第一篇：關于規范工會財務等工作有關問題的通知(二)（模版）

關于規范工會工作有關問題的通知

中國人民銀行東豐縣支行工會、中國人民分行東遼縣支行工會：

根據沈陽分行工會2010年對遼源中支工會財務工作進行的審計和中支工會對縣支行工會工作的檢查情況。為規避工會財務風險，加強工會工作的管理，現對全轄工會工作進行統一規范，具體情況要求如下：

一、規范縣支行工會的公章和財務專用章。公章的標準名稱為“中國人民銀行某某縣支行工會委員會”、財務專用章的標準名稱為“中國人民銀行某某縣支行工會委員會財務專用章”。法人章為現任工會主席名章。樣式為某某之印或者某某某印的方章。要求從2011年1月1日啟用。

二、工會財務檔案管理。參照人民銀行系統會計檔案管理規定，除保留上一年度工會賬冊、傳票和報表外，以前年份的賬冊和傳票、報表按照檔案歸檔年限、種類要求，按年度分別整理歸檔，全部移交到行內檔案庫保管，并履行好交接手續。今后工會只保留上一年度的工會財務賬冊、傳票和報表等。此次檔案移交工作要求在1月底前完成。

三、規范工會財務核算。各縣支行從2011年1月1日起工會財務要按照沈陽分行規定的工會財務系統進行帳務處理，手工核算和財務系統處理同時進行。手工、系統要同時保證帳務處理規范、及時、準確、一致，如運行中發現問題要及時與中支工會財務人員聯系解決。手工賬務停止記載時間要根據中支工會統一規定執行，各行不得擅自決定。

四、費用簽批程序及要求。工會報銷的發票，要一律使用正規發票，禁止任何活動打表發現金。發票報銷時要在右上角加蓋印章（經手人、驗收人、簽批人），要實行“一支筆”審批，發票上要注明用途數量、單價等要素，手續齊全后方可進賬。

五、傳票要求。傳票無論是手工還是電腦打印的一定要每年裝訂一冊，并做到規范整齊、要素齊全。

六、內控要求。全轄工會財務要建立重要業務和重要憑證交接登記簿，記載主管、會計、出納人員變更交接事項，公章、財務專用章的啟用、保管、變更情況，個人名章的啟用、保管、變更情況。

七、工會財務報表的要求。包括季報表(收入支出表、資產負債表)，年報表(收入支出表、資產負債表、預算表、決算表)，年終決算后，要形成完整的工會財務總結，上報時間為每年一月二十日前。

八、綜合系統的要求。要及時維護工會綜合信息管理系統，至少每月登錄一次，把一個月來的工會工作全部錄入到系統當中，重要的工會工作要隨時錄入。

九、職工代表(會員)大會制度要求。兩縣支行要按要求堅持“三會合一”即職代會、年度工作會、雙先評比會合并召開等方式召開職工代表(會員)大會，按時換屆改選，規范程序，注重質量。會前要向中支工會報送請示，會后要報送會議的相關資料及信息。

十、報送工會工作的各種信息要求。兩縣支行開展的各項如民主管理、勞動競賽、創爭活動、文體活動等，要在活

動結束后三日內及時報送相關信息，兩縣支行工會主席和女工干部要按要求每年報送至少一篇高質量的調研文章(完成時限為6至8月份)。

二○一一年一月十三日

第二篇：工會財務管理工作規范

前言

本標準是根據XXX供電公司標準化工作需要，為規范工會工作而制定。

[xiexiebang.com-http://www.tmdps.cn/]本標準由XXX供電公司標準化委員會提出。

本標準

起草單位：工會

本標準主要起草人：AAA

本標準主要審查人：BBB

本標準主要批準人：CCC

本標準委托公司工會負責解釋。

工會財務管理

1　范圍

本標準規定了XXX供電公司財務工作的管理職能、管理內容與要求、檢查與考核。

本標準適用于XXX供電公司工會財務的管理。

2　規范性引用文件

下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內容）或修訂版均不適用于本標準，然而，鼓勵根據本標準達成協議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標準。

GB/T1.1-2000標準化工作導則第１部分：標準的結構和編寫規則

GB/T15496-2003企業標準體系要求

GB/T15497-2003企業標準體系--技術標準體系

GB/T15498-2003企業標準體系—管理標準、工作標準體系

GB/T13016-1991標準體系表編制原則和要求

GB/T13017-1995標準體系表編制指南

3　管理職能

工會財務會計在工會主席領導下負責工會財會工作。

4　管理內容與要求

4.1　職責

4.1.1　負責對會計憑證、帳簿、會計報表及工會全部經濟活動審核。

4.1.2　以實際發生的經濟業務事項為依據進行會計核算，包括現金、銀行存款、有價證券、財物的收發、增減和使用、收入、支出的計算、債權債務的發生和結算及其他。

4.1.3　負責編制并嚴格執行財務計劃、預算和決算。

4.2　權限

4.2.1　有權拒絕不符合現金業務事項的付款。

4.2.2　對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并按照國家統一的會計制度的規定更正、補充。

4.2.3　有權不予辦理違反統一財務、財政制度規定的收支。

4.2.4　有權監督檢查本單位各分會的財務收支，資金使用和財產保管等情況。

4.3　現金管理

4.3.1　不收白條、借據抵充現金，不挪用現金。

4.3.2　不坐支現金，庫存不超過銀行核定的現金限額。

4.3.3　保證庫存現金與帳面核對相符。

4.3.4　收付款后，記帳憑證加蓋收、付訖章。

4.3.5　根據已辦理完畢的收、付款憑證、序時逐筆登記現金日記帳，且記帳余額與庫存現金核對相符。

4.3.6　嚴禁設帳外“小金庫”。

4.4　銀行結算管理

4.4.1　在銀行開立的帳戶，只限本單位使用。

4.4.2　正確填寫支票，不簽發空頭、遠期支票。

4.4.3　設支票借支登記薄，注明支票鑒發日期、款項、用途、規定限額，用途必須與原始憑證相符。

4.4.4　作廢支票應與存根一起保存。

4.4.5　支票遺失應立即向銀行辦理掛失手續。

4.5　會計憑證

4.5.1　會計科目

4.5.1.1　按全國總工會統一規定設置和使用總帳科目。

4.5.1.2　按工會管理和經濟業務要求，正確設置和使用明細科目和子目。

4.5.1.3　確定會計科目時，對應關系清楚，記帳方向正確。

4.5.2　原始憑證

4.5.2.1　審核原始憑證，包括填制單位名稱、填制日期、原始憑證名稱、抬頭人，經濟業務內容、金額大小寫相符，填制單位公章及填制人簽章等。

4.5.2.2　原始憑證內容真實，所記載的各項內容均不得涂改，如記載的內容有錯誤的，應當由開具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章；金額出現錯誤不得更正，只能由原始憑證開具單位重新開具。

4.5.2.3　原始憑證經濟業務內容合法。

4.5.2.4　原始憑證不能用復印件代替。

4.5.3　記帳憑證

4.5.4　記帳憑證內容填寫齊全。包括

第三篇：關于如何做好財務工作等相關問題的分析

關于如何做好財務工作等相關問題的分析

現在的會計已不是簡單的算算帳、記記帳、管管帳的會計角色了，越來越多的參與到企業的經營管理當中，在企業整個經營活動過程中扮演著一個非常重要的角色，所整理、匯總、反映的財務數據準確與否，財務分析是否恰當，財務管理是否到位，在很多時候對于企業的管理起著相當大的作用。那如何做好財務工作呢，我認為應該從以下幾個方面做起：

1、財務制度的健立健全。企業財務人員在企業的生產經營活動中進行財務活動時的依據就是財務制度。財務制度的健立健全，是企業健康發展的有力保障。在分析如何做好財務工作時，財務人員在日常工作中，必須嚴格執行企業所制訂的財務制度，根據財務制度的有關規定辦事，公平、公正、公開。

2、財務基礎數據的收集、整理、匯總。財務數據的準確與否，不僅體現著一個財務人員的工作水平，同是也決定著企業財務成果的準確與否，這關系到企業管理者所作出的決策是否正確，也影響著企業決策者的決策。因此，作為財務人員，必須做好財務基礎數據的收集、整理、匯總工作，如實反映財務成果，客觀分析經營活動中出現的問題，并提出解決的方法，以供企業決策者參考。

3、做好事前預算、事中控制、事后分析工作。在分析如何做好財務工作時，現代企業對于企業整體預算越來越重視，特別是集團公司的決策者，只能從宏觀去調控整個集團公司的生產經營活動，從大局考慮整個集團公司的發展方向和經營策略，是不可能仔細考慮各個子公司的費用開支、人員安排、資產購置等等的詳細情況，因此財務預算在這個時候就顯得至關重要了。在分析如何做好財務工作時，張宇先生管理會計領域的金牌講師，國資委下屬企業CMA集訓班特聘講師，國內多家培訓機構的特聘講師。美國注冊管理會計師、法國國立橋路大學MBA、美國管理會計師協（IMA）會員10年的職業講師經驗，前4年主要講授營銷以及質量和設備管理、主要講授管理會計的知識體系成為職業講師之前有10年世界500強企業的管理經驗目前致力于管理會計的教學和咨詢，推動管理會計在中國企業內的實踐，提高國內企業的決策和管理水平具有扎實而全面的企業管理理論素養。系統地掌握管理會計的理論體系，同時又熟悉企業的銷售、生產、采購等經營活動，并將兩者進行完美結合。因此既能為企業財務人士授課，又能為經營部門的管理人員授課現任北京天下伐謀咨詢財務領導力學院院長，高級合伙人，獨家講師做好財務預算工作，是事中控制、事后分析的數據依據。財務預算不能與實際嚴重脫節，要根據企業的發展需要、發展方向、發展策略，客觀的編制各項財務預算指標，也就是說要有可操作性，達到宏觀控制的目的，達到企業管理者預期的管理目標。財務預算要包括收入達成總目標、成本費用控制總目標、各種稅費繳交總目標、經營成果總目標等。

財務預算編制完成后，接下來就是財務預算的執行，也就是事中控制。事中控制是對于財務預算在實際工作中的應用。各項經濟指標、各項經濟活動都必須圍繞之前所制訂的財務預算來進行，財務人員必須認真執行財務預算，根據財務預算嚴格控制各項費用開支，對于預算外的資金項目、費用項目必須按預算制度的相關規定報批，才能給予支付。在分析如何做好財務工作時，對于超預算的項目必須做好客觀分析，如實反映情況，并按規定做好報批手續方可支付。

事后分析是對事中控制和事前預算對比后做出的一種評價。事后的分析要客觀、真實地

分析實際與預算的差異，如實反映各種情況、分析各種原因，找出問題所在，公正地評價企業的經營成果，提出正確的解決方案、方法，為企業的壯大出謀劃策。

4、財務人員應注重職業道德、自身修養。在分析如何做好財務工作時，企業所有人員當中就數財務人員與錢最經常打交道的，因此財務人員的意志必須是堅定的，財務人員的心必須永遠是純潔的，不可以有什么私心雜念的。財務數據也是商業秘密的一部分，作為財務人員對于自己所掌握的、所熟知的財務數據是不能隨意透露的，必須守口如瓶。財務數據都是從企業的各部門中匯集而來的，因此財務人員之間的關系不僅要融洽，與各部門之間的關系也要做好，這樣才能取得最真實、最基礎、最實在的財務數據。財務人員切不可有高高在上的認為，這樣的話，你就是一個失敗的財務人員！

第四篇：財務工作規范

財務工作規范

一是不斷完善財經制度，財務工作規范。在嚴格遵守《會計法》和國家、盛市相關財務管理制度的同時，還不斷根據實際工作需要，先后制定了《慶陽市統計局財務管理辦法》、《慶陽市統計局財產管理辦法》、《慶陽市統計局車輛管理辦法》等更加細化和便于操作的財務、財產分項管理辦法，建立了完善的內部控制制度和監督制度，為充分保證各項會計業務和現金支出都有章可循、有規可依奠定了堅實的基矗

二是不斷強化各項保障。近年來，在財務人員選擇上嚴格挑選業務素質強、工作作風扎實、思想品質過硬并具有會計從業資格的人員從事財務工作，積極支持財務人員參加各類會計從業人員知識培訓。在局辦公經費十分緊缺的情況下，擠出資金，購買了財務管理軟件，使各類賬表都用電腦軟件進行記賬，市局全面實施了財務會計電算化管理，充分保證了財務管理的高效性、及時性和準確性。

三是嚴格執行各項制度。一直以來，在不斷完善財經制度的同時，也做到了嚴格執行現金管理制度、核算制度及內控監督制度，各項財務工作均規范運行。一是會計資料嚴格按照制度要求實行了專人、專柜、專室管理，發生的每筆財務資料都及時進行了裝訂、整理，各項會計資料整齊歸檔，會計賬目清楚，查取方便。嚴格執行票據管理辦法，每筆收入均有據可依，都向交、轉款人開具了《甘肅省行政事業單位往來收費收據》等規范的票據，所有報銷憑證必須是正規的稅務或專用票據，且要求內容填寫齊全、規范。徹底杜絕了“白條”，對不規范的支出憑證不論任何理由一律不予核報，工作總結《財務工作規范》。二是嚴格執行財經紀律，在局紀檢組的監督下沒有私設任何小金庫，財務人員嚴格按照內控監督制度要求，保證了無公款私存、私自侵吞的問題發生。三是財務管理各項經費收支均實行“統收統支、遵守紀律、厲行節約、保證工作”的理財方針，經費支出一律實行審核、審批制度，分管財務領導“一支筆”簽批，對一定標準以上的支出必須事先匯報局長或經有關會議研究同意后方可辦理。分設會計、出納人員，財務和個人印章分別管理，每筆現金支出和銀行存款都要經會計、出納簽蓋印章后經主管領導審批方可辦理，嚴格執行內部監控制度，保證了現金、銀行存款規范運行。

四是切實做到?？顚Ｓ?。每筆專項經費和款項均保證了專款專用。一是為了保證各項經費專款專用，不相互擠占。合理控制公務接待費、出國旅游費、車輛購置費等三項經費的開支，我局所有支出均按照預算、審核、審批、實施、結算、簽批、核報的程序進行辦理。即專項經費、會議費等支出事前由承辦科室作出詳細預算，依照有關規定和標準進行內部審核，然后根據金額大小分送有關領導或會議研究審批，堅持了一個“口”統一實施、結算。二是對于到賬的款項我們及時入賬，并在最短時間內通知縣區財務人員到銀行進行結轉，市局沒有任何扣留、挪用，保證了各縣區局的經費支出和工作事務的正常運轉。

五是資產管理責任到人。日常辦公用品統一采購，固定資產采取分類、分表造冊登記，定期核對、責任到人的辦法進行管理，確保資產不丟失、不人為損壞。所有公共財產包括辦公用品一律實行統購、統配、統管、統調制度，分離管理，建立固定資產帳、財物購領登記簿和使用管理清單，作到票、帳、物“三對口”。對記入固定資產帳的財產，在來年清理核對一次，切實做到賬物相符。固定資產省列除調配使用的外，經費項目基本沒有數額購置固定資產，市列經費的固定資產和較大型購置都作出了計劃，提交局務會議研究審批后，與市采購中心、會計核算中心協調辦理。

第五篇：2013工會積極分子等表彰通知

關于做好二〇一三工會工作總結

評比表彰的通知

公司所屬各部門工會：

2013年已圓滿結束，現將做好工會年終考核及先進評比等有關事項通知如下：

一、工會年終考核評比

1、要認真做好2013年的工會工作總結和2014年的工會工作思路的擬訂，請各部門工會對照工作量化考核，認真總結2013年的工作完成情況，重點就2014年工作提出初步計劃。詳細書面材料于2014年2月26日前報公司工會。并以此為基礎，開展評比，評比“ 公司先進工會”。公司工會根據基層上報材料，結合各自工作完成情況進行篩選。

2、工會“優秀專兼職工會干部”是指基層工會以上專兼職工會干部，在群眾中認可度高，由基層工會推薦，公司工會研究決定。

二、工會積極分子評比

1、評比對象是全體工會會員。但必須是熱心工會工作并做出顯著成績者。

2、基層工會積極分子評比由各基層工會負責（名額分配見附表）。

三、評選條件

1、先進工會評選條件:（1）組織會員出色的完成學習和工作任務。（2）會員無違紀違法現象。

（3）會員之間能夠在思想上、生活上、工作上互相關心，互相幫助，內外團結協作友好。

（4）積極參加工會組織的各項活動并取得好成績。（5）組織部門會員活動每季度不少于兩次。

2、優秀專兼職工會干部評選條件：

（1）熱愛工會工作，有強烈的事業心和責任感。貫徹黨的全心全意依靠工人階級的方針，積極開展工會各項活動，工會工作取得顯著成績。

（2）積極主動爭取黨政領導支持，工會基礎工作扎實，規范化建設好，有定期的工會工作布置、檢查、總結、評先，有較完備的工會工作檔案，工會的作用得到充分發揮。

（3）能創造性地開展工會各項工作，成績顯著，得到職工和部門的好評。

（4）思想素質和業務素質較高，熟悉本部門工會工作情況和工作業務，較好地運用有關勞動法律法規維護職工合法權益。

（5）做職工群眾困難的第一知情人、第一報告人、第一幫扶人、第一監督人。能夠聯系群眾，關心職工，辦事公道，廉潔自律，有較高的群眾威信。

2（6）協助做好職工的安全生產勞動保護工作，本部門沒有發生嚴重損害職工權益的事件和重大傷亡事故。

3、優秀工會積極分子評選條件:（1）努力學習政治、文化技術、工會基本知識和管理知識，樹立主人翁責任感，完成好本職工作。

（2）熱愛工會工作，積極參加公司工會和部門工會組織的各項活動，并起到骨干作用。

（3）積極完成工會交辦的任務，熱情為職工服務，團結互助，作風正派，能夠成為職工的知心朋友并受到職工的擁護和愛戴。

（4）關心工會建設，積極為工會工作建設獻計獻策有突出貢獻。

（5）出勤正常達到法定工作日總數的，且無違規違紀現象的。

四、各類先進名額分配

1、評選基層部門工會4個、隊分會2個。

2、優秀工會工作者13名，由公司工會結合工作實際研究決定。

3、優秀工會專兼職干部23名。

4、優秀工會積極分子74名，原則上按會員總數的1%進行評比。

五、注意事項

1、各基層工會必須按照文件要求，按時、保質、保量地完成工會年終總結評比工作。

2、在考核評比中，各工會組織必須加強領導，主動爭取黨組織和行政的重視和支持。

3、評選要堅持公開、公平、公正的原則，充分發揚民主，接受群眾監督，做到群眾公認，通過層層評選、逐級推薦的方法進行。

附件：

1、2013先進工會集體、優秀專兼職工會干部、優秀工會積極分子名額分配表 2、2013先進工會集體申報表 3、2013優秀專兼職工會干部申報表 4、2013優秀工會積極分子申報表

公司工會 2014年2月19日