第一篇：辦理銀行承兌匯票融資1專題

辦理銀行承兌匯票融資（貼現）協議書

甲方：（委托方）乙方：（受托方）

甲方因經營項目，資金不足，委托乙方用甲方持有的銀行承兌匯票代理貼現。雙方本著平等互利，誠實守信的原則。

一、甲方的責任和義務：

1、甲方委托乙方為甲方持有的銀行承兌匯票貼現融資代理人，這一委托在本次銀行承兌匯票貼現融資業務操作完畢前是不可更改的，同時保證并承諾在該融資過程中，不對第三方泄漏融資的有關程序、條件、相關資料、融資計劃等。雙方必須保守商業秘密。

2、甲方保證委托乙方代理貼現的銀行承兌匯票的合法真實性，且具有配套商品交易背景，資料齊全。其貼現總額為人民￥（大寫）萬元，并肯備該批總額承諾的銀票利息（半年）%（貼現行直接扣除）和一次性支付乙方擁金按總額的%中介服務費，并劃入貼現代理人乙方的指定帳戶（可按每日進帳額分批劃入）

3、甲方按銀行票據貼現業務操作流程和本協議的內容輸銀行承兌匯票貼現業務，必須承擔在操作期間的費用，即一次性支付貼現行查詢人員及乙方業務人員差旅費。此項費用可在中介費中扣除。如果甲方不按票據貼現程序操作或因其它原因造成乙方無法順利操作。屬甲

方違約，所支付的費用不在返回。

二、乙方的責任和義務

1、乙方保證操作貼現的銀行金融機構真實、合法、可靠，該銀行查詢人員是國內合法的金融機構派出的，銀行承兌匯票按票據貼現操作流程每半年重新操作一次（甲方并同時支付該次操作的銀行利息，利率按銀行規定執行），可連續操作年，此承兌匯票不上網，手寫，只能在本行貼現。

2、乙方保證執行銀行承兌匯票貼現業務操作流程的有關事項，如貼現無款到位和貼現行查詢人員不能在年月日前到達，即屬乙方違約，乙方按所收甲方所付費用的雙倍賠償給乙方作為經濟補償。

三、此協議一式兩份，雙方各執一份，均有同等經濟和法律效力，雙方代表簽字蓋章后即生效。

甲方：乙方：

年月日年月日

不上網承兌匯票操作程序

一、乙方收到甲方邀請費用后，在三天之內趕赴甲方開戶銀行操作。甲方承擔乙方人員的一切食宿交通等費用。

二、甲方出具一次性和貼息費用或在打款時由銀主扣除。

三、乙方咨詢甲方開戶（即出票承兌）銀行行長認為可以操作后，雙方正式簽定合同。甲方向乙方提交伍萬元人民幣保證金，四十八小時內，乙方銀行劃款人員到達甲方開戶（即出票承兌）銀行，由甲方開戶（即出票承兌）銀行先行開具銀行承兌匯票，并做好有關手續。乙方即將資金打入甲方帳戶，資金一旦在甲方帳戶入賬，甲方即將一次貼息和居間費用支付給各受益人，并同時在銀行柜臺辦理該銀行承兌匯票背書后交給乙方。操作完畢。

年月日

第二篇：銀行承兌匯票融資協議書

銀行承兌匯票押票融資協議書

甲方：（調款出資方）

乙方：（用款出票方）

甲、乙雙方經友好協商，就乙方用銀行簽發的、有效的《銀行承兌匯票》（以下簡稱：“銀票”），質押給甲方融資一事，達成如下協議條款，共同遵守：

一、質押金額：萬元人民幣，可分批操作。首單金額不大于 5000 萬元人民幣

二、用款期限：共計 叁 年。

三、押票貼息：首期一次性貼息 13%（包括第一個半年利息），以后每半年換票貼息 5 %。（操作及中介費甲方另行承諾支付）

四、出票銀行：“銀票”簽發銀行為：銀行分行支行（以下簡稱：“出票行”）

五、質押方式：甲、乙雙方約定如下：

1、乙方開出真實、有效的《銀行承兌匯票》（可手寫不上網），質押給甲方，甲方受押后，按票面金額融資給乙方，同時向乙方收取貼息。約定用款期屆滿，甲方憑《銀行承兌匯票》，經出票銀行柜臺承兌，收回票面資金。

2、《銀行承兌匯票》票面期限為半年，每滿半年，乙方提前15天通知甲方，到開票行做續（換）票工作，屆時，乙方開出新票，同時支付本次貼息，甲方用舊票換取新票，同時收取本次貼息。按此共續（換）票五次。

3、若續（換）票期間出現：（1）、當乙方不能開出新票，或乙方不能同時支付本次貼息時，甲方有權直接通過出票銀行承兌《銀行承兌匯票》票面款項。（2）、當乙方具備續（換）票條件，而甲方不受理續（換）票時，乙方有權知會出票銀行，拒絕本項《銀行承兌匯票》的承兌至約定用款期屆滿，4、乙方保證：開出的《銀行承兌匯票》票據真實、填制規范、要素齊全，每張面值不超過人民幣1000萬元，并由票面收款人背書給甲方，可在出票銀行柜臺正常查（復），否則一切后果由乙方負責。

5、甲方保證：受押的《銀行承兌匯票》，不掛失、不轉貼現、不作再次抵（質）

押；不作二次查詢。《銀行承兌匯票》到期時，乙方開出新的《銀行承兌匯票》，經甲方查（復）后．即刻辦理舊票換新票的續票工作，同時向乙方收取貼息。

六、操作細則：

1、雙方確認本協議后，乙方自行簽訂購銷合同，并做好前期工作準備。乙方向甲方提交：（1）、公司證照：（2）、本協議及相關承諾文書的確認件。

2、乙方給甲方訂機票，甲方前期人員前往“出票行”所在地。乙方出示首期保證金2%（可以是現金）；并支付甲方代表前期費用八萬元（不打出去）。經甲方人員查驗無誤，甲方其余操作人員壹個工作日內到位。在此期間，乙方有權監控甲方收費人員；甲方人員自覺理解乙方行為并給予配合。甲方人員全部到位后，乙方必須24小時內負責安排甲方進“出票行”。

3、甲方操作人員進“出票行”前，正式收取乙方首期2%保證金。乙方及“出票行” 按本協議第五條約定方式開出“銀票”。（若乙方先出票，保證金可不收取。）

5、“銀票”經票面收款人背書給甲方后，甲方委托銀行人員，在出票行對已開《銀行承兌匯票》進行正常查（復）完畢。

6、甲方即刻同臺將押票資金，通過銀行大額支付系統匯款到乙方帳戶。乙方同臺同時向甲方支付結清貼息款（部分貼息乙方匯款時可倒扣），乙方預交2%保證金此時扣回。

7、甲乙雙方均收到款項后，“銀票”及貼息由甲方帶走。

七、違約責任：

1、乙方不按本協議執行，或不能在約定時間內，開出真實有效的《銀行承兌匯票》，并經甲方正常查（復），視乙方違約，甲方收取的費用，無條件歸甲方所有，乙方不得有任何異議。

2、甲方不按本協議執行或資金不到位，視甲方違約，甲方即按所收乙方費用雙倍賠償給乙方。

八、其它約定：

1、一旦進入出票行辦理業務期間，從“銀行承兌匯票”簽發、“銀行承兌匯票” 查（復）、“銀行承兌匯票”資金劃付、貼息支付，雙方經辦人員均不得離開出票行。查（復）后的《銀行承兌匯票》在匯款未到賬期間，由乙方裝信封

持有，甲方監管。

2、辦理該項業務期間，甲方人員的交通、食宿費用由乙方負責。

3、本項業務屬甲、乙雙方的商業機密，任何一方均不得向外界泄露，否則，由泄露方承擔一切經濟法律責任。

4、本協議執行過程中，若發生爭執時，雙方可友好協商，若協商未果，任何一方均可向守約方人民法院提起訴訟。

5、本協議履行過程中，甲、乙雙方一致確認；本項業務的操作及中介方，不承擔本項業務任何一方的，任何經濟法律責任。

九、生效終止：

1、本協議一式兩份，甲、乙雙方各執一份。具同等法效。

2、本協議雙方簽字蓋章后生效。

3、本協議雙方的責、權、利關系履行完畢后自動失效。

甲方：（蓋章）乙方：（蓋章）

法人代表：（簽字）法人代表：（簽字）

年月日年月日

第三篇：銀行承兌匯票融資的優點

一、銀行承兌匯票融資的優點

1.辦理門檻較低、手續簡便效率高節省時間 2.可以降低企業的融資成本 3.可促進銀企關系，實現銀企雙贏 4.降低風險、節約管理費用 5.提前扣稅

6.可以給出票人提高談判的籌碼 7.可以加強企業的財務監督

8.有利于提升公司競爭力，提高公司生產規模

二、銀行承兌匯票的一般應用及其妙用

（一）一般應用:買方融資和賣方融資

（二）銀行承兌匯票的妙用

1.可以和供貨商協商采用銀行承兌匯票支付貨款 2.允許客戶使用銀行承兌匯票預付款

3.將應收票轉讓是許多公司采用的一種支付手段

4.企業一旦出現臨時性流動資金周轉緊張局面，票據貼現也是是一種非常合適的短期融資途徑

5.合作關系的企業之間特別是在關聯企業之間互相開具銀行承兌匯票，達到原票據債務企業從銀行融資的目的 6.銀行承兌匯票拆分業務

7.在辦理銀行承兌匯票的過程中還會牽涉到保證金利息的問題

三、銀行承兌匯票的辦理技巧及案例

（一）敞口銀行承兌匯票的辦理技巧 1.綜合授信

2.不動產抵押、固定資產抵押授信 3.盤活企業存貨

5.簽訂廠商銀三方協議，由賣方變相擔保 6.巧用上游企業信用，解決預付款之困 7.引入擔保第三方

（二）1:1保證金銀行承兌匯票的延伸功能 1.提高企業現金流，優化財務報表 2.顯示資金實力，爭取項目審批、簽訂合同

一、銀行承兌匯票融資的優點

1、銀行承兌匯票門檻較低，手續簡便效率高節省時間：

企業在銀行信貸中，由于達不到銀行要求的信用等級標準往往不能順利申請到貸款。而采用銀行承兌匯票貼現融資則基本不受企業規模的限制。企業如果申請銀行貸款．通常需要提交近三年的財務報表．等待信貸審批結果的時間至少在3個月以上，而且企業貸款融資難的問題亦相當普遍。而運用銀行承兌匯票貼現融資因風險相對較小、便于管理等特點，容易被銀行接受，可以大大縮短融資的審批核準時間，在較短的時間就可以獲得所需要的資金。

2、銀行承兌匯票可以降低企業的融資成本：

采用銀行承兌匯票貼現融資一般不需抵押，申請簽發銀行承兌匯票企業只需要交納萬分之五的手續費．銀行承兌匯票的貼現利率遠低于一般貸款利率，而且通過銀行承兌匯票貼現獲得的資金與取得等額貸款相比可減少利息支出30％以上。

3、銀行承兌匯票融資可促進銀企關系，實現銀企雙贏：

采用銀行承兌匯票融資，一方面可以方便企業的資金融通，另一方面，商業銀行可通過辦理票據業務收取手續費，貼現業務收取貼現息。

4、降低風險節約管理費用：

銀行承兌匯票還可以避免了市場應收帳款的風險，大大降低了壞賬損失的發生，企業不再承擔資產管理和應收帳款回收的工作及費用，從而大大降低管理費用。

5、提前扣稅：

稅法規定商業企業所購貨物的貨款支付完畢后才能夠抵扣增值稅進項稅額。但是如果商業企業開具的是銀行承兌匯票的話，在開出之后就可以抵扣增值稅進項稅額。這樣就可以為企業帶來了一定的流動資金。

6、可以給出票人提高談判的籌碼： 現在的市場競爭中廠商貨款難收和小額采購比較多，用銀行承兌匯票的客戶多為大客戶并且沒有應收款的后顧之憂自然可以提談判的籌碼，從而獲益更多。

7、可以加強企業的財務監督：

銀行承兌匯票在財務管理中是可以發揮財務監督作用的。例如它可以控制資金流向和流量，防止資金人為的流失，同時還可以更有效的實施資金籌化和合理化庫存結構。

8、有利于提升公司競爭力，提高公司生產規模：

對于賣方來說，對現有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力；對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資金購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產規模。

二、銀行承兌匯票的一般應用及其妙用

（一）銀行承兌匯票的一般應用

銀行承兌匯票的一般應用，可以通過兩種方式進行融資:

一、買方融資：信譽好、被銀行認可的企業當短期資金不足時，可以開出銀行承兌匯票用以支付貨款。其實質是買方企業節省了現金流的支出，融到了一筆期限為交易日到匯票到期日的資金。如果企業申請銀行為其開出差額保證金銀行承兌匯票，如30％保證金銀行承兌匯票，則企業將自己的信用通過銀行放大了2.33倍，即實現了融資目的。

二、賣方融資：

1、貼現：賣方收到銀行承兌票據后若遇資金短缺，可持票向銀行申請貼現，及時補充流動資金。

2、背書轉讓：企業在收到銀行承兌匯票后在票據到期日之前可以背書轉讓，將銀行承兌匯票背書轉讓給給付對價的下一家企業，這也實現了票據的信用貨幣功能。

（二）銀行承兌匯票的巧妙使用

隨著市場經濟的日益發展和完善，企業之間的競爭在各個方面展開，企業財務成本約束大大增強，對財務管理水平要求日益提高，更加關注對融資成本、融資總量、期限及便利性的綜合考慮，注意融資與企業結算、產供銷、物流及物權控制等環節相匹配．在風險可控的前提下，追求企業融資成本最小化。所以在辦理銀行承兌匯票業務時要根據公司自身和銀行的政策靈活運用，這樣可以為公司帶來更多利益和方便。下面介紹幾種銀行承兌匯票的辦理技巧和產品創新和組合。

1、買方可以和供貨商協商采用銀行承兌匯票支付貨款

企業適當選擇銀行承兌匯票結算，可降低銀行貸款需求，減少財務費用的支出。辦理銀行匯票時存入的保證金存款還能有一部分存款利息收入。對于賣方市場的商品而言，賣方不愿意接受銀行承擔匯票。但是在資金不足的情況下，賣方也應該爭取買方付息貼現的方式采用銀行承兌匯票付款，這樣也可以降低財務費用。

2、允許客戶使用銀行承兌匯票預付款

制定合理的預收款政策，可以幫助有良好合作關系的客戶取得銀行承兌的授信額度，鼓勵這些客戶用銀行承兌匯票進行預付款，做到和客戶雙贏。

對于銀行承兌匯票如果能讓對方付息還可以收取利息收益，即使不能取得貼息在拿到匯票后進行轉讓和貼現也比銀行直接貸款成本要低的多。接受客戶的銀行承兌匯票付款對于企業提高銷售收入，有效降低應收賬款風險以及降低財務費用將起到十分重要的作用。

3、將應收票轉讓是許多公司采用的一種支付手段

用應收票據而不是現金支付貨款，可以降低公司的資金成本、緩解財務壓力。

其實還有一種方式比轉讓應收票據更加有利于提高公司資金收益，那就是質押。與背書轉讓應收票據相比，質押的方式使開出的應付票據到期日肯定可以再晚一些日子，這中間資金的利息就歸公司享有了。按照七天通知存款1.71％利率計算，能延長10天以上的匯票背書轉讓就不如質押重新開票劃算了。至于貼現應收票據要付貼現利息，就更不可取了。

4、企業一旦出現臨時性流動資金周轉緊張局面，票據貼現也是是一種非常合適的短期融資途徑。

但是在辦理之前如果能能確定用款時間的企業還可以在賣出票據(即貼現)時和銀行簽署回購協議，在資金流回時重新購回賣出的票據，這樣可以少付貼現利息。

5、在具有良好的業務合作關系的企業之間，特別是在關聯企業之間，互相開具銀行承兌匯票，讓債權企業用銀行承兌匯票先向銀行貼現，然后再將從銀行取得的貼現款轉劃給原票據債務企業，從而達到原票據債務企業從銀行融資的目的。

6、銀行承兌匯票拆分業務

是指客戶將其持有的大面額銀行承兌匯票背書轉讓給銀行，銀行為其承兌多張銀行承兌匯票，多張匯票金額合計等于大面額匯票，到期日晚于大面額匯票，但不超過6個月。一些企業在商品交易中獲取較大面額的銀行承兌匯票后，又需要向其多家供貨單位分別付款，付款金額又往往小于收到的銀行承兌匯票，如將其貼現后付款，需支付貼現利息，增加財務費用；如果銀行將其換開成多張小面額的銀行承兌匯票，可便于企業對外付款，且節約費用支出。

7、在辦理銀行承兌匯票的過程中還會牽涉到保證金利息的問題 一般情況下保證金分為兩種，一種是辦理票據時候存入的初始保證金和票據到期前追加的保證金。銀行對初始存入的保證金一般都是按照定期存款計算利息，后續追加的保證金按照活期存款利息計算。其實企業可以要求銀行按照有利于企業的方式計息，對于重要的客戶來說銀行一般也會滿足企業的要求。一是可以要求銀行把后續保證金按照三個月定期和七天通知存款的方式計息，二是盡量至付款日再補充保證金。活期存款利率只有0.72%而六個月定期利息3.51%以及七天通知利率1.71%來說相差數倍。例如對于一個開具半年期承兌匯票超億元企業來說一年利息收入就相差100多萬元，這對于一個企業來說可是一筆不小的收益。

三、銀行承兌匯票的辦理技巧及案例

申請辦理銀行承兌匯票的出票人必須具備的條件：（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發票；（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽。（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄。（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。在辦理銀行承兌匯票的過程中第六條是最重要的條件，無論是辦理銀行貸款還是辦理銀行承兌匯票都需要企業具有相應的綜合授信或者抵押擔保。但是銀行承兌匯票的擔保方式相對于貸款來說擔保方式更加多樣化。

（一）敞口銀行承兌匯票的辦理技巧及案例

敞口銀行承兌匯票：企業在取得銀行承兌匯票授信額度后，根據銀企承兌匯票協議中的約定，明確保證金與敞口的比例，通俗稱法也叫差額的銀行承兌匯票。

1、綜合授信

即銀行授予企業一定時期內一定金額的信用額度，企業在有效期與額度范圍內可循環開具銀行承兌匯票，完全依靠信用取得額度是比較困難的，必須要求企業有很高的信用等級，并且與銀行有良好的合作關系。

2、不動產抵押、固定資產抵押授信

運用公司的房產、固定資產等抵押獲得銀行授信，在銀行授信的額度內可以循環開具銀行承兌匯票。

案例－：深圳某印務有限公司以設備等固定資產向深圳某商業銀行申請3000萬元人民幣的授信并獲得審批，在授信范圍內該印務有限公司可循環開出銀行承兌匯票，保證金為30%，融資率達到2.33倍，企業在資金短缺時存入30%的保證金即可達到融資的目的。2011年2月23日（圖一）

案例二：某市某商業銀行授予某經貿有限公司以土地為抵押物的5000萬元人民幣的綜合授信（圖五）

3、盤活企業存貨

企業如果存貨比較多并且常年比較穩定，可以和銀行簽訂存貨監管質押協議，企業的采購商品發貨到銀行指定地點，由銀行指定的物流監管方進行24小時監管，形成存貨質押。銀行根據存貨的金額給按照一定的折扣給予企業信用額度，允許企業在信用額度內開具銀行承兌匯票。這種方式辦理銀行承兌匯票一般需要企業按照票據面額的30－100％預存保證金。當企業存貨下降到信用額度下時，企業只需要補足保證金就可以了。在這種模式下銀行有可能要求引入商品的賣方，要求簽訂賣方、賣方和銀行三方協議，要求賣方在一定條件下回購庫存商品，以降低銀行自身抵押品處理的風險。

4、活用應收賬款

如果企業應收賬款比較多可以將應收款委托給銀行管理，銀行可以根據這些應收賬款的數額，給予企業一個融資額度，企業憑此額度可以循環開具銀行承兌匯票，無需提供其他保證或抵押擔保。銀行對于應收賬款的簽發企業的資質要求比較高，一般為上市公司或者知名企業。

5、簽訂廠商銀三方協議，由賣方變相擔保

例如“廠商一票通法”。某知名電腦生產型企業和某地的電腦經銷商與銀行共同簽定“廠商一票通”的500萬銀行承兌匯票購買電腦進行銷售。銷售合同約定：經銷商根據承兌匯票的相關規定先存合同金額保證金的30%（150萬），銀行出據500萬的承兌匯票給工廠，但是合同約定發貨金額每一次100萬，每次發貨時間由銀行通知為準。銀行根據該電腦經銷商銷售的回款情況再發貨，這樣銀行的風險基本為零。合同又約定如果在市場競爭中由于價格的下調，由廠家認庫調差，這樣商品降價風險亦可轉移（當然企業的周轉加快，效益亦提高）。而在實際操作中賣方往往會給予買方一個信用額度給予額外發貨，以達到買方融資的目的。

6、巧用上游企業信用，解決預付款之困

有長期而良好的合作關系的廠家、采購商和銀行可以簽訂三方協議，預先設定采購商為廠商銀行承兌匯票貼現代理人，代理廠商背書，然后批發商憑銀行承兌匯票和保貼函向銀行申請貼現。貼現后，銀行將貼現款直接轉入廠商的指定賬戶，廠商接款發貨。在這個過程中其實是上游企業的信用在做擔保，如果到期采購商沒有足額的保證金則銀行就可以向廠商退票并追回欠款，銀行得以回避風險。

7、引入第三方擔保

即企業在自身信用資質達不到銀行貸款要求的情況下，由第三方提供擔保，增加信用資質以獲得融資的一種方式。企業借助于專業的擔保機構來協助進行融資活動，雖然短期內會產生一定成本，但會事半功倍。案例一：某煤電公司以敞口銀行承兌匯票進行杠桿收購某煤礦89%的股份（圖六）（圖六）

案例二:某機械鍛造有限公司以第三方即某玻璃股份有限公司為保證人開出銀行承兌匯票（圖七）

（圖七）注：

企業開立敞口銀行承兌匯票必須存入部分保證金，敞口（差額）部分企業或以足額的資產作抵押/質押，或以第三方作擔保。因此，企業必須向銀行提交申請資料包括但不限于申貸報告、企業的證照、財務報表、抵押物資料或保證人資料，銀行審批通過后將會出具《審批表》、《授信書》，并與企業簽訂《借款合同》、《抵押/質押合同》或《保證合同》等。

（二）1:1保證金銀行承兌匯票的延伸功能

開票人申請開立銀行承兌匯票必須存入保證金，其在銀行保證金賬戶或存款賬戶的資金（用存款單質押開立銀票）在銀票規定的期限到期前是不會被劃走的，以開票人存款的形態存在，這就為1:1保證金銀行承兌匯票的延伸功能提供了前提和條件。

1、提高企業現金流，優化財務報表。

企業為引進投資資金或戰略合作關系，需向投資方或合作方展示自身的現金流量，在企業本身現金流量不足的情況下，可以引進保證金資金，開立1:1保證金的銀行承兌匯票，達到提高企業現金流量、優化財務報表的目的。

案例：2008年，江蘇宜興某酒店有限公司投資興建一五星級酒店，向國外某銀行申請貸款2000萬美元，是年11月19日，宜興某酒店有限公司引進保證金資金2000萬元人民幣，開出1:1保證金的銀行承兌匯票，達到提高企業現金流、優化財務報表的目的，并成功獲得國外某銀行貸款的審批。

2、顯示資金實力，爭取項目審批、簽訂合同等。

企業為爭取項目的審批或簽訂合作合同，往往需要向項目審批機關或合作方提供資信證明，在企業本身現金流不足的情況下，可以引進保證金資金，開出1:1保證金的銀行承兌匯票，以達到出具資金證明、銀行流水賬以及在銀行承兌匯票規定的期限內通過正常短途徑查詢賬戶余額的目的。

案例：武漢某房地產公司為武漢市一小型房地產公司，2009年8月，引進保證金資金1000萬元并開出1:1的銀行承兌匯票，憑借銀行資金證明、銀行流水帳成功申請辦理開工許可證，同時引入工程隊墊資承建其地產項目。

第四篇：銀行承兌匯票融資管理暫行辦法

************************* 銀行承兌匯票融資管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規范銀行承兌匯票融資業務管理，有效防范風險，促進銀行承兌匯票融資業務穩健發展，根據《中華人民共和國票據法》等有關法律法規及《遼寧省農村信用社信貸管理基本制度》、《*************************信貸管理基本制度》、《遼寧省農村信用社銀行承兌匯票融資管理暫行辦法》等省聯社、聯社信貸管理有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票，是指由銀行承兌的商業匯票。

第三條 本辦法所稱銀行承兌匯票融資業務是指以未到期銀行承兌匯票為交易工具的貼現、轉貼現（含回購）和再貼現等貨幣市場融資業務。

第四條 辦理銀行承兌匯票融資業務必須堅持風險為本、審慎經營、合規操作的原則。

第五條 辦理銀行承兌匯票融資業務必須實行“三統一”，即統一制度，統一機構，統一人員。

統一制度是指辦理銀行承兌匯票融資業務實行統一的制度規范。

統一機構是指銀行承兌匯票融資業務必須以聯社為單位統一由專業機構集中辦理。

統一人員是指辦理銀行承兌匯票融資業務必須統一由專業人員辦理。第六條 聯社為銀行承兌匯票融資業務的經營主體。

第二章 機構管理

第七條 聯社設立票據融資中心，作為辦理銀行承兌匯票融資業務指定專業機構。

第八條 聯社票據融資中心隸屬于聯社，依托于聯社營業部完成票據審驗、資料審查、業務審批、資金劃付、實物票據保管等具體業務，接受聯社（含）以上機構及相關業務部門的監督指導。

第九條 聯社票據融資中心準入條件：

（一）具有適應業務需要合格的從業人員，一般不少于5人。

（二）具有健全的內控制度和操作流程。崗位職責清晰，操作流程明確。設立不少于市場營銷、會計結算、風險管理等三個獨立的業務崗位。監督檢查及責任追究制度體系完善。

（三）具有專門的票據審驗人員和機具設備。

（四）具有安全可靠的票據保管、存放設施。

（五）其他條件。

第三章 人員管理

第十條 實行從業人員持證上崗制度。辦理銀行承兌匯票融資業務的從業人員必須取得上崗資格后方可上崗。

第十一條 從業人員基本條件：

（一）必須是農村信用社正式員工；

（二）原則上從事票據融資或信貸專業工作3年以上；

（三）業務素質高、營銷能力強，具有較高的業務理論知識，熟悉票據業務相關政策，掌握票據審驗標準。通過省聯社統一組織或省聯社授權市聯社（辦事處）統一組織的上崗考試；

（四）政治素質高，具有良好的道德修養，遵守社會公德。無任何違規違紀等不良記錄，無炒股、經商辦企業等行為，不能有任何“黃、賭、毒”行為及跡象。

第四章 資金管理及總量控制

第十二條 應在滿足“三農”合理資金需求的基礎上審慎辦理票據融資業務。

第十三條 票據融資業務資金調劑以聯社為單位，嚴禁拆借資金辦理票據融資。

第十四條 票據融資業務的資金劃付應嚴格按照《支付結算辦法》和融資協議的約定方式執行，嚴控資金劃付風險。

第十五條 聯社各時點票據融資余額不得超過其各項貸款余額的20%，省聯社另有規定除外。

第五章 權限管理 第十六條 票據融資業務統一納入信貸業務權限管理，按照《遼寧省農村信用社信貸業務內部權限管理暫行辦法》執行。

第十七條 票據融資業務權限分為基本權限和特別權限。基本權限是對法定經營范圍內的常規業務經營規定的權限。特別權限是對超過基本權限范圍的業務規定的權限。

第十八條 基本權限有效期為自上一權限文件生效之日起，至下一權限文件生效之日止。特別權限的有效期按特別規定。

第十九條 聯社根據風險控制能力及經營管理水平對票據融資中心實行有限授權。

第六章 票據保管

第二十條 本辦法所稱的票據保管是指對已貼現未到期銀行承兌匯票在其持有期間入庫、在庫和出庫的妥善管理過程。

第二十一條 票據保管的環境要做到防火、防水、防潮、防蟲、防爆、防盜等符合一般現金庫房基建的管理要求，并配備報警配套設施，達到防盜防搶的監控要求。

第二十二條 票據保管應嚴格執行“雙人接票、雙人管庫、雙人出庫”的管理規定。

第二十三條 票據的入庫：

（一）已貼票據入庫前應在最后一手背書欄被背書人處載明被背書人名稱，同時相關人員要作好備查記錄，在監交人的監督下移交人員和接交人員之間要作好交接登記；需要密封保管的要先做到封包、編號、登記后再進行保管交接。

（二）每日營業間隙或營業終了，將實物票據與臺賬和會計賬進行核對，無誤后方可入庫。

第二十四條 庫存票據的清分、整理：

（一）認真勾對當日初收票據、賣出票據、到期贖回票據的目錄清單，要求做到實物票據的票號、金額及排列順序與清單一致。

（二）每日營業間隙或營業終了，清分、整理有關發生業務的票據。對票據進行分類排序，按票據到期日由近到遠，并入大庫保管。

第二十五條 建立票據出、入庫的交接登記制度。第二十六條 票據保管人員設置：

A、B崗雙人負責制，A崗負責票據的接收、保管與出庫管理，B崗負責保險 庫的密碼管理與票據的監交。

第二十七條 建立檢查制度，對庫存票據實數進行核查。票據融資中心每月至少進行兩次自查；聯社每季至少進行一次檢查。對檢查中出現的問題及時糾正，并將相應整改措施上報有關部門。

第二十八條 已貼現的銀行承兌匯票不慎滅失，應立即通知承兌銀行掛失止付。掛失止付后要立即向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

第七章 票據托收

第二十九條 票據托收是指票據融資中心以其持有的銀行承兌匯票向付款人收取款項的過程。主要包括：發出托收、收到托收款項、退票拒付和逾期處理及遺失處理。

第三十條 發出托收即是向付款人收取款項而發出的托收指令。“發出托收”環節規范操作能夠最大限度地降低托收風險，確保資金及時收回。重點有以下內容：

（一）異地票據的托收：

1.經辦：票據專管員將票據按照到期日排序，在票據到期前匡算郵程，提前5-10天辦理委托收款。并在票據到期前應做成背書后復印保存。

2.復核：對委托收款憑證各要素與所附票據進行全面復核，第二聯委托收款憑證與所附原貼現憑證第五聯必須配對相符。托收卡片筆數、金額與表外代保管有價單證科目借方憑證金額相符。

3.簽章：在委托收款第三聯憑證及票據背書欄內加蓋結算專用章。4.填寫EMS快遞信封。5.填寫郵件匯總清單。6.與郵局交接。

（二）同城票據的托收：通過同城交換系統提出托收的，背書復印要求同上，填制進賬單，銀行承兌匯票付款欄可不填賬號，只填承兌行，收妥入賬。

（三）發出托收要進行賬務核對：發出委托收款要與票據實物、托收卡片聯核對，確保賬賬、賬實、賬表相符。

貼現行發出委托收款后，應及時通過電話向承兌銀行查詢是否已簽收，如在正常時限內未簽收，應立即與郵政部門聯系查找。

第三十一條 退票拒付及逾期處理：

（一）退票拒付處理。托收票據遭到承兌行的拒絕支付或者延遲支付，持 票行為人基于《票據法》、《支付結算辦法》、《違反銀行結算制度懲罰規定》等法律、法規，視拒絕支付或延遲支付理由區別責任，主張票據權利所作的催收、追索乃至訴訟以及相關的賬務處理等。票據融資中心收到拒絕付款的有關證明時，應對拒絕付款的事由進行審查。若拒絕理由不成立，應立即與承兌行聯系協商解決；若拒絕理由成立，應向前手背書人追索或采取其他措施保全票據資產。

（二）逾期處理。主要采取以下方式：

1.友好協商。2.追索前手。3.訴訟。4.其他方式（向違約行的上級行或當地人民銀行反映）。

第三十二條 票據遺失處理。委托收款過程發生票據遺失，托收經辦機構（票據融資中心）應通過公示、催告等手段申請票據權利。

第八章 檔案管理

第三十三條 票據融資業務檔案，是指在票據交易過程中形成的，具有保存價值的，記錄和反映票據交易的文件和憑證等重要記錄(會計檔案除外)。

第三十四條 票據融資業務檔案可分為：票據貼現、轉貼現檔案和其他需要保管的文件資料。

第三十五條 票據融資業務檔案由票據融資中心集中進行保管。

第三十六條 票據融資中心要專門設立檔案管理員，負責票據融資業務檔案管理。檔案管理人員要對票據融資業務檔案妥善保管，嚴格遵守保密制度，不得違章借出或透露檔案內容。

第三十七條 票據貼現檔案的銀行承兌匯票復印件、貼現憑證復印件、查詢查復復印件、增值稅發票或普通發票復印件、商品交易合同或相關勞務證明材料復印件的保管期限為自票據到期兌付后至少三年；轉貼現檔案的銀行承兌匯票復印件、轉貼現憑證復印件、前手貼現憑證復印件、查詢查復書復印件的保管期限為自票據到期收回后至少兩年。

第三十八條 檔案銷毀。票據融資業務檔案中保管期限屆滿后，由檔案管理部門提出申請，經機構分管負責人批準后，會同監督管理部門按會計檔案銷毀有關規定共同銷毀并作記錄。

第九章 風險管理 第三十九條 票據融資業務風險管理的內容包括對信用風險、利率風險、操作風險、違規風險等風險的識別、計量、評估、監控及轉化。

信用風險是指票據債務人付款能力和付款意愿發生問題而使債權人遭受損失的風險。

利率風險是指由于票據市場利率波動而使債權人遭受損失的風險。

操作風險是指由于經營管理制度不健全、意外事故、操作技術性差錯等其他原因而使債權人遭受損失的風險。

違規風險是指違反政策規定辦理票據業務而受到監管部門處罰而帶來的風險。

第四十條 票據融資業務管理部門應與票據融資經營機構和相關部門加強分工與合作，采取強化日常監控、建立票據公示控制、實行票據資產質量分類管理、按照全面風險撥備制度的要求計提票據資產減值準備、建立重大風險事項報告制度、建立健全票據市場信息溝通與共享機制等風險控制措施，規避票據融資業務風險。

第四十一條 票據權利的行使。

票據權利是持票人向票據債務人或關系人請求支付票據金額的權利，包括付款請求權和追索權：

（一）付款請求權。是持票人向付款人或承兌人請求按照票據上記載的金額付款的權利，是第一次權利。它是票據權利的基本功能。持票人可通過委托收款銀行或者票據交換系統向付款人提示付款。

（二）追索權。是持票人在不獲承兌或不獲付款時，向其前手，包括出票人、背書人或保證人請求償還票據金額、利息或其他法定費用的權利，是第二次權利。

1.行使追索權的實質要件：

（1）匯票持票人必須為合法的持票人。

（2）須有法律規定的、可引起持票人追索權發生的客觀原因存在，具體可分為到期追索和前期追索兩類。

2.行使追索權的形式要件：

（1）提示票據。持票人行使追索權，必須在法定期間內向付款人作出票據提示，請求承兌或付款，是行使票據追索權的基本前提。

（2）做成拒絕證明。是行使追索權的必要條件。內容主要包括：拒絕人和被拒絕人名稱；匯票的內容；提示日期；拒絕事由或無從提示的原因；做成日期；公證機關和公證員蓋章。拒絕證明應在被拒絕承兌或被拒絕付款之日起10 日內做成。

3.追索權的行使程序：

（1）通知的順序。應首先由持票人將拒絕事由通知其前手；其前手收到通知后，向前依次通知直到出票人；順序清楚，責任明確。也可采取持票人同時向所有票據債務人發出通知的做法，不分先后，同時通知。

（2）通知的時間。持票人自收到拒絕證明之日起三日內通知其前手，其前手在收到通知之日起三日內通知其再前手。依次發出追索通知的期限都是三天。

（3）通知的方式。一是持票人將被拒絕事由采取書面通知的形式通知其前手；二是持票人發出通知，可采取郵寄的方式。通知時間以發出通知或郵寄日期為準。

（4）未按期通知的后果。一是未按規定期限發通知的，持票人仍可行使追索權；但是，要承擔一定責任。二是因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由未按規定期限通知的票據當事人承擔由此造成損失的賠償責任，賠償金額以票據金額為限。

4.追索權當事人。主要分為兩個方面：（1）持票人是享有追索權的主體。

（2）票據債務人。包括票據的出票人、背書人、承兌人、保證人，對于持票人承擔連帶責任，對于持票人所追索的票據金額以及利息、費用，各自都負有全部清償的義務。

5.追索權的喪失：

（1）持票人為出票人的，對其前手無追索權。（2）背書人成為持票人后，對其后手無追索權。

（3）追索權的喪失：持票人在法定的或約定的期限內，不行使票據權利，也不做出保全票據權利的行為，致使持票人對于票據債務人的追索權歸于喪失。

第四十二條 票據權利喪失與保全——利益償還請求權。

利益償還請求權是一種獨立的請求權，它不以直接請求給付票據金額為目的，主要是為了彌補持票人在票據權利喪失后的利益。

1.必須是曾經有效存在的。

2.票據權利是因時效超過或保全手續欠缺而已經喪失。

3.因持票人權利喪失而使出票人或承兌人獲得了額外的利益。4.請求人必須是持票人，被請求人必須是出票人或承兌人。

5.償還金額：一是償還的利益不應超出出票人或承兌人實際獲得的利益；二是不限于票面金額為基礎，可能會涉及一些附加的利益。第四十三條 銀行承兌匯票喪失的法律保全

（一）銀行承兌匯票喪失是指銀行承兌匯票因焚燒、磨損、污損而完全滅失或因遺失、被盜、被搶等原因而失去銀行承兌匯票占有的情況，主要包括：

1.完全滅失，是指票據本身受到毀滅性損壞，不能恢復原來的形態，稱為絕對滅失。

2.相對喪失，是指持票人失去銀行承兌匯票占有，但票據本身仍然存在且完好無損。

（二）銀行承兌匯票喪失的補救措施主要有三種：掛失止付、公示催告、提起訴訟。

1.掛失止付。

（1）掛失止付的申請人：由失票人（持票人）即票據的最后合法占有人。（2）掛失止付通知書應記載的事項：票據喪失的時間、地點、原因；票據的種類、金額、號碼、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；掛失止付人的姓名、營業場所或者住所以及聯系方法。

（3）掛失止付通知書的有效期：付款人或代理付款人自收到掛失止付通知書的有效期為12日。

2.公示催告。是人民法院根據失票人的申請，以公告的方式，通知票據付款人立即停止支付，告知并催促利害關系人在指定的期限內，向人民法院申報權利，如不申報權利，人民法院將依法做出判決，宣告票據無效的程序。

（1）申請人。應為因票據完全滅失或失去銀行承兌匯票占有的票據權利人。（2）受理法院。必須是申請公示催告的銀行承兌匯票的付款人所在地或承兌人所在地的基層人民法院。

（3）申請的有效期：失票人應在掛失止付后三日內向人民法院申請公示催告；或在票據喪失后，直接向人民法院申請公示催告。

（4）公示催告申請書應記載的內容：申請人名稱、地址、電話、票據種類、票面金額、出票人、持票人、背書人、日期、票號、申請理由和事實及其他相關事項。

（5）公示催告的期限由人民法院決定，但不得少于60日。3.提起訴訟。是指按法律程序向人民法院提起訴訟，保全資產。

第十章 內控管理

第四十四條 內部控制的基本要求

（一）聯社應對各項票據業務制定全面、系統、成文的制度和程序，并保持統一的業務標準和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續性和穩定性。

（二）聯社應建立涵蓋全業務、全流程的風險管理系統，對各類風險進行持續的監控。

（三）聯社應建立內部控制的評價制度，對內部控制的制度建設、執行情況進行回顧與研討，并根據法律法規、組織結構、市場環境變化進行修訂和完善。

（四）聯社在票據業務經營過程中，應對以下業務及人員實行恰當的責任分離制度。

1.部門責任分離

（1）資金業務的管理和其業務的核算；（2）資金調撥、授權和賬戶調劑；（3）業務計劃的制定與執行；

（4）票據業務經辦、審查和會計核算；

（5）業務處理系統的軟件開發與業務經辦及軟件操作；（6）各項資金及財產損失的確認與核銷。2.崗位分離原則

（1）票據交易業務的授權審批與業務經辦；

（2）資信調查、風險評估與票據交易的授權審批；（3）票據業務會計核算與其事后監督；（4）會計印章、密押、憑證的保管使用；（5）市場開拓與業務處理；

（6）負責帳務處理的人員與負責資金劃轉（含審批）人員；

對資金調度、驗票、票據交易文件驗審等重要及關鍵崗位人員必須具備適當的人員備份。

（五）聯社應建立完整的會計、統計和業務檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報表資料的真實、完整。

（六）建立有效的信息交流和反饋機制，確保每一項信息能夠傳遞給相關員工，各部門和員工的信息能夠順暢反饋。

（七）聯社應建立重大事項報告制度。

（八）聯社應對從業人員定期進行崗位培訓，重要崗位人員實行定期輪換。第四十五條 票據業務管理部門和稽核監督等部門要按照省聯社、聯社相關規定，通過現場和非現場等形式對票據融資業務進行定期和不定期的監督檢 查。

第四十六條 聯社對票據融資中心辦理的票據融資業務要進行經常性的檢查。業務檢查、自查中發現違規經營和重大風險情況要及時上報。

第四十七條 對違反規定辦理票據融資業務的經營機構及相關責任人，按照省聯社、聯社有關規定予以處罰。

第十一章 部門職責

第四十八條 銀行承兌匯票融資業務實行專業部門集中管理，各有關部門各司其職，各負其責，密切配合。

第四十九條 聯社信貸管理部為銀行承兌匯票融資業務專業管理部門。第五十條 相關部門職能分工：

信貸管理部門：負責票據融資業務管理制度和業務流程的制訂、修改、解釋；負責權限內業務審查、核準；負責相關業務權限管理；負責票據融資業務風險監控；負責準入機構管理及業務指導；負責各項貸款統計口徑內票據貼現總量管理；負責牽頭組織從業人員資格考試、考核。

會計結算部門：負責票據業務核算辦法的制訂、修改、解釋；負責對票據進行審驗；負責對到期票據進行托收；負責對發出托收后因結算原因引起且逾期天數在十日內票據的催收。

稽核監督部門：負責對制度執行、業務開展情況進行內控合規檢查。

資產風險管理部門：負責對非結算原因形成的逾期票據資產的催收、追索；負責對票據資產的保全管理。

科技部門負責銀行承兌匯票融資業務系統的技術支持和服務。

第十二章 附 則

第五十一條 本辦法適用于*************************銀行承兌匯票融資業務。

第五十二條 有關會計核算要求按照有關財務制度和核算辦法執行。第五十三條 *************************制定的有關制度及規定與本辦法相抵觸的，按本辦法執行。

第五十四條 本辦法由聯社負責解釋。第五十五條 本辦法自下發之日起執行。

第五篇：淺談承兌匯票融資

淺談承兌匯票融資

承兌匯票作為當前企業間進行經濟活動和結算的重要工具，被越來越多人關注，甚至開發出來承兌匯票新功能——融資。承兌匯票融資，一般是在匯票持有人資金不 足時，將承兌匯票背書轉讓與企業組織或者銀行的行為，而匯票受讓人按票面金額扣除貼現利息，這承兌匯票的融資功能為廣大中小企業解決燃眉之急，促進其企業 發展。運用匯票融資，手續簡單費用較小，有助于提高雙方信用度。企業如果可以充分利用承兌匯票進行融資，比申請貸款節省很多手續，且融資成本低，是各中小企業融資的更多選擇。對于企業來說，這是“用明天的錢賺后天的錢”，利用承兌匯票融資值得中小企業廣泛、積極地利用。

承兌匯票貼現能為匯票持有人快速變現手中未到期的商業匯票，承兌匯票適用范圍廣、信用度高、安全可靠、使用靈活、適應性強，易于結算等等優點，使其迅速在 各行業得到廣泛運用。而承兌匯票貼現利率在人民銀行規定的范圍內，由中小企業和貼現銀行協商確定。承兌匯票解決企業部分融資難題，促進票據市場及企業經濟 交流。銀行承兌匯票融資可促進銀企關系，降低風險節約管理費用，較低的申請門檻，簡便的手續等為企業節省了不少時間，贏得了廣泛推廣。