第一篇：審計部職責

審計部職責

一、組織制定、實施公司年度審計工作計劃。

二、組織協調、實施公司內部審計項目和股東安排的審計項目，并及時遞交審計報告，供高層領導決策。

三、組織實施公司各項經濟合同的定價審核。

四、定期對公司財務工作進行審計和分析。

五、不定期對公司下屬部門的各項經濟活動進行審計監督。

六、指導監督公司企業內控工作。

七、負責內部審計資料的立卷、收集及整理歸檔。

八、組織完成公司董事會、監事會會交辦的其它審計工作。

第二篇：審計部職責

審計辦公室職責

審計辦公室是經董事會批準建立在公司內部的獨立評價職能部門，負責檢查和評價公司內部各種經濟活動，為董事會和管理層提供與檢查活動有關問題分析、評價、建議、忠告或信息，以幫助董事會和管理層有效地履行職責，具體職責如下：

一、貫徹執行國家有關政策、法律、法規，參與制定本公司有關規章制度，監督檢查內部制度的執行情況，對重要規章制度進行備案；

二、建立健全本公司審計監督體系，滿足本公司監督管理問題的需要，制定并不斷完善本公司內部審計制度和內部審計規范及實施細則；

三、從保障公司戰略目標的實際出發，制定本公司審計計劃，并組織實施；

四、根據本公司管理層的要求，對本公司重要管理制度，流程設計及運行情況進行跟蹤檢查并提出改進意見；

五、監督、檢查、評價本公司整體及其下屬部門經營運作，經濟效益和財務收支情況及財產物資的保全情況；

六、對分公司、分廠主要負責人任期內所在單位的經營管理情況，財務核算狀況及制度執行情況進行客觀評價，對業績考核提出意見；對主要負責人離任進行審計，并提交審計報告；

七、對重大投資項目事前預審，評價可行性報告，負責對公司基建項目、技術改造和大修理工程及大型裝修工程的預、決算審計，并提交審計報告；

八、接受國家審計機關的業務指導和監督，配合人力資源部對審計人員進行培訓；

九、對審計委員會的具體活動及審計會議情況進行充分準確的記錄；

十、定期向審計委員會報告審計工作情況。

十一、完成領導交辦的其他各項工作。

第三篇：審計部職責范圍

審計部職責范圍

一、管理權限與義務：

1.有權根據審計實際情況，定期向上級提交審計意見書。2.有權定期組織有關部門修訂、完善、改進公司管理制度。

3.有權查閱被審計單位相關的文件資料，參加被審計單位的有關會議。

4.對涉及審計中的有關事項，有權向被審計單位和有關人員進行調查，并要求被審計單位報送相關資料、文件。

5.對正在進行損害公司利益的行為，有權做出及時的制止決定，制止無效時，上報董事長處理。

6.有權對阻撓妨礙審計工作、拒絕提供有關資料的單位和個人，經董事長同意，追究有關責任人員的責任。7.有權對審計出的嚴重問題，提請相關部門給予直接責任人行政降級和撤職處分；情節嚴重、構成犯罪的，提請司法機關依法追究刑事責任。

8.有權制定本部門、月度工作計劃，并審核。9.有權對部門內審團隊進行考核。10.有權審批本部門費用開支。

二、管理職能：

1.對公司所轄范圍內各部門、分公司進行管理審計（包括內控制度的完善、評價及提供適當的管理診斷）。2.對公司制度執行情況進行測評。

3.對公司所轄范圍內各部門、分公司專項經濟效益、清算審計。

4.各部門經理、分公司總經理的離任審計。5.總經理、分公司經理開支的專項審計。

6.受理除對審計部之外各部門、分公司的投訴，并進行專項舞弊審計。

7.根據公司發展和企業管理的需要，定期組織有關部門修訂、完善、改進公司管理制度。

三、主要職能：

1.內控體系建立

1)負責擬制公司審計工作計劃，完成公司下達的審計工作項目。

2)負責擬制公司內部審計制度、辦法、規程和標準，運用審計手段保證公司各部門、各分公司規范運作。

3)擬制并及時修訂審計部職責范圍內的各項管理制度。2.審計工作

1)根據審計法、會計法等相關制度，對公司及各分公司的財務收支、財報表進行內部審計。2)負責監督、檢查分公司內部控制制度的執行情況。3)負責對各分公司資金、財務制度、會計制度和財務預算的執行情況進行審計監督。

4)負責對各分公司的主要行政領導進行離任經濟責任審計。

5)負責對各分公司的經濟活動進行監督。6)負責對公司指定的內部工程項目的財務收支、財務決算進行審計。

7)負責匯總審計信息、統計報表，通報審計工作的情況和存在的問題。3.其他

1)建立和完善本部門管理制度，并組織實施。2)內審團隊的專業培訓和的考核。

3)部門月度、工作總結，召開部門例會，加強內部溝通。

4)本部門的資料管理。5)公司領導交辦的其他事項。

總經理崗位職責

執行審計制度，健全審計管理，保證公司審計工作的順利開展；通過高效、有序的審計工作，為公司業務正常開展提供服務。

1.貫徹國家、地區有關定額、預算、價格、合同管理等方面的規定，主持全面工作，做好部門的組織建設，確保部門各項工作有序開展。

2.負責制定部門各項管理規章制度及工作流程。組織實施并監督執行，以控制工程項目的投資。

3.負責編制部門、月度工作計劃，并組織落實。4.負責配合相關部門完成設計圖紙審查、設計概算審核、設計方案測算及經濟對比等工作。

5.參與建筑施工圖紙、施工組織設計的會審工作。6.參與勘查、設計、建筑施工、工程監理和材料設備采購合同等合同會審、會簽工作。

7.根據施工圖編制工程預算，并與設計概算對比分析，為審查施工圖提供支持。

8.負責計算在建工程的變更工程量及造價，進行變更造價測算和變更方案經濟對比工作。

9.負責與項目相關的預算、結算以及進度款審核等。10.負責與項目相關物資考察及招標、評標、合同談判等。

11.參與銷售相關的面積計算、價格制定，為公司相關部門提供所需要的資料及數據，做好配合工作。12.負責本部門人員的指導、培訓、監督、績效管理工作。

13.責工程預算部的組織管理、部門經費控制及與其他部門的協調工作。

經理助理崗位職責

協助部門其他人員開展工作，實施企業各項內審工作，改進公司內部控制制度。

1.協助上級對本部門進行管理，推動審計工作的順利開展；

2.協助上級制定內部審計規章制度、辦法、審計部門文件、編制審計計劃、工作方案等，并具體負責實施；

3.協助經理組織并參與公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的專題審計活動按照項目審計計劃，開展以經濟業務為主的內部控制制度審計、各運營環節的成本管理審計等，尋求薄弱點，提出改善建議；

4.負責調查、核實審計事項，搜集審計證據，編制審計工作底稿，并對取得的審計證據的真實性、完整性負責；

5.協助完成審計報告的撰寫及發現問題的整改落實； 6.參與審計相關業務制度和業務知識的學習和培訓，不斷提升審計業務水平；

7.制定個人工作目標和計劃，并向部門經理提出改進內部審計工作的建議；

8.協助經理開展咨詢工作和業務培訓;9.完成部門經理交辦的其他事項。

財務審計員崗位職責

協助審計部經理開展工作，實施企業各項內審工作，改進公司內部控制制度。

1.遵守公司各項規章制度，按照審計制度和實施細則，在上級的指導下完成各項審計計任務和其他審計事項。

2.參與制訂項目審計計劃和審計實施方案。

3.負責公司月度例行審計工作、對常規業務實施具體稽核，分析運營環節財務數據，跟進及反饋異常事項的處理結果；

4.負責各項常規審計工作的實施，負責審計工作底稿的復核、審計報告和審計調查報告的編寫工作，并提出處理意見和建議；

5.負責做好有關審計資料的原始調查的收集、整理、建檔工作，按規定保守秘密和保護當事人合法權益； 6.監督公司各部門及下屬單位對各項財經規章制度的執行，負責或會同其他部門查處公司內濫用職權、有章不循、違反財務制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等行為和經濟犯罪的情況；

7.遵守職業道德，保守公司和審計工作機密。8.客觀、公正、準確地實施各項審計程序。

9.編制、歸類、整理審計資料，協助編制審計工作底稿。

10.協助擬定初審結論，參與草擬審計報告。

11.負責審計底稿的歸檔和保管工作。

12.完成部門經理交辦的其他工作任務

第四篇：監察審計部職責

監察審計部職責

紀委、監察、審計合署辦公，履行黨的紀律檢查職能、行政監察職能、審計職能，對廠黨委、行政負責。

紀檢工作職責

維護黨的章程和其他黨內法規，檢查廠內各級黨組織和黨員執行黨的路線、方針、政策和決議以及國家法規、廠內決議和規章制度情況。負責紀委工作和廠紀檢宣傳教育工作。監督對象：黨組織及黨員。

1、起草和階段性工作計劃，督促檢查、總結分析任務落實情況；負責起草紀委有關文件、領導講話、工作總結、上報材料以及統計報表工作。

2、承辦廠領導人員廉潔自律日常工作。

3、負責廠中層以上領導人員的廉潔檔案和廠領導班子廉潔檔案的建立工作。

4、開展對黨員干部的黨紀政紀條規教育及領導人員廉潔從業、廉潔自律的正反兩方面典型教育，組織和落實反腐倡廉教育計劃工作，全面掌握紀檢宣傳教育工作開展情況，及時總結先進典型。

5、建立健全黨風廉政建設責任制和懲防體系建設。

6、負責紀委信息化網絡工作。

7、負責紀委各種文件的落實和歸檔工作，負責完成上報《紀檢信息》。

8、起草紀檢工作各項工作制度和規章制度。

9、負責辦理廠內黨組織和黨員違法違紀案件。

10、負責廠紀檢信訪舉報工作，并完成調查結果。

11、負責受理上級、地方司法機關轉來的信訪舉報信件的處理工作，協助地方司法機關查辦涉及企業的違紀違法案件。

12、負責對違紀線索初核、立案、調查、取證工作。

13、負責對違紀違法者提出處理建議。

14、負責辦案文書資料的管理工作以及移交審理前所有書面材料的整理工作。

15、負責起草信訪舉報案件檢查的工作計劃和總結。負責收集、整理、總結上報信訪舉報和案件檢查的月、季、報表。

16、負責落實上級有關信訪舉報、案件檢查等方面的條規、文件和要求，起草具體的實施辦法。

17、負責對紀檢工作標準、管理標準及相關制度的制定、修編和完善工作。

18、完成領導交辦的其他工作任務。監察工作職責：

保證政令暢通，維護公司制度紀律，改進工作方式，完善管理制度，提高管理效能，強化廉政建設，促進全廠員工廉潔奉公，遵紀守法。監察對象：各部門負責人及以下管理人員。

1、監督、檢查監察對象貫徹國家和上級的法律、法規及廠內規章制度、管理標準等情況。

2、圍繞全廠的生產經營活動，開展常規監察。監督、檢查監察對象履行政職能、職責的情況，切實提高工作效率。

3、監督檢查監察對象在落實廠內重要工作部署及重大任務中，是否采取切實有效的措施，按規定要求實現目標和完成任務。

4、受理對監察對象違規違紀行為的檢舉、控告，并做好有關信訪工作。

5、調查、處理監察對象的違紀違規行為。

6、根據廠內要求，參與廠內重大事故的調查。

7、參與對廠內中層干部的考核評議工作。

8、參與廠內監督管理等方面的重要制度的建議，并監督其實施。

9、對監察對象進行遵紀守法、廉潔、效能的教育。

10、依照國家的有關政策、法律、法規，保護監察對象和全廠的合法權益。

11、監督“三重一大”執行情況。

12、開展專項效能監察，包括燃料效能監察、物資效能監察、大修技改工程效能監察、各部門、中層干部及有關管理人員執行國家法律、法規及履行崗位職責的情況進行常規性的監督檢查。

13、對廠內所有招標進行監察。

14、負責對監察工作標準、管理標準及相關制度的制定、修編和完善工作。

15、完成領導交辦的其他工作。審計工作職責

在廠長的直接領導下，負責全廠及所屬各單位的日常審計工作。

1、對財務收支計劃、資金計劃進行審計，檢查資金、資產管理及使用等情況；

2、負責全廠及所屬單位的財務收支、財務預決算審計、管理效益審計、任期經濟責任審計、中層干部離任審計、專項經費審計、投資和技術改造項目審計等系列審計相關的工作，進行有關審計原始資料的調查取證、收集整理和建檔工作，編寫內部審計報告。

3、負責企業常規財務審計管理工作和根據廠長要求，開展過程審計或專項審計，向廠長提交審計工作計劃和審計報告，按時完成審計工作任務；

4、評審企業內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理，檢查企業內部控制制度的執行情況，并對其有效性、合理性、經濟性進行測試評價，為企業優化管理提出審計意見和建議；

5、對企業的建設工程和重大技術改造、大修技改等的立項、工程招標、概（預）算、決算和竣工交付使用、物資（勞務）采購、燃料采購、產品銷售、對外投資及內部控制等經濟活動和重要的經濟合同等進行審計。

6、對審計中有關事項及審計中發現的問題召開調查會，并索取證明材料，并提出制止、糾正違反企業制度規定等事項的意見，及提出整改的工作建議；

7、負責組織、聯系、協調外部審計等管理工作；

8、制訂審計管理制度，經歸口單位審批后執行；

9、負責對審計工作標準、管理標準及相關制度的制定、修編和完善工作。

10、完成領導交辦的其它工作。

第五篇：審計部部門職責

審計部部門職責

一．內部審計部門應當履行以下基本職責：

（一）對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；

（二）對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業績快報、自愿披露的預測性財務信息等；

（三）并在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；建立反舞弊機制；

（四）至少每季度向審計委員會報告一次，內容包括但不限于內部審計計劃的執行情況以及內部審計工作中發現的問題。二．其他職責：

（一）內部審計部門應當在每個會計結束前兩個月內向審計委員會提交次一內部審計工作計劃，并在每個會計結束后兩個月內向審計委員會提交內部審計工作報告。

內部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用及信息披露事務

等事項作為工作計劃的必備內容。

（二）內部審計部門應當以業務環節為基礎開展審計工作，并根據實際情況，對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價。

（三）內部審計通常應當涵蓋公司經營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業務環節，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統管理和信息披露事務管理等。

內部審計部門可以根據公司所處行業及生產經營特點，對上述業務環節進行調整。

（四）內部審計人員獲取的審計證據應當具備充分性、相關性和可靠性。內部審計人員應當將獲取審計證據的名稱、來源、內容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。

（五）內部審計人員在審計工作中應當按照有關規定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。

內部審計部門應當建立工作底稿保密制度，并依據有關法律、法規的規定，建立相應的檔案管理制度，明確內部審計工作報告、工作底稿及相關資料的保存時間。三．具體實施

（一）內部審計部門應當按照有關規定實施適當的審查

程序，評價公司內部控制的有效性，并至少每年向審計委員會提交一次內部控制評價報告。

評價報告應當說明審查和評價內部控制的目的、范圍、審查結論及對改善內部控制的建議。

（二）內部控制審查和評價范圍應當包括與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況。

內部審計部門應當將對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用、信息披露事務等事項相關內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。

（三）內部審計部門對審查過程中發現的內部控制缺陷，應當督促相關責任部門制定整改措施和整改時間，并進行內部控制的后續審查，監督整改措施的落實情況。

內部審計部門負責人應當適時安排內部控制的后續審查工作，并將其納入內部審計工作計劃。

（四）內部審計部門在審查過程中如發現內部控制存在重大缺陷或重大風險，應當及時向審計委員會報告。

審計委員會認為公司內部控制存在重大缺陷或重大風險的，董事會應當及時向本所報告并予以披露。上市公司應當在公告中披露內部控制存在的重大缺陷或重大風險、已經或可能導致的后果，以及已采取或擬采取的措施。

（五）內部審計部門應當在重要的對外投資事項發生后

及時進行審計。在審計對外投資事項時，應當重點關注以下內容：

1.對外投資是否按照有關規定履行審批程序；

2.是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；

3.是否指派專人或成立專門機構負責研究和評估重大投資項目的可行性、投資風險和投資收益，并跟蹤監督重大投資項目的進展情況；

4.涉及委托理財事項的，關注公司是否將委托理財審批權力授予公司董事個人或經營管理層行使，受托方誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監督委托理財的進展情況；

5.涉及證券投資事項的，關注公司是否針對證券投資行為建立專門內部控制制度，投資規模是否影響公司正常經營，資金來源是否為自有資金，投資風險是否超出公司可承受范圍，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進行證券投資，獨立董事和保薦人（包括保薦機構和保薦代表人，下同）是否發表意見（如適用）。

（六）內部審計部門應當在重要的購買和出售資產事項發生后及時進行審計。在審計購買和出售資產事項時，應當重點關注以下內容：

1.購買和出售資產是否按照有關規定履行審批程序；

2.是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；

3.購入資產的運營狀況是否與預期一致；

4.購入資產有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。

（七）內部審計部門應當在重要的對外擔保事項發生后及時進行審計。在審計對外擔保事項時，應當重點關注以下內容：

1.對外擔保是否按照有關規定履行審批程序；

2.擔保風險是否超出公司可承受范圍，被擔保方的誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好；

3.被擔保方是否提供反擔保，反擔保是否具有可實施性；

4.獨立董事和保薦人是否發表意見（如適用）；

5.是否指派專人持續關注被擔保方的經營狀況和財務狀況。

（八）內部審計部門應當在重要的關聯交易事項發生后及時進行審計。在審計關聯交易事項時，應當重點關注以下內容：

1.是否確定關聯方名單，并及時予以更新；

2.關聯交易是否按照有關規定履行審批程序，審議關聯交易時關聯股東或關聯董事是否回避表決；

3.獨立董事是否事前認可并發表獨立意見，保薦人是否發表意見（如適用）；

4.關聯交易是否簽訂書面協議，交易雙方的權利義務及

法律責任是否明確；

5.交易標的有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項；

6.交易對手方的誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好；

7.關聯交易定價是否公允，是否已按照有關規定對交易標的進行審計或評估，關聯交易是否會侵占上市公司利益。

（九）內部審計部門應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規性發表意見。在審計募集資金使用情況時，應當重點關注以下內容：

1.募集資金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理，公司是否與存放募集資金的商業銀行、保薦人簽訂三方監管協議；

2.是否按照發行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金，募集資金項目投資進度是否符合計劃進度，投資收益是否與預期相符；

3.是否將募集資金用于質押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集資金是否存在被占用或挪用現象；

4.發生以募集資金置換預先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補充流動資金、變更募集資金投向等事項時，是否按照有關規定履行審批程序和信息披露

義務，獨立董事、監事會和保薦人是否按照有關規定發表意見（如適用）。

（十）內部審計部門應當在業績快報對外披露前，對業績快報進行審計。在審計業績快報時，應當重點關注以下內容：

1.是否遵守《企業會計準則》及相關規定；

2.會計政策與會計估計是否合理，是否發生變更；

3.是否存在重大異常事項；

4.是否滿足持續經營假設；

5.與財務報告相關的內部控制是否存在重大缺陷或重大風險。

（十一）內部審計部門在審查和評價信息披露事務管理制度的建立和實施情況時，應當重點關注以下內容：

1.公司是否已按照有關規定制定信息披露事務管理制度及相關制度，包括各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務管理和報告制度；

2.是否明確規定重大信息的范圍和內容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程；

3.是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內幕信息知情人的范圍和保密責任；

4.是否明確規定公司及其董事、監事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關信息披露義務人在信息披露事務中 的權利和義務；

5.公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況；

6.信息披露事務管理制度及相關制度是否得到有效實施。