第一篇：農村信用社經營管理中面臨的風險隱患及其防范措施

農村信用社經營管理中面臨的風險隱患

及其防范措施

作者：童燦惠

單位：博羅縣龍溪鎮農村信用合作聯社郵編：5161

21[摘要]

我國經濟正以日新月異的速度向前發展，但是近年來由于受東南亞金融危機等的影響，它的發展速度受到了阻礙，為了擴大內需,我們從很多方面對許多經濟現象進行了研究，但是很少有人認識到農村在我國經濟中占的重要地位。我國是一個農業大國，必須意識到農村的發展是我國擴大內需的主要方面,而相應的應該意識到必須研究主要為農業提供生產資金的農村信用社，只有農村信用社的健康，穩定發展，才．能為農產提供所需的大量資金。因此研究如何使信用社高效工作成了一個關鍵問題。由于體制、環境等原因，農村信用社存在著較大的風險，這嚴重阻礙了其正常工作，因此有必要對其深入的研究，否則小則影響一家信用社的效益，大則影響整個農村信用社的聲譽。

[關鍵字]: 農村信用社；經營管理；風險隱患；防范措施

正文：

一、農村信用社經營風險形成的原因

1、經營方式上的局限。農村信用社根據國務院及人民銀行的要求，主要服務于“農民、農村、農業”。我國的農業以小家庭為主要生產單位，農村企業數量又極少，規模又不大，技術水平比較低，并且因為易受自然環境和市場因素的影響，所以農村信用社所吸收的資金主要都是農民的零星存款，而其中定期存款占比較高，以致資金的籌集成本相應也較高。農村信用社的貸款主要是發放到田間地頭的小額農戶貸款，經營管理費用較大，庫存現金占壓和運鈔費用開支、資金的結算，以及其他各項營運成本等等，都比商業銀行要高出許多；農業的高風險、低收益又決定了一旦發生重大自然災害而造成貸款農戶財產及生產遭受損失，以致難以償還信用社的貸款，勢必使信用社間接成為自然災害所造成的巨大損失的風險承擔者。在機構的設置與分布上，農村信用社點多面廣，業務量多而金額小，規模有限，增資擴股的渠道狹窄、單一，資本金不足，抵抗風險的能力也相應較弱。

2、管理不到位。農村信用社自1996年與農業銀行脫鉤后，專業人才少，職工普遍學歷不高，素質亦不高，許多人員甚至對金融政策法規、金融基本業務不熟悉，難以勝任本職工作。一些信用社在日常工作中缺乏有效的激勵機制，沒有打破大鍋飯，干多干少一個樣兒，對工作業績好的沒有實施獎勵，對落后的、違規經營的又沒有采取懲罰措施，以致于職工們思想渙散，不求上進，得過且過，對風險隱患漠不關心，擺出一副“事不關已，高高掛起”的態度，難以形成團結一致干好工作的好勢頭。部分工作人員還缺乏吃苦精神，工作力度不大，一遇到點困難就畏首畏尾，裹足不前，缺少對抗風險的戰斗力。

3、經營機制不靈活。按照有關規定，基層農村信用社應當建立起“自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我發展”的經營機制。事實上的情況卻是基層信用社經營不夠靈活，而且由于聯社統得過死而沒有實現責、權、利的有效統一。大多數信用社只有放貸約束機制，卻沒有制定完善的效益考核辦法和放貸激勵機制，“惜貸”、“怕貸”、“懼貸”思想較為嚴重，限制了業務的發展。另外，信用社在經營中還缺少自主權，從人到財、到物的管理權全部收歸聯社，妨礙了業務發展和經營管理水平的提高，一旦出現了經營風險也會因之而轉嫁給聯社承擔，每個基層信用社經營狀況的好壞及風險的大小，與其管理者的報酬、待遇和職工的工資、福利并無太大影響，因此職工們工作主動性差，整體缺乏化解風險的壓力和動力。

4、社會信用觀念淡薄。據調查，有相當多的貸款戶在貸款的時候總是想方設法地擺出一副“楊白勞”的可憐相，一俟貸款拿到手，便搖身一變成了“黃世仁”的無賴嘴臉，千方百計地賴著不肯歸還貸款，惡意拖欠，任你絞盡腦汁、磨破嘴皮，他自刀槍不入、巍然不動，認為反正錢是公家的，公家的便宜不占白不占，以致于給農村信用社形成相當一部分難以消化的不良貸款。

5、不合理的制度安排。我國農村經濟體制的多次變革給農村信用社背上了沉重的歷史包袱，加大了道德風險和資產風險。隨著社會主義市場經濟的發展，許多規模小、效益差的鄉鎮企業被改組、被兼并或是破產，有的故意借此機會逃債廢債，導致信用社大量資金損失，一部分債權懸空。另一方面，有些地方的黨政領導經常以行政干預方式指令貸款，造成部分信用社資產風險。并且現行《擔保法》中規定，土地所有權以及耕地、宅基地、自留地等集體所有的土地使用權均不允許用來辦理貸款抵押，許多農村貸戶無物可以用來抵押，再加上辦理抵押登記的手續比較繁瑣，費用較高，造成信用社的大量貸款實際上并無抵押擔保，債權難有保障。

6、缺乏監管約束。就農村信用社自身來說，雖然大多按合作制原則建立了社員代表大會和理事會以及監事會，但由于各種原因，實際上是形同虛設，并不能真正實現民主管理，信用社的自我約束能力有限。就監管機構來說，銀監會首先是監管操作上難。銀監會的監管是以金融機構內控機制和行業自律機制為基礎的，外部的監管只有通過內部的有效監控機制，才能發揮應有作用，由于農村信用社尚未建立行業自律組織，銀監會在對信用社實施監管時難以準確定位。其次是大多農村信用社虧損嚴重，歷史包袱也不輕，以致對其違規經營行為所進行的經濟處罰有時不能及時兌現；又因為農村信用社缺乏經營人才而不能順利對其法人代表實施行政處罰。再就是基層信用社數量較多，并且指令性監管項目也較多，而銀監會現有負責合作金融監管的人員有限，監管手段有限，在監管工作過程中常會出現顧此失彼、鞭長莫及的狀況，特別是對風險業務監管中出現的新情況和新問題缺乏應有措施，不能及時解決。

二、防范農村信用社經營風險的對策及建議

農村信用社的經營風險不僅僅是關系到信用社自身生死存亡的金融問題，而且更是關系到社會穩定、經濟發展的全局問題。因此，必須采取果斷措施，切實加強農村信用社風險管理，以保證農村信用社的穩健運行。

1、加強銀監會的監管力度。首先要完善金融監管責任制，落實監管責任，明確高風險社的化險責任、非高風險社的防險責任、銀監會與聯社的監管責任。其次是要充實監管人員，加強業務培訓，提高人員素質，提高工作水平面。再就是完善對農村信用社的金融監管機制和手段，提高監管工作效率和質量，強化現場監管和非現場監管，及時發現并處置各類風險，特別是支付風險的擴大和蔓延。第四要加大對高風險社的處置力度，督促農村信用社深化產權制度改革，增資擴股，充實資本金，提高資本充足充率，以增強信用社自身抵抗風險的能力。

2、大力提高職工素質。農村信用社職工整體素質的高低在激烈的金融競爭中至關重要，甚

至可以說在一定程度上決定著信用社經營的成敗。農村信用社要想從根本上發展壯大，就必須通過加強金融知識和業務技能培訓來提高員工素質；通過考試、考核改善員工隊伍結構；根據職工的個人素質、工作成績和工作能力等因素綜合考核，競爭上崗，能者上，庸者下，培養出一支思想好、業務精、作風硬的新世紀金融人才隊伍。

3、優化資產結構。首先，對新增貸款要確保其“安全性”、“效益性”、“流動性”。農村信用社應按照貸款風險管理系統對借款企業進行等級評定。對于貸款風險度大的企業不予發放貸款，而對風險度較小的企業可以根據其具體情況采取抵押貸款、擔保貸款和信用貸款方式予以發放貸款。建立審貸分離和集體審查貸款的信貸風險防范系統必不可少。農村信用社應在信貸部門內部設立貸款調查崗、審批崗、檢查崗，成立貸款審批小組，按照程序辦理每筆貸款。要加強對所發放貸款的監督管理工作，定期對貸款狀況及風險進行檢查和分析并及時采取有效措施，以最大限度地避免風險或減少風險。其次要想方設法清收不良貸款，盤活存量。目前農村信用社不良貸款占比較高，欠息較大，資金運轉困難。針對此種現象，農村信用社應抓緊落實債權，補辦、完善抵押和擔保手續，依靠行政、法律等手段，依法清收，避免信貸資產被懸空或流失。

4、完善內部管理機制。首先應提高員工的內控意識，增強職工遵紀守法的觀念，自覺地用銀行各項規章制度來約束自己，做到有法必依、有章必循。其次應當完善內控措施，根據農村信用社自身特點，科學地制定本系統的風險防范指標體系，對不同時期的風險及其程度進行監測和預防，在注重銀行經營“三性”的前提下，完善內控制度，使其成為促進農村信用社穩健經營的保證。第三是健全內控制度約束機制，規范經營管理行為，在遵守現行法規的基礎上對農村信用社內部現有的各項規章進行全面清理和補充，使之形成體系；并加強和完善信用聯社內部稽核的權威性，賦予稽核部門相對獨立的地位，保障各項制度、措施的貫徹和實施。四是要深化農村信用社勞動用工和工資制度改革，建立與農村信用社經營管理體制相適應的新型勞動用工和工資制度，充分調動職工的積極性和創造性，提高員工隊伍的整體素質。

5、爭取相關優惠政策。農村信用社由于長期承擔支農政策性業務，并形成了沉重的歷史包袱，所以對農村信用社予以適當政策扶持是合理的。如果像目前這樣基本按照商業銀行的標準向農村信用社納稅，那么對于以“三農”為主要服務對象，承擔一定政策性業務，經營規模不大而資金成本較高、形成較大金融風險、歷史包袱較為沉重的農村信用社來說是極為不公平的。因此，在農村信用社的困難情況下適當給予一些優惠的差別稅率亦是必要的。其次應增加央行支農再貸款、保支付再貸款和專項再貸款，解決農村信用社支農資金不足、已經或可能發生支付風險、包袱較為沉重等問題，幫助農村信用社恢復生存、發展的能力。第三應在農村信用社自身承受能力的范圍之內，允許其提高呆帳核銷的比例，加大其核銷呆帳的力度，增強農村信用社的風險補償能力。第四應針對農村信用社經營的特點，對農村信用社存放央行款項實行優惠利率，實現保本微利，降低農村信用社的財務風險。

6、加強農村信用社的“三防一保”工作。農村信用社在日常工作中應謹小慎微，防微杜漸，強化內部管理，細化內控制度，健全有關規章制度，嚴格按照規章制度操作，完善防范措施，堵塞一切漏洞。對于農村信用社各個要害崗位的員工應經常進行審查，并經常進行崗位輪換，發現有不良勢頭的要將其立即調離崗位。并且要實行經常性的“三防一保”檢查制度，落實基層網點的“群防群治”，防范各類案件的發生，維持經常的經營秩序，在安全性的前提下追求最大效益。只有堅持“三防一保”常抓不懈、防患于未然，才能保證國家資金安全，降低經營風險，使農村信用社更好地為地方經濟的發展作出應有的貢獻。

第二篇：淺談農村信用社操作風險及其防范措施

淺談農村信用社操作風險及其防范措施

農村信用社經脫鉤農行隸屬關系后，由于點多面廣、管理難度大，加上管理體制未能真正完善、產權不明晰、內部管理相對薄弱、員工素質普遍較低的等多面的因素，幾乎具備操作風險發生的一切條件，長期以來不斷發生的操作風險給農村信用社帶來了十分嚴重的后果。

2005年開始，按照中國銀監會的統一部署，全國各地金融機構開展了操作風險防范和案件專項治理工作。結果顯示在所有銀行業金融機構發生的案件中，農村信用社發案率接近占50%。可見農村信用社的操作風險在廣度和深度上都比國有商業銀行、股份制商業銀行嚴重，潛在操作風險和隱患時時存在，使農村信用社防范操作風險的形勢十分嚴峻，加強操作風險的防范管理顯得尤為重要，防范工作刻不容緩。

一、農村信用社操作風險的特點

從全面的操作風險防范和案件專項治理工作暴露出的問題分析，農村信用社發生的操作風險具有以下主要特點：

(一)涉及面廣，以信貸為重點區域。從已經查出和暴露的違規操作和各類案件看，涉及到存款、信貸、投資、融資、結算、財務會計、安全保衛、計算機等業務的方方面面，幾乎每個業務領域均有違規、違章、違紀、以致違法現象。

信貸業務是農村信用社的主要資產業務，也是操作風險多發部位，造成的危害也最大，信貸違規違紀現象多種多樣，違規手法五花八門。一是對同一貸款戶由多個信用社多次發放貸款，從而達到化整為零、逃避貸款審批的現象較為嚴重，成為違規發放貸款的主要形式，造成貸款損失嚴重。二是貸款管理不嚴，貸款跟蹤檢查不到位，貸款管理制度形同虛設。三是信貸檔案資料不規范、不全面，給貸款安全留下隱患。四是貸款形態反映不真實，沒有及時做好貸款五級分類。有的信用社還違規辦理不符合條件的借新還舊貸款；跨地區、壘大戶等其它違規貸款也屢見不鮮。

(二)危害性大，以侵占資金為目的。由于農村信用社操作風險涉及面廣，發生的頻率高，而且大部分操作風險是主觀性的以侵占資金為主要目的的道德因素引起的，因此對農村信用社危害性相當大。一是大大降低了貸款質量。農村信用社實施改革前，全國農村信用社實際不良貸款率在50%以上；二是造成直接資金損失。違規拆借資金、攜款潛逃、票據詐騙、計算機犯罪、安全保衛事故、柜臺操作失誤等均帶來嚴重的資金損失。三是留下風險隱患。有的操作風險雖然不直接或立即造成損失，但卻留下風險隱患，給經營帶來無法估量的困難。四是引起法律糾紛。由于制度不健全、操作不規范，存在法律漏洞，容易引起法律糾紛，一旦對簿公堂極有可能處于不利的法律地位。無論采取何種形式，操作風險制造者其主要目的無不是為了侵占資金，給農村信用社帶來的后果是資金損失和風險增加。

(三)作案手法低劣，違章操作是主要形式。從各類操作風險事件和案件的實施形式看，違章操作是主要形式。無論是無知或非主觀性引起的操作風險，還是以侵占資金為目的犯罪作案，均是無視各項規章制度的存在，或者是尋找制度的漏洞和真空加以實施。作案人大多作案手法低劣，但由于制度形同虛設，相關工作人員明知不對或熟視無睹，聽之任之，或怕得罪領導不敢糾正和制止，甚至協助辦理，有的持續作案時間長達十多年的大案經過很多的稽核和檢查卻安然無恙，直至展開拉網式排查或專項檢查時才暴露。

(四)違規代價低，對當事人以教育為主。從案件責任追究情況看，普遍處理較輕，只處理基層社不處理管理機構，只追究當事人責任而不追究上級領導責任。有的雖然追究了相關領導人的責任，但多避重就輕，起不到對違法違規人員的懲戒和對其他員工的警示作用，缺乏應有的威懾力和公信力。這主要是農村信用社員工親緣化現象嚴重，人際關系錯綜復雜，因此個別領導在對責任人的處理上大多怕得罪人，而不敢或不愿從嚴查處，降低了違規和犯罪的成本，違規代價低，提高了違規和犯罪的收益率，客觀上起到了鼓勵違規和犯罪的作用。

二、農村信用社操作風險原因分析從淺層次看。農村信用社內控機制不健全，制度和操作規程執行不力，有章不循違規操作，監督檢查流于形式，不合理考核激勵機制是發生各類操作風險事件的直接原因。

(一)內控機制不健全，制度執行不力。據銀監會分析，銀行業金融機構發生的案件80%是有章不循造成的，另有20%的案件是無章可循造成的。長期以來農村信用社的內控制度建設非常薄弱，缺乏系統性和統一性；有的制度缺乏持續性、前瞻性和可操作性；在有些業務領域還存在制度盲區，由于無章可循和制度本身不科學不合理，致使大量的違規操作和案件發生。另外，由于執行制度不力，制度效力遞減。

(二)員工素質偏低，教育和管理不夠。由于沒有統一的進人標準，農村信用社進了不少低學歷、低素質的員工，進入信用社后又得不到系統的業務技能培訓以及法律法規、職業操守和思想道德教育，業務素質和道德水平長期得不到有效提高，加上受社會不良風氣影響，少數員工自身免疫力不強，在業務操作中，規章制度觀念淡薄，思想麻痹，心存僥幸。信用社人員的任用、考核機制存在缺陷，重要崗位人員使用失察，平時對個人行為缺乏考核和監督，交流、輪崗、強休制度不落實，為少數人利用職務便利作案提供機會。(三)檢查監督不到位，稽核工作流于形式。農村信用社許多內部案子在實施時，往往在一連串的幾個環節和不同崗位都一路綠燈，究其原因是檢查監督作用沒有發揮好，導致違規行為發生。本來基層網點是實行雙人臨柜、相互監督的制度，但臨柜人員對憑證不認真核對，也沒有對同時臨柜的同事盡到監督之責。第一道防線就失去了有效監督約束。事后監督本來是第二道防線，但有的農村信用社沒有設立事后監督崗，因此作案分子乘虛而入。稽核和檢查可以作為第三道防線，但稽核檢查工作不深入、不細致、不全面，使之流于形式，于是使違規問題和案件得以長期隱藏、并連續作案。

(四)考核激勵不科學，做假現象嚴重。過去各基層信用社為完成上級下達的各項指標，紛紛加大績效考核的力度，存款、收息雙降、貸款營銷等指標齊全，并將指標的完成情況作為評定個人業績的主要依據。員工為了完成或超額完成任務往往不擇手段，各種踩線違規現象愈演愈烈，正向激勵作用明顯走樣。在考核中長期處于劣勢的一部分人，就會產生各種為個人考慮的不良思想，有的干脆破罐子破摔，利用職務之便以獲取資金為目的實施作案。

以上導致了各種操作風險事件的發生的直接原因，但從深層次看，農村信用社管理體制紊亂、內部治理結構不完善、產權不明晰、縣（區）、鎮二級法人體制抗風險弱是農村信用社操作風險案件頻發的根本原因，深入分析這些深層次原因，有利于對農村信用社操作風險既治標又治本。

(一)系統管理體制紊亂。農村信用社從成立以來，管理體制幾經變化，使農村信用社缺乏強有力的管理，很多問題由此滋生開來。在農行、人行、銀監局管理的過程中，農村信用社的行業管理工作實際上委托一個部門來完成，成為其全部工作的一個附屬，這個部門在管理時有職無權，監督和執行完全脫節，造成行業管理形同虛設，拾得本來需要行業管理來完成的重大事項，如制定統一的制度體系和行業標準、整體維護行業權利、形成整個行業的信息網絡等無法實施，使農村信用社內控體系不健全、不科學或五花八門。在缺乏法人自律、內控和有效監督的情況之下，又沒有強有力的行業管理，就導致了一些法人社為所欲為的局面。管理體制幾經更迭導致行業管理的乏力是長期以來形成操作風險的一大根本原因。

(二)法人治理機制不健全。長期以來，農村信用社由于產權不清晰，所有者管理職能缺位，內部法人治理機制幾乎處于空白，社員大會（股東會）、理事會、監事會形同虛設，根本無法按規定職責和程序行使監督管理職權，決策權、執行權和監督權混淆。有效的監督機制沒有形成，導致極少數聯社的理事長違規經營，把企業推向崩潰的邊緣。(三)有效的外部監管不到位。在行業管理職責歸屬省社以前，人民銀行、銀監部門先后統一履行行業管理和外部監管雙重職責，既當教練，又當裁判。由于這雙重職責本身具有一定的不相容性，導致人民銀行、銀監局都無法充分發揮好職責，尤其是有效的外部監管明顯弱化，監管機構對農村信用社更多的是保護、縱容，對其違規現象基本上是視而不見，致使很多問題不能浮出水面，基本上是內部處理，大事化小、小事化了，客觀上助長了一部分基層社負責人不把違規經營當回事的心理，各種違規操作屢查屢犯。

(四)縣（區）、鎮二級法人體制使農村信用社處于弱勢地位。改革前農村信用社基本上是實行縣（區）、鎮二級法人體制，加上服務對象的社會弱勢地位，決定了農村信用社在社會上的弱勢地位，使之無法有效抵制來自外部的干預和各種侵害利益的行為，農村信用社為了生存不得不屈服于行政干預和有權部門不合理的攤派，有時不得不違背經營宗旨，不得不以違背規章制度為代價而違心地按照有權部門的指令去提供各種服務。

三、防范操作風險的思路及具體措施風險管理能力是構成銀行競爭力的根本。在農村信用社這樣一個管理基礎薄弱、抗風險能力低、各項改革尚處起步階段的金融機構，要有效防范操作風險，必須深化改革，完善管理體制，健全法人治理機制，營造良好的法制環境和信用環境，同時提升經營管理理念，創新防范操作風險思路。

（一）必須加快構建防范操作風險的管理體系。加快管理體制改革的步伐，建立防范操作風險的長效機制，努力構建一個多層次、有機協調、有效控制操作風險的多層次的管理體系。這個管理體系包括六個層次，第一個層次是法人治理機制。要推進產權改革，完善法人治理結構，最終建立社員股東對理事會和經理層的監督和制衡。第二個層次是內部控制體系。要建立適應農村信用社特點并與現代金融企業制度接軌的內控體系。第三個層次是有效的行業管理。建立強有力的自上而下的農村信用社風險管理體系，層層管住可能產生的風險。第四個層次是黨的建設。明確黨組織在防范風險中的監督保障作用，按照黨組織在作風建設中解決勤政廉政問題的方法，解決防范道德風險的問題。形成上下級之間和黨員干部之間的相互制衡與監督。通過黨內的民主機制和科學決策機制，最大限度地避免決策失誤的可能。第五個層次是合法的外部監督。積極地引進和歡迎銀監部門、審計部門、紀律檢查部門和司法部門外部的監督。第六個層次是道德和文化建設。進一步弘揚農村信用社的企業精神，全力推進以提高職工道德素質和業務能力為目標的企業文化建設，建立內外兼容的宣傳機制，培養員工對企業的忠誠度，形成有利于防范操作風險的企業價值體系。

（二）必須推出建立長效機制的有效措施

1、切實增強操作風險意識。農村信用社作為經營貨幣的特殊企業，操作風險自始至終與業務活動相伴而生，每一個業務點都是操作風險點，因此防范操作風險必須從每一名員工做起，將每位員工作為防范風險的第一責任人，加強對員工風險意識的培訓，促使其提高對操作風險危害性的認識，樹立和強化違規就是風險的觀念，養成高度的敬業精神和專業態度以及扎實的工作作風，從小處著手，力求把風險隱患消滅在萌芽狀態和第一道關口。

2、不斷完善內控制度體系。制度建設是防范操作風險的基礎性工作，在制定制度時要貫徹把防范農村信用社系統性風險作為加強管理的關鍵環節科學理念，秉承審慎經營，內控優先的經營方針，通過建立有效的風險管理架構使各項風險管控措施落到實處。一是及時更新、完善、補充各項規章制度。內部規章制度要隨著業務的發展和監管要求的變化，隨時進行調整和補充。對一些在實際執行中出現操作性不強、或已經過時或不適應業務需要的制度，要及時廢止；對存在缺陷或不完善的要及時修正和完善。二是建立風險預警和處置機制。對風險的預警和處置是防范風險的主要措施，可以有效地制止風險，并將風險損失降低到最低限度。風險管理部門要針對各地風險監測情況及時進行風險提示，同時監控下級報告的重大事項和突發事件，掌握轄區農信社風險狀況。同時為防患未然，必須制訂突發事件應急處置預案和風險的快速反應機制，各類突發事件一旦發生即按預案要求進行快速處置。

3、強化崗位監督約束。操作風險主要發生在一線崗位，科學調配崗位，使崗位與崗位之間相互制衡，人與崗位實行互動是防范操作風險的有力保證。一是科學設置內部崗位，使之建立相互制衡的運行機制，并按制度和內控要求合理配置人員。二是有力推行領導干部交流制度、員工崗位輪換制度和強制性休假制度，使違規行為及時得到暴露，有效控制各種違規違法行為的發生。三是重點加強對信貸、儲蓄、財會、聯行等涉及錢、賬等重要崗位及其操作人員的管理。四是建立對違規違紀事項舉報獎勵制度，實現違規違紀行為的群防群治。五是實施分級監控，形成連環責任監督，使一線員工、信用社、聯社三個層次通過相互監督和檢查，進一步強化崗位監督約束，形成一個相互監督、相互制約的內控防范運作機制。

4、發揮稽核檢查工作事后糾錯和警示作用。稽核檢查工作要做到制度化、經常化，提高稽核檢查手段，強化工作力度。一是要建立稽核監察隊伍系統。建立系統的稽核隊伍體系，完善稽核工作制度和程序，通過培訓提高稽核隊伍履職水平，通過查處違規違紀行為樹立稽核檢查權威。二是要突出稽核檢查的重點。注重日常的常規稽核檢查，實行防范風險關口前移，變過去事后被動式的核查為事前主動式的預防性檢查。對案件高發機構、高風險業務、易發案件部位，要增強稽核的深度、廣度和頻率，徹查所有相關問題及其根源。三是改進稽核方式。要實行內外結合、現場檢查與非現場稽核相結合的辦法，定期或不定期對有關業務進行排查，對難以通過一般對賬查出的問題，要采取公告的方式與存款人、借款人進行核對。

5、增強基層執行能力。基層信用社是整個風險防范的基礎，基層員工又是風險防范的真正主體。增強基層的執行能力是建立防范風險長效機制的關鍵。要從提高執行力出發，切實加強基層農村信用社的建設，一是要選好一個靠得住、能干事的信用社主任；二是要打造一個優秀的、有戰斗力的團隊；三是建立一套行之有效的發展業務、防范風險的機制；四是要形成一套適合農村信用社特點和農村金融特點，并有利于農村信用社發展業務、減少風險的工作方法；五是要創造一個能夠促進農村信用社良性發展的良好的外部環境。把各個基層農村信用社都打造成具有完美執行力和強大凝聚力、戰斗力的團隊，使之成為有效防范風險的牢固堡壘。

6、加強內控文化建設。良好的內控文化能夠提高全體員工遵章守紀意識、降低內控執行成本，有效防止內部團伙作案，是內控體系建設中非常重要的一個環節。要將良好的內控文化作為企業文化的重要組成部分，作為企業文化與農信社經營管理的最佳結合點之一，讓內控優先、審慎經營的內控文化理念，扎根于員工的思想深處，落實到日常行為上，讓員工在業務操作中明白該做什么，不該做什么，什么風險要防范，什么事情要監督。從而營造一個良好的風險防范的文化氛圍。

第三篇：農村信用社風險的形成及防范措施

摘要

【摘要】合作金融組織在我國擁有悠久的歷史，建國后更加快速的發展，隨著公有化程度的提高，農村信用合作社的合作性質被淡化，并被轉化成國家銀行在農村的基層機構。然而快速的發展也隨之帶來許多弊端，如：產權關系不明晰，法人治理結構不完善等問題都加劇了農村信用社風險的形成。因此，根據農村信用社風險形成的原因，提出合理正確的改革方法，并嚴格的執行實施，對風險進行防范做到未雨綢繆，從而使農村信用社健康穩固的先前發展。

【關鍵詞】農村信用社 風險 防范

目錄

摘要......................................................................................................................................................1 目錄......................................................................................................................................................2

一、農村信用社現階段存在的風險..................................................................................................3

（一）操作風險..........................................................................................................................3

（二）法人治理結構及產權風險..............................................................................................4

（三）道德風險..........................................................................................................................4

二、農村信用社風險形成的原因......................................................................................................5

（一）操作體系、技術、意識落后，員工職業素質偏低......................................................5

（二）制度不健全、內控乏力..................................................................................................5

（三）不良資產數量和結構及成因..........................................................................................5

（四）農村信用社自身經營，管理不善..................................................................................6

（五）法人結構不完善、產權關系不明晰..............................................................................6

三、農村信用社風險的防范措施......................................................................................................7

（一）進一步深化農村信用社的改革.....................................................................................7

（二）實行政策扶持.................................................................................................................7

（三）強化員工隊伍建設.........................................................................................................7

（四）創新經營理念.................................................................................................................8

（五）營造良好的外部環境...................................................................................................8

（六）加強金融監管.................................................................................................................8

（七）完善法人治理結構..........................................................................................................9 結 束 語............................................................................................................................................10 參考文獻............................................................................................................................................11

農村信用社作為金融組織在我國擁有悠久的歷史，共和國建立以前合作金融在實踐中得到一定的發展。但在建國初期的社會主義改造過程中，個人對生產資料所有權被取消，隨著公有化程度的提高，農村信用合作社的合作性質被淡化，并被轉化成國家銀行在農村的基層機構。進入20世紀80年代以后，這種“官辦”的制度安排已不適應農村經濟的發展變化。1984年我國農村信用合作社開始推行以恢復組織上的群眾性、管理上的民主性和經營上的靈活性為基本內容的體制改革。1996年農村信用合作社與國有商業銀行——中國農業銀行脫鉤，受人民銀行代管，并開始按合作性原則運作。2003年，8個省開始推行改革試點，取得了階段性的成效。2004年，在全國范圍內進行深化農村信用社改革并持續至今。

農村信用社作為我國的金融服務機構有著與一般商業銀行共同的特征，即以吸收存款為主要負債，以發放貸款為主要資產，以辦理轉帳結算為主要中間業務，直接參與存款貨幣的創造過程。但與此同時又具有特殊性，它不同于一般的商業銀行，它的服務對象僅面向農村,它的建立與自然經濟、小商品經濟發展直接相關。而其自身的特點主要表現在三點：第一，農民和農村的其他個人集資聯合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業務經營是在民主選舉基礎上由社員指定人員管理經營，并對社員負責；第二，主要資金來源是合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款；貸款主要用于解決其成員的資金需求；第三，由于業務對象是合作社成員，因此業務手續簡便靈活。

雖然農村信用社的功能幾乎等同由于一般的商業銀行，但是它的存在具有必要性。農業生產者和小商品生產者對資金需要存在季節性、零散、小數額、小規模的特點，使得小生產者和農民很難得到銀行貸款的支持，但客觀上生產和流通的發展又必須解決資本不足的困難，于是就出現了這種以繳納股金和存款方式建立的互助、自助的信用組織。

一、農村信用社現階段存在的風險

（一）操作風險

農村信用社的操作風險體現在貸款操作風險，柜臺操作風險及其他操作風險等三個方面，其中最為主要的就是貸款操作風險。一般的商業銀行在處理貸款業務時往往要經過嚴格的審查程序，首先對貸款對象進行基本的信息調查，然后根據調查結果進行信用評級，對符合條件的貸款戶才給予貸款的發放，并進行嚴格的貸后管理工作。而農村信用社則出現不同于一般商業銀行的逆程序操作問題，并且到期貸款多次倒據、貸后管理不實、貸款投向不準、放貸責任不清、追究不力等一系列的問題都造成了貸款風險的提高，進而加大了農村信用社的操作風險。

（二）法人治理結構及產權風險

多年以來，農村信用社產權不明晰，法人治理結構不完善，管理責任不落實，成為制約農村信用社發展的一個核心問題。以法人為單位改革農村信用社產權制度，關鍵就是要農村信用社作為一個市場主體，實現“誰出資、誰管理、出了問題誰負責”這一目標。這就要求股東在依照法律規定的范圍內以自己的出資額來清償債務，股東享有所出資產的收益權，企業由出資人或其雇用的經理人員來經營。一般的商業銀行按照市場經濟理論，產生這種效應的前提是生產要素的市場化流動、組合，而非政府行政主導。而農村信用社在由合作社轉向現代金融企業制度過程中，現有的法人治理結構不符合或不完全符合現代企業制度的要求，還沒有建立起決策、執行、監督之間的相互制衡機制，激勵和約束也沒有得到很好的匹配。具體表現為：決策機構、執行機構、監督機構各自的職責分工尚未明確，現有的許多規定在實際操作中難以執行，決策權、執行權、監督權在實際工作中沒有得到有效分離，股東會和理事會很難對信用社法人代表實施有效的監督和制約，“一長獨大”的現象仍然嚴重。另外，由于歷史原因，使其自建社以來的所有改革均是政府行政主導的結果，社員投入資本的增多并不意味真正獲得更多的表決權和管理權，使社員沒有增加股本金份額的動力。目前，股本金補充仍處于被動引導而非主動增資的局面，導致農村信用社股本金經過多次的清產核資和改革規范都難以達到真正意義上的股權意義，這種非真正意義上的“股權”成為制約農村信用社改革發展的關鍵問題。

（三）道德風險

對于一般商業銀行來說道德風險也是普遍存在的問題，主要表現為從業人員的主觀過失而造成的損失。對于農村信用社來說道德風險尤其嚴重，從業人員的整體素質相對較低，經營管理水平巫待提高。由于歷史原因農村信用社內部結構呈現出高素質、業務強的人員少，工作不積極，業績平平的人員多，這些都加劇了道德風險的形成。年齡高、素質低的人才結構使部分分社人員在經營理念上、管理手段上、工作方法上難以適應多元化的市場經濟發展要求。

二、農村信用社風險形成的原因

（一）操作體系、技術、意識落后，員工職業素質偏低

對風險認識不足，防范意識不強，員工職業素質偏低是導致操作風險形成的主要原因。近年來，盡管加大了員工對規章制度和業務操作流程的學習培訓力度，但效果不明顯。同時，重經營、輕管理的思維模式忽視了對全員的風險意識教育，放松了法規制度的學習，造成員工對操作風險認識不全面，合規經營意識和自我保護意識淡漠，隱含著一定的道德風險和操作風險。同時，內控機制有效性不足，內部管理不規范；業務主管部門檢查監督職能弱化，稽核部門勢單力薄也都是形成操作風險和道德風險的主要原因。

（二）制度不健全、內控乏力

信用社的內控制度處于松散狀態，缺乏系統性、整體性。有些制度的訂立屬于應急措施，僅限于解決某些具體問題，屬短期行為；各種制度之間的銜接不強，整體性差，存有相互矛盾之處和空白地帶；目前農村信用社雖然已建立了大量的相關內控制度，但受體制的影響和各信用社都是獨立法人單位的現狀，這種內控管理模式在執行時就表現出了一定的滯后性，內控以事后控制為主，監督活動多為合規性審查，主要是查閱憑證、賬簿、報賬、報告等看得見資料或發生問題后的清查處理。事后“亡羊補牢”多，預警、監測等“防患于未然”的舉措少，不僅耗時、費力，效率低，而且工作被動，效果差。

（三）不良資產數量和結構及成因

中國總體出現了信貸質量低下，不良信貸比例過高的問題。嚴重影響了利息收入和中國的農村信貸的總體環境。農村信用社的信貸缺陷導致了連年虧損，進而產生連鎖反應，導致了整個農村信貸風險的產生。有局部向總體擴張，出現了嚴重的信貸風險和體制問題。

一是外部經濟因素，首先是鄉鎮企業的高債經營導致經濟效益低下。隨著國家對于農村經濟發展的支持力度加大，涌現出了很多鄉鎮企業。可是鄉鎮企業的發展存在了太多的問題，集中表現在經營管理模式不當，科技含量過低，生產效益低下以及起步資本過少等。由于起步資本過少，所以鄉鎮企業的發展必然要依靠農村信用社的貸款，從目前的市場來看，有將近50%的鄉村企業開辦的過程中沒有資金投入，全部依靠農村信用社的信貸。而且后期經營過程中也是依賴信用社的幫助。出現了高負債率的情況。并且由于經營不當而破產倒閉的鄉鎮企業，其最后的營業虧損都會嫁接到農村信用社身上而產生金融風險。降低了信貸質量。其次是行政干預，農村信用社的信貸自由受到了很大的限制，一些特殊需要的項目在建立和發展的過程中，利用行政手段要求農村信用社進行貸款，導致了貸款結構的主動調配性的喪失。也影響了整個貸款的產業結構和經營體制。

二是缺乏獨立性，1996年以前，農村信用社還是隸屬于農業銀行，其性質雖然為集體所有制企業，可是缺乏對于資金的可調控權。主管銀行把自己本身經營產生的問題強壓到農村信用社身上，使農村信用社在主管行，信貸人，擔保企業等各種關系中成為了一個橋梁，一個墊腳石的角色。而不是一個真正意義上的企業。

三是制度的不健全導致了一些企業趁機套取，躲避，架空信貸。集中的表現形式是“新官不理舊賬“，村街兩委的高頻率精選更換，導致了以空殼套取資金的不良貸款模式，特別對于一些經濟發展滯后，集體經濟空殼化的村街集體。農村信用社很難將貸款收回。

（四）農村信用社自身經營，管理不善

前期的農村信用社的經營模式粗放經營，超規模，超比例發放貸款較為嚴重。造成短期貸款長期化，固定資產凝固化的現象。帶來了資產，期限，結構的強烈反差。使信貸資源周轉緩慢，產生危機。信用社的內控制度處于松散狀態，缺乏系統性、整體性。有些制度的訂立屬于應急措施，僅限于解決某些具體問題，屬短期行為；各種制度之間的銜接不強，整體性差，存有相互矛盾之處和空白地帶；目前農村信用社雖然已建立了大量的相關內控制度，但受體制的影響和各信用社都是獨立法人單位的現狀，這種內控管理模式在執行時就表現出了一定的滯后性，內控以事后控制為主，監督活動多為合規性審查，主要是查閱憑證、賬簿、報賬、報告等看得見資料或發生問題后的清查處理。

（五）法人結構不完善、產權關系不明晰

村信用社發展過程中，由于一些深層次矛盾沒有得到根本解決，使法人治理 結構作用的發揮受到很大局限。這些矛盾集中表現在以下兩個方面：1.產權不明晰。產權制度是經濟運行的基礎，決定了企業組織生產和經營方式。沒有明晰的產權制度，就談不上真正意義上的法人治理結構。農村信用社股權比較分散、單一，基本上未建立規范的法人治理結構，還屬粗放式的經營管理。比如農村信用社高級管理人員的產生，多由上級聯社任命，而不是經法定程序產生，或雖有程序，也只是走走形式。這些問題一直不能得到很好的解決，導致社員對信用社關切度不高，法人治理不落實，根源就在于模糊的產權制度；2.法人治理結構不完善。表現為社員代表大會職能作用發揮不夠理想，理事會與經營班子集于一身，決策、執行職能混淆，監事會也遠未發揮其應有的監督職能

三、農村信用社風險的防范措施

（一）進一步深化農村信用社的改革

1.擴大農村信用社規模，提高綜合服務水平。只有加快農村金融的發展步伐，才能從根本上防范和化解農村信用社金融風險。一是增資擴股，擴大規模增強抵御風險的能力。二是要延伸信貸范圍，擴大服務領域。特別是要大力支持農業產業化、規模化經營，促進農業整體發展水平的提高。三是要轉變經營作風，改進貸款方式。實行對社員貸款優先、利率優惠、對農業生產貸款優惠的政策。

2.完善行業自律機制，強化內部經營管理。農信社是獨立的法人實體，要盡快強化自主經營、自擔風險、自我約束、自我發展的自律機制。加強對貸款的管理，防范金融風險。嚴格財務管理，在經營管理上實行股金公開、貸款公開和帳務公開。要堅持貸款的集體審批制度，健全落實貸款的擔保抵押制度，逐步推行貸款的風險度管理。

（二）實行政策扶持

化解農村信用社的風險，必須調整現行對農村信用社的有關政策。一是國家財政撥付資金，核銷“五小”企業呆壞賬和解決政策性保值貼補利息；二是適當減免稅賦或降低對農村信用社的課稅稅率，對農村信用社支持“三農”的貸款利息收入免征營業稅或降低營業稅稅率；三是適當放寬對農村信用社的業務限制，適當批準農村信用社開辦新的業務，如國債買賣、票據貼現、代理保險等。

（三）強化員工隊伍建設

信用社要按規定，及時、準確地填報數據，通過法律規范、宣傳教育、檢查懲處、征信評級、分類管理等手段，促進管理對象自覺守法。同時要進一步加強高素質從業人員隊伍建設，加速專業人才的培養。既要在業務上注意文化知識、專業知識的培訓，又要注意培養監管人員良好的職業道德，真正做到客觀公正、廉潔勤政，要通過學習、培訓等不同方法和手段，進一步提高管理人員的政治素質，通過在檢查中學習，在學習中檢查的方法，培養和鍛煉監管人員的獨立工作能力、綜合分析能力、語言表達能力和對一些實際問題的快速反應能力，提高監管人員的綜合素質。完善考核評比制度和激勵約束機制，建立崗位培訓機制充分發揮每個外匯監管人員的積極性、主動性和創造性。

（四）創新經營理念

大力促進農村金融組織和金融產品創新。在加強監管、防范風險、總結試點經驗的基礎上，鼓勵適合農村需求特點的金融組織創新和金融產品創新，促進縣域經濟發展和金融機構適度競爭，推動交易工具和業務品種的創新。

（五）營造良好的外部環境

一是盡快制定《農村信用合作法》，確立農村信用社的法律地位，保障農村信用社和存款人的合法權益，使農村信用社步入法制化管理的軌道，真正做到依法經營、依法管理；二是剝離農村信用社的不良資產，使農村信用社甩掉包袱，輕裝前進；三是加強金融法制宣傳教育，努力提高全社會的法制意識和信用觀念，營造一個良好的社會信用環境；四是堅決避免對農村信用社的多頭檢查和重復檢查，重點抓好對其年檢工作；五是人民銀行市、縣兩級支行要切實加強對農村信用社的風險監管，一方面控制住新風險的產生，另一方面著力化解已暴露和潛在的風險。同時，要加強對農村信用社支農業績的考核，使其不偏離支持“三農”的方向。

（六）加強金融監管

中國人民銀行成立農村合作金融監管局和分支機構成立相應的農金監管部門以來,從建章建制做起,以防范和化解農村信用社金融風險為中心,積極開展工作,使農村信用社監管工作走入正軌,并初步取得了成效。但鑒于農村信用社存在較多經營困難和較大的經營風險,使人民銀行分支機構的監管工作困難重重。在當前的農金監管工作中,應以加強農村信用社支付風險和資產風險管理為中心,重點監管以下幾方面:1.認真做好農村信用社支付風險的預警和支付缺口的預測工作。一旦有支付危機的苗頭和傾向,要隨時向上級報告。2.督促和幫助農村信用社進一步完善內控制度,制定統一的業務經營基本管理制度、內控制度和風險監測制度。3.繼續開展以機構調整和加強內部管理為內容的資不抵債農村信用社綜合治理工作。

（七）完善法人治理結構

通過建立新的社員代表大會，選舉新的理事、監事組成理事會、監事會，聘任主任，形成決策、執行、監督相互制約的法人治理結構。通過建立法人治理結構，在信用社內部形成分權決策制度。同時，強化風險管理與內控制度建設，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態過程和機制。內部控制管理是在特定的治理結構下，對有關農村信用社內部控制制度的決策、制訂、組織實施和協調的制度安排。內部控制管理組織結構的設計和安排，應滿足農村信用社風險管理的全面性、集中管理、獨立性和程序性等幾個基本原則的要求。

結 束 語

總之，農村信用社治理結構的完善與防范風險之間有著內在的聯系，通過明晰產權關系，建立健全法人治理結構，可以從制度上防范風險，促進農村信用社的健康發展。

參考文獻

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第四篇：農村信用社風險的形成及防范措施

農村信用社風險的形成及防范措施內容提要：在社會主義市場經濟向縱深推進以及產業結構的戰略性調整下，農村信用社在舊體制下積累形成的深層次矛盾不斷暴露，金融風險日漸顯現，嚴重制約著農村信用社的發展，已然危及到農村信用體系的金融安全。本文就次現象就行分析理解，尋找方法緩解這種現象。

關鍵詞：產業結構 經營體制 金融風險

一，農村信用社風險成因

（一）總資產，不良資產數量和結構

中國總體出現了信貸質量低下，不良信貸比例過高的問題。嚴重影響了利息收入和中國的農村信貸的總體環境。農村信用社的信貸缺陷導致了連年虧損，進而產生連鎖反應，導致了整個農村信貸風險的產生。有局部向總體擴張，出現了嚴重的信貸風險和體制問題。不良資產成因

一是外部經濟因素，首先是鄉鎮企業的高債經營導致經濟效益低下。隨著國家對于農村經濟發展的支持力度加大，涌現出了很多鄉鎮企業。可是鄉鎮企業的發展存在了太多的問題，集中表現在經營管理模式不當，科技含量過低，生產效益低下以及起步資本過少等。由于起步資本過少，所以鄉鎮企業的發展必然要依靠農村信用社的貸款，從目前的市場來看，有將近50%的鄉村企業開辦的過程中沒有資金投入，全部依靠農村信用社的信貸。而且后期經營過程中也是依賴信用社的幫助。出現了高負債率的情況。并且由于經營不當而破產倒閉的鄉鎮企業，其最后的營業虧損都會嫁接到農村信用社身上而產生金融風險。降低了信貸質量。其次是行政干預，農村信用社的信貸自由受到了很大的限制，一些特殊需要的項目在建立和發展的過程中，利用行政手段要求農村信用社進行貸款，導致了貸款結構的主動調配性的喪失。也影響了整個貸款的產業結構和經營體制。

二是缺乏獨立性，1996年以前，農村信用社還是隸屬于農業銀行，其性質雖然為集體所有制企業，可是缺乏對于資金的可調控權。主管銀行把自己本身經營產生的問題強壓到農村信用社身上，使農村信用社在主管行，信貸人，擔保企業等各種關系中成為了一個橋梁，一個墊腳石的角色。而不是一個真正意義上的企業。

三是制度的不健全導致了一些企業趁機套取，躲避，架空信貸。集中的表現形式是“新官不理舊賬“，村街兩委的高頻率精選更換，導致了以空殼套取資金的不良貸款模式，特別對于一些經濟發展滯后，集體經濟空殼化的村街集體。農村信用社很難將貸款收回。

（二）農村信用社自身經營，管理不善

前期的農村信用社的經營模式粗放經營，超規模，超比例發放貸款較為嚴重。造成短期貸款長期化，固定資產凝固化的現象。帶來了資產，期限，結構的強烈反差。使信貸資源周轉緩慢，產生危機。信用社的內控制度處于松散狀態，缺乏系統性、整體性。有些制度的訂立屬于應急措施，僅限于解決某些具體問題，屬短期行為；各種制度之間的銜接不強，整體性差，存有相互矛盾之處和空白地帶；

目前農村信用社雖然已建立了大量的相關內控制度，但受體制的影響和各信用社都是獨立法人單位的現狀，這種內控管理模式在執行時就表現出了一定的滯后性，內控以事后控制為主，監督活動多為合規性審查，主要是查閱憑證、賬簿、報賬、報告等看得見資料或發生問題后的清查處理。

（三）操作體系、技術、意識落后，員工職業素質偏低

險認識不足，防范意識不強，員工職業素質偏低是導致操作風險形成的主要原因。近年來，盡管加大了員工對規章制度和業務操作流程的學習培訓力度，但效果不明顯。同時，重經營、輕管理的思維模式忽視了對全員的風險意識教育，放松了法規制度的學習，造成員工對操作風險認識不全面，合規經營意識和自我保護意識淡漠，隱含著一定的道德風險和操作風險。同時，內控機制有效性不足，內部管理不規范；業務主管部門檢查監督職能弱化，稽核部門勢單力薄也都是形成操作風險和道德風險的主要原因。

（四）其余方面原因 經營體制不靈活導致的風險防范機制不健全

按照有關規定，基層農村信用社應當建立起“自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我發展”的經營體制。但事實上是農村信用社經營并不靈活，由于聯社的統管過死并沒有實現“責、權、利”的有效統一。“惜貸”、“怕貸”、“懼貸”思想較為嚴重，限制了業務的發展。

法人結構不完善、產權關系不明晰

村信用社發展過程中，由于一些深層次矛盾沒有得到根本解決，使法人治理 結構作用的發揮受到很大局限。這些矛盾集中表現在以下兩個方面：

1.產權不明晰。產權制度是經濟運行的基礎，決定了企業組織生產和經營方式。沒有明晰的產權制度，就談不上真正意義上的法人治理結構。農村信用社股權比較分散、單一，基本上未建立規范的法人治理結構，還屬粗放式的經營管理。比如農村信用社高級管理人員的產生，多由上級聯社任命，而不是經法定程序產生，或雖有程序，也只是走走形式。這些問題一直不能得到很好的解決，導致社員對信用社關切度不高，法人治理不落實，根源就在于模糊的產權制度；2.法人治理結構不完善。表現為社員代表大會職能作用發揮不夠理想，理事會與經營班子集于一身，決策、執行職能混淆，監事會也遠未發揮其應有的監督職能

二，對策研究

（一）進一步深化農村信用社的改革

1.擴大農村信用社規模，提高綜合服務水平。只有加快農村金融的發展步伐，才能從根本上防范和化解農村信用社金融風險。一是增資擴股，擴大規模增強抵御風險的能力。二是要延伸信貸范圍，擴大服務領域。特別是要大力支持農業產業化、規模化經營，促進農業整體發展水平的提高。三是要轉變經營作風，改進貸款方式。實行對社員貸款優先、利率優惠、對農業生產貸款優惠的政策。

2.完善行業自律機制，強化內部經營管理。農信社是獨立的法人實體，要盡快強化自主經營、自擔風險、自我約束、自我發展的自律機制。加強對貸款的管理，防范金融風險。嚴格財務管理，在經營管理上實行股金公開、貸款公開和帳務公開。要堅持貸款的集體審批制度，健全落實貸款的擔保抵押制度，逐步推行貸款的風險度管理。

（二）實行政策扶持

化解農村信用社的風險，必須調整現行對農村信用社的有關政策。一是國家財政撥付資金，核銷“五小”企業呆壞賬和解決政策性保值貼補利息；二是適當減免稅賦或降低對農村信用社的課稅稅率，對農村信用社支持“三農”的貸款利息收入免征營業稅或降低營業稅稅率；三是適當放寬對農村信用社的業務限制，適當批準農村信用社開辦新的業務，如國債買賣、票據貼現、代理保險等。

（三）強化員工隊伍建設

信用社要按規定，及時、準確地填報數據，通過法律規范、宣傳教育、檢查懲處、征信評級、分類管理等手段，促進管理對象自覺守法。同時要進一步加強高素質從業人員隊伍建設，加速專業人才的培養。既要在業務上注意文化知識、專業知識的培訓，又要注意培養監管人員良好的職業道德，真正做到客觀公正、廉潔勤政，要通過學習、培訓等不同方法和手段，進一步提高管理人員的政治素質，通過在檢查中學習，在學習中檢查的方法，培養和鍛煉監管人員的獨立工作能力、綜合分析能力、語言表達能力和對一些實際問題的快速反應能力，提高監管人員的綜合素質。完善考核評比制度和激勵約束機制，建立崗位培訓機制充分發揮每個外匯監管人員的積極性、主動性和創造性。

（四）創新經營理念

大力促進農村金融組織和金融產品創新。在加強監管、防范風險、總結試點經驗的基礎上，鼓勵適合農村需求特點的金融組織創新和金融產品創新，促進縣域經濟發展和金融機構適度競爭，推動交易工具和業務品種的創新。

（五）營造良好的外部環境

一是盡快制定《農村信用合作法》，確立農村信用社的法律地位，保障農村信用社和存款人的合法權益，使農村信用社步入法制化管理的軌道，真正做到依法經營、依法管理；二是剝離農村信用社的不良資產，使農村信用社甩掉包袱，輕裝前進；三是加強金融法制宣傳教育，努力提高全社會的法制意識和信用觀念，營造一個良好的社會信用環境；四是堅決避免對農村信用社的多頭檢查和重復檢查，重點抓好對其年檢工作；五是人民銀行市、縣兩級支行要切實加強對農村信用社的風險監管，一方面控制住新風險的產生，另一方面著力化解已暴露和潛在的風險。同時，要加強對農村信用社支農業績的考核，使其不偏離支持“三農”的方向。

（六）加強金融監管

中國人民銀行成立農村合作金融監管局和分支機構成立相應的農金監管部門以來,從建章建制做起,以防范和化解農村信用社金融風險為中心,積極開展工作,使農村信用社監管工作走入正軌,并初步取得了成效。但鑒于農村信用社存在較多經營困難和較大的經營風險,使人民銀行分支機構的監管工作困難重重。在當前的農金監管工作中,應以加強農村信用社支付風險和資產風險管理為中心,重點監管以下幾方面:1.認真做好農村信用社支付風險的預警和支付缺口的預測工作。一旦有支付危機的苗頭和傾向,要隨時向上級報告。2.督促和幫助農村信用社進一步完善內控制度,制定統一的業務經營基本管理制度、內控制度和風險監測制度。3.繼續開展以機構調整和加強內部管理為內容的資不抵債農村信用社綜合治理工作。

（七）完善法人治理結構

通過建立新的社員代表大會，選舉新的理事、監事組成理事會、監事會，聘任主任，形成決策、執行、監督相互制約的法人治理結構。通過建立法人治理結構，在信用社內部形成分權決策制度。同時，強化風險管理與內控制度建設，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態過程和機制。內部控制管理是在特定的治理結構下，對有關農村信用社內部控制制度的決策、制訂、組織實施和協調的制度安排。內部控制管理組織結構的設計和安排，應滿足農村信用社風險管理的全面性、集中管理、獨立性和程序性等幾個基本原則的要求。

（）八一些現實可用的措施

大力推行小額貸款

小額貸款風險低，周轉快，可穩步提升信用社的收入，吸納資本，提升信用社的抗風險能力。這就要求信用社改變經營模式和方法，信貸面向大眾，簡化信貸手續。為最廣大的社區和農民群眾提供簡單快捷的信貸。提升自己的影響力和號召力。進而慢慢接觸信貸危機。

大力政治不良貸款

這是切實可行并且必須實施的政策，資產的流失嚴重會更加加劇不良貸款的增多，必須通過適當的方法較少或者解除不良信貸。其產生的不光只有資產的流失，還有農村信用社的影響力，信貸信譽以及經濟管理模式。

參考文獻

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第五篇：公積金貸款政策面臨的風險及防范措施

公積金貸款政策面臨的風險及防范措施

公積金貸款政策是國家重要的住房社會保障政策，公積金擔保中心如何履行自己的職責擔當，才能保證公積金貸款在風險可控的情況下穩健運行，是我們“**”主題教育中的重要課題之一。

2018年，國內宏觀環境復雜多變，經濟下行壓力加大，隨著公積金貸款規模的逐年增長，公積金貸款門檻的相對降低，公積金貸款的潛在風險正逐步加大。2018年擔保公司為住房公積金貸款累計催欠4972戶次，逾期戶的催欠難度明顯增大，擔保公司墊付金額目前有6戶未全額收回。

2019年上半年，同樣隨著住房公積金貸款規模的逐年增大，受經濟下行壓力和產業結構調整影響，公積金貸款預期風險控制較2018形勢更為復雜。2019年1-9月份擔保中心為住房公積金貸款累計催欠3016戶次、履行擔保責任共計267戶次，履行擔保責任墊付資金共計121.50萬元，履行擔保責任擔保中心墊付金額目前有6戶未全額收回。公積金貸款總體逾期戶次同比減少21.82%，其中逾期一期、二期同比分別減少28.17%、37.64%。我們在主題教育中，采取措施積極應對，使得在2019公積金貸款風險控制形勢比2018復雜的情況下，取得了上半年逾期戶還比2018年同比有所降低的成績。

這是因為，我們在活動中主動出擊，采取了如下措施：

1、利用“互聯網+”挖掘貸款客戶數據庫資源，進一步加強公積金貸款風險的分析和研判，同時加強貸后風險基礎管理、完善風險控制預警機制，不斷優化貸后風險控制流程，對風險管理人員進行逾期催欠考核管理辦法，保持風險控制的高壓態勢。

2、加強貸款檔案權證管理。擔保公司為嚴把貸款下款前的最后一道關，堅持專設窗口全程辦理公積金貸款抵押權證，確保抵押權落到實處。

3.成立了風險控制工作領導小組，定期召開會議，調度風險控制工作進展情況，完善風險控制處置機制。每周至少一次晚上中心領導帶隊上門催欠。探索高效化、多樣化的逾期催欠手段，對貸款逾期戶實行分級管理，做到分類催欠和個性化方案相結合。借助馬鞍山法院今年開展的“江淮風暴”執行攻堅戰的威懾力，加大逾期催欠和司法處置力度。同時完善風險控制聯動機制，聯同住房公積金管理機構、委貸銀行、不動產登記、擔保中心等多個部門，進一步實現數據、信息共享，聯動催欠，共同防范風險。

2019下半年，擔保公司將借助主題教育的東風，繼續明確職責擔當，對公積金貸款逾期風險始終保持高壓態勢，變壓力為動力，有效防范和化解公積金貸款逾期風險，促進公積金貸款風險控制形勢持續向好。確保深入貫徹發展新理念，把中央改善民生的住房制度決策和部署落到實處，為建設新時代“生態福地

智造名城”馬鞍山提供強大的助推力量。