管理費用明細表、海洋運輸成本表、船舶固定費用明細表。

4.4每月編制總賬科目余額平衡表，并與有關明細賬核對，保證總賬與明細賬相符。4.5根據上級公司的要求，編制財務決算及合并會計報表，并對公司的財務報表進行分析。

4.6每季（年）度末，對公司各類會計賬戶進行清理。

5、收付款管理

5.1根據相關的合同或協議，進行運費/經紀人收入核算。督促并協助業務部門加強費用回收，超過3個月仍未收到港口使費及預先支付的款項，應正式書面通知相關部門催收賬單；結算后仍有結余的，協助有關部門加強預付款余款的回收。

5.2及時加強各類與成本、費用相關的預付賬款和其他應收/應付賬款等往來科目的核對；各類船舶費用、燃油、港口使費等賬單，應在收到賬單之日起2個工作日內會簽至相關部門。5.3各類預付、應付款項應在公司有關部門正式通知后的3個工作日內審核并安排付款。

6、會計檔案資料管理

6.1收集整理各類財會文檔，包括：與財務相關的公司文件、上級公司文件，財政稅務金融文件等等，及時進行立卷、歸檔，妥善保管。

6.2及時按要求整理、裝訂公司各類會計資料：本月所發生各類會計記賬憑證的整理、裝訂工作須在次月完成；上半各類會計賬冊、報表的整理、裝訂工作須在每年的8月底之前完成。要保證其合法性與完整性，按順序立卷登記，集中妥善保管。6.3杜絕無關人員或查閱手續不全者查閱，加強檔案保密性，避免泄密。6.4每年4月底前，整理、并向檔案室移交各類上會計資料，歸檔管理。

7、財務管理

7.1做好公司整體的財務預算工作，協調各項分預算，保持總預算與分預算之間的銜接和平衡，編制總預算表，監督預算的執行并參與考核各項預算的執行情況，提交預算執行報告。7.2牽頭組織成本管理工作，組織制定公司成本管理方案，結合公司實際，制定恰當的成本核算辦法，提出合理的成本指標建議，經批準后嚴格貫徹執行。檢查考核和綜合分析公司成本計劃的完成情況及增產節約經濟效果，深入分析成本增加的原因，提出改進的方法，并將有關情況形成書面報告向總經理室匯報。

7.3做好資金管理，做好收支計劃和資金運營計劃，合理、有計劃的調度資金，提高資金的運用效率；根據需要進行資金融通以保證公司生產經營的正常進行。

7.4及時組織好債權、債務的清理工作。年終月末，對確實無法收回的應收款項和無法支付的應付款項，應查明原因，報總經理批準后處理。

8、財務分析

8.1每季度終了后15個工作日內，通過數據比較，對公司經營情況和公司季度末財務狀況進行分析。找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議，同時，提出經濟報警和風險控制措施，預測公司經營發展方向等，形成書面分析報告為公司各類決策提供參考。8.2組織對公司重大投資項目和重大經營活動項目進行專門的投資效益、經濟效益分析，從財務角度進行可行性研究，提出意見供領導參考。

9、子公司考核與審計

9.1及時對各所屬子公司進行內部審計，及時做好離任審計工作和重大財務事項的專項審計工作。

9.2在審計中必須旁證材料收集齊全，做好工作底稿，做好調查記錄；做到依法審計、堅持原則、客觀公正、保守秘密，不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守；審計報告必須以書面形式提交，做到事實清楚，數據確實，依法有據，建議恰當；要跟蹤審計報告執行結果，及時將有關資料、檔案歸檔保管。

9.3按月收集、整理并按季度分析所屬子公司財務報表，形成財務分析報告，提交各所屬子公司董事會（長）和公司分管領導。

9.4監督各所屬子公司各項財務制度的執行情況；每季度組織召集各所屬子公司財務負責人召開財務分析會，對于其出現的重大財務收支情況，及時向領導匯報。

9.5根據公司關于財務負責人委派制度的有關規定，參與考核委派至各所屬子公司的財務負責人，并提出考核意見。

9.6每終了后2個月內，對各所屬子公司的經營業績進行考核，收集各項經濟指標，并提交考核報告，提出考核意見。

10、統計

10.1統計指標設置合理，工作規范，保證原始記錄和統計臺帳的準確性、完整性、規范性和條理性，妥善保管有關統計資料。

10.2統計信息資料的收集及時，數據審核認真，保證有效性和準確性。

10.3每月（季、年）終了后8個工作日內，要將上月（季、年）各類統計報表報送公司分管領導；每季（年）終了后15日內將上季（年）度的統計分析報告報送公司分管領導。根據上級統計部門的要求，按時編制、上報統計報表。

10.4月度報表要附有文字說明，根據統計報表中各項主要指標反映的問題，說明產生的原因、影響及其后果。分析報告應以報表為基礎，以檢查計劃為重心，測定計劃完成程度，分析計劃完成與未完成的原因，并提出改進意見。

10.5編制報表的過程中，要仔細核對數據，嚴格履行審核手續，對外報送的報表必須經公司領導審核、簽名或蓋章。

11、其他業務

11.1定期進行盤點清查工作，做到賬、卡、物相符，對盤盈、盤虧和報廢的材料要查明原因，分別不同情況經過批準后進行賬務處理。

11.2制訂固定資產目錄，進行固定資產折舊的分類核算，認真審查固定資產的購建、轉讓、報廢等是否符合公司關于固定資產的有關規定，并及時進行賬務處理；每季度終了后七個工作日內編制固定資產的折舊明細表。每終了45天內，會同公司有關部門進行固定資產的盤點清查。11.3負責按時交納稅款。

11.4及時辦理公司營業執照工商登記的變更和年檢等工作。

11.5根據公司差旅費報銷的有關規定，審查各類報銷手續是否完備，并在報銷手續完備后的當天完成費用報銷的制單。

11.6在公司規定的期限內通知發放工資、獎金等人員費用；按時繳納公積金及各種勞動保險費。

11.7按照公司有關財務管理規定，審查辦理職工備用金、借款手續，并定期（3個月）清理職工個人的備用金及借款賬戶。

11.8根據公司有關財務管理規定，審查辦理信用卡的核銷手續，及時核對信用卡往來賬戶，并補足公司信用卡余額，保證公司信用卡的正常使用。

11.9每季度終了后1個月內核對與關聯企業的往來賬目，編制往來賬目余額調節表，并在下一季度進行賬務調整。

12、其他工作

12.1搞好部門員工隊伍建設，組織部門員工的學習、培訓，不斷提高員工業務素質。12.2積極參與公司文化建設；與政府相關部門保持良好的聯系；協助和支持其他部門的工作，保持部門之間良好的溝通。

12.3定期檢查本部門計劃完成和規章制度執行的情況，做好工作總結，形成書面報告，按時向總經理匯報。

12.4按時、按量、按質完成公司下達的各項考核指標和總經理室交給的其他任務。