第一篇：北京市各行政事業單位

北京市公安局 北京市園林局 北京市經濟委員會 北京海關

北京市建設委員會 北京市郵政局

北京市市政管理委員會 北京市知識產權局

北京市發展計劃委員會 北京市水利局 北京市商業委員會 北京市環保局 北京市農業局 北京市文化局 北京市物價局 北京市旅游局 北京市衛生局 北京市糧食局 北京市文物局 北京市中醫管理局 北京市統計局 北京市路政局

中國銀監會北京監管局 北京市監察局 北京市運輸局

北京市城市綜合執法局 北京市中關村管委會 北京市交通執法總隊 北京市司法局北京市民族事務委員會 北京市體育局 北京市審計局北京市地方稅務局 北京市廣播電視局 北京市交通局北京市規劃委員會 北京市國家稅務局 北京市財政局北京市勞動和社會保障局北京市人事局 北京市教育委員會北京市藥品監督管理局北京市質量技術監督局北京市對外經濟貿易委員會北京市公安交通管理局 北京市進出口檢驗檢疫局 人民銀行營業管理部北京市國土資源和房屋管理局北京市農業委員會北京市新聞出版局北京市公安消防局北京市民政局北京市鄉鎮企業局北京市商務局北京市安全生產監督管理局北京市工業促進局北京市科學技術委員會

第二篇：北京市東城區行政事業單位

北京市東城區行政事業單位

公務卡管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條

為了進一步深化東城區國庫集中支付制度改革，規范預算執行監督管理，減少現金結算，方便單位用款，提高財政資金支付透明度和行政事業單位財務管理水平，根據《北京市市級行政事業單位公務卡管理暫行辦法》和《東城區行政事業單位公務卡制度改革實施方案》，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱行政事業單位，是指與區財政直接發生預算繳、撥款關系，并實行國庫集中支付管理的區級預算單位（以下簡稱預算單位）。

第三條 本辦法所稱公務卡，是指預算單位相關工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務，具有一定透支信用額度的銀聯標準信用卡。

第四條

預算單位財政授權支付業務中的會議費、差旅費、招待費、培訓費、辦公費、小型設施維修費、租賃費等公務支出以及5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應使用公務卡結算。

第五條

實行公務卡結算方式后，除受用卡環境等客觀因素影響外，預算單位應積極擴大公務卡使用范圍，減少使用現金結算。

第六條

公務卡的發卡銀行（以下簡稱發卡行）是指辦理區級國庫集中支付業務的代理銀行。我區行政事業單位公務卡的發卡行為財政授權支付業務代理銀行。

第七條 與公務卡管理有關的信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態監控等業務，通過東城區國庫集中支付系統（以下簡稱集中支付系統）和發卡行按照區財政局要求專門開發的公務卡支持系統（以下簡稱公務卡支持系統）辦理。

第八條

持有公務卡的工作人員（以下簡稱持卡人）應當妥善保管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業務，并按規定及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。

第九條

預算單位財務部門應當依托國庫集中支付系統和公務卡支持系統，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規定時間，通過授權支付零余額賬戶辦理公務卡的資金還款手續。

第十條

公務卡結算方式不改變預算單位現行財務管理制度、會計核算辦法與報銷基本流程。單位財務部門對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續。

第二章 公務卡日常管理 第十一條

公務卡由預算單位依據本辦法規定，統一組織本單位相關工作人員向發卡行申辦。具體辦卡人員范圍由各預算單位在確保財政資金安全和規范執行預算的前提下，根據業務需要和申辦銀行卡的有關規定自行確定，不得將非本單位工作人員納入公務卡申辦范圍。

第十二條

公務卡申辦成功后，經預算單位確認核實，由發卡行將持卡人姓名、卡號等信息統一錄入公務卡支持系統，并將相關信息傳輸至國庫集中支付系統，經預算單位再次確認后，正式納入國庫集中支付系統進行信息維護管理。

第十三條

預算單位新增持卡人員或持卡人員調動、退休時，應及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續，并通知發卡行及時維護公務卡支持系統相關信息。現有持卡人員涉及公務卡的相關信息發生變動時，預算單位應及時通知發卡行維護公務卡支持系統相關信息。

第十四條

公務卡主要用于公務支出的支付結算。公務支出發生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。

第十五條 公務卡也可用于個人支付結算業務，但個人消費支出部分不得辦理財務報銷，單位不承擔個人消費行為引致的一切責任。公務卡消費在單位財務部門審核報銷前均屬持卡人個人消費行為。第十六條

公務卡的信用額度，由預算單位根據銀行卡管理規定和業務需要，與發卡行協商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規定的信用額度和免息還款期內先支付、后還款。

第十七條

發卡行可根據持卡人資信情況，經商持卡人所在單位財務部門同意后，對其公務卡信用額度進行調整，調整后應及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。

第十八條

公務卡辦理后，卡片和密碼均由持卡人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由持卡人自行到發卡行申請掛失后，通過單位財務部門按照本辦法第十一條和第十二條公務卡申辦程序及公務卡信息維護的相關規定辦理。

第十九條

發卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第二十條

持卡人對公務卡消費交易發生疑義，可按發卡行的相關規定提出交易查詢。

第三章 公務卡支付管理

第二十一條 持卡人在規定的信用額度內通過公務卡先行結算，并須取得發票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。屬于公務支出的，由單位財務部門負責還款；屬于個人支出的，由個人自行還款。

第二十二條

原則上同一持卡人單筆信用消費不得超過2萬元，月透支額不得超過5萬元。

第二十三條

特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發卡行有關規定執行。

第二十四條

原則上不允許持卡人通過公務卡提取現金進行公務消費。如確有特殊需要，應當事前經過單位財務部門批準。未經批準的提現業務，提現手續費等費用由持卡 人承擔。

第四章 公務卡財務報銷管理

第二十五條

持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，必須在發卡行規定的免息還款期內，及時到所在單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，以及由此帶來的對持卡人資信影響等責任，由單位承擔。第二十六條

持卡人辦理公務卡消費支出報銷業務時，應當按照所在單位財務部門要求填寫報銷審批單，并附銀行卡簽購單和發票等公務卡消費憑證，按照單位規定的財務報銷程序報請審批。

第二十七條

確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由持卡人或其所在單位相關人員向單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續。經財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務卡，持卡人返回單位后按財務部門規定時間補辦報銷手續。

第二十八條

預算單位財務人員登陸國庫集中支付系統，根據持卡人提供的姓名（卡號）、交易日期和消費金額等信息，查詢核對持卡人公務消費的真實性，審核確認后批準報銷。

第二十九條

預算單位財務人員對批準報銷的公務卡消費支出，按以下規定辦理報銷還款手續：

（一）財務人員通過國庫集中支付系統，編制“還款明細表”，生成“還款匯總表”。

（二）財務人員簽發財政授權支付指令，并將授權支付指令、授權支付憑證、“還款匯總表”及“還款明細表”電子信息和紙質文檔提交授權支付代理銀行，由授權支付代理銀行向指定的公務卡還款。

（三）財務人員原則上應在公務卡免息還款期到期日的前五個工作日內，統一辦理報銷資金的還款手續；對于需要提前還款的業務，預算單位可為持卡人提前辦理公務卡報銷資金還款手續。

第三十條

“還款明細表”應包含流水號、預算單位名稱、預算編碼、零余額賬戶賬號、持卡人姓名、身份證號、公務卡號、交易日期、交易金額、報銷金額、商戶名稱、指標類型、預算科目（功能分類和經濟分類）、用途、預算項目、創建用戶、創建時間、復核用戶、復核時間、處理狀態等要素。

第三十一條 “還款匯總表”在“還款明細表”基礎上生成，應包含匯總編號、持卡人姓名、公務卡號、報銷金額、預算科目（功能分類）、授權支付令號碼、匯總還款金額等要素。

第三十二條

“還款匯總表”電子信息與紙質信息必須確保一致。預算單位提交授權支付代理銀行的“還款匯總表”必須從國庫集中支付系統直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。

第三十三條

預算單位填寫用于公務卡還款的財政授權支付指令時，財政授權支付指令“收款人”統一填寫持卡人所在單位名稱，“用途”統一填寫“公務卡還款”，預算科目填寫功能分類科目。第三十四條

授權支付代理銀行根據預算單位簽發的支付指令和“還款匯總表”信息，于收到支付指令的當日，將資金支付到公務卡賬戶。

第三十五條

因特殊原因導致授權支付代理銀行當日無法將資金劃轉到公務卡時，授權支付代理銀行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內仍無法完成劃款的，須及時通知預算單位，由預算單位按照財政授權支付業務流程，簽發負數的《財政授權支付憑證》，向零余額賬戶辦理資金退回手續。

第三十六條

因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，并由單位財務部門及時退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續按所在單位內部財務制度規定執行。

第三十七條

預算單位辦理公務卡報銷和資金退回等業務的賬務處理，按照財政國庫管理制度改革會計核算有關制度執行。

第三十八條

授權支付代理銀行應當按照要求，向區財政局實時、全面、準確反饋零余額賬戶向公務卡還款的支付信息，以及該筆報銷業務所對應的公務卡明細消費信息。

第三十九條

發卡行應以紙質或電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷信息核對單。核對單區分預算科目，按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內容編制。

第五章 管理職責

第四十條

區財政局的主要職責：

（一）制定公務卡管理的有關制度規定，組織管理東城區預算單位公務卡試點和實施工作。

（二）指導和督促發卡行按照雙方簽署的協議，做好公務卡實施的系統建設、信息傳遞和資金還款等工作。

（三）對預算單位公務卡項下的公務消費支出和報銷事項進行動態監控管理，對重大問題進行調研或組織核查。

（四）協調有關部門，解決公務卡實施過程中有關政策銜接、操作等問題，并協同推動銀行卡受理環境的改善。

第四十一條

預算單位主管部門的主要職責：

（一）督促和指導所屬單位按區財政局要求做好公務卡管理相關工作。

（二）配合區財政局做好公務卡監督管理等有關工作。

第四十二條 預算單位的主要職責：

（一）按規定確定本單位發卡人員范圍；組織本單位相關工作人員統一辦理公務卡，及時做好新增、調動、退休等持卡人變動的公務卡管理工作。

（二）督促本單位持卡人及時辦理公務卡項下公務消費支出的財務報銷手續。協助發卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（三）加強預算執行管理，嚴格按照財政預算及財務管理有關規定，通過國庫集中支付系統和公務卡支持系統，審核本單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關賬務處理工作，并按月與發卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

（四）配合區財政局做好公務卡監督管理等工作。

第四十三條

持卡人的主要職責：

（一）按規定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的相應費用。

（二）使用公務卡結算和報銷的各項公務支出，應接受區財政局和所在單位財務部門的監控管理。

（三）及時歸還公務卡項下的銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務卡項下債權債務，停止使用并及時注銷公務卡。

（四）遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本辦法有關規定，規范使用公務卡。

第四十四條

發卡行的主要職責：

（一）加強與公務卡管理有關的內部制度規范和信息系統建設，按照中國人民銀行營業管理部的規范要求，積極擴大銀行卡機具布設范圍，規范有關銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務卡應用環境。

（二）按照與區財政局所簽訂協議的要求定制公務卡，開發維護公務卡支持系統，及時、準確地為區財政局傳送零余額賬戶資金支付及公務卡中公務消費支出等動態監控信息，并確保信息傳送的及時性、準確性和保密性。

（三）按照與預算單位簽訂的公務卡服務協議，為預算單位相關工作人員辦理公務卡，維護公務卡支持系統，為公務卡報銷、審核與支付還款業務提供及時、準確、規范、便捷的服務。

（四）按照本辦法規定，與預算單位協商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面便捷優質的服務，并及時向持卡人反饋資金還款信息。

（五）按照本辦法規定，按月向預算單位提供公務卡報銷信息核對單。

第四十五條

嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或將非公務支出用于公務報銷；嚴禁發卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數據資料。違反規定的，將追究單位負責人和直接責任人的行政責任；情節嚴重涉嫌犯罪的，將移交司法機關，依法追究刑事責任。

第六章 附則

第四十六條 預算單位應根據本辦法規定，結合單位財務內部管理控制制度，制定本單位公務卡報銷管理細則。加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳解釋工作。

第四十七條 負責解釋。

第四十八條

本辦法未盡事宜，由區財政局會同發卡行

本辦法自2012年9月1日起執行。

第三篇：行政事業單位各科室崗位職責

行政事業單位各科室崗位職責

一、機構職能管理 1.辦公科

（1）掌管林業調查規劃局、森林資源監測中心、碳匯計量監測中心、森林資源資產評估中心及局長印鑒，負責局規章制度的制定和實施監督；

（2）負責全局行政公文的送簽、登記、印制、收發，行政文書的整理和歸檔管理，內部資料的印刷與裝訂，工作總結和工作月報的編寫，信息發布與宣傳報道；

（3）負責局級對外聯絡、公務接待，承辦局務及局長辦公會議安排、會議紀要和決定事項的督辦，專項業務技術培訓的組織；

（4）負責全局土地、房屋、基建、水暖電、機動車輛的管理和維護；

（5）負責全局軟硬件設備、辦公用品、勞保用品等固定資產和低值易耗品的采購與實物管理；

（6）負責全局中心機房、政務辦公系統、網絡和網站的建設與管理，以及軟硬件的更新、維護與維修；

（7）負責全局的安全保衛、社會治安綜合治理與環境衛生整治，以及防災應急、義務勞動、節假日值班制度的安排落實；

（8）完成局里安排的其他任務。2.黨委辦公科

（1）掌管局黨委會、紀律檢查委員會印鑒，負責全局黨務及黨員檔案管理，承辦局黨委、紀委會議的組織安排、會議紀要、宣傳報道和決定事項的貫徹落實；

（2）負責組織全局職工開展政治思想教育和紀檢監察工作；

（3）根據局黨委安排，組織開展各項政治學習等活動，做好行風建設和行風評議，（4）受局黨委委托，負責全局入黨積極分子培養、黨員發展、黨費收繳與各黨支部管理，考核和評議黨員，選拔推薦黨的先進組織和優秀個人；

（5）負責局黨、紀建設工作計劃的制訂、貫徹落實情況督查和總結，同時搞好局工會、青年團和婦女組織的工作；

（6）完成局里安排的其他任務。3.人事科

（1）掌管局人事管理印鑒，負責局人事及專業技術檔案管理，承辦局人事會議的組織安排、會議紀要和決定事項的貫徹落實；

（2）按照干部管理權限，負責全局內設機構編制使用、考核獎懲和干部職務任免；

（3）責全局職工的錄用、轉正、調配以及干部選學、繼續教育管理；（4）責全局職工工資、福利、社會保險、帶薪休假及勞動紀律管理；

（5）負責全局人事崗位管理、職工崗位聘用，選拔推薦各級勞動模范和先進工作者；

（6）責全局職工退休手續辦理，離退休人員管理及活動組織服務；

（7）負責全局專業技術職務的申報、審核、評審、聘任，組織推薦各級各類專家和學者；

（8）完成局里安排的其他任務。4.財務科

（1）掌管局財務管理及局長印鑒，負責全局各類財務計劃、報表和單據的審核，財會資料的收集、整理、保管和歸檔，建立健全單位財務管理制度；

（2）負責全局財務、會計核算、資產及債權債務管理，承擔工資發放，公積金、社會保險、稅費等繳納，經費收支、債務清算，固定資產的賬務管理和報廢核銷；

（3）負責編制全局各類資金、資產的預算、決算、財務會計核算及報表，并協助局各科科完成專項業務工作的項目申報、資金申請和用款計劃編制；

（4）負責全局政府采購項目的計劃申報、采購組織和資金結算；

（5）實時監督、分析和反映各項資金的使用、財務預算及管理制度執行情況，配合財政、稅務及有關部門的監督和審計工作；

（6）完成局里安排的其他任務。

二、崗位責任管理

（一）崗位職責 1.辦公科

主任崗位：全面負責辦公科日常工作；負責辦公科黨風廉政建設和辦公科人員政治思想工作；負責綜合協調規劃局重要事務，審核或者組織起草印發公文的送簽、登記、印制、收發，行政文書的整理和歸檔管理，內部資料的印刷與裝訂，工作總結和工作月報的編寫，信息發布與宣傳報道；負責局級對外聯絡、公務接待，承辦局務及局長辦公會議等重要會務的統籌安排、會議紀要和決定事項的督辦，專項業務技術培訓的組織；負責全局土地、房屋、基建、水暖電、機動車輛的管理和維護；負責全局軟硬件設備、辦公用品、勞保用品等固定資產和低值易耗品的采購與實物管理；負責全局中心機房、政務辦公系統、網絡和網站的建設與管理，以及軟硬件的更新、維護與維修；負責全局的安全保衛、社會治安綜合治理與環境衛生整治，以及防災應急、義務勞動、節假日值班制度的安排落實；完成局里安排的其他任務。

副主任崗位一：協助主任負責衛生、政采、辦公科日常管理、公務接待、業務培訓等工作；負責全局政府采購設備、辦公用品、勞保用品等固定資產和低值易耗品的采購；負責全局環境衛生、負責水電暖等費用的定期清繳；負責局級對外聯絡、公務接待、局務及局長辦公會議等重要會務的統籌安排、會議紀要和決定事項的督辦，專項業務技術培訓的組織；完成領導交辦的其他工作。

副主任崗位二：協助主任負責安全保衛、基建維修、綜合治理、防災應急、義務勞動等工作；負責全局土地、房屋、基建、水暖電、機動車輛的管理和維護；負責全局的安全保衛、社會治安綜合治理與環境衛生整治，以及防災應急、義務勞動、節假日值班制度的安排落實；完成局里安排的其他任務。

信息崗位：協助主任負責工作信息、動態宣傳等文字材料的撰寫；負責綜合協調規劃局重要事務，審核或者組織起草印發公文的送簽、登記、印制、收發，行政文書的整理和歸檔管理，內部資料的印刷與裝訂，工作總結和工作月報的編寫，信息發布與宣傳報道；負責門戶網站建設維護及安全運行工作；負責各類會務紀要起草、印制工作。

內勤崗位：負責機關事業單位（政府森林資源監測中心、政府碳匯計量監測中心、政府森林資源資產評估中心）公章管理；規劃局以及規劃局辦公科名義印發公文的送簽、登記、印制、收發，行政文書的整理和歸檔管理，內部資料的印刷與裝訂，工作總結和工作月報的編寫，信息發布與宣傳報道；負責辦公科工作人員的考勤管理；負責對上級文件、通知及時下發，規劃局重要事項和領導指示的督辦，并按要求整理或上報相關材料；負責應急值班安排、節假日值班安排；負責會議通知。

2.黨委辦

主任崗位：負責做好黨委辦公科全面工作；負責抓好黨委辦公科黨風廉政建設工作；做好局各黨支部黨建工作的指導、檢查、考核工作：做好局黨委會議通知、記錄、批復及紀要編印工作；做好局統戰、保密、法宣、精神文明建設日常工作。

副主任崗位：協助主任負責做好局黨建日常工作；具體做好局黨委文件及其相關材料的草擬工作；具體做好局黨委中心組及全局干部職工理論學習組織工作；具體做好局各黨支部換屆改選工作；具體做好黨員發展教育管理和組織關系接轉工作；協助主任負責局工會、共青團、婦女等群團組織工作；具體負責工會會費收繳管理使用及困難職工幫扶工作；完成領導交辦的其他工作。

科員崗位：具體做好上級單位來文的接收、領取、登記、傳遞、保管和歸檔工作;具體做好局黨委發文的編排、印發、登記和歸檔工作；具體做好全局黨員信息臺賬管理、黨費收繳統計工作；具體做好局黨建檔案和內業整理工作；負責做好黨委印章、機要文件管理工作；完成領導交辦的其他工作。3.人事科

科長崗位：負責主持人事科全面工作；負責組織擬定本科工作計劃、總結以及重大工作實施方案；負責組織收集并審批需提請會議和領導研究的事項，以及向上級主管部門請示、匯報工作；負責本科便函的核稿、簽發以及對外公文和外來公務需使用本科印章的審批與監督；負責局人事及專業技術檔案管理，承辦局人事會議的組織安排、會議紀要和決定事項的貫徹落實；按照干部管理權限，負責全局考核獎懲和干部職務任免；負責全局職工的錄用、轉正、調配以及干部選學、繼續教育管理；負責全局職工工資、福利、社會保險、帶薪休假及勞動紀律管理；負責全局人事崗位管理、職工崗位聘用，選拔推薦各級勞動模范和先進工作者；負責全局職工退休手續辦理，離退休人員管理及活動組織服務；負責全局專業技術職務的申報、審核、評審、聘任工作，組織推薦各級各類專家和學者；完成局領導和上級主管部門交辦的其它工作。

副科長崗位：負責協助科長做好人事等相關工作；做好人事年報、各項報表等工作；抓好干部管理、職稱評審等工作；上下行文的初審工作；做好干部職工考核工作、社會保險等具體工作；完成領導交辦的其他工作事項。

科員崗位：具體做好上級單位來文的接收、領取、登記、傳遞、保管和歸檔工作;具體做好內業整理工作；完成領導交辦的其他工作。

4.財務科

科長崗位：負責財務科科科全面工作；負責全局財務收支管理、工資福利發放、票據管理、納稅申報等的全局管理；建立健全系統內部財務管理控制制度，推動財務工作制度化、規范化；做好財務人員的管理、考核工作；按時向局領導匯報財務狀況，提出財務評價和運行建議；監督指導單位會計檔案的建立和保管；履行“一崗雙責”，抓好本科科黨風廉政建設工作；完成上級主管部門及領導交辦的其他工作。

副科長崗位：編制單位經費預算與決算；負責機關財務收支核算、財務記賬工作；負責總賬、明細賬的登記與核對，負責財務報表的編制；負責掌管財務印章；及時編報各項財務報表，向廳機關及局領導提供財務報表數據；負責單位票據的開具管理；

會計崗位：負責單位省財政資金的支出管理工作；負責單位金財網的使用管理工作；負責單位工資表的編報及工資福利的發放工作；負責單位記賬憑證、會計賬簿、財務檔案的整理歸檔工作；負責科科考勤表的登記管理工作。

出納崗位：負責日常費用報銷單據的整理與統計；負責銀行業務往來的相關事宜；負責保管票據和現金管理。

資產管理崗位：負責單位庫房管理，做好固定資產的登記保管領用工作；按時報送固定資產報表；做好單位職工住房公積金的計算繳納工作。

（二）工作標準 1.辦公科

主任崗位：本科科內部管理和隊伍建設富有成效，工作任務目標全面完成；各項綜合性文件、領導講話、公文、信函、宣傳、信息等有關工作審核嚴格；有關工作部署、重要會議精神和決定事項督辦及時有效；信訪和文書檔案工作扎實有效；各項組織協調工作順暢有序；完成領導交辦的其他工作及時高效。

副主任崗位一：上傳下達及時暢通無障礙；會議、接待、培訓有序有節；加強國有資產管理、辦公用品購置工作，保證辦公運行正常。

副主任崗位二：單位日常運行安全高效；基建項目審批有序；日常維修集約高效；車輛運行安全保障；綜合治理全面到位，防災應急措施得當；各項工作有序進行。

信息崗位：工作宣傳、動態信息等文字材料的撰寫及時、高效；OA系統的文件接收和報送；各類信息的報送和傳遞；網站網頁更新維護工作。

內勤崗位：及時準確做好紙質、電子相關文件的接受、登記、編號、傳閱、存檔工作；加強檔案的保管、查閱、復制等相關管理工作，實現檔案管理的標準化、制度化和規范化。

2.黨委辦公科

主任崗位：黨辦內部管理和隊伍建設富有成效，工作目標任務全面完成；黨委文件、領導講話、理論政策宣傳、信息材料編撰有關工作審核嚴格；落實工作部署、重要會議精神和決定重要事項督辦及時有效；局統戰、保密、機要、法宣、精神文明建設和工青婦群團組織工作扎實有效；各項組織協調工作順暢有序；完成領導交辦的工作及時高效。

副主任崗位：負責黨的建設、黨風廉政建設、精神文明建設日常工作按時高效快捷完成；文書及其相關材料草擬工作嚴謹規范；局各黨支部換屆改選、黨員發展教育管理和黨員組織關系接轉工作嚴把程序、嚴格制度、高效完成；負責的工會、共青團、婦女等群團組織工作全面高效完成。工會會費收繳管理使用及困難職工幫扶工作測報準確、幫扶精準；各項群眾性文體活動策劃到位、組織有序。

科員崗位：收發文登記、傳遞、編排、印發、歸檔及時高效；黨員信息臺賬有序管理；黨費收繳統計測算無誤、按時足額上繳；黨建檔案整理有序；黨委印章、機要文件管理嚴格。

3.人事科

科長崗位：本科科內部管理和隊伍建設富有成效，工作任務目標全面完成；各項黨建文件、領導講話、公文、信函、宣傳、信息等有關工作及時貫徹落實；有關工作部署、重要會議精神和決定事項督辦及時有效；機要、安全保密、信訪和文書檔案工作扎實有效；各項組織協調工作順暢有序；完成領導交辦的其他工作及時高效。

4.財務科

科長崗位：本科科內部管理和隊伍建設，工作目標全面完成，各種下發上報的文件、信息等有關工作的嚴格審核，有關工作部署、會議精神傳達和決定事項督辦及時有效，各項財務工作順暢有序，及時高效完成領導交辦工作。

副科長崗位：圓滿完成《財務決算報表》、《部門決算報表》、《政府部門財務報告》編制工作；對日常財務收支核算及時、準確無誤；按月核對總賬和明細賬，使賬賬、賬證、賬表相符；嚴格管理財務印章，做好各項財務數據報表的填報上報工作，完成票據的開具管理。

會計崗位：依照《會計法》及相關財政法規的要求，做好財政金財網的使用管理；認真做好省財政各項資金的支出管理及對賬工作，確保財政資金依法安全使用支出；按照人事科提供通知，做好全局職工工資表的編制工作，依法按時發放工資；做好科科每周考勤表的登記管理，按時向人事科報送考勤信息。

出納崗位：按日核對《銀行日記賬》和《現金日記賬》，做到賬賬、賬款相符；及時與銀行對賬，并完成相關業務往來事宜；認真保管庫存現金和領出的專用票據。

資產管理崗位：資產預算購置、報廢工作審核嚴格，上報審批工作及時準確，按時報送資產報表。按規定計算單位職工住房公積金并按時繳納。

第四篇：北京市行政事業單位固定資產管理暫行辦法

北京市行政事業單位固定資產管理暫行辦法

第一章

總則

第一條 為了規范和加強全市行政事業單位固定資產管理，維護國有資產的安全完整、合理配置和有效利用，保障行政事業單位履行職能和事業的發展，根據財政部第35號令：《行政單位國有資產管理暫行辦法》，第36號令：《事業單位國有資產管理暫行辦法》及國家相關規定，結合我市實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于全市各級各類占有、使用國有資產的行政事業單位、黨派、社會團體（以下簡稱單位）的固定資產管理行為。執行企業會計制度的事業單位不執行本辦法。

第三條 各單位固定資產管理活動，應當遵循資產管理與預算管理相結合，資產管理與財務管理相結合，實物管理與價值管理相結合的原則。

第四條 單位固定資產管理，實行國家統一所有，政府分級監管，單位占有、使用的管理體制。

第二章 管理機構及其職責

第五條 各級財政部門是政府負責單位固定資產管理的職能部門，對單位的固定資產實施綜合管理。其主要職責是：

（一）根據國家有關國有資產管理的規定，制定單位固定資產管理的規章制度，并組織實施和監督檢查；

（二）研究制定單位固定資產配置標準和相關的費用標準，負責單位固定資產的產權登記、產權界定、產權糾紛調處、資產評估監管、資產清查和統計報告等基礎管理工作；

（三）負責審核單位固定資產預算，按規定標準配置固定資產，安排購置資金；按照規定和權限審批單位固定資產購置、處置和利用固定資產對外投資、出租、出借和擔保等事項，組織單位長期閑置、低效運轉和超標準配置資產的調劑工作，逐步建立固定資產整合、共享、共用機制；

（四）負責單位固定資產收益的監督、管理；

（五）建立和完善單位固定資產管理信息系統，對單位固定資產實行動態監管；

（六）研究建立單位固定資產安全性、完整性和使用有效性的評價方法、評價標準和評價機制，對單位固定資產實行績效管理；

（七）監督、指導主管部門及其所屬單位、下級財政部門的固定資產管理工作。

第六條 主管部門負責對本部門所屬單位的固定資產實施監督管理。其主要職責是：

（一）根據本級和上級財政部門有關國有資產管理的規定，制定本部門固定資產管理的實施辦法，并組織實施和監督檢查；

（二）組織本部門所屬單位固定資產的清查、登記、統計匯總及日常監督檢查工作；

（三）組織、審核、匯總、上報本部門所屬單位固定資產計劃和固定資產預算；

（四）審核并匯總上報本部門所屬單位利用固定資產對外投資、出租、出借和擔保等事項，按規定權限審批或者審核上報有關資產購置、處置事項；

（五）負責本部門所屬單位長期閑置、低效運轉和超標準配置資產的調劑工作，優化固定資產配置，推動資產的共享、共用；

（六）督促本部門所屬單位按規定繳納固定資產收益；監督所屬單位經營性收入納入部門預算管理；

（七）組織實施對本部門所屬單位固定資產管理和使用情況的評價考核；

（八）接受同級財政部門的監督、指導并向其報告本部門及所屬單位固定資產管理工作。

第七條 各單位負責對本單位占有、使用的固定資產實施具體管理。其主要職責是：

（一）根據行政事業單位國有資產管理的有關規定，制定本單位固定資產管理的具體辦法并組織實施；

（二）負責本單位固定資產購置、驗收入庫、維護保管等日常管理，負責本單位資產的賬卡管理、清查登記、統計報告及日常監督檢查工作；

（三）擬定本單位固定資產計劃，編制固定資產預算；

（四）辦理本單位固定資產購置、處置和對外投資、出租、出借和擔保等事項的報批手續；

（五）按照規定對納入政府采購目錄的固定資產實施政府采購；

（六）負責本單位用于對外投資、出租、出借和擔保的固定資產的保值增值，按照規定及時、足額繳納固定資產收益，保證經營收入納入單位部門預算；

（七）負責本單位存量資產的有效利用，參與大型儀器、設備等資產的共享、共用機制的建立工作；

（八）接受主管部門和同級財政部門的監督、指導并向其報告有關固定資產管理工作。

第八條 各級財政部門、主管部門和單位應當按照本辦法的規定，明確管理機構和人員，做好固定資產管理工作。

第三章

固定資產的標準、分類及計價

第九條

按照現行行政事業單位財務規則規定，符合下列標準的列為固定資產：

（一）一般設備單價在500元以上，專用設備單價在800元以上，使用年限在一年以上，且在使用過程中保持其原有實物形態的資產。

（二）單位價值雖不足規定標準，但使用年限在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。

第十條

按照現行行政事業單位財務規則規定，固定資產分為六類：土地、房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書及其他固定資產。

（一）土地、房屋和建筑物。指單位擁有占有權和使用權的土地、房屋、建筑物及其附屬設施。房屋包括辦公用房、業務用房、庫房、職工宿舍用房、職工食堂、鍋爐房等；建筑物包括道路、圍墻、水塔、雕塑等；附屬設施包括房屋、建筑物內的電梯、通訊線路、輸電線路、水氣管道等。

（二）專用設備。指單位根據業務工作的實際需要購置的各種具有專門性能和專門用途的設備，包括各種儀器和機械設備、醫療器械、文體事業單位的文體設備等。

（三）一般設備。指用于辦公和業務工作的通用性設備，包括交通工具、通訊工具、辦公自動化設備和辦公用的家具等。

（四）文物和陳列品。指博物館、展覽館、紀念館等各種文物和陳列品，包括古玩、字畫、紀念品、裝飾品、展品、藏品等。

（五）圖書。指專業圖書館、文化館貯藏的書籍以及行政事業單位貯藏的統一管理使用的業務用書，包括單位圖書館（室）、閱覽室的圖書、資料等。

（六）其他固定資產。指未能包括在上述各項內的固定資產。

第十一條

按照《北京市行政事業單位固定資產分類代碼》規定，固定資產實物管理分為十類：土地、房屋及構筑物，通用設備，專用設備，交通運輸設備，電氣設備，電子產品及通信設備，儀器儀表、計量標準器具及量具、衡器，文藝體育設備，圖書、文物及陳列品，家具用具及其他類。

每月財務部門結賬前要與資產管理部門進行對賬，做到賬賬相符、賬實相符。

第十二條

固定資產的計價：

（一）購入、調入的固定資產，按實際支付的買價、調撥價以及運雜費、安裝費、車輛購置附加費等入賬。

（二）自行建造及在原有基礎上改建、擴建的固定資產，按竣工決算確認結果計入或增加固定資產價值。

（三）接受捐贈的固定資產，按照同類固定資產的市場價格或者有關價值憑證入賬。發生的相關費用應計入固定資產價值。

（四）無償調入固定資產，不能查明原值的，按照評估確認的價值入賬。

（五）盤盈的固定資產，按照評估確認的價值入賬。

（六）已投入使用，但尚未辦理移交手續的固定資產，可先按暫估價入賬，待確定實際價值后，再進行調整。

（七）用外幣購置的設備，按當時的匯率折合成人民幣金額，加上運費及其它費用，再加上支付的關稅、海關手續費等入賬。

（八）融資租入的固定資產，按租賃協議確定的設備價款、運雜費、安裝費等記賬。

（九）自行開發研制的軟件產品，按照實際支付的費用記賬。研發過程必須符合政府采購等規定，同時簽訂相關合同。

（十）購置固定資產過程中發生的差旅費，不計入固定資產價值。

第十三條

計提累計折舊的固定資產，按凈值入賬；其他固定資產，按原值入賬；分期、分批付款購入的固定資產，按全部價值入賬。

第十四條

已經入賬的固定資產除發生下列情況外，不得任意變動其自身賬面價值：

（一）根據國家規定對固定資產進行重新估價的；

（二）增加補充設備、改良裝置及改擴建的；

（三）將固定資產一部分拆除的；

（四）根據實際價值調整原來暫估價值的；

（五）發現原來記錄固定資產價值有誤的。

第十五條

固定資產的價值變動，應上報主管部門或同級財政部門，經批準后由單位資產管理部門負責并及時通知財務部門，對固定資產有關賬目作相應調整。

第四章 固定資產的配置

第十六條 單位固定資產配置是指財政部門、主管部門、單位等根據單位履行職能的需要，按照國家有關法律、法規和規章制度規定的程序，通過購入、調入、自制、自建、改擴建、接受捐贈等方式為單位配備固定資產的行為。

第十七條

單位固定資產配置，應當遵循以下原則：

（一）嚴格執行法律、法規和有關規章制度

1、應當嚴格按照規定標準配置；

對有規定配置標準的固定資產，應當嚴格按照標準進行配置；對沒有規定配備標準的資產，應當從實際需要出發，從嚴控制，合理配備；財政部門對單位要求配置的固定資產，能通過調劑解決的，原則上不重新購置。

2、嚴格遵守部門預算和國庫集中支付制度的規定；

3、必須執行政府采購政策和基本建設程序；

對納入集中采購目錄的固定資產購置項目，必須委托中介或集中采購機構實施政府采購；對未納入集中采購目錄的固定資產購置項目，可以自行采購，金額較大、數量較多的也可以委托中介或集中采購機構代理政府采購。基建項目應遵循基建程序相關規定。

4、應當嚴格執行財務會計制度的規定，按照單位財務會計制度規定進行管理和核算。

（二）與單位履行職能和事業發展需要相適應

固定資產配置應當以滿足本單位履行職能和事業發展的基本需要為原則，與單位的機構編制人數、職能設置、業務發展規劃等要求相適應。

（三）科學合理，優化結構，勤儉節約，從嚴控制

應當科學合理地編制配置規劃或計劃，充分發揮存量資產的作用，避免重復配置；推動不同單位以及單位內部各部門之間調劑使用、共享共用機制，在質量、性能可靠的前提下，應當盡可能降低采購成本。第十八條 單位配置固定資產，除國家另有規定外，應按下列程序報批：

（一）單位的資產管理部門會同財務部門審核資產存量，提出擬配置資產的品目、數量，擬定固定資產購置計劃，編制固定資產預算，經單位負責人審核同意后報主管部門審核；

（二）主管部門根據單位資產存量狀況和有關資產配置標準，審核、匯總單位固定資產購置計劃，能夠自行調劑的按照需求予以調配，不能調劑的報同級財政部門審批；

（三）同級財政部門根據主管部門的審核意見及單位現有狀況對配置項目進行審核，同意配置的優先從閑置資產中調劑解決，不能調劑的納入單位部門預算。

第十九條

單位購入、調入和自制、自建完工交付使用增加的固定資產，應由單位資產管理部門會同財務部門統一驗收，屬于技術設備的還應會同技術部門驗收。驗收合格后，由資產管理部門開具固定資產調撥單或基建項目交付使用驗收單等憑證，登記固定資產卡片，辦理有關入庫、財務報銷和使用單位領用手續。單位財務部門根據資產管理部門開具的固定資產入庫單或固定資產卡片，登記單位固定資產總賬和明細賬。

第二十條

單位接受捐贈或盤盈的固定資產，應由資產管理部門會同財務部門辦理交接，依據固定資產交接單、發票或固定資產盤盈報告單等憑證，填制固定資產卡片，辦理有關入庫和使用部門領用手續。財務部門根據資產管理部門開具的固定資產入庫單或固定資產卡片登記單位固定資產總賬和明細賬。

第二十一條

單位經批準召開重大會議、舉辦大型活動等需要配置資產的，由會議或者活動主辦單位按照本辦法規定程序報批。

第五章 固定資產的日常管理

第二十二條

固定資產的日常管理是指單位在日常工作或業務活動中對所需及占用的固定資產實施不間斷的管理及核算，包括從編制固定資產預算、購置、驗收入庫、登記入賬、領用發出到維修保養、處置、價值評估、產權登記、報表分析等各個環節的實物管理和財務核算。

第二十三條

在固定資產的日常管理中，單位財務部門負責按固定資產的價值分類核算，審核固定資產預算并對固定資產管理進行監督檢查；單位資產管理部門負責制定固定資產購置計劃，協助財務部門編制固定資產預算，固定資產政府采購，固定資產驗收入庫、登記保管、領用發出、維修保養、調撥處置等具體工作；單位技術部門負責參與固定資產的維修保養和技術鑒定；單位固定資產使用部門負責合理、有效使用和日常維護管理。

第二十四條

單位應當完善固定資產日常管理制度，建立嚴格的固定資產管理責任制，指定專人負責固定資產的領用、保管、清點等工作，將固定資產管理責任落實到人。

第二十五條

單位的資產管理部門對驗收入庫及投入使用的固定資產，須建立固定資產卡片、固定資產實物明細賬和分類總賬，按物登卡、憑卡記賬，并嚴格按照財政部門的要求做出報告；已入庫存的固定資產，要按照各類資產的使用說明和存放要求進行保管、定期檢查，庫存固定資產未經管理人員同意，任何人不準隨意領用或調換。

第二十六條

單位對所占有、使用的固定資產應當定期清查盤點，做到家底清楚，賬、卡、實相符。

第二十七條

行政單位不得用占有、使用的固定資產對外投資和擔保，法律另有規定的除外。

第二十八條

事業單位擬將占有、使用的固定資產對外投資、出租、出借、擔保的，行政單位擬將占有、使用的固定資產出租、出借的應當進行必要的可行性論證，并提出申請，經主管部門審核同意后，報同級財政部門審批。法律、行政法規另有規定的，依照其規定。未經審批不得對外投資、出租、出借、擔保。

同級財政部門應當根據實際情況對單位固定資產的對外投資、出租、出借、擔保等事項嚴格控制、從嚴審批。

第二十九條 單位對外投資、出租、出借、擔保等形成的收入，市級單位按《北京市市級行政事業單位國有資產收益及處置資金預算管理暫行辦法》（京財預〔2007〕975號）相關規定執行，區縣按照本地區制定有關規定執行。

第三十條

財政部門可以根據國有資產統計工作的需要，開展行政單位國有資產產權登記工作。產權登記辦法，由開展產權登記的財政部門制定并負責組織實施；事業單位應當向同級財政部門或者經同級財政部門授權的主管部門申報、辦理產權登記，并由財政部門或者授權部門核發《事業單位國有資產產權登記證》。

第三十一條

單位發生固定資產產權變動、單位改制或與掛靠單位脫鉤等按國家規定必須進行資產清查的，其結果應由本單位報同級財政部門審定。

第三十二條

單位召開重大會議、舉辦大型活動等而臨時配置的固定資產，活動、會議期間，由主辦單位進行管理。活動結束后，按財政部門要求的方式管理。

第三十三條

各單位應嚴格按照財政部門的要求，及時將本單位資產變動信息錄入統一的資產動態管理系統，實現單位內部固定資產信息化管理和財政部門對單位的固定資產動態監管。

第三十四條

各單位應加強固定資產處置管理，具體執行《北京市行政事業單位國有資產處置管理暫行辦法》（京財績效〔2007〕1001號）；處置收入市級單位按照《北京市市級行政事業單位國有資產收益及處置資金預算管理暫行辦法》（京財預〔2007〕975號）執行，區縣各行政事業單位按照本區縣相關規定執行。

第三十五條 財政部門、單位及其工作人員，應當認真履行固定資產管理職責，依法維護國有資產的安全、完整。

第三十六條

財政部門、單位應當加強固定資產管理和監督，堅持單位內部監督與財政監督、審計監督、社會監督相結合，事前監督、事中監督、事后監督相結合，日常監督與專項檢查相結合。

第三十七條

各單位、各級財政部門要加強對行政事業單位固定資產管理，制止資產管理中的各種違法行為，防止國有資產流失，維護國有資產的合法權益。對于固定資產管理中的違法違紀行為按照《財政違法行為處罰處分條例》進行處理，觸犯刑律的，要移送司法機關追究其法律責任。

第六章 附則

第三十八條

各區縣、各單位應結合實際情況，制定固定資產管理的實施細則。

第三十九條 執行企業會計制度的事業單位及事業單位所辦全資企業的固定資產，由財政部門按照企業國有資產監督管理有關規定實施監督管理。

第四十條 有關固定資產管理以前規定與本辦法相抵觸的以本辦法為準。

第四十一條

本規定由北京市財政局負責解釋。

第四十二條

本規定自2007年10月1日起施行。

第五篇：北京市行政事業單位資產清查管理辦法2012

北京市財政局關于印發《北京市行政事業單位資產清查管理辦法》的通知

京財資產[2012]1號

頒布時間：2012-1-4發文單位：北京市財政局

市級各部門，各區縣財政局：

為加強行政事業單位國有資產管理，規范行政事業單位資產清查工作，真實反映行政事業單位的資產和財務狀況，提高資產使用效益，根據《行政單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第35號）、《事業單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第36號），我們制定了《北京市行政事業單位資產清查管理辦法》。現印發給你們，請遵照執行。執行中如有問題，請及時向市財政局反映。

附件：北京市行政事業單位資產清查管理辦法

北京市財政局

二○一二年一月四日

附件：

北京市行政事業單位資產清查管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強行政事業單位國有資產管理，規范行政事業單位資產清查工作，真實反映行政事業單位的資產和財務狀況，提高資產使用效益，根據《行政單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第35號）、《事業單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第36號）規定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于本市各級各類占有使用國有資產的行政事業單位。

第三條 本辦法所稱的行政事業單位資產清查，是指財政部門、主管部門和行政事業單位，根據政府以及財政部門專項工作要求或特定經濟行為需要，按照規定的政策、工作程序和方法，對行政事業單位進行賬務清理、財產清查，依法依規認定各項資產損溢，真實反映行政事業單位資產占有使用狀況的工作。

第四條 行政事業單位有下列情形之一的，應當進行資產清查：

（一）根據國家、市、區（縣）各級政府及其財政部門專項工作要求，被納入統一組織的資產清查范

圍的。

（二）進行重大改革或者改制的。

（三）遭受重大自然災害等不可抗力造成資產嚴重損失的。

（四）會計信息嚴重失真或者國有資產出現重大流失的。

（五）會計政策發生重大變更，涉及資產核算方法發生重要變化的。

（六）財政部門、主管部門和行政事業單位認為應當進行資產清查的其他情形。

第五條 行政事業單位資產清查工作由財政部門、主管部門或行政事業單位按照統一的政策、制度組織

實施。

第二章 機構及其職責

第六條 財政部門是行政事業單位資產清查工作的綜合管理部門。主要職責是：

（一）根據國家及上級財政部門有關行政事業單位資產清查的規定和工作要求，制定本地區和本級行政事業單位資產清查規章制度，并組織實施和監督檢查。

（二）負責審批行政事業單位資產清查立項申請。

（三）負責批復財政部門組織的行政事業單位資產清查結果，批復主管部門及行政事業單位組織的、超過主管部門審批權限的資產清查結果，核準賬銷案存事項。

（四）負責分析、匯總本地區或本級行政事業單位資產清查結果。

第七條 主管部門按照財務隸屬關系負責組織本部門所屬單位的資產清查工作。主要職責是：

（一）負責審核本部門所屬單位的資產清查工作立項，并向同級財政部門提出申請。

（二）負責制訂本部門資產清查實施方案并組織實施，對所屬單位資產清查工作進行監督檢查。

（三）負責批復審批權限范圍內的本部門及所屬單位組織的資產清查結果，并報財政部門備案；對超

過審批權限的，審核后報同級財政部門批復。

（四）負責分析、匯總本部門及所屬單位資產清查工作結果，并向同級財政部門報送資產清查工作報

告。

（五）組織本部門及所屬單位依據已批復的資產清查結果進行賬務處理，對資產管理信息系統數據進

行調整。

（六）負責核準審批權限范圍內的賬銷案存事項。

第八條 行政事業單位負責本單位資產清查工作的具體實施。主要職責是：

（一）負責向主管部門提出本單位資產清查立項申請。

（二）負責制訂本單位資產清查實施方案，組織開展資產清查工作，并向主管部門報送資產清查工作

報告。

（三）依據已批復的資產清查結果進行賬務處理，調整資產管理信息系統數據，并報主管部門備案。

（四）負責按照北京市財政局《關于下發北京市行政事業單位資產清查賬銷案存資產管理暫行規定的通知》（京財績效[2006]2819號）要求建立核銷資產備查賬，每年年底前對備查賬中業務事項的清理結

果報財政部門或主管部門核準。

（五）負責按照財政部《會計檔案管理辦法》（財會字[1998]32號），對資產清查資料進行分類整

理，建立資產清查檔案資料庫。

第三章 內容及程序

第九條 資產清查工作內容包括：基本情況清理、賬務清理、財產清查、損溢認定、資產核實和制度完

善等。

基本情況清理是指根據資產清查工作的需要，對應當納入資產清查工作范圍的所屬單位戶數、編制和

人員情況等基本情況的全面清理。

賬務清理是指對行政事業單位的各類庫存現金、各種銀行賬戶、有價證券、資金往來、會計核算科目

基本賬務情況進行全面核對和清理。

財產清查是指對行政事業單位的各種資產進行全面的清理、核對和查實。對清查出的各種資產盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照資產清查要求進行分類，提出相關處理建議。

損溢認定是指財政部門或主管部門在所屬單位進行基本情況清理、財務清理、財產清查的基礎上，依據有關規定，對清理出來的有關資產盤盈、資產損失和資金掛賬進行認證。

資產核實是指財政部門或主管部門在損溢認定的基礎上，依據有關規定，對單位資產清查結果予以審

核批復。

制度完善是指針對資產清查工作中發現的問題，進行全面總結、認真分析，提出相應整改措施和實施

計劃，建立健全資產管理制度。

第十條 財政部門組織資產清查工作，應報本級政府批準；主管部門組織資產清查工作，應向財政部門申請立項；行政事業單位組織資產清查工作，應當向主管部門提出申請，主管部門審核同意后報財政部門申請立項。資產清查立項申請應當說明資產清查的原因、范圍以及基準日等內容。

第十一條 行政事業單位資產清查工作除國家另有規定外，按照以下程序進行：

（一）成立機構。財政部門、主管部門和行政事業單位開展資產清查工作時應成立資產清查工作機構

具體負責組織實施。

（二）單位自查。清查單位要按照資產清查工作實施方案，根據國家和北京市資產清查政策，結合有關財務、會計制度和行政事業單位內部控制制度，對自查過程中清理出的資產盤盈、資產損失和資金掛賬提出處理意見，并編制資產清查報表和撰寫自查報告。

（三）專項審計。根據國家有關規定，由社會中介機構對行政事業單位資產自查結果進行專項審計，出具審計報告。

（四）結果批復。財政部門和主管部門按照各自職責和審批權限對清查單位報送的資產清查結果進行

核實，并予批復。

（五）賬務處理。主管部門及所屬單位依據財政部門或主管部門批復文件進行賬務處理，調整資產管理信息系統數據，并將結果報財政部門資產管理機構備案；建立經批準的賬銷案存事項的備查賬，按年進行清理，經財政部門或主管部門核準后進行賬務處理。

第十二條 行政事業單位資產清查工作報告主要包括：

（一）自查報告。包括資產清查基準日、范圍、內容、實施過程、基準日資產占有使用及財務收支狀

況、存在問題及整改措施等。

（二）數據報表。包括資產清查報表及相關材料。

（三）證明材料。申報處理的資產損溢和資金掛賬等情況，并附有關憑證材料和具有法律效力的證明

材料。

（四）審計報告。社會中介機構對行政事業單位資產清查的結果，應出具經注冊會計師簽字的資產清

查專項審計報告。

（五）其它需提供的備查材料。

第十三條 財政部門組織開展的資產清查工作，由財政部門統一委托社會中介機構進行專項審計及相關工作。主管部門或行政事業單位因特定經濟行為需要組織開展的資產清查工作，由主管部門或行政事業單位自行委托社會中介機構進行專項審計及相關工作。除涉及國家安全的特殊單位和特殊事項外，單位的自查結果須委托社會中介機構進行專項審計及相關工作，出具社會中介機構審計報告。

承擔資產清查專項審計及相關工作的社會中介機構應當依法設立，并具備與所承擔工作相適應的專業

人員和專業執業能力。

資產清查工作專項審計費用，按照“誰委托，誰付費”的原則，參照國家有關標準由委托方承擔，并列

入單位部門預算。

第四章 審核批復

第十四條 按照行政事業單位國有資產“分級管理”的原則，行政事業單位資產清查結果由市、區（縣）

分級審核批復。

第十五條 市級財政部門組織的資產清查，清查結果經主管部門審核、社會中介機構審計，由市財政局

批復。

第十六條 市級主管部門或市級行政事業單位組織的資產清查中，經社會中介機構審計認定的資產盤盈、10年以上資金掛賬、價值50萬元以下存貨損失、單位價值50萬元或批量價值100萬元以下固定資產損失，由主管部門批復。同時，報財政部門備案。

經社會中介機構審計認定的貨幣資金損失、有價證券損失、對外投資損失、無形資產損失、10年（含10年）以下資金掛賬、價值50萬元（含50萬元）以上存貨損失，房屋、土地、車輛損失以及單位價值50萬元（含50萬元）或批量價值100萬元（含100萬元）以上固定資產損失，由主管部門審核，報財

政部門批復。

第十七條 區縣行政事業單位資產清查結果的審批權限由區縣財政部門研究確定。

第五章 工作紀律

第十八條 財政部門、主管部門和行政事業單位要加強對資產清查工作的組織領導，嚴格執行國家有關法律、法規、規章和有關財務、會計制度規定，依法辦事，嚴格把關，嚴肅工作紀律。

第十九條 社會中介機構應當嚴格履行保密義務，按照獨立、客觀、公正的原則，履行必要的程序，認真核實行政事業單位各項資產清查材料，并按規定進行實物盤點和財務核對，出具鑒證意見和審計報告。

社會中介機構及有關當事人在資產清查中與單位相互串通，弄虛作假、提供虛假鑒證材料的，由財政部門會同有關部門依法查處；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第二十條 行政事業單位工作人員在資產清查中有意瞞報、弄虛作假、提供虛假會計材料，采取私分、低價變賣、虛報損失等手段侵吞轉移國有資產的，由財政部門或主管部門責令其改正，并依據《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等有關法律、法規予以處罰；構

成犯罪的，依法追究刑事責任。

財政部門或主管部門工作人員在單位資產清查工作結果進行審核過程中營私舞弊，造成重大后果的，由有關部門依法給予行政處分或紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六章 附則

第二十一條 行政事業單位資產清查中有關資產損溢認定和資產核實工作，按照《北京市行政事業單位資產清查資金核實暫行規定》（京財績效[2006]1690號）執行。

第二十二條 執行企業財務和會計制度的事業單位不執行本辦法。

第二十三條 各區縣財政部門可根據本辦法，結合本地區實際情況，制訂具體的實施細則。

第二十四條 本辦法由市財政局負責解釋。自發布之日起30日后實施。