第一篇：中小企業(yè)銀行融資影響研究論文

融資成本是公司融資時，向資金融出方支付資金使用費，向中介機構支付中介費，以及產生的其他相關代價。一般情況下，按照融資來源劃分的各種主要融資方式融資成本的排列順序依次為：財政融資、商業(yè)融資、內部融資、銀行融資、債券融資、股票融資。銀行融資是企業(yè)最常見的融資形式，信譽高的企業(yè)可以直接向商業(yè)銀行進行各種融資，一般企業(yè)需要擔保、財產抵押、票據質押進行融資，這些都是企業(yè)容易做到的，是企業(yè)大眾化的融資形式。但由于市場運行規(guī)律、中小企業(yè)的先天弱質及金融業(yè)的經營特點，導致中小企業(yè)融資困難。

一、我國中小企業(yè)融資存在的問題

一般來講，企業(yè)的資金來源于兩方面：一是內源融資；二是外源融資。內源融資指企業(yè)不依賴于外部資金，而主要通過以前的利潤留存進行資本縱向積累的一種融資方式。外源融資主要指經濟主體直接進入證券市場，通過發(fā)行債券和股票等方式籌集資金，它包括直接融資和間接融資兩種。而我國絕大多數的中小企業(yè)從一開始就選擇勞動密集型的投入結構，這種投入結構所需要的配置資本相對低下，一般可以通過自籌得到解決，或者說，內源融資正好與這種投入結構的低成本相適應，因此，我國中小企業(yè)的發(fā)展主要依賴于內源融資，但這種金融安排只適用于處在初創(chuàng)時期的企業(yè)，當企業(yè)發(fā)展進入追求技術進步與資本密集的階段，則需要外部資金的支持。

目前，我國資本市場面臨的一個現實問題是，僅包容上海和深圳兩個證券交易所的“正規(guī)”資本市場規(guī)模過小，不能滿足大量企業(yè)證券發(fā)行與轉讓的需要；并且，由于受到技術能力和管理能力的限制，交易所的容量不可能無限擴張。世界最大的紐約證券交易所的上市公司數量不過2600多家，東京證券交易所的上市公司則不足2000家。如果將資本市場縮小化為股票交易所，則大量企業(yè)特別是中小企業(yè)必將被排斥于資本市場之外，而多層次資本市場的形成則需要一個相對較長的發(fā)展時期。同時，民間金融活動由于缺乏法律保障，利率不規(guī)范，容易引發(fā)糾紛，而且為大量非法資金提供了活動空間等原因而大都屬于政府限制的范疇。因此，在我國，不論是現在還是可以預見的將來，以商業(yè)銀行為主，其它金融機構為輔的中小企業(yè)信貸資金供給格局不會有太大的改變，銀行融資將依然是中小企業(yè)融資的主要途徑。

然而，我國中小企業(yè)與銀行的融資交易進行的并不順利，一方面，大量的資金“躺”在銀行里，另一方面，企業(yè)發(fā)展又缺乏資金，大量中小企業(yè)“貸款難”。盡管如此，對中小企業(yè)來說，銀行信貸融資方式相對于股票、債券等直接融資方式而言仍是有效率的。中小企業(yè)與銀行之間資金交易的不順暢導致了中小企業(yè)融資難問題，這已是不爭的事實。

二、中小企業(yè)銀行融資的影響因素分析

（一）利率管制

商業(yè)銀行對每筆貸款的審核程序一樣，無論貸款金額多少，都需經過信用評估、企業(yè)財務分析、提出調查報告和貸款委員會審查等一系列程序，這就使得商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的單位成本相對較高；加上中小企業(yè)一般比國有企業(yè)規(guī)模小，其信息披露也遠不如國有企業(yè)完善，如果銀行的收入不足以抵補這些成本，就可能對中小企業(yè)“惜貸”，因此，更高的利息收入能夠鼓勵商業(yè)銀行更多地考慮中小企業(yè)的貸款申請。

目前許多商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款利率在7-8%，利率浮動幅度雖然不大，但能獲得貸款的中小企業(yè)并不多。在交易費用存在的情況下，銀行更偏好貸款給大企業(yè)，做“批發(fā)業(yè)務”，而放棄向小企業(yè)貸款，不愿做“零售業(yè)務”。在交易費用存在的情況下，中央銀行對商業(yè)銀行的超額準備金支付的利息是商業(yè)銀行向企業(yè)貸款的機會利率，若貸款利率與機會利率之間的差額很小，則商業(yè)銀行會停止向企業(yè)貸款；若貸款利率與機會利率之間的差額比較小，則商業(yè)銀行只向大企業(yè)貸款，不向中小企業(yè)貸款；若貸款利率與機會利率之間的差額相當大，則商業(yè)銀行就既向大企業(yè)貸款，又向小企業(yè)貸款。因此，要從根源上治理我國中小企業(yè)融資難問題，放寬利率管制、實行利率市場化是一個標本兼治的良策。

（二）融資體制的國有經濟導向

二十多年的經濟改革并沒有改變融資體制的國有經濟導向。商業(yè)銀行與國有企業(yè)之間的依存關系在現行的融資體制中仍具有不可拆解的性質，國有企業(yè)的社會地位和責任事實上鎖定了商業(yè)銀行的地位和責任，同時也決定了改革過程中金融資源的配置結構。這種融資體制對于民營性質的中小企業(yè)而言是“外生”的而很難與之相兼容。

體制的排斥性一方面表現為商業(yè)銀行不愿意給中小企業(yè)放貸而承擔額外的風險；另一方面表現為商業(yè)銀行寧愿將錢放在中央銀行的超額準備金賬戶上，也不愿意貸給有效率的民營企業(yè)。目前，由于商業(yè)銀行的精力主要集中在如何規(guī)避風險上，因此，它們對那些預期的高回報、高風險的項目已經失去興趣。央行要求各大專業(yè)銀行推行個人貸款負責制后，更沒有銀行愿意向民營企業(yè)提供貸款了。

（三）信用擔保機構

我國企業(yè)信用制度尚在建立中，個人信用更為落后，全社會有信用危機感。在信用缺失的情況下，銀行為了減少呆壞賬，保障本金回流和增值，從1998年起，普遍推行了貸款抵押、擔保制度，純粹的信用貸款己經很少。中小企業(yè)普遍存在固定資產少，土地、房屋等抵押物不足等特點，因而向銀行申請貸款時需要第三方提供保證，這就有賴于信用擔保制度的完善。

信用擔保是一種信譽證明和資產責任保證結合在一起的中介服務活動，它介于企業(yè)和銀行之間，擔保人對銀行做出承諾，對企業(yè)提供擔保，從而提高企業(yè)的資信等級，幫助企業(yè)獲取發(fā)展資金。但是，目前信用擔保機構在數量上的匾乏、運作方式上的不規(guī)范不僅無法滿足眾多中小企業(yè)的貸款需求，而且也阻礙其自身的進一步發(fā)展。

（四）信貸歧視

盡管許多中小企業(yè)逐漸呈現出經營績效較好、產權結構較為完善、資本結構因依托于內源融資機制也較為完備的優(yōu)勢，它們卻很難與商業(yè)銀行建立普遍的金融聯系。商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸歧視所產生的不利影響。這主要表現在以下幾方面：

一是所有制歧視。在我國為數眾多的中小企業(yè)中，國有中小企業(yè)僅占總數的24%左右，民營中小企業(yè)成為其主流，因此，國有商業(yè)銀行與中小企業(yè)存在所有制“不兼容”問題，影響銀行授信。國有銀行不愿也沒有必要因為給民營中小企業(yè)發(fā)放貸款而承擔額外的風險。即便是民生銀行這樣的純粹的民營銀行，主要客戶也是大企業(yè)(包括民營大企業(yè))和大項目。二是客戶評價標準歧視。商業(yè)銀行現行的信用等級評定辦法是針對較大型企業(yè)制定的，中小企業(yè)與大企業(yè)使用的是同一種信用等級評定辦法，而大企業(yè)的各項信用指標是中小企業(yè)無法相比的，該評定辦法過于強調企業(yè)資產規(guī)模，從而造成中小企業(yè)的信用等級相對較低。這種狀況客觀上對中小企業(yè)形成了信用標準歧視，影響中小企業(yè)的融資信心。

（五）企業(yè)自身

現實中，中小企業(yè)違約行為已給銀行造成巨大損失。隨著銀行信貸業(yè)務趨于謹慎，銀行從自身利益出發(fā)更加不愿意貸款給信用度低、風險度高的中小企業(yè)。據權威部門統計，在沒有獲得貸款的中小企業(yè)中有22.5%是由于自身信用不佳造成的，這就是常說的“道德風險”。

總結

要解決中小企業(yè)銀行融資難的問題，不僅需要企業(yè)自身的努力，而且需要政府以及金融機構三方面的協調合作。

對廣大中小企業(yè)而言，增強信用意識，規(guī)范財務制度，健全財務報表，加大信息披露力度，給銀行提供真實的財務信息，嚴格按照合同要求使用銀行貸款并按時歸還銀行貸款本息，杜絕逃費銀行貸款債務行為，提高自身素質。

金融機構加強貸款產品的設計以及信貸業(yè)務的創(chuàng)新,以滿足處于不同行業(yè)、不同發(fā)展階段中小企業(yè)融資的需要；在有效防范信貸風險的前提下，創(chuàng)新適應民營企業(yè)特點的擔保方式，如民營企業(yè)聯保、倉單質押等，既方便民營企業(yè)貸款，又減輕其擔保費用負擔；政府倡導建立由民間發(fā)起、民間參股的區(qū)域性股份制銀行。小銀行的建立有利于激活國有銀行的活力，提高國內銀行業(yè)的整體競爭力，完善銀行業(yè)整體架構，切實解決中小企業(yè)融資難的問題；通過建立完善信用擔保和再擔保機構來分散和降低信貸風險；探索建立貸款保險制度來適當轉移貸款風險，從而增強商業(yè)銀行的放貸積極性。

第二篇：民營中小企業(yè)銀行融資影響因素及其變動的實證研究

民營中小企業(yè)銀行融資影響因素及其變動的實證研究

陳如清中國建設銀行福建省分行

【摘要】民營中小企業(yè)融資問題一直難以有效解決。本文基于銀行的視角，運用計量經濟學最小二乘法分析工具，建立民營中小企業(yè)銀行貸款供給的解釋模型，選取民營經濟發(fā)達的福建省泉州市為例，對該區(qū)域民營中小企業(yè)銀行貸款供給影響因素及其變動情況進行實證分析，研究結果表明：資產總額、擔保實力、適度的負債水平是影響民營中小企業(yè)銀行融資的主要因素，但這種影響呈現出逐年減弱的趨向；并從企業(yè)、銀行、政府角度提出了相關建議。

【關鍵詞】民營中小企業(yè)；銀行融資；影響因素

中小企業(yè)融資難是世界性的問題，民營中小企業(yè)融資問題尤為突出，銀行作為現階段國內融資的主渠道，對于有效緩解民營中小企業(yè)融資困難發(fā)揮著重要的作用。本文嘗試從融資供給的角度出發(fā)分析民營中小企業(yè)融資影響因素，通過研究民營中小企業(yè)銀行貸款供給的影響因素及其變動情況，探尋改善融資服務的途徑，對于有關部門制定相關對策，具有一定的參考價值。

一、引言

中小企業(yè)融資問題一直以來都是國內外學術界關注的焦點議題。國外學者涉及中小企業(yè)銀行貸款供給影響因素的實證研究，散見于一些對企業(yè)資本（融資）結構影響因素進行研究的文獻中，以Norton（1991）、Barbosa（2003）以及Gavin Cassar（2003）的觀點較具代表性，周月書等（2009）總結國外相關文獻觀點認為在資金供給方面，企業(yè)的資信、增長和盈利能力對融資尤其重要。近年來，國內關于中小企業(yè)貸款影響因素的實證研究也取得了一些進展，主要觀點有：張捷等（2002）分析認為貸款形式、融資成本和審批時滯是造成中小企業(yè)貸款約束的重要原因，企業(yè)的資產負債率和貸款負債比對銀行貸款決策的影響比較大，密切的銀企關系有助于緩解貸款約束；馬九杰等（2005）分析認為企業(yè)資產結構、盈利能力、產品銷路、企業(yè)信用評級、銀企關系、企業(yè)管理層人員素質對縣域中小企業(yè)的信貸融資能力具有很大的影響；楊毅（2009）分析認為企業(yè)參加信用評定、更長的企業(yè)年齡、更強的盈利能力、提供抵押的能力等因素，對企業(yè)獲得貸款的能力具有顯著的影響；常州人行課題組 1

（2009）分析認為銀行向中小企業(yè)貸款首先考慮的因素是國家產業(yè)政策，其次是擔保方式，企業(yè)的經營情況特別是盈利和發(fā)展前景是銀行決定能否放貸的關鍵因素。

綜上，已有文獻對中小企業(yè)融資結構影響因素的實證研究居多，而關于中小企業(yè)銀行貸款供給影響因素的實證研究偏少，目前還未發(fā)現就民營中小企業(yè)銀行貸款供給的影響因素進行實證研究的文獻，本文嘗試就民營中小企業(yè)銀行貸款供給的影響因素及其變動情況進行實證研究。

二、實證模型、變量選擇及樣本數據選取

為了研究民營中小企業(yè)銀行貸款供給的影響因素，本文參照國外比較成熟的實證研究方法，從銀行貸款人角度出發(fā)，結合民營中小企業(yè)特征，特建立如下的民營中小企業(yè)銀行貸款供給的解釋模型。

Yi??i??iXi??ii=1，2，?，n

其中，Yi為被解釋變量，反映民營中小企業(yè)銀行貸款供給水平，本文選用銀行貸款來測度，一般采用銀行貸款的對數值。Xi為1×K維解釋向量（K為解釋變量的個數），是一系列可能影響銀行對民營中小企業(yè)進行放貸的指標，包括：（1）產業(yè)政策；（2）資產總額；（3）（3）負債水平；（4）擔保實力；（5）盈利能力；（6）銀企關系。?i為回歸系數，?i為誤差項。

本文所采取的樣本數據來源于福建省泉州市，該市工商企業(yè)99%是民營中小企業(yè)，經濟增量的90%、稅費的60%由民營中小企業(yè)貢獻，具有代表性和典型性。經過向民營中小企業(yè)和有關銀行調查訪問，共收集了215家企業(yè)（企業(yè)特征為總資產不大于1.2億元或銷售收入不高于1億元）的資料，剔除了數據異常的樣本企業(yè)，最終得到了57家企業(yè)的有效數據作為實證檢驗的樣本，并采用橫截面分析法，分別以2007-2009年樣本企業(yè)的主要指標來考察民營中小企業(yè)銀行貸款供給的影響因素。

三、影響因素理論假設

產業(yè)政策（x1）：企業(yè)所屬產業(yè)列入國家宏觀調控范圍，銀行進行貸款決策也會相對謹慎。本文用啞變量值1表示該企業(yè)屬于未受宏觀調控產業(yè)企業(yè)，0表示該企業(yè)屬于宏觀調控產業(yè)企業(yè)（樣本企業(yè)涉及到的近年來陸續(xù)受到調控的行業(yè)：07年紡織，08年房地產、石材、陶瓷，09年棉紡、毛紡、印染、化纖、造紙、食品、皮革等）。

資產總額（x2）：資產實力越強，抵御風險能力也越強，債務承受能力也越高，銀行給予的貸款支持也會越多。本文取企業(yè)的資產總額作為代理變量，一般采用資產總額的對數值。

負債水平（x3）：企業(yè)負債水平越低，破產風險越低，銀行也越容易給予貸款支持。本文用企業(yè)的資產負債率來衡量其負債水平。

擔保實力（x4）：企業(yè)適于擔保的資產越多，信用越強，則獲取銀行貸款支持也會較多。本文取企業(yè)的固定資產當作可擔保資產，擔保實力則用固定資產占總資產比重來表示。

盈利能力（x5）：企業(yè)盈利能力越強，對外籌資和償債能力也越強，銀行貸款支持自然也會比較多。本文用企業(yè)的資產凈利率來衡量其盈利能力。

銀企關系（x6）：企業(yè)與銀行保持良好的合作關系，有利于減少銀企之間的信息不對稱，增強企業(yè)信用，提高銀行對企業(yè)貸款支持的可能性。考慮銀企關系難以量化，本文取企業(yè)自成立至2009年底的經營年數作為代理變量，一般采用年數的對數值。

四、實證結果及分析

根據上述模型，本文運用計量經濟學軟件Eviews5.1最小二乘法（OLS）對樣本數據進行回歸分析，2007-2009年回歸結果分別如表

1、表

2、表3所示。

表12007年民營中小企業(yè)銀行貸款供給影響因素回歸結果

常數項 產業(yè)政策 資產總額 負債水平擔保實力 盈利能力 銀企關系 觀察值 F值F-statistic DW檢驗

系數

-1.329269 0.169534 0.879431 2.387132 2.629381 1.284428-0.169278

15.67578 1.666187

標準差

2.330935 0.275976 0.121273 0.685202 0.498700 1.131581 0.116906 調整的R值 Prob(F-statistic)

AIC準則

（t）值

-0.570273 0.614307 7.251644 3.483837 5.272466 1.135074-1.447978

P值

0.5710 0.5418 0.0000 0.0010 0.0000 0.2618 0.1539

*********

0.611259 0.000000 1.773093

***

注：***表示在1%的水平上顯著，**表示在5%的水平上顯著，*表示在10%的水平上顯著。

表22008年民營中小企業(yè)銀行貸款供給影響因素回歸結果

常數項 產業(yè)政策

系數

-1.967318 0.002783

標準差

2.587260 0.167241

（t）值

-0.760387 0.016643

P值

0.4506 0.9868

資產總額 負債水平擔保實力 盈利能力 銀企關系 觀察值 F值F-statistic DW檢驗

0.947139 1.598856 2.249165-0.119237-0.122658

14.61800 1.730750

0.130970 0.679508 0.501007 1.560810 0.144341 調整的R2值 Prob(F-statistic)

AIC準則

7.231737 2.352963 4.489286-0.076394-0.849777

0.0000 0.0226 0.0000 0.9394 0.3995

*****

***

0.593342 0.000000 1.818151

***

注：***表示在1%的水平上顯著，**表示在5%的水平上顯著，*表示在10%的水平上顯著。

表32009年民營中小企業(yè)銀行貸款供給影響因素回歸結果

常數項 產業(yè)政策 資產總額 負債水平擔保實力 盈利能力 銀企關系 觀察值 F值F-statistic DW檢驗

系數

-0.724852 0.192245 0.884910 1.973818 1.149868-2.140618-0.083496

11.61630 1.833515

標準差

2.554387 0.176915 0.128385 0.778813 0.497532 2.010323 0.191014 調整的R值 Prob(F-statistic)

AIC準則

（t）值

-0.283767 1.086654 6.892603 2.534392 2.311145-1.064813-0.437119

P值

0.7778 0.2824 0.0000 0.0144 0.0250 0.2921 0.6639

*******

0.532155 0.000000 1.972773

***

注：***表示在1%的水平上顯著，**表示在5%的水平上顯著，*表示在10%的水平上顯著。

（1）產業(yè)政策（x1）：實證結果表明，產業(yè)政策與民營中小企業(yè)銀行融資之間不存在顯著的相關關系，反映了近年來國家政策大力扶持中小企業(yè)發(fā)展，銀行不僅審時度勢，而且更加理性務實，根據區(qū)域經濟特點、行業(yè)布局和企業(yè)特征，結合自身發(fā)展戰(zhàn)略和市場定位，實行差別化的信貸政策，抓住發(fā)展機遇，貼近市場和客戶，有效拓展民營中小企業(yè)信貸市場。

（2）資產總額（x2）：回歸結果顯示，資產總額與民營中小企業(yè)銀行融資之間呈十分顯著的正相關關系，反映了民營中小企業(yè)資產規(guī)模越大，投入越多，實力越強，也會得到銀行更多融資的支持，但資產規(guī)模對融資的影響也在逐步弱化。因此，民營中小企業(yè)集中精力做強做大，也更能吸引銀行業(yè)的注意力。

（3）負債水平（x3）：回歸結果顯示，負債水平與民營中小企業(yè)銀行融資之間呈顯著的正相關關系，與一般的理論假設不一致。這可能是泉州地區(qū)民營經濟“草根”特征明顯，主

要依靠自身滾動積累逐漸發(fā)展起來的，多數屬于低負債水平的企業(yè)，本文選取的樣本企業(yè)加權平均資產負債率僅26.9%，適度負債在一定程度上更有利于企業(yè)提高資金利用效率，擴大生產經營規(guī)模，發(fā)展前景往往也較看好，況且目前區(qū)域內銀行同業(yè)競爭激烈，目標市場戰(zhàn)略定位也更傾向于拓展該類企業(yè)。因此，在泉州地區(qū)，適度的負債水平反而對民營中小企業(yè)銀行融資起到了正面的影響。但與2007年相比，2009年負債水平對民營中小企業(yè)銀行融資的影響已大大減弱。

（4）擔保實力（x4）：回歸結果顯示，擔保實力與民營中小企業(yè)銀行融資之間呈顯著的正相關關系，反映民營中小企業(yè)擔保實力強，銀行給予的貸款支持也會相應大。目前我國金融市場還不完善，民營中小企業(yè)信用狀況普遍還不理想，銀行在關注借款主體的同時，也很關注擔保實力，要求借款企業(yè)提高有效的擔保措施特別是抵押擔保，以利于銀行規(guī)避企業(yè)信用風險。但2007-2009年擔保實力對民營中小企業(yè)銀行融資的影響呈現出逐年減弱的趨向。

（5）盈利能力（x5）：回歸結果顯示，盈利能力與民營中小企業(yè)銀行融資之間不存在顯著的相關關系，表明盈利能力對民營中小企業(yè)銀行融資沒有影響。這可能是泉州市民營中小企業(yè)絕大多數是勞動密集型企業(yè)，本身收益水平不高，本文選取的樣本企業(yè)加權平均資產凈利率僅10.2%，2009年僅比2007年微增0.17%，銀行放貸更多的是考慮企業(yè)的整體償債能力。

（6）銀企關系（x6）：回歸結果顯示，銀企關系（企業(yè)自成立至觀察期的經營年數）與民營中小企業(yè)銀行融資之間不存在顯著的相關關系，說明企業(yè)成立的時間長短對其銀行融資沒有影響。這可能跟泉州市民營中小企業(yè)多數習慣依賴內源融資，不太重視銀企關系，也有可能跟當地民間資本市場活躍，民營中小企業(yè)資金短缺傾向尋求非正規(guī)渠道解決有關。

五、研究結論和政策建議

上述研究結果表明，在民營經濟發(fā)達的福建省泉州市，資產總額、擔保實力、適度的負債水平是影響民營中小企業(yè)銀行融資的主要因素，而產業(yè)政策、盈利能力和銀企關系對民營中小企業(yè)銀行融資的影響并沒有顯現出來。因此，要從根本上解決民營中小企業(yè)的銀行融資問題，必須從影響因素入手，有賴于企業(yè)、銀行、政府三方協力攻克，系統破解，整體推進。其一是民營中小企業(yè)要加大創(chuàng)新力度，優(yōu)化產品結構，實現轉型升級，提高產品附加值和市場競爭力，并通過加強經營管理，規(guī)范財務制度，努力做強做大，增強信用水平，不斷提高自身的綜合實力和社會形象。其二是銀行業(yè)要進一步深入市場和客戶，針對區(qū)域特點和客戶

特征，加強研發(fā)和創(chuàng)新，特別要轉變風險管理理念，借助信息技術手段，探索差別化、多樣化的風險管理工具，適當下放審批權限，優(yōu)化內部業(yè)務流程，降低經營管理成本，加大考核激勵力度，進而實現有效拓展民營中小企業(yè)市場，同時又能有效防范信用風險。其三是政府要將扶持中小企業(yè)融資的各項政策措施落實到位，進一步完善社會服務體系，特別是在中小企業(yè)貸款擔保體系、信用體系建設上要向縱深推進，努力營造寬松和諧的社會融資環(huán)境。

【參考文獻】

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第三篇：中小企業(yè)融資研究

選題領域：中小企業(yè)融資問題研究

注意：同學們只是在這個研究領域范圍內選題，具體的題目可以不同。

選題解讀：中小企業(yè)在我國國民經濟發(fā)展中扮演著重要角色,但是中小企業(yè)的融資瓶頸問題卻一直制約著其經營與發(fā)展。據研究,目前我國中小企業(yè)的融資渠道還很單一,銀行貸款是其主要的融資來源,但是由于銀行等金融機構和中小企業(yè)間存在信息不對稱的問題,導致銀行普遍對中小企業(yè)實行信貸配給,在一定程度上惡化了中小企業(yè)的融資環(huán)境。要從根本上解決這一問題,就要建立健全我國中小企業(yè)征信制度，中小企業(yè)信貸擔保體系等。

基本思路和論文結構：論文可以重點分析目前我國中小企業(yè)征信的發(fā)展現狀,針對不足的地方, 在借鑒發(fā)達國家的經驗的基礎上,分析總結了我國中小企業(yè)征信發(fā)展的思路和模式；并結合我國實際情況和中小企業(yè)的特點,設計了中小企業(yè)信用評級指標體系,運用相關性分析進行指標的實證篩選,從法律制定、數據庫建設、政府作用、信用文化培育、懲罰機制、征信行業(yè)標準化等幾方面提出建議。

理論方法：歸納演繹、數理統計分析、計量分析、規(guī)范分析。

建議參考以下文獻：

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? 歐志偉、蕭維等.中國資信評級制度建設方略.上海:上海財經大學出版社，2005.劉國光.中小企業(yè)融資.北京:民主與建設出版社，2002.蕭維.企業(yè)資信評級.北京:中國財政經濟出版社，2005.李志贊.銀行結構與中小企業(yè)融資，經濟研究，2002，(6)林毅夫.李永軍.中小金融機構發(fā)展與中小企業(yè)融資.經濟研究，2001，(1)孫偉祖.金融產業(yè)演進與金融發(fā)展—基礎理論的構建及延伸.北京:中國金融出版社，2006 陳惠芳等.民營企業(yè)投融資與風險管理.北京:中國社會科學出版社，2004 愛德華·肖．經濟發(fā)展中的金融深化[M].北京:中國社會科學出版社，1989 羅納德·麥金農.經濟發(fā)展中的貨幣與資本.上海三聯書店，上海:1998

第四篇：論文 中小企業(yè)融資

中小企業(yè)融資問題探索

班級：投資與理財081 學號：08236152姓名：朱瑤瑤 指導教師：朱佳俊

[摘要]從企業(yè)、銀行和政府三個方面分析了金融危機下中小企業(yè)融資難的原因，指出，中小企業(yè)應強化自身素質建設，全面提升融資能力；銀行等金融機構應加大改革力度，優(yōu)化中小企業(yè)金融服務；要發(fā)揮政府扶持和引導作用，改善中小企業(yè)融資和發(fā)展的社會環(huán)境。

[關鍵詞]中小企業(yè)融資；企業(yè)信用；金融危機

中小企業(yè)融資是指中小企業(yè)從自身生產經營現狀及資金運用情況出發(fā)，根據企業(yè)未來經營與發(fā)展策略的要求，通過一定的渠道和方式，利用內部積累或向企業(yè)的投資者及債權人，籌集生產經營所需資金的一種經濟活動。一般來說，企業(yè)融資能力與其資產規(guī)模、信用程度、企業(yè)未來成長的期望等因素成正相關，與企業(yè)風險成負相關。我國中小企業(yè)由于資金規(guī)模較小、經營風險較大、抗沖擊能力較弱等客觀制約因素制約，融資困難。據2007年統計數據顯示，我國中小企業(yè)創(chuàng)造的CDP占到全國的60％，貢獻了50％的稅收，并解決了75％以上的就業(yè)崗位，毫無疑問，中小企業(yè)已成為我國國民經濟持續(xù)、快速發(fā)展的重要推動力。基于這一現實，近年來，各級政府部門、金融監(jiān)管機構以及銀行業(yè)金融機構分別從政策環(huán)境、監(jiān)管體系、服務機制、金融產品等不同層次，不斷優(yōu)化中小企業(yè)融資環(huán)境，解決中小企業(yè)融資難題。

一、我國中小企業(yè)融資難的原因分析

(一)中小企業(yè)自身原因

1．中小企業(yè)融資渠道狹窄。目前我國中小企業(yè)融資主要渠道是商業(yè)性貸款。信貸資金僅僅是企業(yè)融資渠道的一部分，企業(yè)融資渠道還應該包括股權融資、債券融資、項目融資、融資租賃、并購融資、票據貼現等?。但這些融資形式門檻高，在我國中小企業(yè)中還沒有得到廣泛的應用。

2．中小企業(yè)面臨嚴重的信用危機。目前我國中小企業(yè)的信用問題是融資難的最根本原因，突出表現在以下幾個方面：第一，財務信用缺失。財務信用缺失是我國中小企業(yè)的一個普遍現象，是信用缺失的一個突出點。我國多數中小企業(yè)所有權歸屬于個人，很少具備健全的內控制度和財務制度。而為達到融資目的，大量中小企業(yè)與社會審計機構串通，提供虛假財務報告，造成銀行對企業(yè)的信息收集和分析成本加大，使銀行很難對其真實的資信狀況進行考察。這無疑使得銀行不愿意向中小企業(yè)提供貸款。第二，融資信用不足。一些中小企業(yè)缺乏對融資信用的重視，不愿意守信還貸，信用風險偏高，銀行不愿意放貸。企業(yè)得不到銀行的貸款，無法做大做

強，就不能創(chuàng)造更大的效益，另一方面，銀行發(fā)放的貸款少，獲得的收益也就相應減少。這樣就嚴重地損害了銀企的互利關系，導致我國中小企業(yè)融資信用環(huán)境的惡化。第三，商業(yè)信用缺失。中小企業(yè)是市場經濟中最活躍的部分，大量的商業(yè)往來都發(fā)生在中小企業(yè)之間。企業(yè)為了節(jié)約成本和擴大銷售，常常使用信用交易方式。但是實際上，信用交易的背后是大量的違約行為。這就極大地限制了中小企業(yè)的短期商業(yè)性融資。

中小企業(yè)信用的普遍缺失造成了整個社會信用環(huán)境的低下，惡劣的信用環(huán)境反過來導致了中小企業(yè)的擔保難、抵押難、融資難。

(二)銀行方面的原因

1．城市商業(yè)銀行、農村信用社掀起聯合重組浪潮，“服務中小”的市場定位受到沖擊。在我國的銀行金融機構中，城市商業(yè)銀行和農村信用社是中小企業(yè)金融服務的主要提供者。特別是城市商業(yè)銀行，自成立伊始就確立了“立足地方、堅持中小”的市場定位，在中小企業(yè)服務方面進行了積極探索，并形成特色。但近兩年來，一些省政府出于做大金融以促進經濟發(fā)展的考慮，對省內具有獨立法人資格的城市商業(yè)銀行實施聯合重組，組建規(guī)模更大的省級地方銀行。而資產規(guī)模和資本規(guī)模的急速放大，進一步誘發(fā)了銀行做大項目、大客戶的沖動，離中小企業(yè)越來越遠。此類改革使得專門為中小企業(yè)服務的金融機構的數量逐漸減少，中小企業(yè)融資不可避免因此受到影響。

2．抵押條件過于苛刻，貸款程序復雜，貸款成本高。銀行雖然實行抵押擔保制度，但落實起來卻很困難，貸款手續(xù)繁雜，尤其是抵押手續(xù)，使很多中小企業(yè)貸不到款或不愿貸款。中小企業(yè)普遍具有規(guī)模小、固定資產少、土地、房產等抵押物不足的特點，提供一定數量和質量的抵押物用于貸款抵押的難度較大，擁有較大規(guī)模廠房和先進設備的個體、私營企業(yè)更是微乎其微，有的企業(yè)甚至只是租賃經營，更沒有有效的資產可用于貸款抵押。評估登記部門分散、手續(xù)繁瑣、收費高昂。企業(yè)資產評估登記要涉及土地、房產、機動車、工商行政及稅務等眾多管理部門，而且各個部門都要收費、收稅，如果再加上正常貸款利息，所需費用幾乎與民間借貸利率相近，普通中小企業(yè)難以承受。

3．國有銀行改制，加強了風險意識，使得銀行“惜貸”。隨著國有商業(yè)銀行股份制改革，銀行信貸體制對貸款責任人的責任追究很重，而激勵機制不足。“貸款終身責任制”的實施，使得國有商業(yè)銀行的信貸員出現恐貸心理，喪失了開展貸款業(yè)務的動力。

(三)政府方面的原因

1．資本市場不完善。自1990年上海證券交易所正式開業(yè)以來，我國股市經歷了幾次暴漲暴跌，國家為了維護金融市場穩(wěn)定，在政策上限制了企業(yè)股權融資的門檻。中國的中小企業(yè)只有很少部分能越過這個門檻。

2．政府對民間金融的政策過于簡單，行政干預過多。20世紀90年代末期，我國政府曾經對農村合作基金會和供銷社股金服務部進行了整頓，當時政府出臺這些政策是有其特定歷史背景的，對于穩(wěn)定金融秩序十分重要。但是，多次反復整頓金融秩序也很容易給公眾造成民間金融就是風險的錯覺。民間金融對正規(guī)金融有不可替代的補充作用，然而，許多地方政府為了防止?jié)撛诘慕鹑陲L險，對民間借貸加以嚴格限制，而無視它給中小企業(yè)所帶來的種種便利。雖然，2005年底人民銀行開始為民間融資正名，并選定了4個省份的農村進行“只貸不存”的民間金融試點工作，但各方面還不完善。

3．中小企業(yè)服務體系不健全。我國尚沒有廣泛建立一批為中小企業(yè)服務的信息咨詢機構，提供咨詢、教育、信息、技術、產品開發(fā)和市場開發(fā)等方面的服務。中小企業(yè)急需各種技術服務，以便能更好地進行產品創(chuàng)新，為產業(yè)結構的優(yōu)化升級做出貢獻；職工和管理層需要積極參加多種形式的教育培訓，以提高企業(yè)人才素質，進一步吸引更多人才。而政府在諸如此類的方面卻沒有能為其提供及時有效的幫助。雖然部分省市已經構建了中小企業(yè)服務體系，但還處于初步探索階段，遠未成熟。

二、緩解我國中小企業(yè)融資難的對策

(一)強化自身素質建設，全面提升中小企業(yè)融資能力

1．強化財務管理，杜絕造假現象。中小企業(yè)提供給銀行的會計報表資料應該數據準確、真實有效，如實反映企業(yè)的財務狀況及經營成果。中小企業(yè)要贏得銀行的信任與支持，就必須提高認識，建立健全各項規(guī)章制度，強化內部財務管理，規(guī)范經營，自我約束，確保企業(yè)的各項經濟活動和財務收支必須在國家的法律、法規(guī)及規(guī)章允許的范圍內進行，提高企業(yè)生產經營的透明度，保證會計信息的真實性和合法性，這也是中小企業(yè)轉換經營機制、建立現代企業(yè)制度、謀求最佳經濟效益和社會效益所要求的。

2．加強企業(yè)自身信用建設。對于中小企業(yè)自身而言，在目前直接融資渠道還不暢通的情況下，要想通過間接融資解決資本不足的問題，需要做的最大的事情就是提高自己的信用度。市場經濟是信用經濟，市場競爭是公平競爭。它拒絕欺詐，排斥投機取巧，鄙視一切不講信譽的行為。作為中小企業(yè)，要相互信任、恪守信用、以誠為本。3．積極拓寬中小企業(yè)融資渠道。目

前，我國中小企業(yè)融資主要是通過銀行機構來實現的，渠道單一。企業(yè)過度依賴銀行貸款，不僅會產生資金來源不足和資金緊張的后果，而且也不符合市場經濟發(fā)展的要求。因此，應積極發(fā)展資本市場，并鼓勵和引導中小企業(yè)直接融資，以改變企業(yè)主要依賴銀行獲得資金的現狀。

(二)加大銀行等金融機構的改革力度，優(yōu)化中小企業(yè)金融服務

1．發(fā)展面向中小企業(yè)的中小型金融機構。我國應大力發(fā)展中小型金融機構，在股份制商業(yè)銀行、地方性商業(yè)銀行、城市信用社或商業(yè)銀行、農村信用社及未來的社區(qū)銀行中擴充針對中小企業(yè)的金融業(yè)務，以滿足廣大中小企業(yè)的需要。

2．完善信貸人員考核制度，適當下放基層行貸款審批權限。根據<銀行開展小企業(yè)授信工作指導意見》，銀行應制定專門的業(yè)績考核和獎懲機制，突出對分支機構和授信人員的正向激勵。并且銀行應將小企業(yè)授信情況納入對分支機構的考核范圍。對小企業(yè)授信人員的考核，可采取薪酬與其業(yè)務、效益和授信質量等綜合績效指標掛鉤的方式。另外，適當下放貸款的審批權限，確需上收的，上級行要提高審批效率；銀行應根據不同地區(qū)的經濟發(fā)展水平、經濟和金融管理能力、信貸資金占用和使用情況、金融風險狀況等因素，實行區(qū)別授信。

3．放寬抵押貸款條件，適當擴大貸款抵押率。銀行應進一步放寬抵押品的范圍。根據《銀行開展小企業(yè)授信工作指導意見，銀行可接受房產和商鋪抵押，商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權質押，倉單、提單質押，基金份額、股權質押，應收賬款質押，存貨抵押，出口退稅稅單質押，資信良好企業(yè)供銷合同質押，小企業(yè)業(yè)主或主要股東個人財產抵押、質押以及保證擔保等。還應完善抵押物拍賣市場和中介機構，降低抵押成本和減少抵押手續(xù)。

(三)發(fā)揮政府扶持和引導作用，改善中小企業(yè)融資和發(fā)展的社會環(huán)境

1．完善風險投資機制和資本市場，為中小企業(yè)融資提供良好環(huán)境。風險投資是一項高風險的戰(zhàn)略投資。由于我國在政策環(huán)境、退出機制、企業(yè)制度、個人信用等方面尚存在諸多問題，VC在投資總量上也只占很小的比例。政府必須有與之配套的有利于風險投資發(fā)展的政策法規(guī)、經濟體制、金融秩序等外部環(huán)境。政府應該培育我國真正的風險投資主體，為風險投資創(chuàng)造良好環(huán)境和出臺優(yōu)惠政策。盡快降低中小企業(yè)進行股權融資的門檻，拓寬企業(yè)直接融資渠道。

2．要放松金融管制，引導民間資本發(fā)展中小銀行和小額貸款公司，鼓勵民間融資。中小企業(yè)將持續(xù)發(fā)展，大型商業(yè)銀行肯定不能滿足融資的需要。中國民間資本并不稀缺，稀缺的是民間銀行。國家可在高新技術開發(fā)區(qū)和民營經濟發(fā)達地區(qū)試點民間銀行，然后加以推廣。民間融資

是利國利民的大好事。簡便、快捷的民間融資是中小型民營企業(yè)融資的最重要渠道。凡是民間融資發(fā)達地區(qū)，就是民營經濟發(fā)達地區(qū)，民間融資不發(fā)達地區(qū)，就一定是民營經濟不發(fā)達地區(qū)。

3．政府規(guī)范和引導中小企業(yè)，構建中小企業(yè)信用擔保體系。為解決中小企業(yè)融資難的問題，我們應借鑒<中小企業(yè)法》《中小企業(yè)投資法》和《擔保法》等法規(guī)，構建以互助性擔保為主的中小企業(yè)信用擔保體系。互助性擔保的優(yōu)勢來自于民間擔保的產權結構、社區(qū)性和互助、互督、互保機制。當面臨風險時，政策性擔保機構通常的做法是將風險轉移給政府，而互助性擔保機構承擔的風險最終由會員分擔，容易被潛在的被擔保者接受，擔保審批人與擔保申請人相互較為了解，緩解了信息不對稱問題；互助性擔保將銀行或政府擔保組織的外部監(jiān)督轉化為互助性擔保組織內部的相互監(jiān)督，提高了監(jiān)督的有效性；處于劣勢的中小企業(yè)通過互助性擔保聯系起來，在和銀行談判時可以爭取到較優(yōu)惠的貸款條件；互助性擔保減輕了政府財政負擔，可以為政府與中小企業(yè)溝通創(chuàng)造新的渠道，容易獲得政府的支持。為適應今后的發(fā)展需要，宜構建以互助性擔保機構為主、政策性擔保機構和商業(yè)性擔保機構為補充的擔保機構為基礎，以地區(qū)和市級、省級、全國三級再擔保機構為支撐的結構體系。

4．制定和完善相關的法律、法規(guī)，提供基本的制度保障。政府在法律法規(guī)體系建設方面做出了很大的努力，但我們還需要更努力。應根據《中小企業(yè)促進法》，從融資角度，進一步加大對中小企業(yè)的支持力度。可著手制定<中小企業(yè)信用擔保管理條例》和<中小企業(yè)融資基金管理條例》等配套的法規(guī)，改善中小企業(yè)融資的法律環(huán)境。必須制訂專門的《信用法》，使治理我國的信用環(huán)境有法可依。

解決我國中小企業(yè)融資難的問題是一項龐大的系統工程，需要結合我國的具體國情，所處的發(fā)展階段，以及社會、經濟、金融在內的各項綜合改革的進程，并通過政府、企業(yè)、金融機構及社會等多方面的共同努力，才能使我國中小企業(yè)最終走出融資困境。

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第五篇：安裝工程造價影響因素研究論文

一、影響安裝工程造價的主要因素

1.施工人員的因素

目前，我國建筑業(yè)作業(yè)人員技能水平還不是很高。一部分勞務分包公司所聘請的農民工缺乏相關的技能培訓。這些農民工在施工過程中由于施工技能的不熟練導致施工效率低下。因此，安裝工程施工質量常常存在一定的潛在風險，也就無可避免地造成部分已完工的工程進行返修，增加了工程費用的支出。因此需要加強管理和培訓指導。安裝工程中人工費的主要計算依據是來自工程項目所需用工量以及工程所在當地的人工單價而確定。根據筆者經驗，近幾年施工人員的人工費占工程造價的比例顯著上升。鑒于工程性質、工程規(guī)模及施工范圍的不同，一般來說，安裝工程中人工費大約占整體工程造價總額的10%～25%。因此在選取勞務分包作業(yè)隊伍的時候，需要根據工程實際情況，結合專業(yè)特點，選擇信譽好、有實力的分包隊伍。這樣能從現場施工作業(yè)第一道環(huán)節(jié)控制施工質量，減少浪費，縮短工期、降低成本和工程造價。

2.施工材料的因素

（1）材料質量

材料質量是安裝工程中確保施工質量的核心點，是控制安裝工程造價的基本保證。一旦在施工過程中使用了不合格的材料進行施工，不但安裝工程的質量得不到保障，還會對使用安全存在巨大的隱患。同時，在工程驗收過程中發(fā)現問題，增加多次返工，必然增加安裝工程的造價。

（2）材料價格波動

目前，由于國內物價迅速增長及世界經濟發(fā)展的不平衡影響、區(qū)域性價格壟斷等因素，造成材料價格異常波動且一路上漲。通常在安裝工程的造價控制過程中，主要是利用造價行政管理部門發(fā)布的市場“信息價”，事實上由于“信息價”的收集、發(fā)布及采用需要一定的時間周期，導致這種“信息價”具有一定的滯后性，對本工程造價控制具有相當不利影響。同時，安裝工程中造價最重要的組成部分是設備費和材料費。在工程費用中約占總費用的60%～70%左右。因此在安裝工程施工過程中必須要嚴格控制好設備、材料的價格。

3.施工機具的因素

施工機械是進行安裝工程施工的工具。在安裝過程中所使用的施工機械的效率、能耗和故障概率對工程造價的控制具有十分重要的影響。因此，對安裝過程中所涉及到的施工機具必須在工程開工前就進行預先安排和考慮，一定要契合工程的特點與要求，做到適時適度適量。

二、加強合同管理是嚴格控制安裝工程造價的關鍵手段

1.訂立適合的合同

好的合同應具備內容完整、清楚，用詞嚴謹、準確，條款細致、嚴密等特點，盡可能做到面面俱到，才能保證合同履行、合同管理的順利進行。這點可從招標前的設計、招標文件的內容抓起。可制定不同類別的招標文件范本如土建、機電安裝、設備采購、監(jiān)理、第三方檢測、監(jiān)測、設計、咨詢等。在招標文件中設定與各類合同對應的報價清單格式也很重要，正確完整的清單開項對控制工程造價有著重要的實際意義。因此參與制定招標文件范本的合同管理人員、設計人員、項目管理人員等必須具備較全面的專業(yè)知識及具備較強的工程經驗。簽訂合理可靠的有效合同，確定好各方承擔的合同風險。根據規(guī)模不同，選擇不同的合同類別，防止勞動糾紛發(fā)生。

2.提高合同變更的管理

工程建設在執(zhí)行階段，常常會出現設計變更、工期變更、施工方法變更等工程變更。在招標文件的合同商務條款中應設立完善的變更、支付、索賠條款，以使變更有充分的依據。在出現變更時，甲乙雙方應根據施工實際情況和合同的有關條款，分清各自的責任。對因業(yè)主、設計或其他合同約定的原因發(fā)生的變更，經業(yè)主確認后，可以進行合同價款變更并計量；如果因承包商的原因（如因質量問題造成的返工、施工緩慢造成的工期延誤等）導致的損失，則應由承包商自行承擔，不予增加費用，業(yè)主甚至還可依據合同進行索賠。

三、加強變更設計管理是控制安裝工程造價的重要組成工程變更包括設計變更、進度計劃變更和施工條件變更等。由于安裝工程建設的內容都具有一定的復雜性，同時在施工過程中業(yè)主也會提出一些動態(tài)的要求，因此工程變是難以避免的。研究并加強工程變更管理具有重要的理論和現實意義，具體體現以下幾個方面：

（1）有利于建設單位控制安裝工程的總體造價與建設規(guī)模、降低資金投入的風險、提高資金利用率，為業(yè)主創(chuàng)造更多的效益。

（2）加強工程變更管理有利于提高合同執(zhí)行的靈活性，有效應對各種不可預見的變化和風險，激發(fā)各方建設熱情、提高工作效率、保證各方共同利益和工程質量、保持合同各方友好和諧的合作關系。

四、工程變更的有控制方法和策略

1.制定嚴密的合同條款

發(fā)布招標文件時就制定與變更的條件、方法有關的條款作為合同執(zhí)行過程中變更的依據。隨著我國改革開放的不斷深入，工程項目的管理也將逐步與國際接軌。在國際上，發(fā)包方經常咨詢專門的公司編制嚴密的合同文件，對承包商的制約條款幾乎達到無所不包的地步，防止施工單位找各種借口，進行索賠。

2.合理索賠

進行索賠時建設單位應嚴格按照合同及相關會議紀要等文件計算工程量與費用，對不合要求的分項不予計量。建設單位對因承包方原因造成的工期延誤進行索賠，對工程質量不達標的要求承包方返工修補或者賠償損失。

3.制定嚴格的變更審批流程，依據合同條款認真處理工程變更

施工中嚴格控制設計變更，對必須變更的一定要經過相應的審批流程才能進行變更。由于施工條件變化所引起的合同價格變化，在合同中如果有適用于變更工程的價格，則按照變更合同價格；如果合同中有相同或類似的價格則參照執(zhí)行合同價格；如果合同中沒有相同或類似的價格則要由承包商與發(fā)包方協商達成一致。

4.重視圖紙會審

圖紙會審是在施工準備階段由建設主體共同參與的較大范圍的設計交底及圖紙審查。可以發(fā)現設計中存在的問題，最大程度上減少工程變更帶來的工期拖延和施工單位費用索賠等問題。

5.嚴格做好工程結算，把好最后一道關口

在進行安裝工程的施工結算時要仔細核對下發(fā)的施工圖紙、施工合同、變更設計等有關結算資料。通過逐項的細致、全面、準確地審查分析，確定結算工程量、定額子目或清單單價、費率套用的正確、變更造價，最終完成安裝工程結算。