第一篇：工商所日常巡查監(jiān)管中存在的問題和對策

工商所日常巡查監(jiān)管中遇到的問題和對策

基層工商所的日常巡查是按照 “工商所轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制”來進(jìn)行的，“工商所轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任責(zé)任制”作為一種以劃分片區(qū)、落實(shí)責(zé)任為基礎(chǔ)的新興監(jiān)管模式，較好解決了“誰去管、怎么管”的問題，切實(shí)提高了監(jiān)管工作的針對性和有效性，提高了工商行政管理部門的監(jiān)管效率。經(jīng)我所近段時(shí)間的實(shí)踐，并積極開展了卓有成效的探索，也都取得了一定的經(jīng)驗(yàn)，按照 “工商所轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制”來進(jìn)行的日常巡查取得了較好的成果，但發(fā)現(xiàn)在日常巡查中還是遇到一些實(shí)際的問題，現(xiàn)對這些實(shí)際問題進(jìn)行一些探討。

一.我所的基本情況。

我所現(xiàn)有工作人員13人，管轄面積1.05平方公里，共有各類經(jīng)濟(jì)組織2322戶，其中內(nèi)資企業(yè)219戶，私營企業(yè)895戶，外資企業(yè)55戶，個(gè)體工商戶1173戶，各類市場10個(gè)。在分局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力指導(dǎo)下，在轄區(qū)經(jīng)營業(yè)戶的全力支持下，我所堅(jiān)持用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)工作，以服務(wù)轄區(qū)經(jīng)濟(jì)為己任，認(rèn)真履行工商職能，深入整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)厲打擊假冒偽劣、商標(biāo)侵權(quán)、無照經(jīng)營等經(jīng)濟(jì)違法行為，推動(dòng)轄區(qū)經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展。

二.日常巡查監(jiān)管中遇到的問題。

我所堅(jiān)持把維護(hù)市場秩序，保護(hù)經(jīng)營者和消費(fèi)者合法權(quán)益當(dāng)作工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，把服務(wù)轄區(qū)經(jīng)濟(jì)的宗旨寫進(jìn)監(jiān)管執(zhí)法工作的每一個(gè)細(xì)節(jié)里，在服務(wù)中實(shí)施管理，在管理中體現(xiàn)服務(wù)，促進(jìn)轄區(qū)經(jīng)濟(jì)不斷健康發(fā)展。日常巡查是工商所開展工作的重要形式，各個(gè)段管員在日常巡查中發(fā)現(xiàn)了一些問題：1.會(huì)遇到不在職能內(nèi)的事情。在巡查中，段管員會(huì)發(fā)現(xiàn)一些問題，這些問題有的是工商所可以處理的，那么段管員就會(huì)把發(fā)現(xiàn)的相關(guān)情況匯報(bào)給相關(guān)人員，由工商所相關(guān)人員自己處理。但是如果遇到一些不屬于自己職能范圍但是又極度影響我們工作的問題，我們只能把相關(guān)問題函告相關(guān)部門，請求相關(guān)部門給與處理。比如，我所轄區(qū)內(nèi)有幾個(gè)農(nóng)貿(mào)市場，在農(nóng)貿(mào)市場的周邊有一些走鬼。我們段管員按照職能范圍就只能管理市場內(nèi)的業(yè)戶，市場外的走鬼屬于城管管理范圍。如果我們對不屬于我們職能內(nèi)的走鬼視而不見，只是加強(qiáng)對市場內(nèi)的業(yè)戶的管理，長久下去，市場內(nèi)的業(yè)戶就會(huì)覺得我們不公正，也會(huì)覺得他們在市場內(nèi)既有營業(yè)執(zhí)照，要上稅，還要聽從我們的管理，而市場外的走鬼卻什么都不用，這樣嚴(yán)重的侵犯了他們的利益，對段管員對我們工商所產(chǎn)生不滿的情緒。實(shí)際情況也是如此，在我們所的周門市場.東方街市.幸福市場.彩虹市場，這四個(gè)市場的周邊都存在走鬼，市場內(nèi)的業(yè)戶也是多次對我們的段管員表達(dá)了不滿的意見。而我們在接到群眾的意見后及時(shí)的在我們的職能范圍內(nèi)

采取了措施，我們把市場周邊的走鬼的情況進(jìn)行了拍照，并把相關(guān)情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，也把情況向城管部門進(jìn)行了函告。在我們采取了上述措施后，很長一段時(shí)間內(nèi)直到現(xiàn)在市場周邊的走鬼現(xiàn)象仍然存在，市場內(nèi)的業(yè)戶對我們段管員對我們工商所的意見也存在，并且市場內(nèi)的業(yè)戶見周邊走鬼現(xiàn)象沒有得到解決，有一部分業(yè)戶已經(jīng)自行的把在市場內(nèi)的物品放在市場外進(jìn)行擺賣。2.會(huì)遇到一些實(shí)際情況和法律的矛盾。段管員在日常巡查中，會(huì)經(jīng)常遇到一些違反法律的事情，對于這些事情一般都是按照法律來解決的。但是，有時(shí)會(huì)遇到實(shí)際的特別的情況。比如，在巡查中就遇到過一個(gè)特別的情況，有一個(gè)開了一個(gè)理發(fā)店的中年婦女，她家只有她和她的兒子共2個(gè)人，而且她的兒子也是一個(gè)沒有勞動(dòng)能力的殘疾人，全家的生活就靠這個(gè)理發(fā)店來生活。但是這個(gè)理發(fā)店的房間由于客觀原因不滿足辦理營業(yè)執(zhí)照的條件，不能辦理營業(yè)執(zhí)照。按照法律的規(guī)定，這個(gè)理發(fā)店既然是無照經(jīng)營并且也不可能辦理到營業(yè)執(zhí)照，那么就應(yīng)該責(zé)令她關(guān)門停止?fàn)I業(yè)，但是如果一旦關(guān)門停止?fàn)I業(yè)那么她們?nèi)业纳顏碓淳蜎]有了。這就產(chǎn)生了一個(gè)實(shí)際生存需要的情況和法律規(guī)定之間的矛盾。

三.對這些問題的解決對策。

發(fā)現(xiàn)了問題，我們就要去分析問題，去想辦法解決問題。針對上述存在的一些實(shí)際的問題，我認(rèn)為可以采取以下措施來解決：1.加強(qiáng)部門之間的協(xié)調(diào)溝通。在日常巡查中遇到的不在自己職能范圍內(nèi)的事情卻影響我們工作的，比如市場周邊的走鬼問題，走鬼不屬于我們的職能范圍，我們雖然已經(jīng)把相關(guān)問題向領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了匯報(bào)，向相關(guān)部門進(jìn)行了函告，但是最后問題仍然沒有得到解決。按照相關(guān)的規(guī)定，我們工商所的責(zé)任已經(jīng)盡到了，雖然我們的責(zé)任已經(jīng)盡到了，但是由于問題沒有得到解決，業(yè)戶仍然會(huì)對我們產(chǎn)生誤解。我們應(yīng)該在把相關(guān)的情況函告相關(guān)部門，一段時(shí)間后問題沒有解決，那么我們還可以向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況，請求領(lǐng)導(dǎo)牽頭，和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人召開協(xié)調(diào)會(huì)談，通過會(huì)談來督促他們解決問題。同時(shí)，我們還可以把我們應(yīng)對問題采取的措施，我們的職能范圍等情況向業(yè)戶公開，爭取業(yè)戶的理解。最好應(yīng)該是我們工商所和轄區(qū)的黨委政府多溝通，遇到在我們職權(quán)范圍外的事情，我們也可以把情況向黨委政府反映，請轄區(qū)的黨委政府協(xié)調(diào)相關(guān)部門。2.加強(qiáng)執(zhí)法的原則性和靈活性。我們在日常巡查中會(huì)遇到各種各樣的情況，一旦遇到上述的那種的實(shí)際生存需要的情況和法律規(guī)定之間的矛盾的情況，那么我們應(yīng)該既要堅(jiān)持執(zhí)法的原則性，也要把握執(zhí)法的靈活性。我們是為人民服務(wù)的，我們的巡查和執(zhí)法的根本點(diǎn)就是為人民服務(wù)。遇到那種情況，不能單純的堅(jiān)持法律的原則性，不能把業(yè)戶維持生活的唯一來源給一關(guān)了事，讓她關(guān)門停業(yè)雖然是我們執(zhí)法應(yīng)該采取的措施，但是一旦關(guān)門停業(yè)，就會(huì)斷掉業(yè)戶唯一的生活來源，就會(huì)產(chǎn)生很多更大的問題。針對這一個(gè)個(gè)例，我們應(yīng)該一方面了解該店店主的實(shí)際情況，了解

不能辦理營業(yè)執(zhí)照的原因，并且把她的情況及時(shí)的向相關(guān)部門反映，為她爭取一些優(yōu)惠政策，同時(shí)我們也要在我們的職權(quán)范圍內(nèi)對該店做好檔案整理工作。針對可能遇到的這一類型的情況，這類情況是極少數(shù)的，有一些無照經(jīng)營的關(guān)門了也不會(huì)斷掉他的生活來源，而這種情況則是一旦關(guān)門則無法生活。針對這種情況，我覺得在堅(jiān)持執(zhí)法的原則性的時(shí)候，也要適當(dāng)?shù)目紤]靈活性。要積極的通過談話.走訪等方式了解他們的實(shí)際情況，查看是否符合辦理證照的條件，如果不符合應(yīng)該怎么改正，并且在整理檔案后可以給與時(shí)間辦理相關(guān)證照，在辦理證照期間可以不關(guān)門。無論采取什么措施，我們都要讓業(yè)戶讓群眾感受到我們真誠為他們著想為他們服務(wù)的態(tài)度。

工商所日常巡查是我們工商部門開展工作.密切聯(lián)系群眾.積極為人民服務(wù)的重要方式，在日常巡查中會(huì)遇到各種各樣的實(shí)際的問題，遇到問題我們就要努力去分析問題去想辦法解決問題。認(rèn)真開展巡查工作，切實(shí)解決群眾問題，是我們在人民群眾中樹立良好工商形象的重要方式。

劉湘

2009年9月7日

第二篇：工商所企業(yè)監(jiān)管存在問題及對策

全省工商系統(tǒng)企業(yè)登記管理暨

第十二屆理論研討會(huì)論文

淺談工商所企業(yè)監(jiān)管存在問題及對策

七臺(tái)河市工商行政管理局袁 發(fā)

工商管理所全面實(shí)行“經(jīng)濟(jì)戶口”管理和“巡查制”監(jiān)管模式以來，工商行政管理將監(jiān)督檢查的重心下移至工商所，工商所在轄區(qū)內(nèi)對市場主體及其經(jīng)營行為依法檢查具有廣泛性。從經(jīng)營主體上看，工商所可以對轄區(qū)內(nèi)各類性質(zhì)的市場主體進(jìn)行檢查；從經(jīng)營場所看，可以對集貿(mào)市場、農(nóng)村集市、街市、企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行檢查；從職責(zé)看，既可以對市場準(zhǔn)入、退出行為進(jìn)行檢查，也可以對經(jīng)營行為的多種情形進(jìn)行檢查；從形式上看，可以對有形市場和無形市場進(jìn)行監(jiān)督檢查，所以說工商行政管理監(jiān)管工作主要由工商所承擔(dān)，筆者根據(jù)在基層工商所多年的工作實(shí)踐粗淺的談一談當(dāng)前工商所企業(yè)監(jiān)管工作（含私營企業(yè)監(jiān)管工作）存在問題及對策，拋磚引玉，供同志們參考。

當(dāng)前工商所在企業(yè)監(jiān)管工作中存在的問題

一、監(jiān)管人員缺乏企業(yè)監(jiān)管的法律法規(guī)知識(shí)和相關(guān)知識(shí)，工商所的企業(yè)監(jiān)管工作難以向縱深開展，嚴(yán)重制約了企業(yè)監(jiān)管執(zhí)法的廣度。

一名合格企業(yè)監(jiān)管人員必須掌握涉及企業(yè)登記管理四部法律、八個(gè)法規(guī)和十六個(gè)規(guī)章（根據(jù)國家工商總局網(wǎng)站統(tǒng)計(jì)），同時(shí)要掌握大量的國家、省工商局的規(guī)范性文件和行政解釋以及相關(guān)規(guī)定，還

1要具有一定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)等其他知識(shí)。筆者認(rèn)為成為一名合格的企業(yè)監(jiān)管人員決不是幾次培訓(xùn)考試就能實(shí)現(xiàn)的，必須經(jīng)過長期不斷的學(xué)習(xí)實(shí)踐培養(yǎng)，才能成為一名合格的監(jiān)管人員。

建立巡查制，實(shí)行綜合執(zhí)法，一方面要求基層執(zhí)法人員對各類經(jīng)營主體監(jiān)督管理，另一方面要求基層執(zhí)法人員對經(jīng)營者的經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)管，這就造成基層人員不僅要掌握企業(yè)登記監(jiān)管方面法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定，同時(shí)還要掌握對其他經(jīng)營者的主體資格的確定和市場經(jīng)營行為監(jiān)管的法律法規(guī)（具國家工商總局統(tǒng)計(jì)，截止到二00六年六月三十日，與工商行政管理有關(guān)的現(xiàn)行有效法律 99件，行政法規(guī)258件，行政規(guī)章（包括聯(lián)合規(guī)章）101件，總計(jì)458件，如含省級(jí)法規(guī)規(guī)章及其相關(guān)規(guī)定的話要上千件）。長期以來，大部分基層管理人員從事市場管理和個(gè)體管理工作一方面缺乏企業(yè)監(jiān)管法律知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)，另一方面需要掌握的其他法律知識(shí)更多。大部分同志監(jiān)管工作按照個(gè)體和市場管理工作經(jīng)驗(yàn)的思維方式來管理，比如在巡查中查驗(yàn)營業(yè)執(zhí)照是否懸掛，是否參加企業(yè)年檢，是否擅自變更登記事項(xiàng)等內(nèi)容。造成企業(yè)監(jiān)管工作開展停留在淺層次上。

二、工商所人員少、事務(wù)多、任務(wù)重，企業(yè)監(jiān)管難以形成合力，嚴(yán)重制約了企業(yè)監(jiān)管執(zhí)法的力度。

俗話說：“上面千條線，下面一根針”。管理所人員少，既要受理個(gè)體營業(yè)執(zhí)照的申請辦理，完善“經(jīng)濟(jì)戶口”建設(shè)，堅(jiān)持日常巡查工作，查處各類違法行為，還要完成上級(jí)部署的全年各項(xiàng)工作任務(wù)。實(shí)現(xiàn)對企業(yè)全面監(jiān)管是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。首先要全面掌握企業(yè)的登記辦照材料，了解企業(yè)基本情況，其次要堅(jiān)持巡查掌

握企業(yè)的經(jīng)營情況，了解企業(yè)經(jīng)營行為，第三能發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題，會(huì)處理企業(yè)的違法行為。做到上述三方面，在時(shí)間上、在經(jīng)費(fèi)上、在人員上必須有保障，否則就做不到對企業(yè)進(jìn)行全面監(jiān)管。現(xiàn)實(shí)企業(yè)監(jiān)管工作中，管理員做到一是看住企業(yè)營業(yè)執(zhí)照是否懸掛，是否參加企業(yè)年檢，是否擅自變更登記事項(xiàng)，是否超范經(jīng)營等，二是管好企業(yè)是否有侵害消費(fèi)者權(quán)益的違法行為，是否有坑農(nóng)害農(nóng)的違法行為，是否有合同欺詐行為等。工商所對執(zhí)法成本低、風(fēng)險(xiǎn)小的一般違反登記事項(xiàng)的行為敢抓敢管，對執(zhí)法成本高、風(fēng)險(xiǎn)高的嚴(yán)重違反登記事項(xiàng)的行為一是沒能力發(fā)現(xiàn)，二是由于人力、經(jīng)費(fèi)和時(shí)間的困難，此類案件采取移交處理。造成對企業(yè)監(jiān)管缺乏執(zhí)法力度。

三、全局網(wǎng)上企業(yè)資料沒有實(shí)現(xiàn)信息資源共享，管理工作沒有形成上下互動(dòng)，影響工商所企業(yè)監(jiān)管執(zhí)法向深度發(fā)展。

企業(yè)監(jiān)管工作是企業(yè)登記工作的的延續(xù)，保障企業(yè)登記事項(xiàng)的真實(shí)性，有效性，合法性，確立工商部門企業(yè)登記的權(quán)威性。企業(yè)監(jiān)管活動(dòng)主要是圍繞企業(yè)登記內(nèi)容對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的，離開企業(yè)登記，企業(yè)監(jiān)管就是無源之水，因此，要求企業(yè)監(jiān)管必須掌握企業(yè)登記的第一手材料。工商所對企業(yè)監(jiān)管的實(shí)現(xiàn)主要是建立在“經(jīng)濟(jì)戶口”和“巡查制”之上的一種管理活動(dòng)。《行政許可法》實(shí)施以來，取消了工商所對企業(yè)的登記初審權(quán)，因此，全面掌握企業(yè)第一手材料就成了企業(yè)監(jiān)管的重中之重了。

現(xiàn)實(shí)工作中，我省工商所管理軟件企業(yè)登記內(nèi)容卡片式，內(nèi)容過于簡單，工商所無法通過工商所管理軟件全面詳細(xì)了解企業(yè)

情況。我省工商行政管理綜合軟件，管理所又無對企業(yè)登記內(nèi)容的查詢權(quán)。兩個(gè)軟件信息資源不共享，都沒有互動(dòng)功能，更無智能管理的能力。嚴(yán)重制約了工商所信息的來源，制約了建立預(yù)警防范機(jī)制，快速查處機(jī)制。

完善工商所當(dāng)前企業(yè)監(jiān)管工作的幾點(diǎn)建議

一、建立一支精英型的專職企業(yè)監(jiān)管隊(duì)伍，重點(diǎn)培養(yǎng)企業(yè)監(jiān)管人材，充實(shí)工商所企業(yè)監(jiān)管人員，提高工商所企業(yè)監(jiān)管能力。

建立一支精英型的專職企業(yè)監(jiān)管隊(duì)伍的目的是：通過典型案例指導(dǎo)工商所企業(yè)監(jiān)管工作的開展，解決工商所企業(yè)監(jiān)管遇到的實(shí)際問題，同時(shí)，補(bǔ)充工商所企業(yè)監(jiān)管難點(diǎn)弱項(xiàng)，形成合力，發(fā)揮整體優(yōu)勢，全面提高企業(yè)監(jiān)管執(zhí)法能力，重點(diǎn)培養(yǎng)企業(yè)監(jiān)管人材，改善工商所企業(yè)監(jiān)管人員短缺現(xiàn)狀。

建立一支精英型的專職企業(yè)監(jiān)管隊(duì)伍的具體辦法是：在全局通過考核選出具有較高的企業(yè)監(jiān)管知識(shí)和相關(guān)知識(shí)人員，從工商所選派人員組成企業(yè)監(jiān)督執(zhí)法隊(duì)，開展執(zhí)法活動(dòng)，重點(diǎn)查處企業(yè)登記中嚴(yán)重違法行為，通過幫教一是樹立工商所人員企業(yè)監(jiān)管意識(shí)，二是提高工商所人員企業(yè)監(jiān)管能力和執(zhí)法能力，通過實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)具有獨(dú)立工作能力的人員返回工商所從事企業(yè)監(jiān)管工作，全局上下經(jīng)過連續(xù)不斷的培訓(xùn)和專項(xiàng)重點(diǎn)培訓(xùn)，工商所一定會(huì)提高企業(yè)監(jiān)管執(zhí)法能力。

二、有計(jì)劃開展專項(xiàng)整治活動(dòng)和研討活動(dòng)，鍛練工商所企業(yè)監(jiān)管能力，進(jìn)一步提高工商所企業(yè)監(jiān)督執(zhí)法水平。

發(fā)揮專職企業(yè)監(jiān)管隊(duì)伍作用，一是指導(dǎo)全局工商所有針對性的開展拉練式的專項(xiàng)整治活動(dòng)，通過言傳身教，傳授執(zhí)法技能，規(guī)范執(zhí)法行為，帶動(dòng)工商所開展企業(yè)監(jiān)督執(zhí)法活動(dòng)；二是針對在管理工作中遇到的疑難問題，開展研討活動(dòng)，通過研討深入學(xué)習(xí)法律知識(shí)和相關(guān)知識(shí)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，統(tǒng)一思想，明確是非，樹立正確執(zhí)法理念。

三、充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，及時(shí)為工商所提供企業(yè)第一手材料，實(shí)現(xiàn)信息資源共享，上下連動(dòng)，建立預(yù)警防范機(jī)制，快速查處機(jī)制，促進(jìn)工商所企業(yè)監(jiān)管工作的開展。

首先，將企業(yè)登記信息全面上網(wǎng)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上信息共享，使工商所有針對性地對開展企業(yè)監(jiān)督執(zhí)法活動(dòng)，做到巡查有重點(diǎn)，工作有目標(biāo)，管理水平不斷提高。

其次，建議省局盡快實(shí)現(xiàn)軟件的智能管理，對定期回訪，重點(diǎn)企業(yè)的巡查，登記重點(diǎn)內(nèi)容等方面建立預(yù)警防范機(jī)制，指導(dǎo)監(jiān)督管理所巡查工作的開展，促進(jìn)企業(yè)監(jiān)管工作常抓不懈。

第三，建立上下連動(dòng)機(jī)制，發(fā)揮專職監(jiān)管隊(duì)伍的指導(dǎo)作用，針對工商所巡查記錄發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出具有指導(dǎo)性，建設(shè)性的意見，發(fā)揮工商所的作用，完善監(jiān)管工作，努力實(shí)現(xiàn)工商所企業(yè)監(jiān)管的全面發(fā)展。

總之，筆者在企業(yè)監(jiān)管工作中遇到的上述問題一直困繞著工作的進(jìn)一步開展，建議還十分不成熟，希望供同志們討論，不對的地方請同志們斧正。

第三篇：工商所辦案中存在的問題及對策

一、存在的主要問題

（一）立案調(diào)查不及時(shí)。通過舉報(bào)、檢查等發(fā)現(xiàn)案源后，有的所未辦理立案手續(xù)就著手調(diào)查取證，甚至有的案件到調(diào)查終結(jié)時(shí)才提請立案，使立案審批、案件核審、行政處罰同時(shí)進(jìn)行。

（二）實(shí)施檢查不嚴(yán)肅。根據(jù)《行政處罰法》37條規(guī)定，行政機(jī)關(guān)在調(diào)查或者進(jìn)行檢查時(shí)，執(zhí)法人員不得少于兩人，并應(yīng)向被調(diào)查人出示證件。有的所由于管轄區(qū)域廣、人員少，不按執(zhí)法辦案規(guī)定，不出示證件，或由一名工商干部“個(gè)別”進(jìn)行，又問又記，或由一名工商干部、一名非正式人員“搭配”進(jìn)行，或混著工商制服進(jìn)行檢查，損害了執(zhí)法辦案的嚴(yán)肅性、合法性。

（三）證據(jù)提取不全面。(1)與案件有關(guān)的證據(jù)未提取或提取不充分，不能全面反映當(dāng)事人違法事實(shí)。如：對當(dāng)事人已辦理的許可證、合同等未提取，使證據(jù)孤單；對違法行為的起始時(shí)間、經(jīng)營項(xiàng)目、經(jīng)營地址、經(jīng)營額等未調(diào)查清查，造成案件事實(shí)不清、證據(jù)不足，使簡單的案情復(fù)雜化，不能及時(shí)依法作出行政處罰。(2)提取的證據(jù)缺乏證據(jù)效力。如：在提取的復(fù)制證據(jù)中，未注明“經(jīng)核對與原件無誤”字樣及調(diào)查人員簽名；詢問筆錄中重要證據(jù)有涂改之處；有的證據(jù)未得到提供人的確認(rèn)；有的當(dāng)事人簽字為雇工簽字，沒有說明雇工的自然情況。(3)提取的證據(jù)不具有關(guān)聯(lián)性，證據(jù)與其所證明的案件事實(shí)沒有內(nèi)在的聯(lián)系。(4)對非法所得的計(jì)算，僅以當(dāng)事人陳述獲利多少作為處理證據(jù)，缺少必要的證人、證物作為旁證。(5)在詢問調(diào)查過程中，不動(dòng)腦筋，盲目地問，對不同種類的違法案件，千篇一律，對一些關(guān)鍵性問題未能問得清，說得明，定得準(zhǔn)。(6)做詢問筆錄時(shí)，存在著辦案人員說得多，當(dāng)事人說得少；辦案人員直接指出的問題多，當(dāng)事人主動(dòng)陳述問題少；直接定性的多，用證據(jù)證明違法事實(shí)的少。

（四）實(shí)施強(qiáng)制措施不規(guī)范。(1)采取強(qiáng)制措施及解除行政強(qiáng)制措施不履行審批程序。未經(jīng)局長審批先斬后奏，先采取行政強(qiáng)制措施，后向局長報(bào)告；或因特殊情況未及時(shí)補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)；結(jié)案后不及時(shí)解除行政強(qiáng)制措施。(2)采取行政強(qiáng)制措施時(shí)適用法律錯(cuò)誤。(3)在扣留（封存）物品財(cái)物清單上未將物品的名稱、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、特征等填寫清楚，并未經(jīng)當(dāng)事人簽章確認(rèn)。(4)只應(yīng)對與違法事實(shí)相關(guān)的物品采取強(qiáng)制措施。如：超范圍經(jīng)營電纜，不能把當(dāng)事人合法經(jīng)營的其他物品進(jìn)行封存。

（五）文書制作不嚴(yán)謹(jǐn)。(1)現(xiàn)場檢查筆錄作為主要證據(jù)之一，沒有真實(shí)地記錄現(xiàn)場情況。如：現(xiàn)場的地理位置、大概面積；涉案物品的品種、形狀、數(shù)量、大小；現(xiàn)場經(jīng)營狀況；人員活動(dòng)情況、對話等。(2)詢問筆錄中，對要求填寫的項(xiàng)目不填全；筆錄有開始時(shí)間無終結(jié)時(shí)間；涂改處無當(dāng)事人蓋章或摁手印。(3)案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告未能準(zhǔn)確、清楚、明了地表述案由、當(dāng)事人的基本情況、違法事實(shí)、認(rèn)定及處罰依據(jù)、處罰建議。(4)處罰決定書敘述的文字不精練、準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)，邏輯性不強(qiáng)。

（六）自由裁量不公正。有的辦案人員或個(gè)別所在作出處罰決定時(shí)，憑感覺、憑關(guān)系、憑態(tài)度作為裁量標(biāo)準(zhǔn)，而不是以違法事實(shí)和對社會(huì)的危害程度作依據(jù)。同一類型的案件，經(jīng)營一年和經(jīng)營幾天的處罰相同，出現(xiàn)“時(shí)輕時(shí)重”的現(xiàn)象。當(dāng)事人積極配合調(diào)查，老實(shí)交待的往往吃虧，從而未能較好的體現(xiàn)“教育與處罰相結(jié)合”、“過罰相當(dāng)”的原則。

（七）違法主體不清楚。(1)必須核實(shí)誰是當(dāng)事人，否則處罰主體錯(cuò)誤。要查清營業(yè)執(zhí)照性質(zhì)；無照經(jīng)營的查清經(jīng)營單位投資來源，是國有、集體、還是個(gè)人出資以及合伙經(jīng)營。(2)現(xiàn)場檢查、調(diào)查詢問，采取強(qiáng)制措施當(dāng)事人（企業(yè)負(fù)責(zé)人）不到場的未記錄在卷，非當(dāng)事人在有關(guān)材料上簽字的，未注明身份情況及與當(dāng)事人的關(guān)系；

（八）適用法律不準(zhǔn)確。當(dāng)違法事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿，需要對當(dāng)事人的違法行為定性時(shí)，辦案人員往往先考慮哪個(gè)法條罰款數(shù)額多便引用哪部法律、法規(guī)，并不是準(zhǔn)確地選擇所適用的法律，造成定性不準(zhǔn)確，處罰不當(dāng)。

（九）辦案程序不合法。(1)辦案文書法定的自然時(shí)間順序先后顛倒。如：先詢問、調(diào)查取證、采取強(qiáng)制措施，后立案審批；先下達(dá)行政處罰決定書，后下達(dá)告知書等。(2)不告知當(dāng)事人陳述、申辨、申請行政復(fù)議和提起訴訟的權(quán)利。(3)先下達(dá)告知書，后經(jīng)局長審批；先開據(jù)罰沒收據(jù)，后下達(dá)行政處罰決定書。

二、解決問題的對策

（一）思想認(rèn)識(shí)再提高。目前，一些辦案人員思想上存在“追求辦案數(shù)量及罰沒款金額，忽視辦案質(zhì)量”、“只要處罰結(jié)果正確，程序是否合法無關(guān)緊要”、“違反程序規(guī)定不算違法”、“只要收集到證據(jù)，手段在所不惜”、“大案局里辦、小案所里辦”等錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，這些想法和做法損害了工商執(zhí)法辦案的權(quán)威和形象，一定要堅(jiān)決糾正。要切實(shí)樹立依法行政、文明執(zhí)法的意識(shí)，加強(qiáng)責(zé)任心，嚴(yán)格按照法律、法規(guī)授予的權(quán)限，切實(shí)履行好職責(zé)。同時(shí)，上級(jí)局要幫助基層辦案人員拓展辦案領(lǐng)域，走出只對個(gè)體工商戶監(jiān)管的思維模式，逐漸向商標(biāo)、廣告、商品質(zhì)量、不正當(dāng)競爭等辦案領(lǐng)域拓寬。

（二）綜合素質(zhì)再加強(qiáng)。(1)加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)。以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和黨的十六屆四中全會(huì)精神為指導(dǎo)，按照全面推進(jìn)依法行政、建設(shè)法治工商的總體要求，不斷加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，提高政治覺悟，堅(jiān)定政治信念，樹立做人民公仆、廉潔自律的思想和道德品質(zhì)。(2)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。集中組織基層工商所法制員、一線執(zhí)法人員進(jìn)行培訓(xùn)，針對不同的對象，培訓(xùn)不同內(nèi)容，學(xué)習(xí)與工商行政執(zhí)法相關(guān)的公共法律、專業(yè)法律，重點(diǎn)學(xué)習(xí)公司法、外資企業(yè)法、企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例、公司登記管理?xiàng)l例、城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例、反不正當(dāng)競爭法、廣告法、商標(biāo)法、廣告管理?xiàng)l例、商標(biāo)法實(shí)施條例、河北省反不正當(dāng)競爭條例、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、產(chǎn)品質(zhì)量法、無照經(jīng)營查處取締辦法等。(3)開展案例研討活動(dòng)。對一些針對性比較強(qiáng)，所里未曾辦理過的案子，聘請權(quán)威人士，就案說法，以實(shí)際案例為范本，進(jìn)行解剖和分析，使辦案人員在較短的時(shí)間里掌握辦案技巧，熟悉法律法規(guī)，增長實(shí)際操作的法律素養(yǎng)。此外，交流探討一些疑難案例，對一些不規(guī)范的行為進(jìn)行“通報(bào)亮相”，指出問題和錯(cuò)誤所在，進(jìn)一步推動(dòng)執(zhí)法辦案工作。(4)實(shí)行跟班辦案制度。針對執(zhí)法辦案人員業(yè)務(wù)水平參差不齊，各基層所、隊(duì)辦案力量分布不均的現(xiàn)狀，抽調(diào)各單位業(yè)務(wù)骨干到辦案先進(jìn)單位，與辦案人員共同深入現(xiàn)場“跟班辦案”，通過實(shí)地巡查、取證，參與整個(gè)案件的辦理過程，了解以往未涉足的辦案領(lǐng)域和應(yīng)適用的法律法規(guī)，掌握辦案技巧，積累辦案經(jīng)驗(yàn)。通過一段時(shí)間的“特殊培訓(xùn)”，使這些人員辦案知識(shí)得到充實(shí)，回到本單位后，充分發(fā)揮學(xué)習(xí)的優(yōu)勢，在實(shí)際辦案工作中真正起到傳幫帶的作用，把基層所辦案的水平推上一個(gè)新臺(tái)階。

（三）考核力度再加大。嚴(yán)格遵守《行政處罰法》、《工商行政管理機(jī)關(guān)處罰程序暫行規(guī)定》、《工商所條例》等法律法規(guī)，強(qiáng)化執(zhí)法監(jiān)督，規(guī)范各項(xiàng)執(zhí)法行為。一要加大執(zhí)法監(jiān)督考核力度，與各基層執(zhí)法單位簽訂《行政執(zhí)法責(zé)任狀》，依照“雙錯(cuò)追究辦法”追究具體責(zé)任人的責(zé)任。二要加大案件核審力度，把重點(diǎn)放在案件核審這個(gè)環(huán)節(jié)上，核審法律法規(guī)的適用，核審執(zhí)法辦案程序，努力實(shí)現(xiàn)結(jié)案率100%，無行政復(fù)議、行政訴訟案件。

第四篇：上市公司監(jiān)管中存在的主要問題及對策

近幾年來，我國的證券市場出現(xiàn)了一系列上市公司違規(guī)事件。例如，廣夏（銀川）實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡稱“銀廣夏”）為了達(dá)到粉飾會(huì)計(jì)報(bào)表、哄抬股價(jià)之目的，僅在１９９９年和２０００年兩年之內(nèi)就通過偽造購銷合同等非法手段，虛構(gòu)利潤高達(dá)７．４５億元。而深圳中天勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所及負(fù)責(zé)審計(jì)簽字的注冊會(huì)計(jì)師受利益的驅(qū)使，置職業(yè)道德于不顧，為其出具了嚴(yán)重失實(shí)的無保留意見審計(jì)報(bào)告。由此可見，我國上市公司的監(jiān)管中還存在著許多問題。為了使我國剛起步不久的證券市場快速、健康地發(fā)展，保護(hù)廣大中小投資者的利益，對上市公司的監(jiān)管進(jìn)行改進(jìn)已刻不容緩。為此，筆者擬對目前我國上市公司監(jiān)管中存在的幾個(gè)主要問題，提出一些看法。

一、上市公司監(jiān)管中存在的主要問題

近期，證券市場擴(kuò)容速度明顯加快，上市公司數(shù)量急劇增加，但上市公司的監(jiān)管主體和監(jiān)管措施卻未能及時(shí)調(diào)整，致使上市公司監(jiān)管中存在的問題日益凸現(xiàn)出來。這主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）監(jiān)管法規(guī)不完善

監(jiān)管法規(guī)是上市公司規(guī)范化運(yùn)作的前提，同時(shí)也是監(jiān)管者進(jìn)行監(jiān)管的依據(jù)。目前，我國上市公司監(jiān)管法規(guī)主要包括《證券法》和《公司法》，此外，還包括《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》及《股票發(fā)行與交易暫行條例》等。監(jiān)管法規(guī)不完善主要表現(xiàn)在上市公司主體資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)太單

一、上市公司經(jīng)營過程的監(jiān)管措施不健全，以及上市公司違規(guī)的處罰較輕等方面。

（二）自身監(jiān)管不到位

自身監(jiān)管不到位主要包括兩個(gè)方面：一方面是上市公司的管理人員，尤其是高層管理人員對相關(guān)監(jiān)管法規(guī)的學(xué)習(xí)、認(rèn)識(shí)不到位；另一方面是上市公司的財(cái)務(wù)人員，對相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)、認(rèn)識(shí)不到位。這兩個(gè)方面的不到位是上市公司非故意違規(guī)行為滋生的土壤和溫床。

（三）監(jiān)督體系不完備

監(jiān)督體系是指對上市公司進(jìn)行監(jiān)督的各個(gè)方面所構(gòu)成的相互聯(lián)系的有機(jī)整體。監(jiān)督體系不完備是指監(jiān)督體系中還存在某些監(jiān)督的缺位。目前，在我國上市公司的監(jiān)督體系中，明顯存在著社會(huì)公眾監(jiān)督的缺位。社會(huì)公眾對上市公司的監(jiān)督缺乏的不是監(jiān)督意識(shí)，而是監(jiān)管平臺(tái)。

（四）違規(guī)處罰不及時(shí)、不嚴(yán)厲

違規(guī)處罰包括故意違規(guī)處罰和非故意違規(guī)處罰兩種情況。上市公司一旦被發(fā)現(xiàn)違規(guī)，有處罰權(quán)力的監(jiān)管主體就應(yīng)該及時(shí)查明原因，立即對其做出恰當(dāng)處罰。只有對上市公司的違規(guī)行為，尤其是對故意違規(guī)行為的處罰及時(shí)、嚴(yán)厲，才能樹立法規(guī)的威嚴(yán)，從而使?jié)撛诘倪`規(guī)者望而卻步。

二、解決上市公司監(jiān)管問題的主要對策

目前，新上市的公司明顯具有規(guī)模大（如代碼為“６０００５０”的中國聯(lián)通上市募集的資金就高達(dá)５０億元）、業(yè)務(wù)范圍廣、業(yè)務(wù)復(fù)雜等特點(diǎn)。針對證券市場出現(xiàn)的新情況和上市公司監(jiān)管中存在的主要問題，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下五個(gè)方面對上市公司的監(jiān)管進(jìn)行改進(jìn)：

（一）完善上市公司的監(jiān)管法規(guī)體系

證券市場的發(fā)展和完善是一個(gè)連續(xù)不斷的過程，因此上市公司的監(jiān)管法規(guī)體系也不可能一步到位。任何法律和法規(guī)的出臺(tái)都必然有其現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)和歷史必然性。

１．完善上市公司主體資格認(rèn)定的法規(guī)。目前《公司法》對上市公司主體資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)比較單一，比如規(guī)定股份有限公司要申請股票上市，其注冊資本總額不得少于人民幣５ ０００萬元，這一規(guī)定導(dǎo)致了上市公司的規(guī)模缺乏層次性，從而也影響了資本的流動(dòng)性，把一大批確有發(fā)展前景但其注冊資本總額又達(dá)不到法定要求的公司拒之門外。這不僅不利于民間資本充分發(fā)揮作用，而且也不利于中小企業(yè)的發(fā)展壯大。筆者認(rèn)為，可以通過進(jìn)一步完善《公司法》對上市公司主體資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)來解決這一問題。首先，適當(dāng)增加上市公司注冊資金法定總額的梯度和層次。如上市公司的注冊資本總額可以設(shè)置１ ０００萬元至３ ０００萬元、３ ０００萬元至５ ０００萬元及５ ０００萬元以上三個(gè)檔次。其次，地方性資本市場的主體資格應(yīng)該在《公司法》中給予確認(rèn)，以增加資本市場的層次性。

２．完善上市公司經(jīng)營過程的監(jiān)管法規(guī)。在上市公司經(jīng)營過程中，最主要的就是經(jīng)營決策權(quán)。從表面上看，經(jīng)營決策權(quán)在股東大會(huì)，但實(shí)質(zhì)上在董事會(huì)和經(jīng)理層。因此，對上市公司經(jīng)營過程的監(jiān)管，主要就是對董事會(huì)和經(jīng)理層的相關(guān)決策進(jìn)行監(jiān)管。

《公司法》第一百二十六條明確規(guī)定，由監(jiān)事會(huì)對董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督。第一百二十四條又規(guī)定，監(jiān)事會(huì)成員由股東代表和適當(dāng)比例的職工代表組成。但由于在《公司法》中對監(jiān)事會(huì)成員的專業(yè)知識(shí)水平?jīng)]有做出具體規(guī)定，所以很多上市公司的監(jiān)事會(huì)并不能有效地行使其監(jiān)督權(quán)。如曾經(jīng)出現(xiàn)的銀鴿投資（代碼為“６０００６９”）斥資１．２億元于“銀廣夏”，僅這一決策就給其帶來近一個(gè)億的損失，而監(jiān)事會(huì)并沒有能夠?qū)Χ聲?huì)的這一決策進(jìn)行有效監(jiān)督。為此，筆者建議，在《公司法》第一百二十四條或其相關(guān)的實(shí)施細(xì)則及補(bǔ)充規(guī)定中，應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定，監(jiān)事會(huì)成員中至少要有一名注冊會(huì)計(jì)師和一名律師。因?yàn)樗麄兛梢詮浹a(bǔ)大多數(shù)股東和職工代表專業(yè)知識(shí)的不足，從而真正保證監(jiān)事會(huì)有效地行使監(jiān)督權(quán)。

經(jīng)營監(jiān)管的另一主要問題，就是對其相關(guān)重要信息的披露要求不完善。如目前對上市公司的會(huì)計(jì)信息，僅要求其公開披露財(cái)務(wù)報(bào)表、招股說明書、上市公告書、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。而這些信息多是歷史信息，筆者認(rèn)為還應(yīng)要求其披露更多的前瞻性信息，以便各利益相關(guān)者充分衡量公司的未來盈利能力，所以對信息披露要求的法規(guī)和細(xì)則還有待進(jìn)一步完善。

３．完善上市公司違規(guī)處罰的法規(guī)。由于上市公司存在著趨利行為，這就誘使一部分上市公司不惜鋌而走險(xiǎn)，違法違規(guī)。它們?yōu)槭裁锤矣谶@么做？筆者認(rèn)為，主要原因是其違規(guī)成本太小。因此，加重違規(guī)處罰勢在必行。如《公司法》第一百五十七條規(guī)定，若上市公司不按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或?qū)ω?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告做虛假記載，或有重大違法行為的，證監(jiān)會(huì)將暫停其股票交易。筆者以為這一處罰規(guī)定太輕，也太單一。因此，在《公司法》中應(yīng)進(jìn)一步補(bǔ)充和完善處罰規(guī)定，如可增加對其處以罰金（金額可設(shè)置幾個(gè)檔次），以及制造虛假信息給投資者造成巨大損失的要承擔(dān)民事賠償責(zé)任等規(guī)定。

（二）加強(qiáng)對上市公司監(jiān)管法規(guī)的學(xué)習(xí)

知法懂法才能更好地守法。為了減少上市公司高層管理人員和財(cái)務(wù)人員的違規(guī)行為，加強(qiáng)對上市公司監(jiān)管法規(guī)的學(xué)習(xí)是十分必要的。

筆者認(rèn)為，應(yīng)由證監(jiān)會(huì)或其授權(quán)的部門至少每半年組織一次上市公司監(jiān)管法規(guī)學(xué)習(xí)班，時(shí)間約兩周左右。學(xué)習(xí)班除進(jìn)行有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和具體業(yè)務(wù)處理規(guī)范的學(xué)習(xí)外，同時(shí)還應(yīng)增設(shè)政治素質(zhì)教育和職業(yè)道德教育等課程。這樣做可使上市公司的管理團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)得到提高并達(dá)到事半功倍的效果。

（三）改革上市公司會(huì)計(jì)人員的管理體制

近些年來，無論是理論界還是實(shí)務(wù)界對會(huì)計(jì)信息失真問題的爭論都比較激烈，筆者認(rèn)為這不僅僅是由于財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)差、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不完善等，更大程度上則是取決于會(huì)計(jì)人員的管理體制問題。

目前，絕大多數(shù)上市公司的會(huì)計(jì)人員都是由公司直接聘任，會(huì)計(jì)人員的續(xù)聘或解聘以及薪水的高低也都是由公司決定。這一體制就必然帶來會(huì)計(jì)人員的工作獨(dú)立性差，難以擺脫公司管理當(dāng)局的不利影響等問題。因此，要很好地解決這一問題，就必須改革會(huì)計(jì)人員的管理體制。筆者認(rèn)為，目前國有大中型企業(yè)試行的會(huì)計(jì)人員委派制，應(yīng)該成為會(huì)計(jì)人員管理體制的改革方向。如果能將其借鑒到上市公司會(huì)計(jì)人員的管理體制中去，相信上市公司的會(huì)計(jì)信息失真問題將會(huì)在一定程度上得以解決。

（四）進(jìn)一步完善上市公司的監(jiān)督體系

上市公司的監(jiān)督，按照監(jiān)督主體和上市公司的隸屬關(guān)系可分為內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督兩類。其中，內(nèi)部監(jiān)督主要是指內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督；外部監(jiān)督主要是指國家部門監(jiān)督和會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)督。國家部門監(jiān)督的主體，主要包括財(cái)政部門、證券監(jiān)管部門、稅務(wù)部門和銀行等金融機(jī)構(gòu)。筆者認(rèn)為，在上市公司的監(jiān)督體系中，應(yīng)把會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)督改為社會(huì)監(jiān)督，使其平行于國家部門監(jiān)督。同時(shí)，社會(huì)監(jiān)督不僅包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)督，還應(yīng)包括社會(huì)公眾監(jiān)督。

內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督是上市公司監(jiān)督的第一道防線，在整個(gè)上市公司的監(jiān)管體系中有著舉足輕重的地位。目前，我國上市公司的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督還相當(dāng)薄弱。要提高內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的質(zhì)量，除改革會(huì)計(jì)人員管理體制外，公司管理當(dāng)局還必須高度重視內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。如果這些問題能夠得以恰當(dāng)解決，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督將一定能夠得以加強(qiáng)，并發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

財(cái)政部門和證券監(jiān)管部門應(yīng)從兩個(gè)方面加強(qiáng)監(jiān)督：首先，必須嚴(yán)格按照《公司法》及其實(shí)施細(xì)則的要求，嚴(yán)把上市公司的入市關(guān)，堅(jiān)決杜絕不合法的公司上市，這樣就能從源頭上堵死那些合法外包裝下的非法公司的上市通道。其次，在公司上市后，財(cái)政部門和證券監(jiān)管部門還必須按照《證券法》、《股票發(fā)行與交易暫行條例》和《公開發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)的要求，對上市公司的各具體行為進(jìn)行有效監(jiān)督；稅務(wù)部門主要是依據(jù)稅法，對上市公司依法納稅申報(bào)和稅款交納等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，在監(jiān)督的過程中，尤其要注意其會(huì)計(jì)利潤的調(diào)整和所得稅計(jì)算方法的選用是否合法；銀行等金融機(jī)構(gòu)主要是依據(jù)《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》，監(jiān)督上市公司的銀行存款賬戶及各種專用款項(xiàng)的合法使用，尤其要監(jiān)督其大額支票開支的審批手續(xù)是否齊全，切實(shí)保證上市公司的資金安全以及資金使用的合法性。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)督，主要是由注冊會(huì)計(jì)師根據(jù)獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求，對上市公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、公允性和一貫性發(fā)表恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見。其審查的重點(diǎn)是上市公司是否按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求編制財(cái)務(wù)報(bào)告，以及是否按《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容和格式準(zhǔn)則》的要求恰當(dāng)披露其相關(guān)信息等。

（五）加大對上市公司違規(guī)行為的處罰力度

第五篇：工商所監(jiān)管責(zé)任區(qū)巡查制度

* *工商所監(jiān)管責(zé)任區(qū)巡查制度

第一條為了提高市場監(jiān)管的效率和效能，充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮干部職工的積極性，實(shí)現(xiàn)工商行

政管理的職能到位，按照市局統(tǒng)一要求，結(jié)合我所的實(shí)際，制訂本制度。

第二條所謂監(jiān)管責(zé)任區(qū)巡查，就是為了實(shí)現(xiàn)“管理科學(xué)、職責(zé)明確、職能到位、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)”的管理目標(biāo)，按照確定的監(jiān)管責(zé)任區(qū)和崗位職責(zé)，以市場巡查為主，全面承擔(dān)起對“監(jiān)管責(zé)任區(qū)”內(nèi)所有市場主體、市場交易行為等進(jìn)行綜合性監(jiān)督的一種動(dòng)態(tài)管理方式。

第三條分片分段管理，責(zé)任落實(shí)到人。并對監(jiān)管責(zé)任區(qū)巡查工作進(jìn)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)督促，制定相應(yīng)的考核辦法，每月一次進(jìn)行考核。

第四條巡查對象：按照屬地管理的原則，各責(zé)任人巡查的對象為所轄責(zé)任區(qū)內(nèi)所有從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)、商品交易市場、個(gè)體工商戶、中介機(jī)構(gòu)。包括各種生產(chǎn)企業(yè)(產(chǎn)品質(zhì)量除外)、商品流通企業(yè)、各種服務(wù)行業(yè)；各類生活消費(fèi)品市場、生產(chǎn)資料市場以及商業(yè)活動(dòng)集中區(qū)域；各類展銷活動(dòng)；適宜利用巡查方式進(jìn)行監(jiān)管的各類經(jīng)營活動(dòng)。

第五條各責(zé)任區(qū)監(jiān)管責(zé)任人要認(rèn)真履行職責(zé)，做好監(jiān)管責(zé)任區(qū)內(nèi)市場主體信用分級(jí)分類。首先根據(jù)責(zé)任區(qū)內(nèi)經(jīng)營行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)度的高低，把經(jīng)營行業(yè)為：甲、乙、丙三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。其次，根據(jù)各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)的企業(yè)、個(gè)體工商戶或市場的守法經(jīng)營和信用度，進(jìn)一步劃分為:守信類經(jīng)營者、警示類經(jīng)營者、失信類經(jīng)營者、嚴(yán)重失信類經(jīng)營者等四類（分別用A、B、C、D表示）。以上具體分級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)以國家工商總局頒布的企業(yè)、個(gè)體工商戶、市場《信用分類監(jiān)管指導(dǎo)意見》以及省局局有關(guān)文件為準(zhǔn)。對A類經(jīng)營戶執(zhí)行半年巡查一次，對B類經(jīng)營戶執(zhí)行每季度巡查一次，對C類經(jīng)營戶執(zhí)行每月或半月巡查一次；對D 類經(jīng)營戶執(zhí)行每天一巡、每周一巡或進(jìn)行不定期巡查。巡查工作要求做到有記錄、有簽字、有結(jié)果。

第六條在巡查中，各責(zé)任區(qū)監(jiān)管責(zé)任人要圍繞以下內(nèi)容開展，做到全方位監(jiān)管。

市場準(zhǔn)入：檢查證照是否齊全、有效，是否按規(guī)定懸掛營業(yè)執(zhí)照，亮照經(jīng)營。對無照經(jīng)營者，及時(shí)引導(dǎo)、督促辦理營業(yè)執(zhí)照，并視情節(jié)作出限期辦照書面通知或者責(zé)令改正通知，限期滿

后跟蹤檢查，并有結(jié)果，做到市場準(zhǔn)入戶戶有落實(shí)。

建立 “經(jīng)濟(jì)戶口”，做好各監(jiān)管責(zé)任區(qū)經(jīng)濟(jì)戶口認(rèn)領(lǐng)工作。

企業(yè)是否按時(shí)年檢，個(gè)體工商戶是否按時(shí)驗(yàn)照。

經(jīng)營行為：積極主動(dòng)向經(jīng)營者宣傳法律法規(guī)，督促經(jīng)營者遵紀(jì)守法，文明服務(wù)，誠信經(jīng)營。

是否違反營業(yè)執(zhí)照核定的內(nèi)容經(jīng)營，是否有超范圍經(jīng)營。

商品和標(biāo)識(shí)是否符合要求，重點(diǎn)檢查商品或檢疫合格證明；中文標(biāo)注和商品名稱、生產(chǎn)廠名和廠址與實(shí)際是否一致；限期使用和商品是否在顯著位置清晰的標(biāo)明生產(chǎn)日期和安全使用期或者失效日期；使用不當(dāng)，容易造成商品本身損壞或者可能危及人身、財(cái)產(chǎn)安全的商品，是

否有警示說明；

是否在商品中摻雜、摻假，以假充真、以次充好或以不合格商品冒充合格商品；

說明書及其他宣傳材料是否符合商品的實(shí)際狀況；

是否銷售國家明令淘汰的商品；

是否銷售經(jīng)抽檢不合格的商品等。

食品安全：是否依照《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)食品等產(chǎn)品安全監(jiān)督管理的特別規(guī)定》(國務(wù)院第503號(hào)令)的規(guī)定，建立健全和實(shí)施了以商品進(jìn)貨制度、索證索票制度為主要內(nèi)容的食品安全管

理制度；

對轄區(qū)食品市場巡查的主要內(nèi)容是“六查六看”，即：查經(jīng)營資格，看食品經(jīng)營者證照是否齊全和按要求懸掛，是否出租借證照，是否超范圍經(jīng)營；查進(jìn)貨票證，看食品經(jīng)營者在進(jìn)貨時(shí)是否履行了檢查驗(yàn)收責(zé)任，是否索取了供貨方有關(guān)資質(zhì)、發(fā)貨票等票證；查經(jīng)銷食品，看是否有質(zhì)量合格證明、檢驗(yàn)檢疫證明，是否摻雜使假、以假充真、以次充好、以不合格食品冒充合格食品，是否為國家明令淘汰、失效、變質(zhì)的食品；查包裝標(biāo)識(shí)，看食品標(biāo)示內(nèi)容是否虛假，是否有產(chǎn)品名稱、廠名、廠址、是否標(biāo)明食品主要成分和含量，是否標(biāo)明生產(chǎn)日期和有效期限；查商標(biāo)廣告，看食品商標(biāo)是否有侵權(quán)和違法使用行為，食品廣告是否有虛假和誤導(dǎo)宣傳的內(nèi)容；查市場開辦者責(zé)任，看食品市場開辦者是否履行了對進(jìn)場經(jīng)營者次格審查的義務(wù)，經(jīng)營場內(nèi)部質(zhì)量管理制度是否健全和落實(shí)。

商標(biāo)廣告監(jiān)管：是否有虛假店堂廣告，戶外廣告是否合法、真實(shí)；是否有假（仿）冒知名商標(biāo)，使用注冊商標(biāo)是否合法、規(guī)范、準(zhǔn)確；是否有違反國家法律、法規(guī)規(guī)定的其它情況。

第七條 各責(zé)任區(qū)監(jiān)管責(zé)任人負(fù)責(zé)處理責(zé)任區(qū)內(nèi)消費(fèi)者咨詢和投訴，受理、調(diào)解消費(fèi)者和經(jīng)

營者的一般糾紛，及時(shí)查辦侵犯消費(fèi)者權(quán)益的案件。

第八條 各責(zé)任區(qū)責(zé)任人在巡查中發(fā)現(xiàn)違法違章行為，需立案查處的，應(yīng)及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并提出自己的意見。認(rèn)真查處責(zé)任區(qū)內(nèi)各類違法違章行為，按時(shí)完成辦案任務(wù),各類執(zhí)

法文書、案件材料填寫規(guī)范, 程序合法，適用法律恰當(dāng)。

第九條 各責(zé)任區(qū)責(zé)任人要充分發(fā)揮職能作用，對巡查的各項(xiàng)內(nèi)容要認(rèn)真做好書面記錄，匯總后及時(shí)反饋所法制督查室，并在三日內(nèi)錄入省局綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，逐步建立完整的企業(yè)信用信息動(dòng)態(tài)監(jiān)管數(shù)據(jù)庫，以實(shí)行轄區(qū)市場主體的分類監(jiān)管（嚴(yán)格履行 “誰登記誰錄入、誰檢

查誰錄入、誰處罰誰錄入、誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則）。

第十條 責(zé)任區(qū)責(zé)任人對自己所轄責(zé)任區(qū)基本情況要熟悉并牢記，提問中做到“一口清”。監(jiān)管責(zé)任區(qū)基本情況包括：責(zé)任區(qū)內(nèi)有幾條街道，有幾個(gè)大型商場、市場；責(zé)任區(qū)內(nèi)共有多少經(jīng)營戶，其中企業(yè)、個(gè)體分別幾戶，按行業(yè)劃分各行業(yè)幾戶；主要經(jīng)營戶的注冊登記內(nèi)容。第十一條 嚴(yán)格落實(shí)巡查制度，工作的落實(shí)情況由考評(píng)領(lǐng)導(dǎo)小組每月考評(píng)一次，我所每半年

（或季度）一次對各片組進(jìn)行考核評(píng)分。考核結(jié)果當(dāng)作年終公務(wù)員考核的依據(jù)。

第十二條 各責(zé)任區(qū)責(zé)任人違反本制度，不認(rèn)真履行職責(zé)，追究當(dāng)事人的責(zé)任，分管領(lǐng)導(dǎo)承

當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。

第十三條 本制度自通過之日起施行。