第一篇：農村信用社農信社改革和發展存在問題及建議調研

自從農村信用社開展改革工作以來，農村信用社的經營狀況明顯好轉，支農資金實力明顯增強，產權制度也進一步得到完善，但同時也暴露出一些問題，針對農村信用社改革的現狀、作法和存在的問題，提出了一些建議和對策。

一、改革和發展存在的問題

（一）產權關系仍需進一步明晰

多年以來，農村信用社產權不明晰，法人治理結構不完善，管理責任不落實，成為制約農村信用社發展的一個核心問題。以法人為單位改革農村信用社產權制度，關鍵就是要農村信用社作為一個市場主體，實現“誰出資、誰管理、出了問題誰負責”這一目標。這就要求股東在依照法律規定的范圍內以自己的出資額來清償債務，股東享有所出資產的收益權，企業由出資人或其雇用的經理人員來經營。按照市場經濟理論，產生這種效應的前提是生產要素的市場化流動、組合，而非政府行政主導。農村信用社由于歷史原因，使其自建社以來的所有改革均是政府行政主導的結果，社員投入資本的增多并不意味真正獲得更多的表決權和管理權，使社員沒有增加股本金份額的動力。目前，股本金補充仍處于被動引導而非主動增資的局面，導致農村信用社股本金經過多次的清產核資和改革規范都難以達到真正意義上的股權意義，這種非真正意義上的“股權”成為制約農村信用社改革發展的關鍵問題。

（二）法人治理結構不完善

農村信用社在由合作社轉向現代金融企業制度過程中，現有的法人治理結構不符合或不完全符合現代企業制度的要求，還沒有建立起決策、執行、監督之間的相互制衡機制，激勵和約束也沒有得到很好的匹配。具體表現為：決策機構、執行機構、監督機構各自的職責分工尚未明確，現有的許多規定在實際操作中難以執行，決策權、執行權、監督權在實際工作中沒有得到有效分離，股東會和理事會很難對信用社法人代表實施有效的監督和制約，“一長獨大”的現象仍然嚴重。

（三）經營機制僵化和內控乏力

由于長期受“官辦”思想和國有商業銀行管理模式的影響，農村信用社在管理上形成了“鐵工資”、“鐵飯碗”、“鐵交椅”的痼疾，難以實行有效的正向激勵制度，相當一部分農村信用社處于粗放經營狀態，員工素質普遍偏低，與其他銀行業金融機構相比存在著較大的差距，在同業競爭中處于劣勢。在內控管理上存在著制度不健全、制度執行力差、風險控制力弱等問題。

（四）歷史包袱沉重，資產質量差，經營困難，潛在金融風險仍然很大

為了明晰產權關系，真正轉換農村信用社的經營機制，國家對試點地區的農村信用社不僅發行了專項央行票據，置換了部分不良資產，彌補或部分彌補了歷年虧損掛賬，減免了稅收，達到“花錢買機制”的目的。應該說，這些扶持政策的貫徹落實，對于化解農村信用社的歷史包袱，改善資產質量，提高盈利能力發揮了巨大的促進作用。但是，我們必須清醒地認識到，農村信用社一些深層次矛盾和問題并未得到根本解決，風險狀況也沒有得到根本改善，今后改革發展的問題仍然不少。這主要表現在：農村信用社票據兌付條件“門檻”較高，“出門”困難，即使票據兌付后歷史包袱仍然較重，不良貸款總量仍然很大，而且還有許多潛在不良資產沒有反映出來；人均利潤、資產利潤率等指標較小而虧損面、虧損額仍然較大；撥備嚴重不足，抗風險能力尚未得到明顯增強；農村信用社股金雖然增加很多，但是不少股金在本質上仍然是存款化股金，基礎很不穩固；農村信用社在提足各項風險撥備后實際資本充足率仍然很低；內控制度很不健全，案件時常發生，潛在風險不容樂觀。

（五）管理體制不順，管理職權和責任需要進一步明確

經過改革，農村信用社管理體制發生了重大變化。按照國務院關于“農村信用社的管理交由地方政府負責”的要求，由省級人民政府全面承擔對轄內農村信用社的管理和風險處置責任，形成了“國家宏觀調控、加強監管，省級政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的農村信用社監督管理體制。但是這一新的監督管理框架在實際操作中還存在著一些問題，主要表現在：省級政府依法管理的職責范圍沒有具體劃分，造成職責定位模糊、職責邊界不清，政企難以分開；省級聯社受省級人民政府和基層聯社雙重授權管理（即省級政府授權省級聯社對農村信用社進行行業管理，社員單位授權省級聯社對農村信用社進行自律管理）缺乏法律依據，且多重授權管理對基層聯社違規違制行為缺乏約束力，多級法人體制在一定程度上造成分散決策、低層次決策。同時，金融監管與行業管理、行業管理與自主經營、依法管理與自律管理等方面的具體內涵還不清晰，各自的職權和責任還有待明確，職能交叉、責任不清的現象還在一定范圍內存在。

二、農村信用社改革建議及對策

（一）協調各級政府關系，盡快落實扶持政策

一是省政府及省聯社要為信用社改革和發展創造優良的信用環境。廢除和制止少數部門出臺針對農村信用社的限制性、歧視性做法，鼓勵和引導將農村政策性業務交由農村信用社辦理，特別是財政性、事業性單位的存款引導其存入信用社，同時建議銀監會要會同有關部門加快研究郵儲資金適當返還農村的辦法，制止金融機構的不正當競爭，讓支農資金不外流，增強信用社的支農后勁。

二是信用社要多向政府匯報，請求政府采取有效措施，幫助農村信用社處置不良資產，降低不良貸款比率，加大清收轄內黨政干部在農村信用社的借款和介紹、擔保貸款的力度，幫助信用社落實原關、停、并、轉的企業貸款，防止企業借改革之機逃廢信用社債務。三是加快電子化建設步伐，盡快實現全省、全國通存通競，提高信用社競爭能力，爭取實現改革和發展的“雙豐收”。

（二）加強信合員工培訓，造就敬業愛崗隊伍

加快發展是農村信用社擺脫困境、贏得主動的第一要務。我們要加強學習培訓，不斷提高工作人員素質，是做好信用社工作的必要條件。一是制定計劃，組織人員系統地學習有關金融業務知識和法律知識，提高員工專業水平；二是理論聯系實際，認真學習案例，調查研究，在學習中提高，在實踐中創新；三是及時總結和推廣清收工作的成功經驗，表彰先進人物，打造一支團結拼搏、學習創新的團隊。四是堅持以人為本，強化人本管理理念，繼續做好員工的再教育工作，大力弘揚以“敬業”為核心的思想理念，造就一支具有“勤奮、忠誠、嚴謹、開拓”精神的員工隊伍。

（三）加大清收盤活力度，提高農信社經營效益

由于歷史的原因，農村信用社的資產質量不容樂觀。盤活貸款存量，改善信用社資產質量，是農村農信社目前重中之重的首要工作。繼續組織完善好有關清收盤活的做法和獎懲制度，逐級分解落實不良貸款任務，責任到人，專項考核，進一步加大行政的、經濟的、法律的清收盤活的力度。同時，在實際工作中，堅持以效益為中心，從各個經營環節上下苦功，依法合規經營的基礎上，穩扎穩打，不斷優化資產結構，鎖定不良貸款存量，大力減少不合理資金占用，同時積極開辦新的業務品種，使農村信用社的資產實現多元化，全面提高資產盈利水平，實實在在地把經營效益提高到一個新水平。

（四）完善各項考核辦法，增強優患意識和責任感

在狠抓“以法治社和以德治社”工作的同時，進一步做好深入細致的思想政治工作，加大考核力度，完善考核辦法和措施，在落實好服務“三農”的各項工作舉措中，要結合銅鼓實際幫助農民朋友進行產業結構的調整，實實在在地為農民朋友提供好產前、產中、產后的農村金融和信息服務，促進農民增產增收，增強員工的優患意識和責任感，把全體信合員工的思想統一到發展農村信合事業這一主題上來。

（五）深化產權制度改革，完善法人治理結構

經過一段時間的改革試點，農村信用社的產權制度框架已經初步形成。下一步要將工作重點轉向建立合理、科學、有效的法人治理結構。一是進一步完善股權設置。結合當地實際，合理確定入股起點，積極吸收種養殖大戶、私營業主、企業法人等有能力、有愿望參與農村信用社管理的投資人入股，提高農村信用社的決策和管理能力。既要防止因股權過于集中被少數大股東控制，又要防止因股權過于分散被內部人控制。二是按照現代企業制度的要求，進一步健全法人治理結構，明確職責分工，形成決策、執行、監督相互制衡的治理結構。要解放思想，大膽創新，努力探索符合我國農村和農村信用社實際的有效治理結構。三是進一步加強制度建設，科學合理地制定有關工作程序和議事規則，增加決策透明度，提高運行效率。

（六）改善農村金融服務，加大金融支農力度

農村信用社要進一步改善農村金融服務，加大金融支農力度。無論采取何種產權模式，選擇何種組織形式，都要堅持服務“三農”的經營方向，信貸資金大部分要用于支持本地區農業和農民，即使是實行了股份制改造的機構，也要根據當地農村產業結構狀況，確定一定比例資金用于支農。加大推廣農戶小額信用貸款的力度，進一步完善農戶聯保貸款辦法，健全、完善農村信用社資金結算體系，大力發展銀行卡等現代支付工具，不斷探索代理保險、證券、委托理財、信息咨詢服務等新的金融支農服務方式。人民銀行要會同有關部門抓緊提出解決偏遠地區農村金融服務問題的意見，為深化農村信用社改革和農村金融改革的整體推進創造條件。農村信用社農信社改革和發展存在問題及建議調研責任編輯：飛雪 閱讀：人次

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第二篇：探討農村信用社改革發展的現狀、存在的問題及建議

自從江西省農村信用社開展改革試點以來，農信社歷史包袱得到初步化解，經營狀況開始好轉，農信社支農資金實力明顯增強，產權制度也進一步得到完善，充分發揮了信用社農村金融主力軍和聯系農民的金融紐帶作用，更好地支持了農村經濟結構的調整，幫助農民增加了收入，現筆者以江西省××縣農村信用社為例，剖析農村信用社改革的現狀、作法及存在的問題和建議。

一、農村信用社目前改革的現狀、作法

××縣農村信用社按照國務院、省政府和上級主管部門關于農村信用社改革精神和工作部署，本著“謹慎、積極”的態度，根據改革實施方案的規定，認真組織和開展了產權制度改革、增資擴股、清收不良貸款、票據置換和稅款返還等工作，目前××縣農村信用社實行的是兩級法人改革模式，并選擇中央銀行專項票據支持。全縣按實際資不抵債數額的的規定置換，已申請發行萬元專項中央銀行票據等額置換信用社不良貸款和歷年掛帳虧損××年月日，××縣農村信用社與人民銀行已經簽訂了改革試點專項央行票據協議書，各項改革工作正在有條不紊進行中。截止××年月日，全縣農村信用社各項存款萬元，各項貸款萬元，其中不良貸款余額萬元，占貸款總額的；股本金余額為萬元，比××年凈增萬元。專項票據置換之后，全縣農村信用社資本凈額為萬元，資本充足率可達到％，符合申請二級法人體制的專項票據發行的要求。目前增資擴股工作正在積極地發展，清收不良貸款也有新的突破，稅收返還工作正在積極與當地稅務部門協調，××縣農村信用社在這次改革中的主要作法是：

（一）強化領導，廣泛宣傳。首先，縣聯社成立了增資擴股、清收盤活等相應的領導工作組，由聯社一把手掛帥，配備業務骨干，為做好增資擴股、清收盤活工作提供了組織領導和人員保證。其次，通過多種渠道和方式向社會廣泛宣傳農村信用社的地位和作用、深化改革和增資擴股的目的、意義及相關政策、規定等，爭取社會各界的理解支持，讓更多的自然人和法人主動參與農村信用社的投資擴股工作。

（二）改進服務，兌現政策。對原已入股的股金，已提取的股息和分紅我們將及時兌給社員，按照為“三農”服務的宗旨，進一步端正經營方向，改革服務方式，轉變工作作風，強化服務功能，擴大服務領域，提高服務水平，及時解決農戶生產生活中的實際問題；保證入股社員在同等條件下享有的貸款優先權和利率優惠權，以吸引更多社員入股，年初我們就專門下發了根據社員入股的實際情況，在利率政策規定的范圍內進行貸款利率優惠的通知。

（三）周密部署，擴大范圍。增資擴股是農村信用社提高資本充足率最直接、最有效的方式。第一是針對我縣還有一部分農民沒有入股農村信用社的現狀，我們積極動員，使我縣農民入股面××年月底達到；第二是將入股面擴大到能獨立承擔責任的所有自然人，打破傳統的一戶一股的格局，如三都鎮個體戶李夢初等戶一次性入股萬元；第三是利用我縣民營經濟快速發展和商業銀行縣域業務萎縮的有利時機，充分發揮信貸政策較靈活的優勢，采取利率優惠、手續簡便的方法吸引大量的法人資格股和個體戶自然資格股。

（四）清收創新，績效掛鉤。提高貸款質量是深化農村信用社改革重要任務之一，我們要求全縣信用社干部職工都應高度重視清收不良貸款工作，一把手親自抓，保證清收工作的人力、物力、財力到位；分管領導具體抓，業務部門密切配合，信貸部門負責組織執行和做好參謀，齊抓共管，上下聯動，成立清收不良貸款工作組，共同做好清收不良貸款的組織、宣傳、督導、協調工作。一是我們根據省、市管理部門出臺的一系列清收不良貸款獎勵辦法，結合當地實際，轉變思想觀念，以人為本，制訂具體的清收不良貸款考核細則，完善激勵機制，落實獎勵辦法，真正調動清收人員的積極性；二是廣泛宣傳清收工作的重要性，加大力度清收不良貸款，不僅要調動內部職工的積極性和創造性，還要調動外部單位和人員的積極性。爭取地方黨政、司法機關和金融監管部門的理解和支持，形成社會合力，要成立黨政機關、司法部門、金融監管、信用社為成員的清收不良貸款協調小組，形成強大的社會氛圍，打擊逃廢債行為；三是在清收創新操作中，講究經濟效益，維護信用社的利益，盡力使清收工作達到“多贏”的效果，保證清收不良貸款工作順利進行。

二、農村信用社改革存在的問題

通過這次農村信用社改革，同時也暴露出一些問題，在信貸支農上農村信用社目前還有點力不從心，農村信用社在服務方式上由于存在局限性無力從更大范圍為“三農”提供綜合服務，主要存在以下問題：

（一）當地政府扶持力度還不夠到位

改革期間，縣政府成立了農村信用社改革領導小組，并下發了縣政府號文件，可以說對農村信用社的改革是高度重視的，但由于我縣目前是兩級法人產權模式，稅收的上繳仍分縣級財政和鄉（鎮）級財政兩塊核算，加之，由于縣鄉（鎮）兩級財政都十分困難和脆弱，雖經多次向政府及財政部門請示、匯報，至目前為止，關于農村信用社在改革中享受的稅收返還問題仍未得到解決，影響了全縣農村信用社去年（萬元）的營業稅返還和今年上半年（萬元）營業稅等額補貼的政策兌現。

（二）籌資工作整體環境不是很好

一是組織存款難度較大。從今年月份起，存款有所回落，特別是城區的網點一直處下降趨勢，影響了農村信用社市場競爭力和支農后勁。由于當地存在不正當競爭（特別是郵政儲蓄）和信用社硬件設施跟不上國有商業銀行和郵政儲蓄，加上政府的幫扶措施得不到見效的落實，對農村信用社歧視性做法在一些部門還仍然存在，涉農部門的開戶還不能得以到位，加之全縣經濟不景氣的不樂觀因素，同時群眾對存款利率不能接受特別是還要加收的所得稅農民更是反對，致使我社組織資金的難度進一步加大，存款極不穩定；二是農民對增資擴股反應冷淡股金籌集存在隱患。信用社在農民中的信譽度不高總認為信用社歸省政府接管后，沒有國家銀行那么有保障，加上目前信用社經營效益不明顯，入股分紅難于實現，有很多股民借各種機會要求退回自己的股金，對入股持觀望態度。

（三）全縣整體資本充足率還較低

我縣是個山區小縣，經濟發展不很景氣，農社歷史包袱沉重歷年虧損掛帳萬元，至六月底止，資本充足率仍是經過央行票據置換后，資本充足率達到了，但離農村信用社改革規定的要求還相差較遠，不良貸款比例降幅雖大，但存在著貸款總量擴大的稀釋因素。目前有些基層信用社的實際不良貸款數額還大于××年年底的賬面數，主要原因是基層信用社在近幾年的經營管理中為了消除歷年巨大不良貸款數額對自身帶來的不良影響利用舊貸轉新貸的辦法從賬面上使不良貸款額下降其中包括逾期和呆滯貸款。

（四）各社整體業務發展很不平衡

從單個信用社的經營情況看，由于受山區自然環境和當地經濟條件的影響，各個信用社發展的各項業務發展很不平衡，有的社業務量大、效益好，有的社業務量小、效益低，在人員配置上形成了很大的困難，使我縣農村信用社的經濟效益一直處于較低水平。

（五）農戶貸款與支農服務存在矛盾

農村貸款有一種矛盾就是有償還能力的多數農戶不需要貸款而需要資金的往往償還能力較差，而且在落后地區存款往往遠遠大于貸款。一是貸款涉及面窄、輻射面小。為控制貸款風險各信用社針對農戶建立信用檔案實行信用戶管理信用社的貸款主要面向信用戶但信用戶只是廣大農戶的很少一部分大部分農戶很難貸到款。二是信用戶貸款難。信用社在“保放、保收、保效益”的指導思想下大多惜貸、怕貸許多滿足貸款條件的信用戶也很難貸到款。三是信用社貸款種類單一農民發展副業所需資金貸款難。信用社針對農民的主要是小額貸款這種小額貸款的期限大多為年貸款額度各社不盡相同但這些小額貸款只能用于農民的生活或現有農業生產的周轉資金一些大額的期限較長的貸款年期萬元以上很難辦理。

（六）員工整體素質偏低，競爭意識不強

農村信用社整體素質較其他金融單位相比較，仍然處于較低水平。目前，全縣名在崗員工中擁有本科文憑的只有人，大專人，中專人，高中人，初中與初中以下的有人。由于少數員工的綜合素質不高，沒有吃苦耐勞的精神，缺乏上進心、主動性和創造性，致使本社業務開展緩慢。

三、農村信用社改革建議及對策

（一）協調各級政府關系，盡快落實扶持政策

一是省政府及省聯社要為信用社改革和發展創造優良的信用環境。廢除和制止少數部門出臺針對農村信用社的限制性、歧視性做法，鼓勵和引導將農村政策性業務交由農村信用社辦理，特別是財政性、事業性單位的存款引導其存入信用社，同時建議銀監會要會同有關部門加快研究郵儲資金適當返還農村的辦法，制止金融機構的不正當競爭，讓支農資金不外流，增強信用社的支農后勁。，二是信用社要多向政府匯報，請求政府采取有效措施，幫助農村信用社處置不良資產，降低不良貸款比率，加大清收轄內黨政干部在農村信用社的借款和介紹、擔保貸款的力度，幫助信用社落實原關、停、并、轉的企業貸款，防止企業借改革之機逃廢信用社債務。三是加快電子化建設步伐，盡快實現全省、全國通存通競，提高信用社競爭能力，爭取實現改革和發展的“雙豐收”。

（二）加強信合員工培訓，造就“敬業愛崗”隊伍

加快發展是我縣農村信用社擺脫困境、贏得主動的第一要務。我們要加強學習培訓，不斷提高工作人員素質，是做好信用社工作的必要條件。一是制定計劃，組織人員系統地學習有關金融業務知識和法律知識，提高員工專業水平；二是理論聯系實際，認真學習案例，調查研究，在學習中提高，在實踐中創新；三是及時總結和推廣清收工作的成功經驗，表彰先進人物，打造一支團結拼搏、學習創新的團隊。四是堅持以人為本，強化人本管理理念，繼續做好員工的再教育工作，大力弘揚以“敬業”為核心的思想理念，造就一支具有“勤奮、忠誠、嚴謹、開拓”精神的員工隊伍；

（三）加大清收盤活力度，提高農信社經營效

第三篇：探討農村信用社改革發展的現狀、存在的問題及建議

自從江西省農村信用社開展改革試點以來，農信社歷史包袱得到初步化解，經營狀況開始好轉，農信社支農資金實力明顯增強，產權制度也進一步得到完善，充分發揮了信用社農村金融主力軍和聯系農民的金融紐帶作用，更好地支持了農村經濟結構的調整，幫助農民增加了收入，現筆者以江西省××縣農村信用社為例，剖析農村信用社改革的現狀、作法及存在的問題和建議。

一、農村信用社目前改革的現狀、作法

××縣農村信用社按照國務院、省政府和上級主管部門關于農村信用社改革精神和工作部署，本著“謹慎、積極”的態度，根據改革實施方案的規定，認真組織和開展了產權制度改革、增資擴股、清收不良貸款、票據置換和稅款返還等工作，目前××縣農村信用社實行的是兩級法人改革模式，并選擇中央銀行專項票據支持。全縣按實際資不抵債數額的的規定置換，已申請發行萬元專項中央銀行票據等額置換信用社不良貸款和歷年掛帳虧損××年月日，××縣農村信用社與人民銀行已經簽訂了改革試點專項央行票據協議書，各項改革工作正在有條不紊進行中。截止××年月日，全縣農村信用社各項存款萬元，各項貸款萬元，其中不良貸款余額萬元，占貸款總額的；股本金余額為萬元，比××年凈增萬元。專項票據置換之后，全縣農村信用社資本凈額為萬元，資本充足率可達到％，符合申請二級法人體制的專項票據發行的要求。目前增資擴股工作正在積極地發展，清收不良貸款也有新的突破，稅收返還工作正在積極與當地稅務部門協調，××縣農村信用社在這次改革中的主要作法是：

（一）強化領導，廣泛宣傳。首先，縣聯社成立了增資擴股、清收盤活等相應的領導工作組，由聯社一把手掛帥，配備業務骨干，為做好增資擴股、清收盤活工作提供了組織領導和人員保證。其次，通過多種渠道和方式向社會廣泛宣傳農村信用社的地位和作用、深化改革和增資擴股的目的、意義及相關政策、規定等，爭取社會各界的理解支持，讓更多的自然人和法人主動參與農村信用社的投資擴股工作。

（二）改進服務，兌現政策。對原已入股的股金，已提取的股息和分紅我們將及時兌給社員，按照為“三農”服務的宗旨，進一步端正經營方向，改革服務方式，轉變工作作風，強化服務功能，擴大服務領域，提高服務水平，及時解決農戶生產生活中的實際問題；保證入股社員在同等條件下享有的貸款優先權和利率優惠權，以吸引更多社員入股，年初我們就專門下發了根據社員入股的實際情況，在利率政策規定的范圍內進行貸款利率優惠的通知。

（三）周密部署，擴大范圍。增資擴股是農村信用社提高資本充足率最直接、最有效的方式。第一是針對我縣還有一部分農民沒有入股農村信用社的現狀，我們積極動員，使我縣農民入股面××年月底達到；第二是將入股面擴大到能獨立承擔責任的所有自然人，打破傳統的一戶一股的格局，如三都鎮個體戶李夢初等戶一次性入股萬元；第三是利用我縣民營經濟快速發展和商業銀行縣域業務萎縮的有利時機，充分發揮信貸政策較靈活的優勢，采取利率優惠、手續簡便的方法吸引大量的法人資格股和個體戶自然資格股。

（四）清收創新，績效掛鉤。提高貸款質量是深化農村信用社改革重要任務之一，我們要求全縣信用社干部職工都應高度重視清收不良貸款工作，一把手親自抓，保證清收工作的人力、物力、財力到位；分管領導具體抓，業務部門密切配合，信貸部門負責組織執行和做好參謀，齊抓共管，上下聯動，成立清收不良貸款工作組，共同做好清收不良貸款的組織、宣傳、督導、協調工作。一是我們根據省、市管理部門出臺的一系列清收不良貸款獎勵辦法，結合當地實際，轉變思想觀念，以人為本，制訂具體的清收不良貸款考核細則，完善激勵機制，落實獎勵辦法，真正調動清收人員的積極性；二是廣泛宣傳清收工作的重要性，加大力度清收不良貸款，不僅要調動內部職工的積極性和創造性，還要調動外部單位和人員的積極性。爭取地方黨政、司法機關和金融監管部門的理解和支持，形成社會合力，要成立黨政機關、司法部門、金融監管、信用社為成員的清收不良貸款協調小組，形成強大的社會氛圍，打擊逃廢債行為；三是在清收創新操作中，講究經濟效益，維護信用社的利益，盡力使清收工作達到“多贏”的效果，保證清收不良貸款工作順利進行。

二、農村信用社改革存在的問題

通過這次農村信用社改革，同時也暴露出一些問題，在信貸支農上農村信用社目前還有點力不從心，農村信用社在服務方式上由于存在局限性無力從更大范圍為“三農”提供綜合服務，主要存在以下問題：

（一）當地政府扶持力度還不夠到位

改革期間，縣政府成立了農村信用社改革領導小組，并下發了縣政府號文件，可以說對農村信用社的改革是高度重視的，但由于我縣目前是兩級法人產權模式，稅收

第四篇：農村信用社調研文章農信社貸款投放存在問題與建議

當前，農村信用社作為擔任主要支農的金融機構，在促進農民致富、發展農村經濟中的地位越來越突出。立足農村、服務“三農”的辦社宗旨確定了農村信用社的主要服務對象是廣大農村的千家萬戶，點多面廣、工作量大、經濟效益相對較低，是目前農村信用社面臨的客觀問題。為了生存和發展，農村信用社在深化改革的同時，必須提高自身經濟效益，追求和實現利潤最大化，實現這一目標的關鍵步驟是抓好貸款投放工作。筆者經過調查，對當前農信社貸款投放工作存在的一些問題進行了簡單歸納和提出幾點粗淺的建議，供大家參考。

一、信貸服務由“小三農”向“大三農”轉變與信用社貸款投放實力不相適應

當前，城鄉正呈現一體化的趨勢，信貸支農由支持傳統農業向支持現代農業轉變，從單獨支持第一產業向支持農村城鎮化建設、支持第二和第三產業發展及農村消費轉變，由支持傳統的“三農”積極向支持縣域經濟的“大三農”轉變。貸款需求量明顯增加，而作為農村信用社支農資金的主要來源是居民儲蓄存款，對公存款占很少的比例，信用社支農資金明顯不足。

建議：

1、人民銀行繼續加大支農再貸款的額度；

2、各級政府要引導涉農部門到信用社開戶，將涉農資金存到信用社；

3、各級政府繼續加大農信社不良貸款清收的組織領導，以優質資產置換不良貸款，督促清收行政事業單位和公務員貸款。

二、擴大內需資金需求旺盛與農村信用社優質項目爭取少不相適應

自去年下半年以來，國家出臺了一系列擴大內需政策，各種優質項目較多，但是農村信用社由于傳統上只發放小額農貸，沒有從事大型項目貸款業務，營銷手段明顯落后。

建議：

1、政府搭建溝通平臺，通過召開政府對接會形式，向農信社推介優質項目；

2、省聯社應發揮行業優勢，將全省的大型項目吸納推介到縣市聯社，做大項目貸款。

三、客戶貸款需求與抵押擔保制度不相適應

農村客戶對象的多樣性以及資金需求的多元性，客觀上要求我們在防范風險上要采取抵押擔保，但抵押擔保難一直是制約信貸投放的難點。一是中小企業擔保公司成立晚，資金實力不雄厚，擔保金額難擴大；二是農戶政策性擔保公司還沒有成立，農戶貸款擔保難問題一直十分突出；三是抵押擔保費用高，手續繁瑣，增加了融資成本；四是農村土地流轉抵押沒有法律依據，農村土地承包經營權抵押一時難以推廣。

建議：

1、加大擔保公司成立及資本金的補充力度，增加財政注資，提高擔保公司的擔保能力。

2、政府協調貸款抵押登記部門減免費用，努力降低貸款成本；

3、政府引導、信用社、農戶參與，推動農村專業合作社和協會的建立，積極開展與農村專業合作社（協會）的信用合作；

4、積極探索土地經營承包權抵押；

5、建立農業保險與農村信貸相結合的銀保互動機制，降低支農貸款風險，構建“信貸+保險”的支農模式。

四、農村信用社經營商業化功能與支農的社會責任不相適應

農村信用社自主經營、自負盈虧、自擔風險，但農村信用社承擔支農責任，農業是弱勢產業，農民是弱勢群體，支農貸款風險大。

建議：

1、減免農信社支農貸款利息收入營業稅。

2、對支農資金利息支出進行補償；

3、對支農資金損失進行專項補償。

五、支農貸款投放質量與金融生態環境不相適應

當前金融生態環境依然不佳：一是農戶信用意識差；二是企業逃廢債務現象仍然存在；三是依法訴訟未執結案件多，從一定程度上造成支農貸款到期收回率低、質量不高，與省聯社制度規定的貸款到期收回率指標和監管部門貸款質量要求不相適應。

建議：

1、加大金融生態環境建設，繼續開展信用農戶、信用鄉鎮、信用社區以及信用縣市創建活動；建立黑名單，嚴厲打擊逃廢債務；

2、加大勝訴案件執行力度，提高司法公信力；

3、各級政府要關注農村信用社村組貸款債權落實、普九債務政府撥款還貸的監督；

4、銀監部門改進農信社貸款風險五級分類方式，結合農信社實際，單獨制訂農信社不良貸款認定標準。

農村信用社調研文章農信社貸款投放存在問題與建議責任編輯：飛雪 閱讀：人次

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第五篇：農村信用社改革和發展的現狀及存在問題

探討農村信用社改革和發展的現狀和存在的問題及建議

摘要：自從農村信用社開展改革試點工作以來，農村信用社的經營狀況明顯好轉，支農資金實力明顯增強，產權制度也進一步得到完善，但同時也暴露出一些問題，本文針對農村信用社改革的現狀、作法和存在的問題，提出了一些建議和對策，為下一步農村信用社的改革提供參考的理論依據和借鑒作用。

關鍵詞：深化改革;農村信用社;產權治理；內控制度

自從江西省農村信用社開展改革試點以來，農信社歷史包袱得到初步化解，經營狀況開始好轉，農信社支農資金實力明顯增強，產權制度也進一步得到完善，充分發揮了信用社農村金融主力軍和聯系農民的金融紐帶作用，更好地支持了農村經濟結構的調整，幫助農民增加了收入，現筆者以江西省銅鼓縣農村信用社為例，剖析農村信用社改革的現狀、作法及存在的問題和建議。

一、農村信用社目前改革的現狀、作法

銅鼓縣農村信用社按照國務院、省政府和上級主管部門關于農村信用社改革精神和工作部署，本著“謹慎、積極”的態度，根據改革實施方案的規定，認真組織和開展了產權制度改革、增資擴股、清收不良貸款、票據置換和稅款返還等工作，目前銅鼓縣農村信用社實行的是兩級法人改革模式，并選擇中央銀行專項票據支持。全縣按實際資不抵債數額的50%的規定置換，已申請發行1034萬元專項中央銀行票據等額置換信用社不良貸款和歷年掛帳虧損,2004年9月2日，銅鼓縣農村信用社與人民銀行已經簽訂了改革試點專項央行票據協議書，各項改革工作正在有條不紊進行中。截止2004年6月30日，全縣農村信用社各項存款20733萬元，各項貸款15346萬元，其中不良貸款余額2866萬元，占貸款總額的18.68%；股本金余額為2157萬元，比2002年凈增1284萬元。專項票據置換之后，全縣農村信用社資本凈額為327萬元，資本充足率可達到2.09％，符合申請二級法人體制的專項票據發行的要求。目前增資擴股工作正在積極地發展，清收不良貸款也有新的突破，稅收返還工作正在積極與當地稅務部門協調，銅鼓縣農村信用社在這次改革中的主要作法是：

㈠強化領導，廣泛宣傳。首先，縣聯社成立了增資擴股、清收盤活等相應的領導工作組，由聯社一把手掛帥，配備業務骨干，為做好增資擴股、清收盤活工作提供了組織領導和人員保證。其次，通過多種渠道和方式向社會廣泛宣傳農村信用社的地位和作用、深化改革和增資擴股的目的、意義及相關政策、規定等，爭取社會各界的理解支持，讓更多的自然人和法人主動參與農村信用社的投資擴股工作。

㈡改進服務，兌現政策。對原已入股的股金，已提取的股息和分紅我們將及時兌給社員，按照為“三農”服務的宗旨，進一步端正經營方向，改革服務方式，轉變工作作風，強化服務功能，擴大服務領域，提高服務水平，及時解決農戶生產生活中的實際問題；保證入股社員在同等條件下享有的貸款優先權和利率優惠權，以吸引更多社員入股，年初我們就專門下發了根據社員入股的實際情況，在利率政策規定的范圍內進行貸款利率優惠的通知。

㈢周密部署，擴大范圍。增資擴股是農村信用社提高資本充足率最直接、最有效的方式。第一是針對我縣還有一部分農民沒有入股農村信用社的現狀，我們積極動員，使我縣農民入

股面2004年6月底達到70%；第二是將入股面擴大到能獨立承擔責任的所有自然人，打破傳統的一戶一股的格局，如三都鎮個體戶李夢初等3戶一次性入股15萬元；第三是利用我縣民營經濟快速發展和商業銀行縣域業務萎縮的有利時機，充分發揮信貸政策較靈活的優勢，采取利率優惠、手續簡便的方法吸引大量的法人資格股和個體戶自然資格股。

㈣清收創新，績效掛鉤。提高貸款質量是深化農村信用社改革重要任務之一，我們要求全縣信用社干部職工都應高度重視清收不良貸款工作，一把手親自抓，保證清收工作的人力、物力、財力到位；分管領導具體抓，業務部門密切配合，信貸部門負責組織執行和做好參謀，齊抓共管，上下聯動，成立清收不良貸款工作組，共同做好清收不良貸款的組織、宣傳、督導、協調工作。一是我們根據省、市管理部門出臺的一系列清收不良貸款獎勵辦法，結合當地實際，轉變思想觀念，以人為本，制訂具體的清收不良貸款考核細則，完善激勵機制，落實獎勵辦法，真正調動清收人員的積極性；二是廣泛宣傳清收工作的重要性，加大力度清收不良貸款，不僅要調動內部職工的積極性和創造性，還要調動外部單位和人員的積極性。爭取地方黨政、司法機關和金融監管部門的理解和支持，形成社會合力，要成立黨政機關、司法部門、金融監管、信用社為成員的清收不良貸款協調小組，形成強大的社會氛圍，打擊逃廢債行為；三是在清收創新操作中，講究經濟效益，維護信用社的利益，盡力使清收工作達到“多贏”的效果，保證清收不良貸款工作順利進行。

二、農村信用社改革存在的問題

通過這次農村信用社改革，同時也暴露出一些問題，在信貸支農上,農村信用社目前還有點力不從心，農村信用社在服務方式上,由于存在局限性,無力從更大范圍為“三農”提供綜合服務，主要存在以下問題：

㈠當地政府扶持力度還不夠到位

改革期間，縣政府成立了農村信用社改革領導小組，并下發了縣政府[2004]1號文件，可以說對農村信用社的改革是高度重視的，但由于我縣目前是兩級法人產權模式，稅收的上繳仍分縣級財政和鄉（鎮）級財政兩塊核算，加之，由于縣鄉（鎮）兩級財政都十分困難和脆弱，雖經多次向政府及財政部門請示、匯報，至目前為止，關于農村信用社在改革中享受的稅收返還問題仍未得到解決，影響了全縣農村信用社去年2%（16.77萬元）的營業稅返還和今年上半年3%（15.95萬元）營業稅等額補貼的政策兌現。

㈡籌資工作整體環境不是很好

一是組織存款難度較大。從今年5月份起，存款有所回落，特別是城區的網點一直處下降趨勢，影響了農村信用社市場競爭力和支農后勁。由于當地存在不正當競爭（特別是郵政儲蓄）和信用社硬件設施跟不上國有商業銀行和郵政儲蓄，加上政府的幫扶措施得不到見效的落實，對農村信用社歧視性做法在一些部門還仍然存在，涉農部門的開戶還不能得以到位，加之全縣經濟不景氣的不樂觀因素，同時群眾對存款利率不能接受,特別是還要加收20%的所得稅農民更是反對，致使我社組織資金的難度進一步加大，存款極不穩定；二是農民對增資擴股反應冷淡,股金籌集存在隱患。信用社在農民中的信譽度不高,總認為信用社歸省政府接管后，沒有國家銀行那么有保障，加上目前信用社經營效益不明顯，入股分紅難于實現，有很多股民借各種機會要求退回自己的股金，對入股持觀望態度。

㈢全縣整體資本充足率還較低

我縣是個山區小縣，經濟發展不很景氣，農社歷史包袱沉重,歷年虧損掛帳2434萬元，至六月底止，資本充足率仍是-0.78%,經過央行票據置換后，資本充足率達到了2.09%，但離農村信用社改革規定的要求還相差較遠，不良貸款比例降幅雖大，但存在著貸款總量擴大的稀釋因素。目前有些基層信用社的實際不良貸款數額還大于2002年年底的賬面數，主要原因是基層信用社在近幾年的經營管理中為了消除歷年巨大不良貸款數額對自身帶來的不良影響,利用舊貸轉新貸的辦法從賬面上使不良貸款額下降,其中包括逾期和呆滯貸款。

㈣各社整體業務發展很不平衡

從單個信用社的經營情況看，由于受山區自然環境和當地經濟條件的影響，各個信用社發展的各項業務發展很不平衡，有的社業務量大、效益好，有的社業務量小、效益低，在人員配置上形成了很大的困難，使我縣農村信用社的經濟效益一直處于較低水平。

㈤農戶貸款與支農服務存在矛盾

農村貸款有一種矛盾,就是有償還能力的多數農戶不需要貸款,而需要資金的往往償還能力較差，而且在落后地區,存款往往遠遠大于貸款。一是貸款涉及面窄、輻射面小。為控制貸款風險,各信用社針對農戶建立信用檔案,實行信用戶管理,信用社的貸款主要面向信用戶,但信用戶只是廣大農戶的很少一部分,大部分農戶很難貸到款。二是信用戶貸款難。信用社在“保放、保收、保效益”的指導思想下,大多惜貸、怕貸,許多滿足貸款條件的信用戶也很難貸到款。三是信用社貸款種類單一,農民發展副業所需資金貸款難。信用社針對農民的主要是小額貸款,這種小額貸款的期限大多為1年,貸款額度各社不盡相同,但這些小額貸款只能用于農民的生活或現有農業生產的周轉資金,一些大額的,期限較長的貸款(2年期,3萬元以上)很難辦理。

㈥員工整體素質偏低，競爭意識不強

農村信用社整體素質較其他金融單位相比較，仍然處于較低水平。目前，全縣107名在崗員工中擁有本科文憑的只有7人，大專21人，中專21人，高中44人，初中與初中以下的有14人。由于少數員工的綜合素質不高，沒有吃苦耐勞的精神，缺乏上進心、主動性和創造性，致使本社業務開展緩慢。

三、農村信用社改革建議及對策

㈠協調各級政府關系，盡快落實扶持政策

一是省政府及省聯社要為信用社改革和發展創造優良的信用環境。廢除和制止少數部門出臺針對農村信用社的限制性、歧視性做法，鼓勵和引導將農村政策性業務交由農村信用社辦理，特別是財政性、事業性單位的存款引導其存入信用社，同時建議銀監會要會同有關部門加快研究郵儲資金適當返還農村的辦法，制止金融機構的不正當競爭，讓支農資金不外流，增強信用社的支農后勁。，二是信用社要多向政府匯報，請求政府采取有效措施，幫助農村

信用社處置不良資產，降低不良貸款比率，加大清收轄內黨政干部在農村信用社的借款和介紹、擔保貸款的力度，幫助信用社落實原關、停、并、轉的企業貸款，防止企業借改革之機逃廢信用社債務。三是加快電子化建設步伐，盡快實現全省、全國通存通競，提高信用社競爭能力，爭取實現改革和發展的“雙豐收”。

㈡加強信合員工培訓，造就“敬業愛崗”隊伍

加快發展是我縣農村信用社擺脫困境、贏得主動的第一要務。我們要加強學習培訓，不斷提高工作人員素質，是做好信用社工作的必要條件。一是制定計劃，組織人員系統地學習有關金融業務知識和法律知識，提高員工專業水平；二是理論聯系實際，認真學習案例，調查研究，在學習中提高，在實踐中創新；三是及時總結和推廣清收工作的成功經驗，表彰先進人物，打造一支團結拼搏、學習創新的團隊。四是堅持以人為本，強化人本管理理念，繼續做好員工的再教育工作，大力弘揚以“敬業”為核心的思想理念，造就一支具有“勤奮、忠誠、嚴謹、開拓”精神的員工隊伍；

㈢加大清收盤活力度，提高農信社經營效益。

由于歷史的原因，我縣信用社的資產質量不容樂觀。盤活貸款存量，改善信用社資產質量，是我縣農信社目前重中之重的首要工作。我將繼續組織完善好有關清收盤活的做法和獎懲制度，逐級分解落實不良貸款任務，責任到人，專項考核，進一步加大行政的、經濟的、法律的清收盤活的力度。同時，在實際工作中，堅持以效益為中心，從各個經營環節上下苦功，依法合規經營的基礎上，穩扎穩打，不斷優化資產結構，鎖定不良貸款存量，大力減少不合理資金占用，同時積極開辦新的業務品種，使農村信用社的資產實現多元化，全面提高資產盈利水平，實實在在地把經營效益提高到一個新水平。

㈣完善各項考核辦法，增強優患意識和責任感

在狠抓“以法治社和以德治社”工作的同時，進一步做好深入細致的思想政治工作，加大考核力度，完善考核辦法和措施，在落實好服務“三農”的各項工作舉措中，要結合銅鼓實際幫助農民朋友進行產業結構的調整，實實在在地為農民朋友提供好產前、產中、產后的農村金融和信息服務，促進農民增產增收，增強員工的優患意識和責任感，把全體信合員工的思想統一到發展農村信合事業這一主題上來。

㈤深化產權制度改革，完善法人治理結構。

經過一段時間的改革試點，農村信用社的產權制度框架已經初步形成。下一步要將工作重點轉向建立合理、科學、有效的法人治理結構。一是進一步完善股權設置。結合當地實際，合理確定入股起點，積極吸收種養殖大戶、私營業主、企業法人等有能力、有愿望參與農村信用社管理的投資人入股，提高農村信用社的決策和管理能力。既要防止因股權過于集中被少數大股東控制，又要防止因股權過于分散被內部人控制。二是按照現代企業制度的要求，進一步健全法人治理結構，明確職責分工，形成決策、執行、監督相互制衡的治理結構。要解放思想，大膽創新，努力探索符合我國農村和農村信用社實際的有效治理結構。三是進一步加強制度建設，科學合理地制定有關工作程序和議事規則，增加決策透明度，提高運行效率。

農村信用社改革和發展的現狀及存在問題

㈥改善農村金融服務，加大金融支農力度。

農村信用社要進一步改善農村金融服務，加大金融支農力度。無論采取何種產權模式，選擇何種組織形式，都要堅持服務“三農”的經營方向，信貸資金大部分要用于支持本地區農業和農民，即使是實行了股份制改造的機構，也要根據當地農村產業結構狀況，確定一定比例資金用于支農。加大推廣農戶小額信用貸款的力度，進一步完善農戶聯保貸款辦法，健全、完善農村信用社資金結算體系，大力發展銀行卡等現代支付工具，不斷探索代理保險、證券、委托理財、信息咨詢服務等新的金融支農服務方式。人民銀行要會同有關部門抓緊提出解決老少邊窮地區農村金融服務問題的意見，為深化農村信用社改革試點和農村金融改革的整體推進創造條件。

江西省銅鼓縣農村信用合作聯社：李四平（特約記者）

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