第一篇：利用銀行承兌匯票融資的實例（最終版）

利用銀行承兌匯票融資的實例

融資過程

下面敘述廠商是如何通過共同合作的方式，開具銀行承兌匯票、貼現，以及到期無力償還情

況下廠商如何應對的全過程。

例如甲方為廠家、乙方為商家，短時間內要融資500萬元人民幣，那么操作流程如下：首先，甲乙雙方私下商定好，共同簽署一份500萬元以上的購銷合同，同時找到一個關聯的大型企業作為擔保人；隨后，由乙方向銀行申請開具承兌匯票，銀行相關部門收到申請后對乙方以及擔保人進行考查和認定，包括對前幾年的合作金額、雙方的資金實力等一系列條件均做仔細考察。在銀行認定此雙方購銷行為的合法性和正確 性之后，就會收取乙方的匯票保證金和手續費，開出500萬元的承兌匯票。一般，匯票保證金的金額，根據乙方在銀行信譽額度確定：信譽好的商家，銀行只需按其匯票總額的30%或更低收取保證金；但若乙方銀行信譽較差，支付給銀行的保證金最高會達到60%。不過，保證金不一定是現金，可以

是以乙方在銀行存款的形式體現。

之后，甲方在收到乙方的銀行承兌匯票，就可以直接到當地的銀行，通過支付一定數額的貼現息將還未到期的承兌匯票予以貼現，獲得運營所需的現金。一般情況下，作為制造商的甲方不會直接貼現，而是將承兌匯票背書轉讓給上游原材料供應商。此時，甲方通過承

兌匯票貼或背書支付的形式，完成了現金的提前支付使用行為。

這一行為完成后，廠商之間辦理銀行承兌匯票的原始任務——— 銷售合同與廠家運營短期資金需求就完成了。但是，本文中這種融資行為還沒有最終完成，這也恰恰是問題的本質所在：擔保人以及廠家的作用開始體現。當承兌匯票到期后，500萬元就必須由乙方來支付給銀行，但此時商家是不愿直接由自身來償付這一款項，只能由已經享受該筆資金的廠家或者擔保人不定期償還。因此，廠商一般均會在承兌匯票還沒有到期之前，通過合同未完成或者解除合同的方式，由甲方按資金缺口歸還給乙方，再由乙方按承兌協議及時支付銀行。

面對如此巨大的融資風險，擔保人的微妙地位顯露無遺，往往是廠家的關聯公司，而且

資本、運營的表面業績必須可以通過銀行這關。

在上述過程中，甲乙雙方有意識通過制造各種報表，向銀行套取承兌匯票，從而滿足廠家短期的融資需求。但是這種操作方式一般只適用于廠商關系密切，雙方能夠相互信任的基礎上，否則一旦到銀行承總匯票到期，甲方沒有及時還錢給乙方，那銀行付出的錢就必須由

乙方償還。

第二篇：銀行承兌匯票風險實例

銀行承兌匯票風險實例

本文通過建行某支行對銀行承兌匯票審計的一個案例，來分析如何發現和防范銀行承兌匯票業務風險。

建行A支行2005年1月13日為甲公司辦理了10筆銀行承兌匯票業務，每筆1000萬元，合計金額1億元。出票日期均為2005年1月13日，已經辦理，期限均為6個月。所辦銀行承兌匯票依據同一份客戶購銷合同辦理，用于從乙公司購買1萬噸鋼材，收款人為乙公司。10筆銀行承兌匯票均采用100%保證金的擔保方式，均于2005年7月13日到期結清。

出票人甲公司注冊資本510萬元，經營范圍為建材、計算機耗材、計算機軟件開發等高科技產品。

查詢出票人的一般存款帳戶、保證金帳戶發現：企業一般存款帳戶2005年1月13日開戶，同日，存入現金2.4萬元，乙集團轉賬支票轉入200萬元，丙公司從某農行匯入資金9797.60萬元，合計金額1億元。2005年1月13日當日，1億元存款經轉帳后存入保證金帳戶，一般存款戶余額為0。2005年1月13日至2005年3月31日，該一般存款帳戶未發生業務，帳戶余額一直為零。

從到期10筆銀行承兌匯票背書情況看，承兌匯票收款人丁公司將10筆銀行承兌匯票在當地商業銀行辦理貼現，后由當地商業銀行轉貼現給中國銀行某市分行。

如果僅從上述表面情況來看，這10筆銀行承兌匯票業務已經結清，沒有什么問題。但通過對該銀行承兌匯票的真實交易和審批程序進行審計，發現該1億元銀行承兌匯票業務在操作上卻存在較大的風險隱患，值得銀行以此為鑒。

第一，該銀行承兌匯票未嚴格審核企業經營管理，而存在銀行因客戶違約、違法而面臨的風險。

該10筆銀行承兌匯票2005年1月13日辦理，客戶購銷合同2004年12月19日簽訂，合同金額1.04億元。所辦銀行承兌匯票用于購買鋼材，數量達1萬噸。按合同約定，2005年1月31日前結清貨款。經查詢甲公司2005年3月31日會計報表，企業銷售成本與存貨科目合計數金額8300萬元，卻小于合同金額，這表明辦理銀行承兌匯票依據的銷售合同不實。銀行A支行上述10筆銀行承兌匯票業務檔案的《信貸業務真實性審核聲明》、《經營主責任人聲明書》均記載企業申報材料真實。這說明經辦行對異地企業的出票人，在業務受理環節未未嚴格審核企業的經營管理狀況，也未按審慎性原則查詢人民銀行“銀行信貸咨詢系統”有關該企業信貸業務信息資料，未預測異地大額銀行承兌匯票業務存在的固有風險，存在銀行因客戶違約、違法而面臨的各種風險。

第二，未對異地企業辦理銀行承兌匯票業務交易背景和目的的真實性進行嚴格審核。

該10筆銀行承兌匯票業務的出票人甲公司為經辦行建行A支行的異地企業，注冊資本510萬元，經營范圍：建材、計算機耗材、計算機軟件等開發等高科技產品。工商執照記載，企業組織形式為有限公司。從企業組織形式、注冊資本和經營范圍分析，出票人注冊資本與經營規模均不屬大型股份有限公司，所辦銀行承兌匯票金額達1億元，而且企業會計報表不支持1億元的合同交易，表明企業貿易背景不真實。我國目前的金融監管法規嚴禁金融機構為企業辦理貿易背景不真實的銀行承兌匯票業務，經辦行面臨監管風險。

第三，銀行辦理異地銀行承兌匯票業務未備案。

出票人一般存款戶出票當日開立，10筆銀行承兌匯票業務的保證金在出票的當日由異地企業匯入，數額巨大而且與匯入企業的規模不相稱，辦理銀行承兌匯票以后無任何業務發生，余額一直為0，符合2003年1月3日中國人民銀行令?2003?第2號（公布施行《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》）中規定的大額可疑資金的特征。在審計過程中發現，經辦行A支行在受理時未經人民銀行備案，不符合《貸款通則》第五十九條“貸款人發放異地貸款，或者接受異地存款，應當報中國人民銀行當地分支機構備案。”的規定，存在被國家監管部門處罰的風險。

第四，簽發與開證環節，缺乏對巨額保證金來源應有的關注。

該10筆銀行承兌匯票業務2005年1月13日辦理。但在審計中發現：（1）出票人一般存款帳戶于2005年1月13日開戶，同日，存入現金2.4萬元，乙集團轉賬支票轉入200萬元，丙公司從某農行匯入資金9797.60萬元，合計金額1億元。(2)2005年1月13日當日，1億元存款經轉帳后存入保證金帳戶，一般存款戶余額為0。出票人保證金存款達1億元，經辦行也未向有關部門報備，面臨政策風險。

在現場審計過程中，調閱了經辦行的請示報告、市分行的審批記錄，調查相關經辦人員，均認為100%保證金，風險較低。實際上，出票人為經辦行的異地企業，出票數額巨大，購銷合同與企業規模不相稱，企業一般存款戶資金大進大出。雖然存有100%保證金，但根據最高人民法院、中國人民銀行法發[2000]2號規定：“人民法院依法可以對銀行承兌匯票保證金采取凍結措施，但不得扣劃。如果金融機構已對匯票承兌或者已對外付款，根據金融機構的申請，人民法院應當解除對銀行承兌匯票保證金相應部分的解凍措施。銀行承兌匯票已喪失保證金功能時，人民法院可以依法采取扣劃措施。”這條規定為銀行辦理承兌業務的保證金擔保提供了有利的法律保障，但同時也使許多的操作人員、審批人員錯誤地認為：承兌申請人只要存入保證金，銀行承兌業務的風險便為零，從而放松了對客戶資信狀況的調查，忽視了真實貿易背景的承兌和相關規章制度的貫徹執行。

第五，銀行承兌匯票執行審批程序存在缺陷，風險提示不足。

甲公司董事會2005年1月13日作出決議，授權董事長代表公司辦理1億元半年期銀行承兌匯票業務，出票人甲公司2005年1月13日向銀行A支行提出承兌業務申請書。

建行A支行2005年1月12日報請建行A分行為出票人辦理銀行承兌匯票，建行A分行2005年1月12日批復同意辦理。建行A支行請示辦理銀行承兌匯票業務以及建行A分行批復同意辦理時間均早于出票人申請時間1天。

也就是說，出票人授權委托書2005年1月13日出具，而銀行A支行2005年1月12日就已經出具了《信貸業務真實性審核聲明》，證明客戶“授權委托書合法有效”。

所以，該銀行承兌匯票業務審批環節內部操作程序不合規，未能發揮應有作用。

通過上述銀行承兌匯票風險審計的案例，提出以下建議：

1、加強管理，在業務加快發展的同時，牢固樹立風險防范優先的思想。在業務受理、審批、簽發與開證、事后管理各環節、各流程嚴格按照《銀行信貸業務手冊》等規章制度的要求執行，業務受理環節要嚴格審核出票人的貿易背景、資信狀況、企業以及企業法人的誠信記錄等項目。

2、從思想和業務兩方面加強一線員工教育、培訓力度，提高經辦人員的法律意識、風險防范意識以及對國家法律法規的掌握、理解程度。

3、切實加強基礎管理，提高管理水平，夯實業務發展的基礎，提高基礎管理水平和內控制度建設。

4、銀行要加強銀行承兌匯票業務的監督檢查力度，對基層經辦機構強化指導，有效規避風險。

承兌匯票如何控制風險

近年來，銀行承兌匯票作為一種支付結算工具對加速資金周轉和商品流通，促進有中國特色的社會主義市場經濟健康發展起到了積極的推動作用，受到了銀企雙方的共同青睞。

但是，隨著銀行承兌匯票的廣泛應用，利用銀行承兌匯票做案在票據案件中所占比重也越來越大，使有關各方蒙受了巨大的經濟損失，影響了銀行承兌匯票的信譽。因此，如何有效防范票據風險，維護金融機構的正常經濟秩序，已經成為亟待解決的問題。

銀行承兌匯票風險產生原因

銀行承兌匯票風險產生有內在和外在的原因，具體體現在以下幾方面：

票據法規不盡完善，《票據法》和《支付結算辦法》等有關票據的法律法規雖對銀行承兌匯票做出了相關規定，但不是很詳盡，使銀行會計結算人員在具體操作中難以把握，貼現和再貼現業務中涉及銀行承兌匯票的法律法規相對較少。

與日益發展的票據市場相比，相關制度建設滯后。雖然人民銀行陸續出臺了一些規章制度，但在具體業務操作過程中出現的新情況無據可依。

金融機構內控制度不嚴密，銀行會計結算部門沒有建立事前、事中、事后票據風險防范等內控制度，票據在前臺受理后便不再作檢查，或只流于對票據金額與票據數量的核對，因而造成了潛在的票據風險隱患。

相關業務人員業務素質低，風險防范意識差。目前，銀行承兌匯票風險是來自多方面的，有市場風險，有信用風險，還有操作風險。另外，在實際操作中由于工作人員主觀武斷，個別員工識假辨假能力差，違規操作造成的后果也是非常嚴重的。

防范銀行承兌匯票風險建議

根據銀行承兌匯票的特點，為有效防范銀行承兌匯票風險，筆者建議，采取以下風險防范措施：

盡快補充、修訂有關票據法律法規，完善對貼現、再貼現業務中有關銀行承兌匯票的規定，同時制定詳盡的有關銀行承兌匯票業務操作規程，加強制約。

建立和完善內部控制和約束機制，按有效性、審慎性、全面性、獨立性和及時性原則，建立完整的內控機制，用現代化的管理方法建立一整套的防御體系，尤其應從簽發匯票的環節上控制承兌風險。

強化銀行會計結算內部控制系統。銀行承兌匯票的簽發、審查、臨柜復審等都涉及會計結算部門。因此，應加強銀行會計結算部門獨立防范風險能力，在搞好會計核算的同時，充分發揮檢查監督作用，將銀行承兌匯票業務作為一項重點業務進行檢查，及時堵塞漏洞，防止和杜絕經濟案件的發生。應加強對空白銀行承兌匯票的管理，專人保管，明確責任，全面實現計算機簽發匯票。

配合強化內部控制，啟動防范風險的“人心工程”。這里所謂的“人心工程”主要是對從業人員的思想道德和職業操守教育。管理者首先要把好行員的教育關，使其樹立正確的人生價值觀，自覺抵制畸形物質欲望的浸入和滲透。其次，把好人事關，包括人員控制關，人員監察關。再次，應加強領導與行員、行員與行員間的交流溝通，盡量為員工排憂解難，滿足員工們的一些正常合理要求，努力改善工作環境，搞好政治文明和精神文明建設。

為規范票據市場秩序，各地人民銀行要與當地銀監局協作，加大宣傳和指導檢查力度，加強對商業匯票業務的合規性檢查，強化對不規范辦理票據行為的查處力度，建立對違規票據行為定期通報及處罰制度，切實維護商業票據的信譽，保證票據市場健康有序發展。

總之，只要銀企密切協作，相互配合，從引發各種票據風險的根源上尋求控制，就能達到防范風險的目的，也一定能促進銀行承兌匯票業務的健康穩健運行。

強化內控管理 防范承兌風險

福安市農信聯社自2003年3月17日起簽發銀行承兌匯票以來，在上級行業管理部門和監管部門的指導和監管下，認真貫徹執行《票據法》、《商業銀行法》、《擔保法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《貸款通則》等法律法規，貫徹落實上級行業管理部門和監管部門的有關規定，制定了《福安市聯社銀行承兌匯票實施細則》和《實施細則部分條款修改規定》等有關內控制度，同時制訂了各崗位的職責權限規定，逐步規范銀行承兌匯票操作管理，切實防范承兌風險。截至2007年2月底止，總共簽發銀行承兌匯票金額140348.45萬元，到期兌付金額117776.05萬元，未結清銀行承兌匯票金額22572.4萬元，到期銀行承兌匯票按期承兌，到期兌付率100%。同時為促進我市中小企業發展，搞活商品流通，提高經濟效益，取得一定的成效

一、加強培訓工作,提高員工素質

福安市聯社經辦銀行承兌業務已有四年時間，在此期間內舉辦4期信貸員培訓班，較為系統地學習了銀行承兌匯票業務操作技術，信貸人員通過培訓基本掌握銀行承兌業務操作管理方法。

（一）學習票據法律法規和有關制度規定： 重點學習《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《貸款通則》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》，以及上級行業管理部門有關規定和聯社票據管理實施細則規定，使信貸管理人員較為系統地了解和掌握了票據相關法律法規和有關制度規定。

（二）學習有關操作管理方法：

重點學習票據承兌操作規程，主要對購銷合同審查要點，如何開展“三查”工作，如何了解關聯企業情況，如何對承兌企業提供資料進行審查，如何識別增值稅發票，如何開展信用等級評定和授信工作，如何做好臺帳管理工作等情況進行講解，使信貸管理人員基本掌握票據業務相關承兌操作技術。

二、完善內控制度，強化風險管理

福安農信聯社在辦理銀行承兌業務過程中，逐步規范銀承業務管理，完善內控制度，強化風險管理，做好員工培訓，提高操作水平。㈠加強開票總額管理

福安農信聯社注重銀行承兌匯票業務開票總額管理工作，嚴控敞口超比例。截至2007年2月底止，銀行承兌匯票敞口金額4186.4萬元，占各項存款余額（含保證金）3.71%，控制在10%以內。㈡加強單戶比例管理

福安市農信聯社單戶企業開票敞口部分，嚴格按上級行業管理部門的有關規定執行，即聯社評定的“AAA”級信用企業，其單戶敞口部分與大額貸款合計不得超過聯社全轄資本金（扣除入股聯社省聯社資金）的10%；被聯社評為“AAA”級信用企業的敞口部門指控在單戶開票總額的40%以內，被評為“AA”級信用企業的敞口部分控制在單戶開票總額的20%以內，被評為“AA”級以下的信用企業和未評定信用等級的企業不簽發有敞口的銀行承兌匯票，只開全額保證金的銀行承兌匯票。同時嚴格控制基本戶不在所屬信用社開戶的企業開票，切實加強單戶比例管理，防止單戶企業超比例開票。

㈢加強最大十戶管理

福安市農信聯社加強銀行承兌匯票業務最大十戶管理工作，嚴控企業大額開票，防范操作風險。

㈣提高敞口抵質押比例

福安農信聯社嚴格按照監管部門規定的承兌開票總額管理，在保證金的一定比例的情況下，提高開票企業敞口部分的抵質押比例，逐步降低保證擔保比例，切實防范承兌風險。㈤加強信用等級評定和授信管理

福安市農信聯社加強企業信用等級評定管理工作和加強授信管理工作，制定較為完善的適合農村信用社操作管理的評級授信管理辦法，市聯社和基層信用社分別成立企業信用等級評定領導小組，市聯社業務發展部具體負責企業信用等級評定工作。今年福安農信聯社共評定“AAA”級信用企業82家和“AA”級信用企業27家,A級信用企業17家。并對評上“AAA”級和“AA”級信用等級的信用企業按其經營規模和信用狀況分別予以授信，對未授信的企業不予簽發有敞口的銀行承兌匯票，并嚴格控制在授信額度之內開票，逐步規范評級授信管理。

㈥加強貿易真實性管理

福安農信聯社對企業提供的購銷合同進行嚴格審查，并對其購銷合同輩的合規性、有效性、真實性情況予以審查，嚴禁鋼鐵、水泥、電鋅鋁，汽車行業、房地產行業等五類過熱企業開票。同時要求企業在開票后兩個月內提供與商品購銷合同相吻合的增值稅發展，或提供足以證明其真實貿易的相關證明材料，對未按期提供增值稅發票和無真實貿易背景的開票企業，不再予以開票，從而杜絕無真實貿易背景企業的開票現象。㈦控制關聯企業開票

福安農信聯社嚴格控制多頭開戶企業和關聯企業授信和開票，及時了解關聯企業和多頭開戶企業的股東出資情況，對出資12%以上的主要出資人和主要企業管理人員的關聯企業情況予以密切關注，提高保證金比例和抵質押比例。同時審查關聯企業的凈資產和注資情況，授信總額嚴格控制在企業的凈資產余額之內。㈧加強內控機制管理

福安市農信聯社強化內控制度建設，落實銀行承兌匯票業務“三查”制度，做到辦理前對企業的現金流量、償債能力和行業性風險進行調查評估,測算風險度，辦理中對企業提供的相關材料的真實性、合規性、合法性進行審查，辦理后對企業的經營狀況進行跟蹤檢查。同時做好三級會審和集體研究工作，并且定期招集相關人員對存在問題、風險點控制和發展方向進行研究探討，使銀行承兌匯票業務走向健康發展的道路。

（九）、加強風險防范管理

福安農信聯社銀行承兌匯票業務的開辦，存款總量的逐步增長，緩解支農資金不足，同時也帶動著其他業務的發展。因此，在業務發展之中，加強風險防范尤為重要。

銀行承兌匯票，由于金額大，風險集中，應加強風險防范管理。其風險主要有個人道德風險、操作風險、內控制度風險、企業經營風險、擔保風險等等，應對風險進行防范與化解，同時規范操作，完善內控機制，建立一套行之有效的管理方法，促進銀行承兌匯票業務穩健發展。

第三篇：銀行承兌匯票實例分析

銀行承兌匯票實例分析

【例】：某企業獲得某商業銀行授信額度2000萬元，在授信額度內，企業可申請6各月期限的流動資金貸款2000萬元，貸款利率按基準利率上浮60%，即年利率為8.496%，企業也可以申請開立期限為6個月的銀行承兌匯票5000萬元，但須存入保證金60%，即3000萬元，銀行可按6個月定期存款利率支付給企業保證金存款利息（半年期存款利率為1.98%），企業實際獲得銀行承兌匯票敞口額度為2000萬元，銀行按承兌匯票票面金額的萬分之五收取開票手續費，按目前人民銀行基準貼現利率3.24%上浮20%來算，即3.888%根據上述條件，企業應分析計算貸款與承兌匯票兩鐘融資方式的資金成本，選擇成本較低的方式。具體計算過程如下；

方案1 ：貸款

（1）資金成本=2000×（8.496%/360）×180=84.96萬元。

（2）年資金成本率=84.96/2000×2×100%=8.496%

方案2 ：銀行承兌匯票

（1）資金成本

?承兌匯票貼現利息=5000×（3.888%/360）×180=97.2萬元 ?保證金存款利息=3000×（1.98%/360）×180=29.7萬元 ?開票手續費=5000×0.05%=2.5萬元

資金成本合計：?-?+?=97.2-29.7+2.5=70萬元

（2）年資金成本率=70/2000×2×100%=7%

由以上計算結果可知，選擇使用貸款的資金成本為84.96萬元，年資金成本率就是貸款年利率8.496%，而選擇使用銀行承兌匯票的資金成本為70萬元，年資金成本率就是貸款利率為7%，使用銀行承兌匯票的成本低于貸款，企業應選擇后者。

第四篇：銀行承兌匯票融資協議書

銀行承兌匯票押票融資協議書

甲方：（調款出資方）

乙方：（用款出票方）

甲、乙雙方經友好協商，就乙方用銀行簽發的、有效的《銀行承兌匯票》（以下簡稱：“銀票”），質押給甲方融資一事，達成如下協議條款，共同遵守：

一、質押金額：萬元人民幣，可分批操作。首單金額不大于 5000 萬元人民幣

二、用款期限：共計 叁 年。

三、押票貼息：首期一次性貼息 13%（包括第一個半年利息），以后每半年換票貼息 5 %。（操作及中介費甲方另行承諾支付）

四、出票銀行：“銀票”簽發銀行為：銀行分行支行（以下簡稱：“出票行”）

五、質押方式：甲、乙雙方約定如下：

1、乙方開出真實、有效的《銀行承兌匯票》（可手寫不上網），質押給甲方，甲方受押后，按票面金額融資給乙方，同時向乙方收取貼息。約定用款期屆滿，甲方憑《銀行承兌匯票》，經出票銀行柜臺承兌，收回票面資金。

2、《銀行承兌匯票》票面期限為半年，每滿半年，乙方提前15天通知甲方，到開票行做續（換）票工作，屆時，乙方開出新票，同時支付本次貼息，甲方用舊票換取新票，同時收取本次貼息。按此共續（換）票五次。

3、若續（換）票期間出現：（1）、當乙方不能開出新票，或乙方不能同時支付本次貼息時，甲方有權直接通過出票銀行承兌《銀行承兌匯票》票面款項。（2）、當乙方具備續（換）票條件，而甲方不受理續（換）票時，乙方有權知會出票銀行，拒絕本項《銀行承兌匯票》的承兌至約定用款期屆滿，4、乙方保證：開出的《銀行承兌匯票》票據真實、填制規范、要素齊全，每張面值不超過人民幣1000萬元，并由票面收款人背書給甲方，可在出票銀行柜臺正常查（復），否則一切后果由乙方負責。

5、甲方保證：受押的《銀行承兌匯票》，不掛失、不轉貼現、不作再次抵（質）

押；不作二次查詢。《銀行承兌匯票》到期時，乙方開出新的《銀行承兌匯票》，經甲方查（復）后．即刻辦理舊票換新票的續票工作，同時向乙方收取貼息。

六、操作細則：

1、雙方確認本協議后，乙方自行簽訂購銷合同，并做好前期工作準備。乙方向甲方提交：（1）、公司證照：（2）、本協議及相關承諾文書的確認件。

2、乙方給甲方訂機票，甲方前期人員前往“出票行”所在地。乙方出示首期保證金2%（可以是現金）；并支付甲方代表前期費用八萬元（不打出去）。經甲方人員查驗無誤，甲方其余操作人員壹個工作日內到位。在此期間，乙方有權監控甲方收費人員；甲方人員自覺理解乙方行為并給予配合。甲方人員全部到位后，乙方必須24小時內負責安排甲方進“出票行”。

3、甲方操作人員進“出票行”前，正式收取乙方首期2%保證金。乙方及“出票行” 按本協議第五條約定方式開出“銀票”。（若乙方先出票，保證金可不收取。）

5、“銀票”經票面收款人背書給甲方后，甲方委托銀行人員，在出票行對已開《銀行承兌匯票》進行正常查（復）完畢。

6、甲方即刻同臺將押票資金，通過銀行大額支付系統匯款到乙方帳戶。乙方同臺同時向甲方支付結清貼息款（部分貼息乙方匯款時可倒扣），乙方預交2%保證金此時扣回。

7、甲乙雙方均收到款項后，“銀票”及貼息由甲方帶走。

七、違約責任：

1、乙方不按本協議執行，或不能在約定時間內，開出真實有效的《銀行承兌匯票》，并經甲方正常查（復），視乙方違約，甲方收取的費用，無條件歸甲方所有，乙方不得有任何異議。

2、甲方不按本協議執行或資金不到位，視甲方違約，甲方即按所收乙方費用雙倍賠償給乙方。

八、其它約定：

1、一旦進入出票行辦理業務期間，從“銀行承兌匯票”簽發、“銀行承兌匯票” 查（復）、“銀行承兌匯票”資金劃付、貼息支付，雙方經辦人員均不得離開出票行。查（復）后的《銀行承兌匯票》在匯款未到賬期間，由乙方裝信封

持有，甲方監管。

2、辦理該項業務期間，甲方人員的交通、食宿費用由乙方負責。

3、本項業務屬甲、乙雙方的商業機密，任何一方均不得向外界泄露，否則，由泄露方承擔一切經濟法律責任。

4、本協議執行過程中，若發生爭執時，雙方可友好協商，若協商未果，任何一方均可向守約方人民法院提起訴訟。

5、本協議履行過程中，甲、乙雙方一致確認；本項業務的操作及中介方，不承擔本項業務任何一方的，任何經濟法律責任。

九、生效終止：

1、本協議一式兩份，甲、乙雙方各執一份。具同等法效。

2、本協議雙方簽字蓋章后生效。

3、本協議雙方的責、權、利關系履行完畢后自動失效。

甲方：（蓋章）乙方：（蓋章）

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第五篇：關于銀行承兌匯票貼現率計算實例

銀行承兌匯票貼現率公式實例

銀行承兌匯票貼現率公式的貼現率：貼現利息與承兌匯票票面金額的比例就是銀行承兌匯票貼現率。

那么未到期的承兌匯票貼現需要支付多少給銀行作為利息呢？我們可以套用下面的銀行承兌匯票貼現率公式（設年貼現率為x%，月貼現率為y‰）。

如果按照月利計算，則貼現計算公式為：匯票面值－匯票面值 × 月貼現率y‰ × 貼現日至匯票到期日的月數；

部分銀行是按照天數來計算的，貼現計算公式為：匯票面值－匯票面值 × 年貼現率x% ×（貼現日－承兌匯票到期日）的天數 / 360。

以上銀行承兌匯票貼現率公式只是大致的承兌匯票貼現計算公式，實際中，還要根據是否是外地匯票、實際銀行托收時間等在計算中加、減天數。最新銀行承兌匯票貼現率還要咨詢當地銀行，這個利率是隨時都在變動的。

目前銀行承兌匯票貼現有個人辦理和銀行辦理，現就商業銀行銀行承兌匯票的貼現簡單說一下銀行承兌匯票貼現率公式：

1、銀行承兌匯票貼現，是企業手里有一張銀行承兌匯票，等錢用到銀行去“貼現”，銀行按票面金額減去“貼現息”把錢給企業。

2、貼現息的計算：假設企業手里有一張2011年7月15日簽發銀行承兌匯票，金額是100萬元，到期日2011年12月15日，企業2011年8月10日到銀行要求“貼現”，要與銀行簽定貼現合同，貼現息的計算公式是：金額×時間×利率＝貼現息，100萬元×127天×1.88%利率＝6632.22元。給企業錢是：100萬－6632.22元＝993367.78元。

銀行承兌匯票貼現率公式補充說明：

（1）時間八月21天＋九月30天＋十月31天＋十一月30天＋十二月15天等于127天。

（2）利率是各行是按國家票據掛牌價上下浮動定的，如1.88%是年利率，要轉換成日利率計算，該日利率是0.000052222/元（1.88%/360 = 0.000052222）

（3）如天數是年，利率就不轉換，天數是月就轉換月利率，天數是日就轉換為日利率。

（4）利率表示：年利率：0/100，月利率0/1000，日利率0/10000%