第一篇：淺論我國中小企業融資難的原因及解決策略

淺論我國中小企業融資難的問題

摘要：中小企業作為我國經濟結構的主要構成部分，國民經濟增長與社會生產力發展的重要生力軍，在我國經濟發展中占據著舉足輕重的地位。然而“資金短缺、融資困難”卻依然是現階段阻礙我國中小企業“做大、做好、做強”的關鍵問題。隨著國際金融危機的持續影響，中小企業的融資難的問題也愈發突出。本文從企業、金融、政府三個方面闡述了中小企業融資難問題的現狀及其原因。通過借鑒國外經驗并結合我國的現狀，從微觀和宏觀兩個層面提出解決我國中小企業融資難的對策。

關鍵詞: 中小企業融資難現狀原因策略

在中小企業融資問題上，專家表示，從根本上改善中小企業融資狀況，需政府、銀行、企業三方形成合力。中小企業要加快生產經營方式的轉變，改變以往家族企業的經營模式，充分利用資本市場和債券市場，綜合采取上市融資、股權融資、債權融資、產權交易、創業投資、風險投資等直接融資渠道。這樣，既可緩解流動性趨緊背景下中小企業融資難問題，又有助于中小企業產權結構的改善，實現中小企業產業群的穩定健康發展。中國人民大學財政金融學院副院長趙錫軍認為，也可以通過政府提供擔保和各個層次的擔保體系建設，為中小企業解決信用不足、信用能力比較低的問題。同時，采取一些切實有效的措施，包括成立政府基金、提供各種各樣的政府擔保以及減免中小企業稅收等方面的措施，使中小企業能夠獲得資金來源。

談到中小企業融資難的原因，張鍇雍歸納為三點。第一：信息不規范，信息對稱成本太高；第二：中小企業缺乏像樣抵押擔保品，風險比較高；第三：金融機構給中小企業融資單位運營成本高，回報低。而對應這三大原因，張鍇雍也給出了相應的解決方法，即構建解決中小企業融資難的三大體系。第一針對中小企業信息對稱成本太高原因，構建中小企業融資服務體系，并分成兩個部分。第一部分是信用評價體系，第二部分是咨詢診斷體系。第二針對中小企業抵押擔保品不夠，風險比較高的原因，構建中小企業短期融資體系，這里同樣分成兩個部分，分別為信用擔保體系和供應鏈金融體系。第三針對金融機構單位運營成本高構建中小企業長期融資體系，這當中又分三個部分。第一部分融資租賃體系；第二部分創業投資體系；第三部分是中小企業債券體系。張鍇雍先生特別指出，這里說的不是現在國內剛開始做的中小企業集合債，而是中小企業單一高收益債或者是垃圾債，目前在中國還沒有這個品種。

而美國強調市場主導，政府不向中小企業直接注資，而是鼓勵、督促金融機構向中小企業投資。美國金融市場發達，有著有利于融資競爭的良好環境，政府對在市場融資中處于弱勢的中小企業主要通過反壟斷和不正當競爭等法律法規的形式，間接給予扶持。

我認為，我國要改善中小企業融資的問題，應從以下幾方面入手：

一、財政援助（成立專門為中小企業服務的機構，實施中小企業資金扶持計劃，確保國有商業銀行對中小企業的貸款份額；建立主要由政府財政撥款的中小企業發展準備金，重點用于支持地方產業升級換代，支持中小企業與高新科技事業的發展等）；

二、稅收優惠（降低稅率，稅收減免，提高營業稅、所得稅等稅收起征點，以減

少起征點以下的中小企業的稅收）；

三、金融產品創新，擴大中小企業直接融資

渠道；

四、建立符合本國國情的中小企業融資體制。

一、我國中小企業融資現狀

隨著2011年的到來，世界經濟正在逐步復蘇，但整個世界宏觀經濟環境依

然復雜多變：國際金融危機的持續影響，歐洲債務危機不斷惡化；美元持續貶值，全球通貨膨脹現象嚴重；人民幣升值壓力與日俱增，通貨膨脹的預期壓力增大；

出口貿易難度系數不斷增加，企業間市場競爭更為激烈。作為改革開放以來我國

國民經濟增長與社會生產力發展的重要生力軍，國內中小企業也將面臨新的生存

考驗。

2011年5月18日，央行再次調高存款類金融機構的人民幣存款準備金率

0.5個百分點，這是2011年以來第五次統一上調存款準備金率。本次調整之后，大型金融機構存款準備金率達到21%，中小型金融機構準備率則升至17.5%，達到歷史高位。在總體流動性依然偏多和物價上漲壓力加劇的情況下，加息、提

高存款準備金率或將在2011年成為常態，而貨幣政策的調整必將對今年信貸規

模產生一定影響。

在當前銀根緊縮的背景下，隨著勞動力成本上升、原材料成本上升、人民幣

升值、貸款利息增加、存款準備金上調，中小企業越來越差錢，融資問題越發嚴

重。

二、我國中小企業融資難的原因分析

(一)內部原因

1.中小企業規模小，效益不穩定，難以形成對信貸資金的吸引力

相比大企業，中小企業產業層次較低，基礎薄弱，規模較小，業績不理想，抵御市場風險的能力較弱。個別中小企業還惡意抽逃資金、拖欠帳款、空殼經營、懸空銀行債權，造成信貸資金流失。中小企業的信用等級普遍較低，銀行從資金的效益和安全性出發，放貸慎之又慎。

2.中小企業管理中存在許多薄弱環節

大多數中小企業管理經驗不足，管理不夠規范，基礎薄弱，普遍缺乏規范的公司治理結構，經營隨意性比較大。加之財務制度不健全，財務狀況不透明，財

務報表不健全，無法向融資方提供有效信息。

(二)外部原因

1.商業銀行的體系影響中小企業的融資

一是國有商業銀行向市場化和商業化轉型中，為防范金融風險，更多的是愿

意信貸“批發”，即給大企業進行貸款，而不愿意對小企業“零售”，因為這樣

“零售”放貸的平均成本相對較高，對大企業“批發”放貸的成本要低得多，所

以，銀行不太愿意對中小企業貸款。二是現行的風險防范機制和責任追究機制要

求過高過嚴，銀行寧愿犧牲市場，也絕不能出現風險，這嚴重影響了銀行向中小

企業放貸的積極性。三是我國現有的信貸體系是以國有商業銀行為主，中小企業

資金的主要供給者——地方性中小銀行相對不足，還缺乏專門為中小企業服務的政策性銀行。

2.缺乏多層次的資本市場，中小企業融資渠道太窄。

我國中小企業的融資方式缺乏創新。大多西方國家都為本國的中小企業建立

了專門的融資渠道，如成立專門從事短期流動資金貸款的商業銀行和專門從事中

小企業金融服務的中小企業投資公司。金融市場開放和金融工具創新相對滯后于

企業發展需求，票據市場、應收帳款融資、租賃等主要面向中小企業客戶的融資

服務還不夠發達等。

3.相關法律制度缺位，正常的市場秩序難以建立

《中小企業促進法》雖然頒布實施了，但仍需要一系列配套法規政策條例來

細化。目前我國既缺乏相關的信用法律制度，也未建立起全社會統一的企業與個

人征信系統，還缺乏統一權威管理部門，導致相關政策缺乏有效協調和銜接，信

用擔保機構運行秩序混亂，支持中小金融機構發展的法律制度缺乏。另外，法律的執行環境也很差，一些地方政府為了自身局部利益，默許甚至縱容企業逃廢銀

行債務。

三、解決我國中小企業融資難的策略建議

1、微觀方面的融資對策

(1)從中小企業自身角度考察。

首先，要加強中小企業素質。盡快建立健全內部管理制度，大膽借鑒、積極

汲取發達國家中小企業的經營策略和管理經驗，進行管理制度創新，打破傳統的家族經營管理模式，建立現代企業制度。其次，完善中小企業信用體系。“信息

不對稱”和“道德風險”的存在是造成銀行對中小企業惜貸的主要原因，因此，建立完善的信用體系是解決中小企業貸款不暢的重要保障。最后，加強與發展企

業間的戰略聯盟。這樣做，既可避免單個中小企業在市場競爭中弧軍奮戰，降低

市場風險，又可使中小企業在人才、資金、技術、信息方面做到資源共享與優勢

互補，提高外部經濟性，還可使中小企業充分享受社會分工協作的優惠，降低成本水平，獲得更高的經濟效益。

(2)從金融機構的角度考察。

首先，健全金融機構體系。第一，建立中小企業銀行；第二，建立中小企業

投資公司；第三，適度發展民間信用融資市場。建立支持中小企業發展的基金，如中小企業信用保證基金、中小企業科技風險墓金、中小企業創業發展基金等。

其次，成立獨立的政策性金融機構。政策性金融機構對克服中小企業的“信息不

對稱”和防范道德風險有得天獨厚的優勢。最后，金融機構要轉變觀念，進行信

貸制度改革。第一，積極創新金融產品和服務方式，加大對中小企業的扶持力度；

第二，銀行金融機構要根據中小企業的實際情況，對不同的企業制定相應的貸款

和審批程序，在對中小企業的金融支持中堅持有進有退的信貸政策；第三，銀行

金融機構應適當提高基層機構的授權，簡化辦事程序。

2、宏觀方面的融資對策

(1)從政府扶持的角度考察。

因中小企業是社會主義市場經濟建立的微觀經濟活動主體，是解決就業問題的主要載體，也是我國經濟發展的重要經濟增長點，因此，從宏觀經濟穩定運行的角度出發，政府必須給予中小企業相關的法律、政策及財政支撐，以政府的力

量幫助中小企業生存和發展。

首先，金融支持。政府應提供全面的金融服務和強有力的政策支持。第一，加大政府對中小企業融資的支持力度，成立專門為中小企業提供政策性貸款的“中小企業信貸銀行”；對需要扶持的中小企業發放免息、貼息、低息貸款。第二，制定強有力的金融扶持政策，充分發揮政府在中小企業信用擔保體系中的作

用。第三，建立適合中小企業特征的直接融資體系。

其次，資金支持。我國應充分考慮國情，著重從以下三個方面循序漸進地推

進具有中國特色的對中小企業的政府資金支持系統的建設。第一，建立中小企業

發展準備金。第二，給予中小企業特定事項的資金扶持。政府應針對某些特定事

項，給予中小企業必要的資金扶持。第三，取締一切不合理的收費。從源頭上制

止亂收費現象，切實減輕中小企業稅費負擔。

最后，政策性扶持。政府對中小企業的政策性扶持主要包括貸款、稅收優惠、財政補貼、基礎設施服務、提供培訓及信息交流等形式。

(2)從融資環境的角度考察。

首先，法律環境。我國可以借鑒市場經濟發達國家的經驗并結合我國實際制

定《信用管理法》，以法律規范企業信用行為。各級政府要從本地區的實際出發，積極改善中小企業的經營環境，還應盡快普及和全面推行《中小企業促進法》。

繼續廢止和清除不適應中小企業發展的法律法規，減輕中小企業負擔，真正使中

小企業發展走上法制化軌道。

其次，服務環境。銀監會應該同人民銀行盡快出臺相關政策，完善民營銀行的進入和退出機制，為市場創造公平的競爭環境，搞好對中小企業的金融服務。

此外還必須完善中小企業服務中介體系。

總之，由于中小企業規模小、無抵押物，對中小企業貸款是一個高風險、高

成本的業務。為了分散融資風險，有效解決中小企業融資難的問題，不僅政府本

身應支持、帶動相應機構對中小企業的融資，鼓勵銀行創新為中小企業服務的體

制；中小企業也要苦練內功，提高信譽，實行優質企業“打包貸款”模式。

第二篇：淺析我國中小企業融資難原因及其解決途徑

【摘 要】 我國中小企業融資難的原因是多方面的，既有企業自身的原因，又有銀行和國家政策的原因，本文就從分析其原因并提出解決途徑兩個方面進行論述。

【關鍵詞】 中小企業；融資；解決途徑

改革開放以來，我國中小企業得到了迅猛的發展，對我國國民經濟的貢獻率不斷提高，中小企業在促進經濟增長、創造就業機會、增加農民收入、轉移農村富余勞動力等方面發揮越來越重要的作用。但是，最近幾年，我國中小企業的發展面臨著很大的困難。尤其影響我國中小企業進一步發展的最重要的因素是中小企業融資渠道狹窄、融資數量少、融資結構不合理、融資成本高。如對工業增加值貢獻率不到30%的國有企業占用了70%以上的銀行貸款，但創造了70%的國民生產總值的非國有企業只獲得30%的銀行貸款。如果這種現象得不到充分改善，中小企業將難以持續快速發展，會直接影響整個國民經濟的發展。中小企業融資難的原因分析

從以上融資的現狀分析可以看出“融資難”已經嚴重制約我國中小企業發展。究其根源，既有中小企業自身的原因，也有銀行管理制度方面的原因，更有國家政策方面的原因。1.1 企業自身原因

（1）中小企業資本規模小，信息觀念淡漠。中小企業經營規模小，生產技術水平落后，產品結構單一且科技含量低，抵御風險能力差，經不起原材料或產品價格的波動，經營風險較大。加上中小企業信譽不高，信用觀念淡漠，導致銀行放貸慎之又慎。不少中小企業信息披露意識不強，財務管理水平低下，信息缺乏客觀和透明。此外，個別中小企業還惡意抽逃資金，拖欠帳款、空殼經營、懸空銀行債權，造成信貸資金流失，嚴重損害了中小企業的整體信用水平。

（2）中小企業財務制度不健全，內部控制制度不完善，會計信息失真，造成銀行與企業信息不對稱，為中小企業融資增加了難度。椐調查，我國中小企業50%以上財務制度不健全，許多中小企業的經營管理者自身素質較低，缺乏應有的財務管理知識，對重大的財務決策全憑自己拍腦袋來決定，管理非常混亂。同時，企業為了應付監督部門的檢查，還要準備兩套帳，甚至多套帳，這樣，企業很難提供準確的會計信息資料，銀行也無法摸清企業的真實面目，增加銀行對企業貸款的風險。1.2 銀行方面的原因

（1）體制政策上的失衡直接影響銀行貸款與直接融資的渠道。我國金融機構仍以四大商業銀行為主，銀行業的高度壟斷與產業的高度壟斷相一致，導致四大銀行只愿給國有企業貸款。這主要是企業與國有銀行在所有制上的差異，造成銀行與企業之間制度障礙。此外，國家還規定對銀行的逾期、呆帳等不良貸款實行追究制，因此銀行方面對中小企業的放貸自然多一份謹慎和小心。現行的《證券法》對上市公司的嚴格要求，“主板市場”的上市公司主要是國有大型企業，針對家庭式企業，尤其是非國有科技企業的“二板市場”的缺失，基金組織及其其他形式的融資尚處于初建階段，使得中小企業直接融資的渠道很難實現。

（2）信息不對稱影響銀行與企業之間的關系。銀行作為資金的提供者并不能親自參加企業的日常經營管理，它與資金的使用者（中小企業）之間的信息不對稱就帶來了矛盾和問題。通常，中小企業資金在經營管理狀況方面比銀行擁有更多信息，因此，中小企業就有優勢在合同簽訂的過程中或事后的資金使用過程中損害銀行的利益，使銀行承擔過多的風險。由于中小企業與大企業在經營透明度和保證、抵押能力上的差別，以及貸款規模導致管理成本上的差異，使銀行缺乏為家庭式中小企業提供更多融資服務的動力。

（3）缺乏與中小企業相匹配的中小金融機構。在我國目前的銀行組織體系中，還缺乏專門為中小企業融資服務的政策性銀行，雖然我國已有遍及城鄉的中小商業銀行如農村信用社、股份制商業銀行、城市商業銀行等，但由于他們沒有得到政策性融資權，自身問題還沒有解決，無法滿足中小企業貸款需要。一些中小金融機構從成立開始，并未從國有企業的體制中解脫出來，經營管理水平不高，發展能力不足，從而減弱了對中小企業的金融支持。金融體制的改革是相對滯后的，從計劃經濟延續下來的金融結構不合理的問題仍然沒有徹底有效地解決，抑制了中小銀行、民營銀行發展。

（4）中小企業通過發行股票和債券融資渠道也不暢通。我國《公司法》規定申請股票上市的條件：股份有限公司注冊資本不得少于人民幣500萬元，上市公司股東總額不少于人民幣3000萬元，公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上等等，這些硬性條件將中小企業拒之門外，阻礙著中小企業通過資本市場進行融資。我國《公司法》還規定有限責任公司發行債券其凈資產不得少于6000萬元，股份有限公司凈資產不得少于3000萬元，并且有實力雄厚的企業擔保，不允許企業私募發行，這一系列條件也限制中小企業通過發行債券融資的空間。1.3 政府部門的原因

政府部門對中小企業的扶持力度不夠。政府部門仍然保留著計劃經濟的觀念，長期以來，國家扶持政策一直實行向大企業傾斜，盡管這些年來國家政策有所改變，但并沒有發生實質性的變化。特別是國家現階段對國有企業實行大規模的優惠政策，而對中小企業仍然不能享受這些優惠政策。

在我國，中小企業雖然采取了差別利率、兩免三減或第一年免征所得稅等稅收優惠政策，但由于中小企業是小規模納稅人，在生產經營過程中，本應享受的優惠政策往往實際最終無法實現。解決我國中小企業融資難的途徑 由于融資難，涉及企業、銀行、政府三方，因此，解決中小企業融資難問題，需要三方的共同努力。

2.1 規范中小企業內部管理，全面提高企業的綜合素質

（1）要明晰企業的產權，建立股份合作制。積極穩妥地推進企業產權制度改革，只有企業的產權明晰，經營者才對自己的行為和企業未來的發展負責，企業的信用才有可能建立起來。根據現代企業制度的要求和中小企業自身的特點，大力推進股份合作制，促進中小企業的改革。通過產權轉讓、股份制改造、租賃、拍賣等多種方式，加快放開搞活中小企業的改革步伐。在改革中鼓勵員工自愿入股，增強員工對企業資產的關切度，為企業的發展開辟新的融資渠道。

（2）規范企業財務制度，提高財務管理水平。根據國家的有關規定，建立健全企業的財務、會計制度，不做假帳，建立完善的財務報表體系，提高企業財務狀況的透明度和財務報表的可信度。積極清償銀行的債務和應付款項，建立企業的信用制度，提高企業的信任水平。

（3）加強企業內部管理，提高企業的信用等級。通常情況下，A級以上信用級別的企業，金融機構才能考慮其融資申請，因此企業要樹立良好的企業法人形象，杜絕不良信用記錄，提高企業還款的信譽程度，大力開拓產品市場。同時還要建立一整套信用等級評估制度和指標，積極配合政府有關部門，盡快構筑信用體系。2.2 金融機構的自我完善

（1）金融部門應根據市場經濟的發展要求，合理配置金融資本，不應以所有制性質去導向市場。在金融法規允許的范圍內，充分利用利率的杠桿作用，對市場的金融貸款進行市場調節。如根據中小企業要求信貸時間短，數額小，頻率高的特點，就可以適當提高利率，從而攤低自己的信貸成本，使中小企業也免去了不必要的奔波和民間高利貸的拆借。另外，商業銀行應開發更多更新的金融服務項目，提高為中小企業的信貸服務效率，為中小企業提供相關的信息咨詢服務，幫助中小企業健康財務管理制度。

（2）多種融資方式共同發展。繼續擴大我國股票市場的規模，盡快設立創業板市場，規范直接的企業產權市場，在促進國有大企業上市的同時，允許符合上市條件的中小企業進入資本市場。同時還要解決上市公司股份中尚不能上市流通的國有股、法人股的流通問題，實現股權的全流通，盡快推進我國創業板市場的建設。創業板主要要看企業發展的潛力，這樣為中小企業盡早進入國有企業創造條件。

（3）積極培育和發展債券融資市場，大力發展我國投資基金市場，促進中小企業科研開發的創新能力。為了支持中小企業發展應理順債券發行審核體制，逐步放松規模的限制，擴大發行額度完善債券擔保的信用評級制度，支持經營效益好、償還能力強的中小企業通過發行債券融資。此外還應大力發行包括可轉換債券在內的各類企業債券，積極探索資產證券化、房地產抵押貸款證券化等方式。大力推進以開放式基金為主的證券投資基金的發展，豐富基金品種，引導儲蓄流向投資。同時還要大力發展創業投資基金。

（4）建立健全為中小企業服務的銀行體系，專門為中小企業服務。大力發展為中小企業服務的中小金融機構，加快中小金融機構的建立。中小金融機構一般了解地方基層，能夠利用當地的信息了解本地中小企業的生產經營狀況，這樣中小金融機構在為中小企業提供金融支持時，具有信息和交易成本低的優勢。中小金融機構與中小企業的共同發展兩者能夠相互促進、相輔相成。

2.3 政府應采取有效措施，加大對中小企業融資的支持力度。

（1）政府部門為解決中小企業融資難的問題采取一系列政策措施，中國人民銀行1998年5月6日下發了《關于改進金融服務、支持國民經濟發展的指導意見》，要求各商業銀行設立中小企業信貸部，積極為中小企業提供貸款服務；1998年6月20日頒發了《關于進一步改善對中小企業金融服務的意見》，提出了支持中小企業發展的8條措施；1998年10月19日下發了《關于擴大對小企業貸款利率浮動幅度的通知》，決定擴大對小企業貸款利率的浮動幅度；1999年11月17日，頒發了《關于加強和改進對小企業金融服務的指導意見》，提出了進一步強化和完善小企業金融服務的10條措施；國家也成立了中小企業司，2003年《中小企業促進法》通過并實施，它標志著我國促進中小企業發展正式走上規范化和法制化軌道。以上舉措對幫助我國中小企業獲得資金來源，扶持中小企業起著積極的效果。

（2）完善我國對中小企業資金的扶持政策。政府部門主要以稅收優惠、財政補貼、貸款援助等方式給予資金上的支持。稅收優惠是國家通過降低稅率、稅收減免、提高固定資產折舊等優惠條件，以減輕中小企業的稅收負擔；而財政補貼是政府通過鼓勵中小企業吸納就業、促進中小企業科技進步和鼓勵中小企業出口等方式給予的財政援助；政府幫助中小企業獲得貸款的方式有貸款擔保、貸款貼息、政府直接的優惠貸款等等。

總之，要真正有效地解決中小企業融資難的問題，需要經過政府、企業、銀行三方的共同努力，創建一個融資渠道多樣化、社會信用完善的社會經濟環境，為中小企業的發展提供一個寬松的融資環境。

參考文獻

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第三篇：淺析我國中小企業融資難原因及其解決途徑[范文]

淺析我國中小企業融資難原因及其解決途徑

來源：WEB_admin加入時間：2008-8-5 [雙擊滾動窗口]

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【摘 要】 我國中小企業融資難的原因是多方面的，既有企業自身的原因，又有銀行和國家政策的原因，本文就從分析其原因并提出解決途徑兩個方面進行論述。

【關鍵詞】 中小企業；融資；解決途徑

改革開放以來，我國中小企業得到了迅猛的發展，對我國國民經濟的貢獻率不斷提高，中小企業在促進經濟增長、創造就業機會、增加農民收入、轉移農村富余勞動力等方面發揮越來越重要的作用。但是，最近幾年，我國中小企業的發展面臨著很大的困難。尤其影響我國中小企業進一步發展的最重要的因素是中小企業融資渠道狹窄、融資數量少、融資結構不合理、融資成本高。如對工業增加值貢獻率不到30%的國有企業占用了70%以上的銀行貸款，但創造了70%的國民生產總值的非國有企業只獲得30%的銀行貸款。如果這種現象得不到充分改善，中小企業將難以持續快速發展，會直接影響整個國民經濟的發展。1 中小企業融資難的原因分析

從以上融資的現狀分析可以看出“融資難”已經嚴重制約我國中小企業發展。究其根源，既有中小企業自身的原因，也有銀行管理制度方面的原因，更有國家政策方面的原因。

1.1 企業自身原因

（1）中小企業資本規模小，信息觀念淡漠。中小企業經營規模小，生產技術水平落后，產品結構單一且科技含量低，抵御風險能力差，經不起原材料或產品價格的波動，經營風險較大。加上中小企業信譽不高，信用觀念淡漠，導致銀行放貸慎之又慎。不少中小企業信息披露意識不強，財務管理水平低下，信息缺乏客觀和透明。此外，個別中小企業還惡意抽逃資金，拖欠帳款、空殼經營、懸空銀行債權，造成信貸資金流失，嚴重損害了中小企業的整體信用水平。

（2）中小企業財務制度不健全，內部控制制度不完善，會計信息失真，造成銀行與企業信息不對稱，為中小企業融資增加了難度。椐調查，我國中小企業50%以上財務制度不健全，許多中小企業的經營管理者自身素質較低，缺乏應有的財務管理知識，對重大的財務決策全憑自己拍腦袋來決定，管理非常混亂。同時，企業為了應付監督部門的檢查，還要準備兩套帳，甚至多套帳，這樣，企業很難提供準確的會計信息資料，銀行也無法摸清企業的真實面目，增加銀行對企業貸款的風險。

1.2 銀行方面的原因

（1）體制政策上的失衡直接影響銀行貸款與直接融資的渠道。我國金融機構仍以四大商業銀行為主，銀行業的高度壟斷與產業的高度壟斷相一致，導致四大銀行只愿給國有企業貸款。這主要是企業與國有銀行在所有制上的差異，造成銀行與企業之間制度障礙。此外，國家還規定對銀行的逾期、呆帳等不良貸款實行追究制，因此銀行方面對中小企業的放貸自然多一份謹慎和小心。現行的《證券法》對上市公司的嚴格要求，“主板市場”的上市公司主要是國有大型企業，針對家庭式企業，尤其是非國有科技企業的“二板市場”的缺失，基金組織及其其他形式的融資尚處于初建階段，使得中小企業直接融資的渠道很難實現。

（2）信息不對稱影響銀行與企業之間的關系。銀行作為資金的提供者并不能親自參加企業的日常經營管理，它與資金的使用者（中小企業）之間的信息不對稱就帶來了矛盾和問題。通常，中小企業資金在經營管理狀況方面比銀行擁有更多信息，因此，中小企業就有優勢在合同簽訂的過程中或事后的資金使用過程中損害銀行的利益，使銀行承擔過多的風險。由于中小企業與大企業在經營透明度和保證、抵押能力上的差別，以及貸款規模導致管理成本上的差異，使銀行缺乏為家庭式中小企業提供更多融資服務的動力。

（3）缺乏與中小企業相匹配的中小金融機構。在我國目前的銀行組織體系中，還缺乏專門為中小企業融資服務的政策性銀行，雖然我國已有遍及城鄉的中小商業銀行如農村信用社、股份制商業銀行、城市商業銀行等，但由于他們沒有得到政策性融資權，自身問題還沒有解決，無法滿足中小企業貸款需要。一些中小金融機構從成立開始，并未從國有企業的體制中解脫出來，經營管理水平不高，發展能力不足，從而減弱了對中小企業的金融支持。金融體制的改革是相對滯后的，從計劃經濟延續下來的金融結構不合理的問題仍然沒有徹底有效地解決，抑制了中小銀行、民營銀行發展。

（4）中小企業通過發行股票和債券融資渠道也不暢通。我國《公司法》規定申請股票上市的條件：股份有限公司注冊資本不得少于人民幣500萬元，上市公司股東總額不少于人民幣3000萬元，公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上等等，這些硬性條件將中小企業拒之門外，阻礙著中小企業通過資本市場進行融資。我國《公司法》還規定有限責任公司發行債券其凈資產不得少于6000萬元，股份有限公司凈資產不得少于3000萬元，并且有實力雄厚的企業擔保，不允許企業私募發行，這一系列條件也限制中小企業通過發行債券融資的空間。

1.3 政府部門的原因

政府部門對中小企業的扶持力度不夠。政府部門仍然保留著計劃經濟的觀念，長期以來，國家扶持政策一直實行向大企業傾斜，盡管這些年來國家政策有所改變，但并沒有發生實質性的變化。特別是國家現階段對國有企業實行大規模的優惠政策，而對中小企業仍然不能享受這些優惠政策。

在我國，中小企業雖然采取了差別利率、兩免三減或第一年免征所得稅等稅收優惠政策，但由于中小企業是小規模納稅人，在生產經營過程中，本應享受的優惠政策往往實際最終無法實現。解決我國中小企業融資難的途徑

由于融資難，涉及企業、銀行、政府三方，因此，解決中小企業融資難問題，需要三方的共同努力。

2.1規范中小企業內部管理，全面提高企業的綜合素質

（1）要明晰企業的產權，建立股份合作制。積極穩妥地推進企業產權制度改革，只有企業的產權明晰，經營者才對自己的行為和企業未來的發展負責，企業的信用才有可能建立起來。根據現代企業制度的要求和中小企業自身的特點，大力推進股份合作制，促進中小企業的改革。通過產權轉讓、股份制改造、租賃、拍賣等多種方式，加快放開搞活中小企業的改革步伐。在改革中鼓勵員工自愿入股，增強員工對企業資產的關切度，為企業的發展開辟新的融資渠道。

（2）規范企業財務制度，提高財務管理水平。根據國家的有關規定，建立健全企業的財務、會計制度，不做假帳，建立完善的財務報表體系，提高企業財務狀況的透明度和財務報表的可信度。積極清償銀行的債務和應付款項，建立企業的信用制度，提高企業的信任水平。

（3）加強企業內部管理，提高企業的信用等級。通常情況下，A級以上信用級別的企業，金融機構才能考慮其融資申請，因此企業要樹立良好的企業法人形象，杜絕不良信用記錄，提高企業還款的信譽程度，大力開拓產品市場。同時還要建立一整套信用等級評估制度和指標，積極配合政府有關部門，盡快構筑信用體系。

2.2 金融機構的自我完善

（1）金融部門應根據市場經濟的發展要求，合理配置金融資本，不應以所有制性質去導向市場。在金融法規允許的范圍內，充分利用利率的杠桿作用，對市場的金融貸款進行市場調節。如根據中小企業要求信貸時間短，數額小，頻率高的特點，就可以適當提高利率，從

而攤低自己的信貸成本，使中小企業也免去了不必要的奔波和民間高利貸的拆借。另外，商業銀行應開發更多更新的金融服務項目，提高為中小企業的信貸服務效率，為中小企業提供相關的信息咨詢服務，幫助中小企業健康財務管理制度。

（2）多種融資方式共同發展。繼續擴大我國股票市場的規模，盡快設立創業板市場，規范直接的企業產權市場，在促進國有大企業上市的同時，允許符合上市條件的中小企業進入資本市場。同時還要解決上市公司股份中尚不能上市流通的國有股、法人股的流通問題，實現股權的全流通，盡快推進我國創業板市場的建設。創業板主要要看企業發展的潛力，這樣為中小企業盡早進入國有企業創造條件。

（3）積極培育和發展債券融資市場，大力發展我國投資基金市場，促進中小企業科研開發的創新能力。為了支持中小企業發展應理順債券發行審核體制，逐步放松規模的限制，擴大發行額度完善債券擔保的信用評級制度，支持經營效益好、償還能力強的中小企業通過發行債券融資。此外還應大力發行包括可轉換債券在內的各類企業債券，積極探索資產證券化、房地產抵押貸款證券化等方式。大力推進以開放式基金為主的證券投資基金的發展，豐富基金品種，引導儲蓄流向投資。同時還要大力發展創業投資基金。

（4）建立健全為中小企業服務的銀行體系，專門為中小企業服務。大力發展為中小企業服務的中小金融機構，加快中小金融機構的建立。中小金融機構一般了解地方基層，能夠利用當地的信息了解本地中小企業的生產經營狀況，這樣中小金融機構在為中小企業提供金融支持時，具有信息和交易成本低的優勢。中小金融機構與中小企業的共同發展兩者能夠相互促進、相輔相成。

2.3 政府應采取有效措施，加大對中小企業融資的支持力度。

（1）政府部門為解決中小企業融資難的問題采取一系列政策措施，中國人民銀行1998年5月6日下發了《關于改進金融服務、支持國民經濟發展的指導意見》，要求各商業銀行設立中小企業信貸部，積極為中小企業提供貸款服務；1998年6月20日頒發了《關于進一步改善對中小企業金融服務的意見》，提出了支持中小企業發展的8條措施；1998年10月19日下發了《關于擴大對小企業貸款利率浮動幅度的通知》，決定擴大對小企業貸款利率的浮動幅度；1999年11月17日，頒發了《關于加強和改進對小企業金融服務的指導意見》，提出了進一步強化和完善小企業金融服務的10條措施；國家也成立了中小企業司，2003年《中小企業促進法》通過并實施，它標志著我國促進中小企業發展正式走上規范化和法制化軌道。以上舉措對幫助我國中小企業獲得資金來源，扶持中小企業起著積極的效果。

（2）完善我國對中小企業資金的扶持政策。政府部門主要以稅收優惠、財政補貼、貸款援助等方式給予資金上的支持。稅收優惠是國家通過降低稅率、稅收減免、提高固定資產折舊等優惠條件，以減輕中小企業的稅收負擔；而財政補貼是政府通過鼓勵中小企業吸納就業、促進中小企業科技進步和鼓勵中小企業出口等方式給予的財政援助；政府幫助中小企業獲得貸款的方式有貸款擔保、貸款貼息、政府直接的優惠貸款等等。

總之，要真正有效地解決中小企業融資難的問題，需要經過政府、企業、銀行三方的共同努力，創建一個融資渠道多樣化、社會信用完善的社會經濟環境，為中小企業的發展提供一個寬松的融資環境。

【參考文獻】

[1]黃永明.金融經濟支持與中小企業的發展[M].華中科技大學出版社,2006.[2]王瑞璞.中國民營經濟發展與企業家的社會責任[M].人民出版社,2006.[3]余應敏.中小企業財務報告行為理論與實證[M].中國財政經濟出版社2006.[4]葉倩.中小企業融資困境與融資體系的構建[J].商場現代化,2006(10):145-146.[5]謝繼蘊.我國中小企業融資難問題探析[J.]商業現代化,2006(10):176-178.[6]劉淑華.中小企業融資困境及對策研究[J]會計之友,2006(5下):42-43.------------------

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第四篇：中小企業融資難的原因和解決措施（推薦）

中小企業融資難的原因和解決措施

中小企業融資難是企業在發展過程中亟待解決的問題。中小企業平穩健康發展是我國經濟增長，社會穩定，綜合國力提升的重要保障。根據目前中小企業的發展現狀來說，造成融資難問題的原因是多方面的，既有內因也也有外因。具體說來主要表現在一下幾個方面：中小企業融資難的原因：

首先，中小企業融資難問題和自身存在的不足有很大的關系。由于中小企業規模較小，技術水平不高難以適應日益更新的市場需求和激烈競爭，企業抗風險能力低。加上物價上漲，中小企業不論是在生產運營成本還是在產品銷售方面都面臨著巨大的壓力，對資金的需要也不斷加大，此外，中小企業貸款擔保體系不健全，中小企業在貸款時一般沒有能力提供必需的抵押品。這些企業內部原因導致企業融資難。

其次，中小企業融資難也和目前我國正處于機制和結構雙重轉型時期有關，國家出臺的多數金融政策和專項資金絕大部分流向大中型企業和關系到國計民生的重大項目和建設之中，對中小區也的支持力度不夠。銀行等金融機構對中小企業的信貸擔保體系不信任，要求企業的門檻過高，融資渠道過窄。以及我國有關中小企業融資的法律法規政策審批過嚴，手續繁瑣等是造成中小企業融資難不得不面臨的主要外因。

資金是企業發展的源動力，但是“融資難”一直是困擾中小企業發展的最主要難題之一。傳統的融資渠道主要是通過發行股票和企業債券等形式的直接融資渠道，和通過銀行貸款以及各種金融工具進行融資方式的間接融資渠道。根據近年來全國中小企業融資情況調查結果看來，直接融資渠道主要適用于大型、成熟的企業，而間接融資渠道中的銀行貸款成為中小企業獲得資金的最重要的手段。日前國家通過出臺各種措施拓寬中小企業融資渠道來緩解中小企業融資問題。具體的優惠政策包括，設立中小企業集合票據、中小企業發展基金、創業基金、科技發展基金、扶持農業基金、技術改造基金等。這些政策的主要特點是利息低，甚至免利息，償還的期限長，甚至不用償還，這成為中小企業融資的一個重要渠道。針對中小企業融資現狀，解決中小企業融資難問題有哪些有效措施？

1、中小企業在發展中所需要的資金和優惠政策離不開相關法律法規的支持，因此構建完善的政策和法律保障體系是解決融資問題的關鍵性保障。、建立和完善中小企業融資的信用擔保體系，堅持堅持“政策化資金、法人化管理、市場化運作”的基本原則。不論是企業還是金融機構都能做到風險共擔，利益共享。

3、國家出臺財政有限補償機制及各種優惠政策，增加對中小企業的財政投資的力度，確保企業保持活力，走可持續發展道路。

4、設立專業的中小企業銀行，是有效解決中小企業融資難的行之有效的方法之一。從中小企業的實際狀況出發，科學制訂信貸管理制度和信用評級體系，避免權力關系貸款和盲目放貸等造成的損失，改變目前銀企之間不信任的現狀。、正視地方金融機構和民間借貸市場的合法化和存在的合理性和必要性，以規范管理拓寬民間資本市場，使民間融資合法化。

6、加快建設多層次、全方位的社會化服務體系，為中小企業提供公益性、扶持性的服務。

7、中小企業也要加對自身發展運營的管理，提高自身素質，提升企業競爭力并且要做好在這一特殊時期加大中小企業整合和兼并的力度，增強中小企業的競爭能力和抗風險能力。（山東省中小企業融資服務平臺：http://rzpt.smesd.gov.cn/）

第五篇：中小企業融資難原因

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中小企業融資難的分析以及出路

二、中小企業融資困難的內部原因

1、缺少可以用于抵押擔保的資產

當前商業銀行為了降低自身經營的風險，在為企業提供貸款時，一般會要求企業以優質固定資產作為抵押。按照我國目前使用企業規模劃分標準，年銷售收入和資產總額均在5億元以上的為大型企業，年銷售收入和資產總額均在5000萬元以上，5億元以下為中型企業，年銷售收入和資產總額均在5000萬元以下為小型企業，我國中小企業一般缺少足夠的抵押資產，負債能力低，大多不符合商業銀行的貸款條件。至于擔保，目前商業銀行規定只有信用等級A以上的企業才能提供擔保，但是我國符合條件的企業少，中小企業無法互相擔保。大企業一般不愿為中小企業擔保，即使愿意，往往也會收取較高的擔保費用，加大了融資的成本。據調查，我國中小企業因無法落實擔保而拒貸的比例為23.8%，因無法落實抵押而拒貸的比例為32.3%，合計總拒貸率為56.1%。

2、中小企業財務管理不規范，不利于銀行對企業資金的監督。

這樣企業就具有較大的經營風險，而金融機構出于風險考慮，也不愿對其輕易放貸。由于中小企業的管理水平和員工素質的限制，資金管理缺乏規范性，存在著大量漏洞。另外，缺乏合理的資金使用計劃，降低了資金利用率，企業財務制度不健全，內控制度不完善，沒有專業的財務人員，缺乏詳細的資產負債信息與其他財務信息，會計信息失真，財務報表缺乏可靠性，銀行無法有效的通過財務報表分析掌握企業的資金運用狀況。又因為中小企業之間的交易大多采用現金交易的方式，無法取得相關憑證，加大了銀行對企業資金監管的難度。

3、信用觀念淡薄，信用等級偏低

目前，我國的中小企業信用等級普遍偏低。許多中小企業不能列入銀行信貸支持的行列。部分企業多開戶頭，多頭貸款，銀行和企業之間的信息不對稱，銀行無法有效監督中小企業的資金使用情況。一些中小企業通過制造虛假的交易合同，資產證明等套取銀行的信貸資金的行為常有發生，再以不規范的資產評估，資本運作，破產，改制等手段逃避銀行債務，給銀行造成巨大損失。商業銀行投放給中小企業的信貸資產損失嚴重，惡化了社會信用環境，危害金融完全，加大了中小企業的融資困難。

4、抗風險能力低，經營風險高

我國中小企業多屬民營或私營企業，其經營權和所有權一般都集中在企業主手里，經營運作缺乏長期發展戰略，經營管理水平低，生產技術落后，人員素質差，企業壽命不長。致使中小企業信用等級下降。因此，對中小企業貸款是高風險的，這不符合銀行穩健經營的原則。同時，中小企業對資金的需求一次性量小，但是頻率高，加大了融資的復雜性，同時增加了融資的成本。

5、融資形式單一

中小企業自身對于融資產品的了解不夠，絕大多數企業仍然單一地使用間接融資的融資方式，而在間接融資中也只是以銀行和信用社的貸款為主。據統--------------------------精品

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計，46.48％的被調查企業目前補充資金的渠道仍是銀行及信用社的貸款。企業對融資可能的渠道了解不夠，而導致單一的融資方式也是造成其融資難的一個原因。

6、金融機構和中小企業之間信息不對稱

信息不對稱導致的后果主要表現為“逆向選擇”與“道德風險”，即中小企業獲得信貸資金后，可能會改變原來的承諾，從事偏離銀行利益的活動，使投資者面臨的風險和不確定性增大，投資者就會謹慎考慮其投資項目。中小企業融資過程中信息不對稱問題比較嚴重。沒有經過外部審計的財務報告，盈利能力難以預測，產品質量較差，產品老化，檔次低等問題嚴重，經營規模小，其經營活動狀況外界不易了解，加劇了中小企業融資信息不對稱的程度，銀行承擔了過多的風險，缺乏為中小企業提供更多融資服務的動力，加大了融資難度。7 中小企業破產率高，其破產率遠遠高于大型企業。

研究表明，超過20%的中小企業在成立兩年后內就失敗，超過50%的中小企業在成立四年內就失敗，超過60%的中小企業在成立6年內就失敗。從理性經濟角度來講，如此高的破產率必然是多數投資者望而卻步。

三、中小企業融資困難的外部原因.金融因素

1銀行貸款管理體制的制約

目前，企業獲取資金的主渠道依舊是銀行。現行的金融體系中，國有商業銀行貸款給國有大中型企業似乎天經地義，而面對廣大中小企的貸款請求，往往不予支持，基層的銀行貸款權限受到嚴格的限制，同時貸款審批程序煩瑣。金融危機之后，我國政府認識到了國內金融業的不規范對國民經濟的不良影響，因此，中國人民銀行加大了對各個商業銀行的監督與考核。加強了商業銀行的風險控制體系，同時加快了改革步伐。商業銀行為了降低貸款的風險，普遍的采用了授權授信制度，一定程度上加大了商業銀行對基層銀行貸款的控制，實際上是將貸款權上收，基層銀行的貸款權利極為有限。一些縣級商業銀行變成了純儲蓄機構，只能吸收儲蓄，做一些基層的調查工作，沒有貸款權。地市級只有流動資金貸款權限，中國大多數中小企業在基層，需要一層層上報到總行，審批程序煩瑣，而且，商業銀行激勵與約束機制不對稱，內部的存款利率不合理，導致銀行“偽市場化”，制約了基層銀行貸款的積極性和主動性。同時，國家嚴格限制中小金融機構和民間金融活動，使中小企業借貸無門。2 證券制度的不完善使得中小企業融資難。

現行《證券法》對上市公司的嚴格要求，“主板市場”的上市公司主要是國有大型企業，針對家庭式企業，尤其是非國有科技企業的“二板市場”的缺失，基金組織及其其他形式的融資尚處于初建階段，使得中小企業直接融資的渠道很難實現。同時，我國《公司法》規定申請股票上市的條件：股份有限公司注冊資本不得少于人民幣500萬元，上市公司股東總額不少于人民幣3000萬元，公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上等等，這些硬性條件將中小企業拒之門外，阻礙著中小企業通過資本市場進行融資。我國《公司法》還規定有限責任公司發行債券其--------------------------精品

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凈資產不得少于6000萬元，股份有限公司凈資產不得少于3000萬元，并且有實力雄厚的企業擔保，不允許企業私募發行，這一系列條件也限制中小企業通過發行債券融資的空間。

政府原因

1、不具備公平競爭的市場環境

扶持、鼓勵中小企業經濟發展的政策措施不到位，許多政策法規沒落到實處，或者在落實上打了折扣。與國有集體和外商投資企業相比，個體私營經濟在許多方面還處于不利地位，缺乏公平競爭的市場環境，如市場準入方面，許多行業和部門仍然不允許中小企業進入，擁有進出口經營權的中小企業是鳳毛麟角，也不能設分支機構等。

2、政府管理不規范，宏觀調控乏力

政府對中小企業經濟的管理，涉及到多個部門，在對中小企業經濟管理中，往往出現相互交叉，缺乏協調的現象，增加了中小企業的負擔，又使他們無所適從。在對經濟機構協調方面，由于政府調控不力，致使中小企業經濟重復生產，處于粗放經營狀態。在監督方面，有的政府部門未能很好的履行監督職能，致使中小企業本身行動不規范。

四、對策

進入21世紀后，中小企業即面臨著前所未有的發展機遇，也面臨著嚴峻的挑戰。盡管中小企業的融資難題已經引起世界各國的廣泛關注，也提出了很多的解決方法，但是，畢竟造成中小企業融資難的原因是多方面的，因此，解決這個問題也必須從多方面入手。既要通過政府來調整法律法規，改善中小企業融資的宏觀環境，又要通過銀行等金融機構來調整貸款政策，放松對中小企業融資的限制條件，更重要的是中小企業應提高自身信用等級，樹立良好的企業形象，充分發揮企業的主觀能動性，依靠自身力量，與銀行建立長期的銀企關系。內外聯動，共同努力，相信中小企業融資困難的難題會逐步得到解決。

1、發揮政府職能，完善對中小企業的扶持政策

中小企業是經濟的原動力，中小企業的發展離不開法律的支持和保護，中小企業找市場競爭中一般處于劣勢地位，國家需要制定獨立的中小企業的法律法規來保護中小企業的健康發展。

政府采取優惠措施，加強對中小企業的扶持力度。目前，國家可以對中小企業采取的政策優惠包括：（1）財政補貼，政府對民營企業，中小企業的補貼通常是補貼到企業的培訓方面。（2）貸款貼息。（3）減免稅。（4）提供擔保，政府出資與民間資金結合成立擔保公司。（5）政策性保險

2、完善為中小企業服務的融資體系

中小企業在國民經濟增長中的作用不容忽視，商業銀行等金融機構應該充分認識到中小企業的重要性。改變對中小企業的歧視態度，完善對中小企業的服務體系。

3、人民銀行完善對中小企業融資的政策

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建立專門機構為中小企業服務，制定中小企業的貸款政策，解決中小企業信貸過程中出現的問題，鼓勵中小企業健康發展，可以從以下幾個方面進行完善：（1）建立適合中小企業的信用等級評估制度，（2）建議國有商業銀行對中小企業的貸款達到規定的比例，（3）提高商業銀行對中小企業貸款的積極性。

4、完善貸款的風險管理機制

中小企業由于規模小，沒有專業的經營管理人員和財務管理人員，商業銀行發放貸款的風險較高，這就要求商業銀行建立一套健全的風險管理體制，最大幅度的降低貸款風險，可以從以下幾個方面進行：（1）強化貸款責任制，同時建立貸款激勵機制，推行以行長負責制為中心的貸款管理體制，明確信貸人員的責任，建立貸款激勵機制，提高信貸人員發放貸款的積極性。加強對信貸人員的工作能力與道德水平的考核，建立一支品質硬的信貸隊伍。（2）按中小企業貸款的規定程序發放貸款，為了降低發放貸款的風險，商業銀行必須嚴格按照貸款的程序辦理貸款，審核中小企業的財務報表，分析其可行性，依法辦理。（3）加強對中小企業貸款后的監督，同時，對有多個戶頭的中小企業，還應該各銀行之間加強協作，減少逃廢銀行債務的現象的發生。

5、建立健全中小企業信用擔保體系

由于中小企業規模小，經營風險高，銀行的管理成本較高，貸款風險也較高，因此，銀行為了降低貸款風險，普遍采用抵押貸款，但中小企業因其規模小，缺乏抵押物品，導致融資困難。因此，很多國家和地區把建立健全中小企業信用擔保體系作為解決中小企業融資困難的一項措施，構建一個完整的中小企業信用擔保體系，應包括內部結構和外部環境倆部分。內部結構是指體系中的各項組成要素以及各要素間的有機聯系；外部環境是指信用擔保體系能發揮良好作用所必須的外部條件。

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