第一篇：【資本運(yùn)作】前3月國有及國有控股企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況

前3月國有及國有控股企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況

2011年1-3月，納入本月報(bào)統(tǒng)計(jì)范圍的全國國有及國有控股企業(yè)①（以下簡稱國有企業(yè)）主要效益指標(biāo)繼續(xù)保持增長勢頭，但營業(yè)成本增幅高于營業(yè)總收入增幅。

一、主要經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)

（一）營業(yè)總收入。1-3月，國有企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入80931.8億元，同比增長24.7%，3月比2月環(huán)比增長14.2%。（1）中央企業(yè)（包括中央管理企業(yè)和部門所屬企業(yè)，下同）累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入52226.6億元，同比增長24.2%，3月比2月環(huán)比增長10.4%。其中，中央管理企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入44281.2億元，同比增長25.6%，3月比2月環(huán)比增長9.7%。

（2）地方國有企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入28705.2億元，同比增長25.7%，3月比2月環(huán)比增長21.4%。

（二）實(shí)現(xiàn)利潤。1-3月，國有企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額5123.5億元，同比增長27.5%，3月比2月環(huán)比增長12.3%。國有企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤3810.2億元。（1）中央企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額3681.1億元，同比增長24.9%，3月比2月環(huán)比增長3.3%。其中，中央管理企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額2835.1億元，同比增長24.3%，3月比2月環(huán)比增長5%。（2）地方國有企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額1442.4億元，同比增長34.5%，3月比2月環(huán)比增長37.5%。

（三）應(yīng)交稅費(fèi)和已交稅費(fèi)。1-3月，國有企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)7599億元，同比增長25.2%，3月比2月環(huán)比增長3.8%。（1）中央企業(yè)累計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)6025.3億元，同比增長25.9%，3月比2月環(huán)比增長1%。其中，中央管理企業(yè)累計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)4095.1億元，同比增長25.7%，3月比2月環(huán)比下降10.1%。（2）地方國有企業(yè)累計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)1573.7億元，同比增長22.8%，3月比2月環(huán)比增長14.8%。

1-3月，國有企業(yè)已交稅費(fèi)7331.4億元，同比增長27.4%，3月比2月環(huán)比下降34.4%。

（1）中央企業(yè)累計(jì)已交稅費(fèi)5719.6億元，同比增長27.6%，3月比2月環(huán)比下降41.1%。其中，中央管理企業(yè)累計(jì)已交稅費(fèi)3973.2億元，同比增長28%，3月比2月環(huán)比下降27.7%。

（2）地方國有企業(yè)累計(jì)已交稅費(fèi)1611.8億元，同比增長26.8%，3月比2月環(huán)比下降3.1%。

（四）盈利能力。1-3月，國有企業(yè)成本費(fèi)用總額為76112.3億元，同比增長24.7%。其中：營業(yè)成本同比增長25.1%，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用同比分別增長18.2%、16.8%和26.3%。

銷售凈利率為4.7%，比去年同期上升0.1個(gè)百分點(diǎn)；凈資產(chǎn)收益率為1.8%，比去年同期上升0.2個(gè)百分點(diǎn)；成本費(fèi)用利潤率為6.7%，比去年同期上升0.2個(gè)百分點(diǎn)。

中央企業(yè)銷售凈利率、凈資產(chǎn)收益率和成本費(fèi)用利潤率分別為5.2%、2.2%和7.5%，地方國有企業(yè)分別為3.9%、1.3%和5.3%。

（五）營運(yùn)能力。1-3月，國有企業(yè)存貨同比增長25.4%。存貨周轉(zhuǎn)率為1.1次，與去年同期持平。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為3.3次，比去年同期加快0.2次。平均總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.1次，與去年同期持平。

二、主要行業(yè)盈利情況

1-3月，建材、施工房地產(chǎn)、化工等行業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤同比增幅較大。建材、電子、施工房地產(chǎn)等行業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤環(huán)比增幅較大。中央五大發(fā)電企業(yè)繼續(xù)出現(xiàn)虧損。鐵道部所屬企業(yè)虧損。

注：①本月報(bào)所稱全國國有及國有控股企業(yè)，包括中央企業(yè)和36個(gè)省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）國有及國有控股企業(yè)。中央企業(yè)包括：中央部門所屬的國有及國有控股企業(yè)及120戶中央管理企業(yè)，以上均不含國有金融類企業(yè)。

文章來源：財(cái)政部網(wǎng)站

第二篇：2013年全國國有及國有控股企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況

2013年全國國有及國有控股企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況 2013年1-12月全國國有及國有控股企業(yè)①（以下簡稱國有企業(yè)）主要經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)同比保持增長，但實(shí)現(xiàn)利潤增幅繼續(xù)回落。

一、主要經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)情況

（一）營業(yè)總收入。1-12月，國有企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入464749.2億元，同比增長10.1%。（1）中央企業(yè)284407.1億元，同比增長8.8%。（2）地方國有企業(yè)180342.1億元，同比增長12.3%。

（二）營業(yè)總成本。1-12月，國有企業(yè)累計(jì)發(fā)生營業(yè)總成本448969.8億元，同比增長10.3%，其中銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別同比增長12.2%、6.9%和8.6%。（1）中央企業(yè)272151.3億元，同比增長8.9%，其中銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別同比增長12.4%、7.3%和5.8%。（2）地方國有企業(yè)176818.5億元，同比增長12.5%，其中銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別同比增長11.9%、6.4%和11.5%。

（三）實(shí)現(xiàn)利潤。1-12月，國有企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額24050.5億元，同比增長5.9%。（1）中央企業(yè)16652.8億元，同比增長7.4%。（2）地方國有企業(yè)7397.7億元，同比增長2.7%。

（四）應(yīng)交稅費(fèi)。1-12月，國有企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)36812億元，同比增長7.8%。

（1）中央企業(yè)28030.2億元，同比增長9.2%。（2）地方國有企業(yè)8781.8億元，同比增長3.4%。

（五）資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。12月末，國有企業(yè)資產(chǎn)累計(jì)911038.6億元，同比增長12.9%；負(fù)債累計(jì)593166.5億元，同比增長14%。所有者權(quán)益

合計(jì)317872.1億元，同比增長11.1%。（1）中央企業(yè)資產(chǎn)累計(jì)483178億元，同比增長11.6%；負(fù)債累計(jì)317519.4億元，同比增長12.6%；所有者權(quán)益為165658.6億元，同比增長9.8%。（2）地方國有企業(yè)資產(chǎn)累計(jì)427860.6億元，同比增長14.5%；負(fù)債累計(jì)275647.1億元，同比增長15.6%；所有者權(quán)益為152213.5億元，同比增長12.5%。

二、主要行業(yè)盈利情況

1-12月，實(shí)現(xiàn)利潤同比增幅較大的行業(yè)為交通行業(yè)、電子行業(yè)、汽車行業(yè)、施工房地產(chǎn)行業(yè)等。實(shí)現(xiàn)利潤同比降幅較大的行業(yè)為有色行業(yè)、煤炭行業(yè)、化工行業(yè)、機(jī)械行業(yè)等。

第三篇：2013年1-5月全國國有及國有控股企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況

2013年1-5月全國國有及國有控股企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況 2013年1-5月，納入本月報(bào)統(tǒng)計(jì)范圍的全國國有及國有控股企業(yè)①（以下簡稱國有企業(yè)）營業(yè)總收入、實(shí)現(xiàn)利潤和應(yīng)交稅費(fèi)同比增幅均比1-4月上升。

一、主要經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)情況

（一）營業(yè)總收入。1-5月，國有企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入178815.7億元，同比增長10.4%。（1）中央企業(yè)(包括中央管理企業(yè)和部門所屬企業(yè)，下同)110042.6億元，同比增長9.1%。（2）地方國有企業(yè)68773.1億元，同比增長12.6%。

（二）營業(yè)總成本。1-5月，國有企業(yè)累計(jì)發(fā)生營業(yè)總成本171687.4億元，同比增長10.9%，其中銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別同比增長12%、5.3%和7.5%。（1）中央企業(yè)104430.1億元，同比增長9%，其中銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別同比增長12.1%、6.8%和2.7%。（2）地方國有企業(yè)67257.3億元，同比增長13.9%，其中銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別同比增長11.8%、3.5%和13.4%。

（三）實(shí)現(xiàn)利潤。1-5月，國有企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額8841億元，同比增長6.5%。（1）中央企業(yè)6619.6億元，同比增長13.8%。

（2）地方國有企業(yè)2221.4億元，同比下降10.6%。

（四）應(yīng)交稅費(fèi)。1-5月，國有企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)14922.1億元，同比增長5.9%。（1）中央企業(yè)11561.3億元，同比增長7.4%。（2）地方國有企業(yè) 3360.8億元，同比增長1.2%。

（五）資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。1-5月，國有企業(yè)資產(chǎn)累計(jì)843101億元，同比增長13.8%；負(fù)債累計(jì)548762.7億元，同比增長14.7%；所有者權(quán)益合計(jì)294338.3億元，同比增長12.1%。（1）中央企業(yè)資產(chǎn)累計(jì)453243.9億元，同比增長10.5%；負(fù)債累計(jì)296521.7億元，同比增長11.3%；所有者權(quán)益為156722.2億元，同比增長9.2%。

（2）地方國有企業(yè)資產(chǎn)累計(jì)389857.1億元，同比增長17.8%；負(fù)債累計(jì)252241億元，同比增長19%；所有者權(quán)益為137616.1億元，同比增長15.6%。

二、主要行業(yè)盈利情況

1-5月，實(shí)現(xiàn)利潤同比增幅較大的行業(yè)為電力行業(yè)、電子行業(yè)、外經(jīng)行業(yè)、施工房地產(chǎn)行業(yè)等。實(shí)現(xiàn)利潤同比降幅較大的行業(yè)為交通行業(yè)、有色行業(yè)、煤炭行業(yè)、化工行業(yè)、建材行業(yè)等。

注：①本月報(bào)所稱全國國有及國有控股企業(yè)，包括中央企業(yè)和36個(gè)省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）國有及國有控股企業(yè)。中央企業(yè)包括：中央部門所屬的國有及國有控股企業(yè)及115戶中央管理企業(yè)，以上均不含國有金融類企業(yè)。

第四篇：2013年1-6月全國國有及國有控股企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況

2013年1-6月全國國有及國有控股企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況2013年1-6月，全國國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱國有企業(yè)）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)繼續(xù)保持增長，但地方國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤持續(xù)下降。

（一）營業(yè)總收入。1-6月，國有企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入219504.9億元，同比增長10.7%。（1）中央企業(yè)（包括中央管理企業(yè)和部門所屬企業(yè)，下同）135028.6億元，同比增長9.5%。（2）地方國有企業(yè)84476.3億元，同比增長12.6%。

（二）營業(yè)總成本。1-6月，國有企業(yè)累計(jì)發(fā)生營業(yè)總成本211722.2億元，同比增長11.2%，其中銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別同比增長11.5%、6.5%和7.2%。（1）中央企業(yè)128675.6億元，同比增長9.5%，其中銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別同比增長11.7%、6.8%和2.8%。（2）地方國有企業(yè)83046.6億元，同比增長14%，其中銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別同比增長11.2%、6%和12.3%。

（三）實(shí)現(xiàn)利潤。1-6月，國有企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額11129.6億元，同比增長7%。（1）中央企業(yè)8057.1億元，同比增長15.6%。（2）地方國有企業(yè)3072.5億元，同比下降10.6%。

（四）應(yīng)交稅費(fèi)。1-6月，國有企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)17975.4億元，同比增長6.4%。

（1）中央企業(yè)13827億元，同比增長7.8%。（2）地方國有企業(yè)4148.4億元，同比增長2.2%。

（五）資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。1-6月，國有企業(yè)資產(chǎn)累計(jì)852581.8億元，同比增長13.1%；負(fù)債累計(jì)553893.3億元，同比增長14%。所有者權(quán)益合計(jì)298688.5億元，同比增長11.5%。（1）中央企業(yè)資產(chǎn)累計(jì)457164.6億元，同比增長10.1%；負(fù)債累計(jì)299270.2億元，同比增長10.9%；所有者權(quán)益為157894.5億元，同比增長8.8%。（2）地方國有企業(yè)資產(chǎn)累計(jì)395417.2億元，同比增長16.7%；負(fù)債累計(jì)254623.1億元，同比增長17.9%；所有者權(quán)益為140794億元，同比增長14.8%。

第五篇：2011年1-5月全國國有及國有控股企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況

2011年上半年汾湖投資集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況

2011年1-6月，納入我汾湖投資集團(tuán)公司的主要效益指標(biāo)同比繼續(xù)保持穩(wěn)定增長，但一些指標(biāo)實(shí)現(xiàn)利潤環(huán)比出現(xiàn)下降。

一、我公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況

（一）營業(yè)總收入。1-6月，我公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入141450.7億元，同比增長24.3％，6月比5月環(huán)比增長3.3％。（1）主營業(yè)務(wù)（包括投資、參股）累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入90572.8億元，同比增長24％，6月比5月環(huán)比增長5.7％。其中，投資總收入77770.5億元，同比增長24.7％，6月比5月環(huán)比增長5.8％。（2）其他業(yè)務(wù)（包括租賃土地、房屋）實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入50877.9億元，同比增長25％，6月比5月環(huán)比下降0.8％，原因在于今年梅雨季節(jié)推遲而至，6月份過半的時(shí)間都在下雨，部分標(biāo)房、店面出現(xiàn)漏雨損毀情況，維修成本級而上升，故收入環(huán)比下降。

（二）實(shí)現(xiàn)利潤。1-6月，汾湖投資公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額9088.7億元，同比增長21.9％，6月比5月環(huán)比下降0.3％。我公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤6849.7億元。（1）營業(yè)利潤實(shí)現(xiàn)利潤總額6286.6億元，同比增長19.1％，5月比4月環(huán)比增長3.9％。其中，投資收益累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額4992.1億元，同比增長17.4％，5月比4月環(huán)比下降

4.5％。

（三）成本費(fèi)用。1-6月，我公司成本費(fèi)用總額為133289.9億元，同比增長24.8％。其中：營業(yè)成本同比增長25.4％，投資費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用同比分別增長14.6％、16.9％和27.9％。

投資凈利率為4.8％，比去年同期下降0.2個(gè)百分點(diǎn)；凈資產(chǎn)收益率為3.2％，比去年同期上升0.1個(gè)百分點(diǎn)；成本費(fèi)用利潤率為

6.8％，比去年同期下降0.2個(gè)百分點(diǎn)。

（四）資產(chǎn)負(fù)債情況。

二、我公司重大事項(xiàng)發(fā)生情況

三、我公司財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的問題及防范措施

(一)日常現(xiàn)金流量的管理沒有合理規(guī)劃，營運(yùn)資金波動(dòng)大我公司的資金使用隨意性較大，財(cái)務(wù)人員對資金的長、中、短期的使用沒有統(tǒng)籌安排，缺乏現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款的管理理念，比較重視市場的維護(hù)和開發(fā)，對合理的資金管理不重視。特別是在市場需求較大時(shí)，盲目的一味擴(kuò)大投資，把財(cái)務(wù)管理中存在問題隱藏在市場暴利中。而債務(wù)資金比重偏大，財(cái)務(wù)杠桿的作用立馬顯現(xiàn)，新的投資項(xiàng)目收入又減少，很快原有業(yè)務(wù)資金告急，以前隱藏的財(cái)務(wù)問題就集中一次性暴發(fā)了。

一旦公司外部環(huán)境發(fā)生變化，現(xiàn)金流入量減少，或是新上項(xiàng)目見效慢，原有業(yè)務(wù)資金告急，或是債務(wù)到期，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大等情況出現(xiàn)時(shí)，問題與危機(jī)就充分暴露出來。此外，公司在擴(kuò)大規(guī)模，新增固定資產(chǎn)時(shí)，動(dòng)用日常周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金，壓縮了營運(yùn)資金，使資金緊張?jiān)郊油怀觯M(jìn)而造成經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)不靈，從而導(dǎo)致公司無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（二）對控制成本意識還相對比較薄弱

我公司對企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)、資金成本，投資盈利分析幾乎都沒有科學(xué)的分析和計(jì)算，在成本控制方面也是個(gè)盲點(diǎn)，不能給管理決策者提供合理的分析和判斷,有時(shí)為了便于計(jì)算和簡化工作流程,對很多業(yè)務(wù)統(tǒng)一核算,出現(xiàn)盈利和虧損時(shí),決策者不能準(zhǔn)確調(diào)整公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),使資源合理配置，適應(yīng)市場的變化。

（三）財(cái)務(wù)管理力度不強(qiáng)

一方面，隨著我國資本市場飛速發(fā)展，對外會(huì)計(jì)報(bào)告也越來越重要。僅僅就外部投資人而言，他們必須了解自身投入資本的保值和增值狀況。在資本市場越來越發(fā)達(dá)成熟的今天，企業(yè)對外披露的主要會(huì)計(jì)報(bào)告已不能滿足投資人的這種信息需求。企業(yè)財(cái)務(wù)控制薄弱的表現(xiàn)還有：對現(xiàn)金管理不嚴(yán)，造成資金閑置或不足；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢，造成資金回收困難；采取有效的財(cái)務(wù)管理方法以實(shí)現(xiàn)各自的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)就成了企業(yè)亟待解決的問題。

（四）投融資缺乏科學(xué)性

除了一部分自有資金外，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)是我公司資金的主要來源，2010年以來，銀行貸款利率不斷提高，另外銀行即使同意向公司貸款，也因高風(fēng)險(xiǎn)而提高貸款利率，從而增加了融資成本；中介機(jī)構(gòu)不健全，缺乏中介機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)；傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理主要是為了滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營或商品經(jīng)營活動(dòng)的需要，財(cái)務(wù)就失去了服務(wù)的對象。因此，在公司管理中，財(cái)務(wù)往往處于被動(dòng)和附屬的地位，只有服務(wù)和管理的職能，不具備經(jīng)營的特征。

針對上述經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中存在的問題，我們提出如下建議措施：

（一）建立健全以財(cái)務(wù)管理為中心的管理體系

公司財(cái)務(wù)管理要服從和服務(wù)于公司業(yè)務(wù)經(jīng)營的需要，一切以有利于改善和提高工作效率及經(jīng)濟(jì)效益為目的。要建立健全會(huì)計(jì)信息和統(tǒng)計(jì)信息相結(jié)合的電算化管理，將公司業(yè)務(wù)經(jīng)營與財(cái)務(wù)情況及時(shí)、客觀地反映出來并深入分析，尋找經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施，堵塞漏洞，提高效益，加強(qiáng)成本管理，以更低的成本獲取更高的效益。總之，要使公司財(cái)務(wù)管理貫穿公司經(jīng)營全過程，覆蓋公司經(jīng)營的全方位，適應(yīng)現(xiàn)代公司發(fā)展的新需求，適應(yīng)知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代對公司財(cái)務(wù)管理變革的要求。

（二）加大企業(yè)財(cái)務(wù)管理人才的投入

對包括知識資本在內(nèi)的企業(yè)總資本進(jìn)行市場化運(yùn)作管理具有很強(qiáng)的專業(yè)性、技術(shù)性、綜合性和超前性，用管理有形資產(chǎn)的傳統(tǒng)手段是難以適應(yīng)的，必須提高財(cái)務(wù)人員的適應(yīng)能力和創(chuàng)新能力：第一，財(cái)務(wù)人員既要有寬廣的經(jīng)濟(jì)和財(cái)會(huì)理論基礎(chǔ)，又要有良好的現(xiàn)代數(shù)學(xué)、法學(xué)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)基礎(chǔ)，面對知識快速更新和經(jīng)濟(jì)、金融活動(dòng)的廣闊，靈活和多變，能從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、法律、技術(shù)等多角度進(jìn)行分析并制定相適應(yīng)的理財(cái)策略；第二，要不斷吸取新的知識，開發(fā)公司信息并根據(jù)變化的理財(cái)環(huán)境對公司的運(yùn)行狀況和不斷擴(kuò)大的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行評估和風(fēng)險(xiǎn)分析；第三，適應(yīng)知識經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，根據(jù)國際金融的創(chuàng)新趨勢和資本的形態(tài)特點(diǎn)，運(yùn)用金融工程開發(fā)融資工具和管理投融資風(fēng)險(xiǎn)等。必須加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，對財(cái)會(huì)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和政治思想教育，增強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的監(jiān)督意識。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范觀念

由于信息工具、金融工具的創(chuàng)新，使國際間的資本流動(dòng)加快，并從有形轉(zhuǎn)化為無形，資本決策可在瞬間完成，可能進(jìn)一步加劇財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于無形資產(chǎn)投入速度快、變化大，無法明確地劃分出期限與階段，使投資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。如果公司的內(nèi)部和外部對信息的披露不充分、不及時(shí)，或者管理者對來源于企業(yè)內(nèi)部和外部的各種信息不能及時(shí)而有效地加以選擇和利用，都將會(huì)進(jìn)一步加大決策風(fēng)險(xiǎn)。所以，公司應(yīng)科學(xué)地預(yù)測環(huán)境變化所帶來的不確定性因素，以便采取各種措施，有效地防范和抵御可能的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)，在追求創(chuàng)新和發(fā)展中取得成功。

（四）做好財(cái)務(wù)預(yù)算

公司財(cái)務(wù)部門要在綜合考慮多方面因素的基礎(chǔ)上，圍繞目標(biāo)利潤，認(rèn)真編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算。公司應(yīng)以業(yè)務(wù)預(yù)算為起點(diǎn)，并根據(jù)財(cái)力確定支出預(yù)算；在每月制定財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，為避免出現(xiàn)預(yù)算差異，還應(yīng)根據(jù)近期較為準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息資料及時(shí)修正財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)。財(cái)務(wù)部門要按照財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)加強(qiáng)管理，定期檢查，嚴(yán)格考核，落實(shí)責(zé)任，形成以財(cái)務(wù)制度為主對經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行定性約束，以財(cái)務(wù)預(yù)算為主對經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行定量約束的管理機(jī)制。

四、公司經(jīng)營管理中采取的有效措施及成效