第一篇：淺析發揮稅收作用加快農村金融體系的發展（推薦）

金融體系是建設社會主義新農村的重要保障。沒有現代農村金融體系，就很難發展現代農業。完善農村金融體系，改進“三農”金融服務，離不開制度性扶持政策。目前，我國農村金融體系亟待建立健全，應積極發揮稅收作用，促進農村金融體系更快更好建設。

一、農村金融業務適用的現行稅收政策

（一）關于農村信用社。

為配合進一步深化農村信用社改革，改善農村金融服務，確保農村信用社改革試點積極穩妥地進行，經國務院批準，財政部和國家稅務總局下發了改革試點地區農村信用社稅收政策。

1．從2004年1月1日起至2006年底，對參與試點的中西部地區農村信用社暫免征收企業所得稅；其他試點地區農村信用社，按其應納稅額減半征收企業所得稅。

2．從2004年1月1日起，對改革試點地區農村信用社取得的金融保險業應稅收入，按3％的稅率征收營業稅。

（二）關于農業保險。

根據現行營業稅法規規定，對農牧保險，即為種植業、養殖業、牧業種植和飼養的動植物提供保險的業務，免征營業稅。

二、關于加快農村金融體系建設適用稅收政策的初步設想

目前，農村金融市場上的金融機構主要包括農村信用社、農業發展銀行、地方商業銀行和國有控股商業銀行分支機構。由于商業銀行近年來上收信貸決策權，只有具備抵押、擔保條件的少數農村企業才能獲得商業銀行貸款；農業發展銀行的業務主要定位于糧棉油收購，在直接滿足農戶和農村中小企業資金需求方面的作用并不充分。支持農村經濟發展的信貸重任主要由農村信用社承擔。郵政儲蓄銀行成立后，大部分農村地區的金融機構增加了郵政儲蓄銀行網點，但一些偏遠落后地區還存在金融服務空白。

為推動農村金融業務規范開展，銀監會副主席唐雙寧說，在農村設有網點的商業銀行應將一定比例的資金投放農村，鼓勵銀行業金融機構積極開發適合農民和農村經濟發展特點的產品，大力發展農村保險、租賃、期貨、銀行卡、理財以及代收代付等業務，滿足農村多元化金融服務需求。鼓勵在縣域內設立多種所有制的社區金融機構，允許私有資本、外資等參股。積極引導農戶發展資金互助組織，規范民間借貸，建立擔保基金或擔保機構等。

在了解上述背景情況基礎上，本文探討加快農村金融體系建設的稅收政策。

1．關于實行統一的農村信用社稅收政策。目前，農村信用社稅收優惠政策，只適用于試點地區，而且中西部試點地區與其他試點地區還有所不同。由于農村信用社的經營區域主要限于當地，對跨區域金融服務影響小，而且農村信用社的資本構成主要來源于當地，因此，筆者意見，一是應將試點地區農村信用社稅收優惠政策推行到全國；二是逐步縮小并最終消除其他地區與中西部地區農村信用社在稅收政策上的差異。

2．關于延長試點地區農村信用社所得稅優惠政策。現行政策關于試點地區農村信用社企業所得稅的減免稅規定，執行期限是2006年底，已經到期。考慮到我國農村金融體制改革的進程，應使該政策的執行時間進一步延續。

3．關于研究實行營業稅差額納稅。農村金融體系建設是整個金融體系建設的重要組成部分和需要重點發展的內容，為此，應研究在農村金融服務領域首先實行營業稅差額納稅的辦法，即允許按照存貸款利息差額征收營業稅，從而進一步降低農村金融服務成本，為完善金融業征稅政策積累經驗。

4．關于享受優惠政策的主體和業務范圍。全國人大常委會副委員長成思危指出，農村金融不能只盯大戶，鄉鎮企業、種植大戶、養殖大戶需要支持，農民的小額貸款更需要予以滿足。根據國外經驗，農民違約的比例并不高。應當學習和借鑒2006年諾貝爾和平獎得主尤努斯的“鄉村銀行”模式，充分發揮農村信用社小額信用貸款和聯保貸款的支農作用，有效緩解農戶貸款難。

現行稅收優惠政策適用于試點地區農村信用社，即按照主體確定減免稅政策。但是，一些地方農村信用社轉制后變成了農村銀行，這樣就無法繼續享受農村信用社稅收優惠。為此，可以按照業務內容劃分適用稅收政策，即對于支農信貸業務，可給予稅收優惠政策。這種方法理論上準確，而且可以鼓勵商業銀行開展支農貸款，但是在稅收征收管理中涉及貸款項目審核，操作難度和成本較高。

5．關于中國郵政儲蓄銀行適用營業稅政策。在中國郵政儲蓄銀行成立之前，銀行與郵政采取利差方式結算手續費，即郵政局按儲蓄存款的統一利率支付儲戶利息，銀行按高于儲蓄存款的利率支付郵局利息。兩個利息的差額就是郵局的郵政儲蓄收入。對郵政儲蓄業務，考慮到其經營與行業的特殊性，以往對其利差收入未視同金融業收入，而是一直按照郵電通信業項目征收營業稅。中國郵政儲蓄銀行成立后，經營范圍將涉及金融服務，包括銀行業零售

業務和中間業務等。因此，對中國郵政儲蓄銀行取得的金融服務收入，應按照現行統一營業稅政策執行。考慮到中國郵政儲蓄銀行的改革成本，及其與農村信用社的共同支農作用，或可研究郵政儲蓄銀行的具體情況，在稅收政策方面，考察一定的過渡性稅收政策。

6．關于政策性農業保險業務和農村保險試點業務。對政策性農業保險業務和農村保險試點業務，原則上應給予一定的稅收扶持政策。在不少情況下，現行稅收優惠政策即可以適用于政策性農業保險業務和農村保險試點業務。

7．關于農村居民人壽保險項目。與農業保險不同，農村人身保險是指以廣大農村居民的養老、醫療、生育、失去土地、意外事故等可保風險保障需求為對象的商業保險。目前，新型涉農人身保險項目不斷出現，如新型農村合作醫療保險、被征地農民養老保險、農民工綜合保險等。對于這些新出現的險種，應研究確定一定的標準和條件，對符合規定的，給予配套稅收政策，為保險公司開展農村人身保險業務創造更好的政策環境。

8．關于支農特別國債或特別政策性金融債券。按照銀行業管理部門的設想，利用商業銀行流動性過剩的機會，財政部門或銀行管理當局可以向商業銀行發行支農特別國債或特別政策性金融債券，籌集的資金由政策性銀行投向農村，由農村信用社代理，重點解決農村基礎設施和貧困縣種植業、養殖業的資金需求。對上述支農資金收入，可以研究避免重復征稅的營業稅政策。

9．關于農村金融機構重組改制。隨著農村金融體系發展，農村信用社等合作性金融機構和其他金融組織將會面臨機構重組和改制的問題。為體現稅收作用，在支持農村金融體系建設的政策中可以作出統一規定，對農村銀行機構重組改制過程中涉及資產轉讓行為，免于征收營業稅。同時，對中國農業銀行股份制改革過程中涉及資產轉讓行為，免于征收營業稅。

10．關于農業擔保收入。為了增加農村發展資金的供給，可以采用引導農戶發展資金互助組織，以及建立擔保基金或擔保機構等方法。對于農業擔保基金或農業擔保機構開展農業信用擔保、再擔保業務取得的收入，符合一定條件的，在規定的期限內，應給予免征營業稅的政策。

業務和中間業務等。因此，對中國郵政儲蓄銀行取得的金融服務收入，應按照現行統一營業稅政策執行。考慮到中國郵政儲蓄銀行的改革成本，及其與農村信用社的共同支農作用，或可研究郵政儲蓄銀行的具體情況，在稅收政策方面，考察一定的過渡性稅收政策。

6．關于政策性農業保險業務和農村保險試點業務。對政策性農業保險業務和農村保險試點業務，原則上應給予一定的稅收扶持政策。在不少情況下，現行稅收優惠政策即可以適用于政策性農業保險業務和農村保險試點業務。

7．關于農村居民人壽保險項目。與農業保險不同，農村人身保險是指以廣大農村居民的養老、醫療、生育、失去土地、意外事故等可保風險保障需求為對象的商業保險。目前，新型涉農人身保險項目不斷出現，如新型農村合作醫療保險、被征地農民養老保險、農民工綜合保險等。對于這些新出現的險種，應研究確定一定的標準和條件，對符合規定的，給予配套稅收政策，為保險公司開展農村人身保險業務創造更好的政策環境。

8．關于支農特別國債或特別政策性金融債券。按照銀行業管理部門的設想，利用商業銀行流動性過剩的機會，財政部門或銀行管理當局可以向商業銀行發行支農特別國債或特別政策性金融債券，籌集的資金由政策性銀行投向農村，由農村信用社代理，重點解決農村基礎設施和貧困縣種植業、養殖業的資金需求。對上述支農資金收入，可以研究避免重復征稅的營業稅政策。

9．關于農村金融機構重組改制。隨著農村金融體系發展，農村信用社等合作性金融機構和其他金融組織將會面臨機構重組和改制的問題。為體現稅收作用，在支持農村金融體系建設的政策中可以作出統一規定，對農村銀行機構重組改制過程中涉及資產轉讓行為，免于征收營業稅。同時，對中國農業銀行股份制改革過程中涉及資產轉讓行為，免于征收營業稅。

10．關于農業擔保收入。為了增加農村發展資金的供給，可以采用引導農戶發展資金互助組織，以及建立擔保基金或擔保機構等方法。對于農業擔保基金或農業擔保機構開展農業信用擔保、再擔保業務取得的收入，符合一定條件的，在規定的期限內，應給予免征營業稅的政策。

第二篇：淺析發揮稅收作用加快農村金融體系的發展

金融體系是建設社會主義新農村的重要保障。沒有現代農村金融體系，就很難發展現代農業。完善農村金融體系，改進“三農”金融服務，離不開制度性扶持政策。目前，我國農村金融體系亟待建立健全，應積極發揮稅收作用，促進農村金融體系更快更好建設。

一、農村金融業務適用的現行稅收政策

（一）關于農村信用社。

為配合進一步深化農村信用社改革，改善農村金融服務，確保農村信用社改革試點工作積極穩妥地進行，經國務院批準，財政部和國家稅務總局下發了改革試點地區農村信用社稅收政策。

1．從2004年1月1日起至2006年底，對參與試點的中西部地區農村信用社暫免征收企業所得稅；其他試點地區農村信用社，按其應納稅額減半征收企業所得稅。

2．從2004年1月1日起，對改革試點地區農村信用社取得的金融保險業應稅收入，按3％的稅率征收營業稅。

（二）關于農業保險。

根據現行營業稅法規規定，對農牧保險，即為種植業、養殖業、牧業種植和飼養的動植物提供保險的業務，免征營業稅。

二、關于加快農村金融體系建設適用稅收政策的初步設想

目前，農村金融市場上的金融機構主要包括農村信用社、農業發展銀行、地方商業銀行和國有控股商業銀行分支機構。由于商業銀行近年來上收信貸決策權，只有具備抵押、擔保條件的少數農村企業才能獲得商業銀行貸款；農業發展銀行的業務主要定位于糧棉油收購，在直接滿足農戶和農村中小企業資金需求方面的作用并不充分。支持農村經濟發展的信貸重任主要由農村信用社承擔。郵政儲蓄銀行成立后，大部分農村地區的金融機構增加了郵政儲蓄銀行網點，但一些偏遠落后地區還存在金融服務空白。

為推動農村金融業務規范開展，銀監會副主席唐雙寧說，在農村設有網點的商業銀行應將一定比例的資金投放農村，鼓勵銀行業金融機構積極開發適合農民和農村經濟發展特點的產品，大力發展農村保險、租賃、期貨、銀行卡、理財以及代收代付等業務，滿足農村多元化金融服務需求。鼓勵在縣域內設立多種所有制的社區金融機構，允許私有資本、外資等參股。積極引導農戶發展資金互助組織，規范民間借貸，建立擔保基金或擔保機構等。

在了解上述背景情況基礎上，本文探討加快農村金融體系建設的稅收政策。

1．關于實行統一的農村信用社稅收政策。目前，農村信用社稅收優惠政策，只適用于試點地區，而且中西部試點地區與其他試點地區還有所不同。由于農村信用社的經營區域主要限于當地，對跨區域金融服務影響小，而且農村信用社的資本構成主要來源于當地，因此，筆者意見，一是應將試點地區農村信用社稅收優惠政策推行到全國；二是逐步縮小并最終消除其他地區與中西部地區農村信用社在稅收政策上的差異。

2．關于延長試點地區農村信用社所得稅優惠政策。現行政策關于試點地區農村信用社企業所得稅的減免稅規定，執行期限是2006年底，已經到期。考慮到我國農村金融體制改革的進程，應使該政策的執行時間進一步延續。

3．關于研究實行營業稅差額納稅。農村金融體系建設是整個金融體系建設的重要組成部分和需要重點發展的內容，為此，應研究在農村金融服務領域首先實行營業稅差額納稅的辦法，即允許按照存貸款利息差額征收營業稅，從而進一步降低農村金融服務成本，為完善金融業征稅政策積累經驗。

4．關于享受優惠政策的主體和業務范圍。全國人大常委會副委員長成思危指出，農村金融不能只盯大戶，鄉鎮企業、種植大戶、養殖大戶需要支持，農民的小額貸款更需要予以滿足。根據國外經驗，農民違約的比例并不高。應當學習和借鑒2006年諾貝爾和平獎得主尤努斯的“鄉村銀行”模式，充分發揮農村信用社小額信用貸款和聯保貸款的支農作用，有效緩解農戶貸款難。

現行稅收優惠政策適用于試點地區農村信用社，即按照主體確定減免稅政策。但是，一些地方農村信用社轉制后變成了農村銀行，這樣就無法繼續享受農村信用社稅收優惠。為此，可以按照業務內容劃分適用稅收政策，即對于支農信貸業務，可給予稅收優惠政策。這種方法理論上準確，而且可以鼓勵商業銀行開展支農貸款，但是在稅收征收管理中涉及貸款項目審核，操作難度和成本較高。

5．關于中國郵政儲蓄銀行適用營業稅政策。在中國郵政儲蓄銀行成立之前，銀行與郵政采取利差方式結算手續費，即郵政局按儲蓄存款的統一利率支付儲戶利息，銀行按高于儲蓄存款的利率支付郵局利息。兩個利息的差額就是郵局的郵政儲蓄收入。對郵政儲蓄業務，考慮到其經營與行業的特殊性，以往對其利差收入未視同金融業收入，而是一直按照郵電通信業項目征收營業稅。中國郵政儲蓄銀行成立后，經營范圍將涉及金融服務，包括銀行業零售

第三篇：淺析發揮稅收作用加快農村金融體系的發展

金融體系是建設社會主義新農村的重要保障。沒有現代農村金融體系，就很難發展現代農業。完善農村金融體系，改進“三農”金融服務，離不開制度性扶持政策。目前，我國農村金融體系亟待建立健全，應積極發揮稅收作用，促進農村金融體系更快更好建設。

一、農村金融業務適用的現行稅收政策

（一）關于農村信用社。

為配合進一步深化農村信用社改革，改善農村金融服務，確保農村信用社改革試點工作積極穩妥地進行，經國務院批準，財政部和國家稅務總局下發了改革試點地區農村信用社稅收政策。

1．從2004年1月1日起至2006年底，對參與試點的中西部地區農村信用社暫免征收企業所得稅；其他試點地區農村信用社，按其應納稅額減半征收企業所得稅。

2．從2004年1月1日起，對改革試點地區農村信用社取得的金融保險業應稅收入，按3％的稅率征收營業稅。

（二）關于農業保險。

根據現行營業稅法規規定，對農牧保險，即為種植業、養殖業、牧業種植和飼養的動植物提供保險的業務，免征營業稅。

二、關于加快農村金融體系建設適用稅收政策的初步設想

目前，農村金融市場上的金融機構主要包括農村信用社、農業發展銀行、地方商業銀行和國有控股商業銀行分支機構。由于商業銀行近年來上收信貸決策權，只有具備抵押、擔保條件的少數農村企業才能獲得商業銀行貸款；農業發展銀行的業務主要定位于糧棉油收購，在直接滿足農戶和農村中小企業資金需求方面的作用并不充分。支持農村經濟發展的信貸重任主要由農村信用社承擔。郵政儲蓄銀行成立后，大部分農村地區的金融機構增加了郵政儲蓄銀行網點，但一些偏遠落后地區還存在金融服務空白。

為推動農村金融業務規范開展，銀監會副主席唐雙寧說，在農村設有網點的商業銀行應將一定比例的資金投放農村，鼓勵銀行業金融機構積極開發適合農民和農村經濟發展特點的產品，大力發展農村保險、租賃、期貨、銀行卡、理財以及代收代付等業務，滿足農村多元化金融服務需求。鼓勵在縣域內設立多種所有制的社區金融機構，允許私有資本、外資等參股。積極引導農戶發展資金互助組織，規范民間借貸，建立擔保基金或擔保機構等。

在了解上述背景情況基礎上，本文探討加快農村金融體系建設的稅收政策。

1．關于實行統一的農村信用社稅收政策。目前，農村信用社稅收優惠政策，只適用于試點地區，而且中西部試點地區與其他試點地區還有所不同。由于農村信用社的經營區域主要限于當地，對跨區域金融服務影響小，而且農村信用社的資本構成主要來源于當地，因此，筆者意見，一是應將試點地區農村信用社稅收優惠政策推行到全國；二是逐步縮小并最終消除其他地區與中西部地區農村信用社在稅收政策上的差異。

2．關于延長試點地區農村信用社所得稅優惠政策。現行政策關于試點地區農村信用社企業所得稅的減免稅規定，執行期限是2006年底，已經到期。考慮到我國農村金融體制改革的進程，應使該政策的執行時間進一步延續。

3．關于研究實行營業稅差額納稅。農村金融體系建設是整個金融體系建設的重要組成部分和需要重點發展的內容，為此，應研究在農村金融服務領域首先實行營業稅差額納稅的辦法，即允許按照存貸款利息差額征收營業稅，從而進一步降低農村金融服務成本，為完善金融業征稅政策積累經驗。

4．關于享受優惠政策的主體和業務范圍。全國人大常委會副委員長成思危指出，農村金融不能只盯大戶，鄉鎮企業、種植大戶、養殖大戶需要支持，農民的小額貸款更需要予以滿足。根據國外經驗，農民違約的比例并不高。應當學習和借鑒2006年諾貝爾和平獎得主尤努斯的“鄉村銀行”模式，充分發揮農村信用社小額信用貸款和聯保貸款的支農作用，有效緩解農戶貸款難。

現行稅收優惠政策適用于試點地區農村信用社，即按照主體確定減免稅政策。但是，一些地方農村信用社轉制后變成了農村銀行，這樣就無法繼續享受農村信用社稅收優惠。為此，可以按照業務內容劃分適用稅收政策，即對于支農信貸業務，可給予稅收優惠政策。這種方法理論上準確，而且可以鼓勵商業銀行開展支農貸款，但是在稅收征收管理中涉及貸款項目審核，操作難度和成本較高。

5．關于中國郵政儲蓄銀行適用營業稅政策。在中國郵政儲蓄銀行成立之前，銀行與郵政采取利差方式結算手續費，即郵政局按儲蓄存款的統一利率支付儲戶利息，銀行按高于儲蓄存款的利率支付郵局利息。兩個利息的差額就是郵局的郵政儲蓄收入。對郵政儲蓄業務，考慮到其經營與行業的特殊性，以往對其利差收入未視同金融業收入，而是一直按照郵電通信業項目征收營業稅。中國郵政儲蓄銀行成立后，經營范圍將涉及金融服務，包括銀行業零售業

務和中間業務等。因此，對中國郵政儲蓄銀行取得的金融服務收入，應按照現行統一營業稅政策執行。考慮到中國郵政儲蓄銀行的改革成本，及其與農村信用社的共同支農作用，或可研究郵政儲蓄銀行的具體情況，在稅收政策方面，考察一定的過渡性稅收政策。

6．關于政策性農業保險業務和農村保險試點業務。對政策性農業保險業務和農村保險試點業務，原則上應給予一定的稅收扶持政策。在不少情況下，現行稅收優惠政策即可以適用于政策性農業保險業務和農村保險試點業務。

7．關于農村居民人壽保險項目。與農業保險不同，農村人身保險是指以廣大農村居民的養老、醫療、生育、失去土地、意外事故等可保風險保障需求為對象的商業保險。目前，新型涉農人身保險項目不斷出現，如新型農村合作醫療保險、被征地農民養老保險、農民工綜合保險等。對于這些新出現的險種，應研究確定一定的標準和條件，對符合規定的，給予配套稅收政策，為保險公司開展農村人身保險業務創造更好的政策環境。

8．關于支農特別國債或特別政策性金融債券。按照銀行業管理部門的設想，利用商業銀行流動性過剩的機會，財政部門或銀行管理當局可以向商業銀行發行支農特別國債或特別政策性金融債券，籌集的資金由政策性銀行投向農村，由農村信用社代理，重點解決農村基礎設施和貧困縣種植業、養殖業的資金需求。對上述支農資金收入，可以研究避免重復征稅的營業稅政策。

9．關于農村金融機構重組改制。隨著農村金融體系發展，農村信用社等合作性金融機構和其他金融組織將會面臨機構重組和改制的問題。為體現稅收作用，在支持農村金融體系建設的政策中可以作出統一規定，對農村銀行機構重組改制過程中涉及資產轉讓行為，免于征收營業稅。同時，對中國農業銀行股份制改革過程中涉及資產轉讓行為，免于征收營業稅。

10．關于農業擔保收入。為了增加農村發展資金的供給，可以采用引導農戶發展資金互助組織，以及建立擔保基金或擔保機構等方法。對于農業擔保基金或農業擔保機構開展農業信用擔保、再擔保業務取得的收入，符合一定條件的，在規定的期限內，應給予免征營業稅的政策。

第四篇：參與農村金融體系機制建設,加快供銷社發展

參與農村金融體系機制建設，促進供銷社發展

馮安華

一、發揮供銷社自身優勢，參與農村金融建設機制創新

近年來，由于金融改革，國有商業銀行在縣域農村地區，缺乏大型金融機構與農村微型金融機構之間的資金對接機制，由于信息不對稱、貸款成本高難以在農村開展信貸業務。出于防范風險、提高經濟效益的考慮，大量撤并農村地區和欠發達地區的分支機構與營業網點，向城市收縮并上收貸款權限，導致鄉鎮金融服務網點銳減。金融服務質量和效率不能適應農村經濟社會和農民多元化金融服務需求，貸款難成為制約農村地區經濟社會發展的重要因素。

對于這個問題就使人想起供銷社與商業部門的“三分三合”。從歷史上看，供銷社與商業行政部門有過三分三合，為什么會出現這種情況？從表面上看，是供銷社與商業行政部門的職責交叉、權責不清造成的，實質上，即使在計劃經濟強勢的情況下，由于成本等因素影響，商業行政部門也無力把觸角伸到縣以下的農村，并最終規定縣級及下的商業流通主要業務由供銷社負責，這也反面證明了供銷社在農村商業流通中的重要作用。因此，在市場經濟條件下，供銷社更有優勢發展壯大。

對于農村金融實際也存在這種情況,金融企業實際也相當于在出售貨幣來賺錢的企業,但是在農村地區由于它的客戶特殊性, 在市場經濟條件下,商業銀行等金融機構離開了與供銷社及合作社的合作,由于運 作的成本高,再加上金融風險大，它也無力能像在城市一樣，在農村開展正常的金融業務，特別是縣及以下的廣大農村地區。

制度經濟學關于制度創新的理論認為，制度創新的動因是市場主體在現有制度安排下無法獲取的利潤，只能通過制度創新來實現，如規模經濟、外部經濟內部化、降低風險和交易費用，潛在利潤的存在說明原有的制度有改進的余地。對于農村金融制度創新也是這樣，金融機構作為企業只有在農村運用新的運行機制，且這種機制能有效減少風險與控制成本、獲取利潤，金融機構才能在農村地區生根，才能長久存在，并為新農村建設做貢獻。

在農村貨款客戶的特點是人員復雜，客戶多而數額少，期限短，地理距離遠、可抵押物少，對貸款流向控制難度大；農村地區的小企業、個體戶多，這些企業易倒閉，容易形成呆帳壞帳。金融機構要和分散的農戶打交道，人力成本與交易成本是很高的，搜集各種信息的成本和監督成本等。例如，對于農戶貸5000元，期限為半年，銀行調查、催款的代價可能還不夠成本的一半。由于農村貸款客戶的復雜性決定了現有框架下，農村金融機構運行的高成本和高風險。

供銷社組織的在農村地區擁有其他經濟組所無可比擬的優勢，決定了它可以在金融制度創新中發揮作用。供銷社有為農村與農民服務的傳統與經驗，了解各家各戶的情況；供銷社熟悉農民生產過程，這樣可以掌握農戶的現金流，就容易防范信用風險；還能以專業合作社和協會組織來對社員進行擔保貸款。農村金融機構與供銷社合作，可以利用現有供銷社的渠道、網點、人員與設施，極大的節約合作與開發市場的成本。如，金融機構在農村的大部分貸款客戶都與供銷社有千絲萬縷的聯系，有的供銷社企業本身就是貸款大戶，有的貸款個體戶就是供銷社的老職工。供銷社進入金融領域，能獲取融資等多環節的收益，拓展供銷社業務，增加農民致富的渠道。同時，供銷社也能“近水樓臺先得月”，有了更好更便捷的融資渠道。

與供銷社或農民專業合作社形成緊密的聯系，減少金融機構運作成本，提供靈活的個性化服務方式，必定是這些新型金融機構發展的生命力所在，否則必將重蹈商業銀行在農村萎縮的覆轍。將供銷社及所屬的專業合作社、協會、資互助社、擔保融資機構和銀行等金融部門結合在一起，在農村信用機制建設、抵押擔保機制建設、保險機制建設、大型金融機構和微型金融機構資金對接機制建設以及政府支農資金運作機制的等多方面都可以開展有效合作。

中央對農村建設支持力度不斷加大，鼓勵供銷社拓展經營范圍，參與農村金融建設。特別是供銷合作社近年來通過“四項改造”與“新網工程”建設，經濟實力顯著增強，社會影響力與信用程度明顯提高，網點逐步增多，完全有條件參與農村金融組織體系的建設。

近多年來的實踐充分證明，凡是與供銷社合作的金融機構都取得了很好的經濟效益與社會效益；同時供銷社也獲得了好的發展。供銷社參與農村金融改革必將從制度上突破農村金融發展的瓶頸，供銷社參與的 新型農村金融有效的運行機制與體系的已初現端倪。

二、依據金融機構特點，選擇適合參與模式

現在金融機構類型多樣，功能不同。供銷社根據不同的情況和農民的貸款的多樣化需求，參與農村金融建設要與改進對農民的服務方式結合起來，使農民貸得起、貸得到、貸得方便。要充分發揮小型金融機構的靈活性和縣域內的優勢，滿足農民的個性化需求，建設類型不同的金融機構。村鎮銀行、貸款公司和農村資金的互助社是新型農村金融機構發展的重點。供銷社原有的金融機構還有擔保公司、小額貸款公司等，現據新的政策一并分析。

（一）供銷合作社參與農村信用社改造。農村信用社現有體制是名義上的金融“合作”組織，它和供銷社有合作的思想基礎，都是合作制體制，網點主要設置在農村，都服務“三農”，有農村金融服務的經驗，有完善的網點，供銷合作社要想參與農村金融服務，最好參與信用社改造。

從本義上講，農村信用社就是資金互助社，但是現在有農村信用社社員股金數額很小，占資產總額的比重很低而且分散，股東權益得不到保證董事會、監事會和社員代表大會流于形式，內部治理結構是基本無效的，已經基本商業化了，形成了信用社資產質量不高和競爭能力低下的局面。

供銷社參與農信社改革，信用社能實現產權結構多元化，完善了信用社內部治理結構。供銷社的參股代表了解經營過程，對貸款投向有 4 較大的發言權，從而能防范風險，增加農民在農信社中的話語權，提高了資本充足率，增強了農村信用社的經營實力，能使農村信用合作社真正“名至實歸”。對供銷社不必要重新成立機構，實現了低成本擴張，增加業務收入，持有的銀行的股權可以作為流通性極好的質押品，為需要貸款的供銷社企業、合作社提供貸款擔保。借助于信用社管理經驗，增強了獲得信貸的能力，增強了實力，改善了形象，提高了信譽。

專業合作社與農村信用社合作模式還可以是人員組合。由基層信用社主任或客戶經理兼任合作社的獨立理事。參加合作社理事會和相關決策的擬定在監督信貸資金使用、指導農民專業合作社規范運作的同時，為合作社提供財務管理、外部協調、信息支持等個性化服務。這種模式使信用社控制了風險，也解決了農民專業合作社發展資金短的制約瓶頸，這種“參與式”的金融服務受雙方的歡迎。

（二）擔保公司。我國農村擔保行業的管理體制不健全，為農村經濟提供服務的擔保機構少，擔保業務覆蓋面窄，農村企業和農戶的擔保需求遠沒有得到滿足。中小企業信用擔保機構一直被認為是撬動銀行資金、破解農村中小企業融資難的“良方”。在金融機構中，供銷社開辦這類公司時間最早，主要是為解決本系統內供銷社系內企業貸款難的問題。這種公司業務規模與范圍在地域上以縣或市為單位最合適。規模再大管理運作成本增大，風險也增大。在風險可控的情況下，可適當面向系統外企業。

要進一步擴大其擔保范圍和融資渠道，提高融資效率。由于它只能放大10到20倍的貸款，有些農民專業合作社的資金實力小，所以貸款放大能力弱。

擔保公司的優勢在于能按照市場化運作，充分發揮供銷社的增信作用。政府或組織可以投入其中作為扶持資金或發展資金，來開展對特定人群或企業的貸款擔保，把享受減免稅等優惠政策更多地向涉農貸款擔保機構傾斜，創新政府扶農機制，使財政支農資金一次性使用為滾動使用，變政府直接撥款為參與社會融資、共同投入，能發揮財政資金“四兩撥千斤”的功效，形成對專業合作社的長期扶持機制。

供銷社系統可以現在行政區劃為單位，整合本行政區內的供銷社擔保公司，建立聯保、互保體系，能增強供銷社業務的聯系。有些由供銷社成立的擔保公司，對農民專業合作社的社員采取靈活多樣的服務方式，需要向銀行貸款的，除實行信用擔保外，由鄉村干部等合適人員提供保證即可辦理，極大的方便了社員。

當前的問題是有些擔保機構規模總體偏小，擔保的放大和賠付能力不強；有擔保機構內部運作制度不夠健全，風險防范機制有待進一步完善；要加強擔保后跟蹤管理與監督。

（三）村鎮銀行。通過吸收境內外金融機構、境內非金融機構企業法人和自然人的資本成立。其首要發起人必須是銀行，且成立要求條件高，村鎮銀行可以吸收存款，資金來源多樣化，但是它的客戶則必須限定在某個縣域或村鎮內，這對于它的贏利是個條件限制。村鎮銀行資金來源于資本市場，資本的目標必然是追求利潤最大化，其經營行為和目 標要受到經營贏利性、安全性等因素制約，普及推廣比較慢。

就現有的制度安排而言，村鎮銀行需要現有銀行作為主要發起人并參股20%以上，實踐中出現發起銀行短缺問題。滿足不了供銷社和農村地區快速發展對金融的需要。

專業合作社的股金可作為擔保基金進入村鎮銀行帳戶，一旦某社員貸款出現問題，可以用股金來抵償村鎮銀行的損失，這樣就解決了單一小農戶貸款缺乏抵押擔保的問題。

村鎮銀行的優點能促進區域之間的競爭，使跨區域的資金整合成為可能。供銷社系統中實力強的企業可跨區域與行業參與村鎮銀行建設。這種村鎮銀行在縣域或村鎮內，為本區域內的小型客戶服務，提供周到、便捷、靈活的金融服務。村鎮銀行在向小規模農戶和中小企業提供融資服務上更具比較優勢。規模大的合作社或企業，還可以入股村鎮銀行，從而使村鎮銀行的治理結構發生積極的變化。

（四）貸款公司。將從商業銀行或農村合作銀行那里批發的資金再零售給農戶和農村中小企業，促成了部分城市或經濟發達地區的相對過剩的流動資金進入農村。由于貸款公司不能吸收存款，它的業務僅限于提供貸款服務，因此經濟發展潛力大、資金大需求大的縣域成立貸款公司最好。供銷社出資組建的貸款公司大都為本系統的企業、自然人服務，其經營成本、批發規模、贏利性都有優勢，因此，當前供銷社貸款公司許多都經營良好。由銀行金融機構出資組建的只做純信貸的貸款公司對客戶信用不了解，則沒有這方面的優勢，它的發展要受到較大限制。

對符合條件的“只貸不存”的小額貸款組織，銀監會允許按照要求，可以將其改建為村鎮銀行或貸款公司，并接受銀行業監管機構審慎監管。符合條件的供銷社的貸款公司能改建成村鎮銀行，則最好改成村鎮銀行，這樣可以擴大融資渠道與業務范圍，增強服務能力。

（五）農村資金互助社。農村資金互助社由當地農戶或農村小企業投資組建，排除了其他農村居民和單位的參與，實際上是限制了它吸收其他資金的渠道。農民專業合作社大多依托一定的社區、村落和產業，有一定的經驗、設施基礎，生產過程中資金的使用也了解，以此為基礎的金融合作，信用較好。它主要利用農產品生產、加工、流通環節對資金需求的季節差在專業合作社內部社員之間進行資金調節，政府現在也允許專業合作社之間進行資金調節，比較適合農民貸款的特點。

需要強調的是以合作社為基礎建立的資金互助社，是農村金融中最為有效、成本最低金融機構。資金互助合作必須與供銷合作社、生產合作社等相結合，才會發揮最大的作用。以專業合作為基礎，以資金互助合作社為紐帶，圍繞產業組成資金互助社是成功的做法。專業合作社參與農村金融，不但可更加切身地替農民考慮信貸難題，供銷社和專業合作社本身具有的網絡優勢也可在一定程度上化解農產品賣不出去帶來的貸款風險。有人認為生產合作與金融合作融為一體不利專業合作社的發展，這觀點是有失偏頗的。

農民互助合作金融形式以方便社員為目的，功能日益多樣化，如具有中介、擔保、融資、投資和聯合增信等功能。例如有的入股農民交售農產品可以不領現金領存單，用錢時隨時可以提取。入社農戶遇上事情 急需資金，也可到合作社進行小額貸款。還如在抵押品不足的社員向金融機構申請商業貸款時，規范運作的、具有一定經濟實力的農民專業合作社，可以向社員提供擔保，以幫助社員獲得貸款，有的實行農民貸款貼息的政策。再如，如果單個農戶貸款較困難，農民專業合作社可以以自己的名義申請貸款，然后再通過向農戶提供生產資料等關聯交易方式，將資金現實地轉移給農戶使用，或者是轉貸給農戶使用。考慮到資金互助社的特殊性，不但使用費用低，關鍵是手續簡單，特別方便。農村資金互助社股金是農民自有的，參股農民有積極性去管好自己的錢。

由于資金互助社或農民專業合作社能充分利用已有的金融優惠政策，而擔保公司則有些沒有，因此，在相同情況下，要減少成立小額擔保公司，多參與成立農民專業合作社或以此為基礎的資金互助社。

資金互助社適合農村，是有效解決農村融資問題的金融安排。此外，在現有制度框架下，將互助社的業務范圍定位為鄉（鎮）或行政村一級的社區，能有效地控制了風險的發生。如果范圍再大，則風險不好控制。銀監會允許符合條件的農村資金互助社，按商業原則從銀行業金融機構融入資金，有利于增加資金的來源。要大力發展以農民專業合作社為基礎的金融合作。

三、以參與農村金融建設為契機，促進供銷社聯合發展

供銷社加快重組與聯合離不開金融合作。從供銷社系統看，當前供銷社的促使聯合發展的方法少，如果參與金融建設，就能從資金方面為 供銷社的聯合重組提供新的方式和重要條件。發展新型農村合作金融組織，不僅直接滿足農戶需求，而且能夠通過資金作紐帶實現更廣泛的聯合，形成一種穩定的體制和制度，這更符合我國農村市場需求，從制度上也便于國家直接提供幫助和支持，便于金融機構與農戶的對接。

供銷社系統以金融和資本為紐帶，資金在系統內的不同省份之間、在東西部之間和城鄉之間流動有了制度保障，能夠集中資金培育供銷社在金融領域和資本市場的龍頭企業，在加快聯合發展實現歷史性突破，我國的合作經濟發展將拓寬領域，提高層次，豐富內容。

從微觀上說，以農民專業合作社為基礎的資金互助社，在社員之間可以調劑資金余缺。從宏觀看，實踐中出現了不同農民專業合作社之間，因農產品季節不同而對資金有不同的時間需求，來打時間差，使資金在不同農民專業合作社之間進行調劑，提高了資金的使用效率，促進了合作社之間的合作與發展。通過農民專業合作社的聯合和多層次合作，可以做單個合作社做不到、做不好的事。

從生產過程看，供銷社系統聯合發展沒有金融制度的安排，農民專業合作社是難以聯結農戶之間關系的，資金鏈條一斷，專業合作就失去了合作的基礎。農村資金互助社融入資金，就可將農產品的生產、銷售和農資的購買聯合在一起，從而推動生產和流通領域的聯合發展。

如山東臨沂市各級供銷社以資本為紐帶，采取財政補助、項目扶持、開拓市場以及幫助銷售等方式，同本市80%以上的專業合作社建立產銷關系。

在供銷社現有的各類農業協會和專業社的基礎上直接改制組建為農村資金互助社，簡便又有實效。專業合作社與資金互助社的人員可以兼職，經驗和設施可以互用，最大限度地降低了成本，提高了效率。從實踐發展二者相融合的趨勢非常明顯，并有積極效果。例如，浙江瑞安市“三位一體”的新模式，即供銷合作社、市農村合作經濟聯合社、農村合作銀行等單位共同參與，組建了瑞安農村合作經濟協會，集生產金融合作與一體，在實踐中取得好很好的效果，促進了當地經濟與金融的同步發展。

以農民專業合作社為基礎開展資金互助社，應成為供銷社系統農村金融機構建設的主要形式，也是供銷社區別其他經濟組織的特色與優勢所在。農民專業合作社與資金互助社二者融合是農民資金社健康發展的重要條件。將生產與金融相結合，實體經濟與虛擬經濟相結合，也能夠控制與防范風險。現階段，我國有些專家認為，合作金融與經濟合作制度應當分開，金融與經濟合作制度混在一起不規范。這種觀點是不符合實踐中的具體實際情況。

如不與農民專業合作社結合，搞單純的資金互助社，以《農村資金互助社管理暫行規定》和《農村資金互助社組建審批工作指引》的要求，重新組建機構與設施對于注冊資本僅有30萬元，甚至10萬元的鄉村微型金融組織而言，特別是村級資金互助組織，存在組建過程太復雜，組建成本和操作成本太高的問題。

四、服務“新網工程”，建立高效的資金周轉體系。完整的“新網工程”應包括信息流、物流和資金流三個部分，把金融建設作為“新網工程”中的資金流部分，以此為契機，推動供銷社內部的資金流體系的建設。

金融機構優先為供銷社經營網點及控股參股企業提供貸款，滿足供銷社不同層次營銷網點的差異性需求，資金流體系滯后影響了“新網工程”的建設。當前農村金融基礎設施建設嚴重滯后，農村支付結算體系建設緩慢，電子設備投入嚴重不足。要與金融機構合作，共同構建農村商品零售渠道電子化結算體系，如結算系統、支付系統的更新換代，實現供銷社系統商品流通電子化交易。金融機構在供銷社農資、農產品、日用消費品、農貿市場等經營網點安裝POS機、信付通、ATM機等金融結算設備，為其提供便利的存、貸、結算服務。而供銷社可協調下屬的機構網點或控股參股企業在金融網點開立結算賬戶，由其提供金融服務。

通過合作，對金融機構而言，自身盈利渠道和發展空間得到拓寬，建立起了金融機構和供銷社長久合作的良好平臺，提高了競爭能力。而對供銷社則優化了商品購銷渠道、完善了結算網絡，使顧客購買商品方便、快捷、安全，供銷社改善了形象，增強實力。

農村金融業的發展必然產生與此相關的服務需求。供銷社要聯合農村金融機構，利用供銷社基層網絡，進行資信評估、資信審核等，對貸款擔保的農業企業和專業合作社、農戶做好貸款擔保調查；對申請擔保貸款進行實地調查與保后動態跟蹤與觀察。要逐步開辦的標準化的保險、代理、租賃、保管、擔保、個人理財、信息咨詢、銀行卡等業務推 廣到農村，滿足農民多元化的金融服務需求。農民專業合作社本身也需要審計服務、法律援助、信息服務等方面提供服務。

供銷社也可制定本系統內的信用標準，并擴大影響使其逐步被金融機構等社會其他機構接受。如可以按評出的“千社千品”合作社標準和按農業部《農民專業合作社示范社創建標準（試行）》評出的專業合作社等，作為為其提供信貸支持與融資的標準，使“新網工程”信用環境不斷改善。

五、各有側重，逐步推進

我國的各地經濟發展情況不同，經濟的結構、運行特點、金融需求的多層次性和差異性很大，供銷社參與農村金融必須根據實際情況，堅持量力而行、逐步推進的原則，而不要不顧客觀條件，盲目發展。供銷社各級機關與單位，要從自身職能出發，做好引導組織工作，避免因工作失誤，造成不必要的損失。

（一）由于供銷社的涉農企業多、中小企業多。對基層社，由于實力有限，引導以農民專業合作社為基礎，來發展資金互助社為主。在此基礎上，在村鎮內，可引導實力信譽好的資金互助社之間的調劑資金余缺。

（二）對市、縣級供銷社應積極指導推動基層社、專業合作社開展農村資金互助社。同時，有條件的縣級供銷合作社可參與貸款公司、村鎮銀行的設立、農村信用社的改造、組建農村信用擔保公司，引導實力 13 強的資金互助社之間進行資金調劑，進行系統內信息交流和分享。市、區供銷社可聯合組織共同投資組建的市級投資擔保公司，整合現有的投資擔保公司和各類資金互助社，實現更大范圍上的資金余缺調劑，逐步建立起融資規模更大、調劑范圍更廣、資金利用率更高的，市、縣、鄉三位一體的金融互助擔保體系。從充分利用優惠政策的角度出發，可多建立以農民專業合作社為基礎的農村資金互助社。

（三）供銷社要加強與政府及有關部門的協調和溝通。政府的支持是參與金融建設的重要方面，供銷社以完善農村金融體系為契機，爭取主動，進一步加強與財政、人民銀行、銀監會及保監會等金融監管部門聯系，密切與金融機構的指導、規范和監督關系，形成有效支持新農村金融建設的合力，提高金融機構的運行效率，促進供銷社金融機構在農村新型金融體系中的恰當定位。

積極引領供銷社在完善農村金融體系的理論研究和政策制定工作，加強有關培訓。建議政府或供銷社系統出臺相關的政策，加大對供銷社的小額貸款公司、村鎮銀行和農村資金互助合作組織的扶持力度，促進其規范健康發展。

（四）供銷社根據聯合發展的需要，全國、省級或市級供銷社實力較強的大中型企業可由其牽頭參股組建相應級別的大型的擔保公司、貸款公司或村鎮銀行。由總社與省社成立金融企業應主要服務于總社或省社直屬企業間的兼并重組和調劑資金余缺。

如果服務基層縣級以下專業合作社則中間環節過多，信息失靈，企業的信用情況不易掌握，風險管理難度大，不能體現新型金融企業靈活便捷的特點。

（五）注意防范風險。供銷社參與農村金融建設有很多有利條件，并積累了一定經驗，但金融對供銷社的來說畢竟是新事物，運作起來，供銷社還不能與專業金融機構相比。金融屬于虛擬經濟，是高風險的行業，與實體經濟相比，容易失控，一旦造成損失就會數額大，涉及面廣。

參與農村金融改革是供銷合作社一項帶有長期性和戰略性的系統工程。農村信用體系建設還處于起步階段，也可能有惡意欠款的存在，再加有些合作社或資金互助社內部管理和制度建設不規范，容易形成風險。應吸取供銷社系統過去股金**的教訓，建立起科學、完善的管理制度和風險控制體系。

馮安華 北京商業管理干部學院 副研究員 地 址： 北京市朝陽區左家莊15號 郵 編： 100028 聯系電話：010-664619577；***

第五篇：農村金融體系

年級:08級

系別:國際工商管理系

班級:工商0801

姓名:周梨梨

學號:08201141 國際企業管理作業-----農村金融體系

一、閱讀文章

1、《農村金融體系》

2、《論我國農村金融體系的改革與重組》

3、《重塑農村金融體系的思考》

二、文章簡述

（一）、《農村金融體系》

這篇文章將簡要介紹下美國的農村金融體系的特點和我國農村金融體系的現狀，以及美國農村金融體系對我國金融體系改革的啟示。

（1）、農村金融體系現狀

1、美國農村金融體系

隨著農業的不斷發展，農村金融的發展在各國金融體系中的分量也越來越重。為了適應本國農村經濟的發展，歐美國家都從自己的國情出發建立了自己的農村金融體系，主要有“4+1”需求功能型的美國模式、“4+1”國家控制型的法國模式、“5+1”分類對口型的墨西哥模式等。

美國是世界上農業最發達的國家，農村金融組織是從需求的角度來構建的。該模式由“4+1”即商業銀行、農村信用合作系統、政府農貸機構、政策性農村金融和保險機構等組成。美國的農村金融制度屬于一種復合信用型模式，這種模式具有兩個特點：一是在提供農業信貸資金的機構中，既有專業的農村金融機構，也有其他類型的金融機構；二是在金融組織體系上，一般是合作性金融機構、政策性金融機構及商業性金融機構并存。

2、我國農村金融體系

A、我國農村金融機構的構成

經過近30年的農村金融體制改革，我國已基本形成了“商業性金融、政策性金融、合作性金融三位一體的，以正規金融機構為主導、以農村信用社為核心的農村金融體系，即通常所說的農村正規金融組織。”此外，還有自然發育成長 的民間借貸組織，即所說的非正規金融組織，構筑了正規金融機構和民間非正規金融機構共存的局面。

B、現行中國農村金融體系的缺陷：

1基層金融網點數量較少，覆蓋率較低 ○2金融產品和服務單一 ○3農業保險難以適應農業的快速發展 ○C、對我國的農村金融體系改革的啟示 1構筑職責明確、分工協作的金融體系 ○2政府要提供強有力的財政支持和政策支持 ○3建立完善的農業保險體系 ○4轉變政府職能，減少政府對農村金融的干預 ○5開放農村金融市場，放開對民間金融的過度管制 ○

（二）、《論我國農村金融體系的改革與重組》

這篇文章首先講述了“三農”問題始終是中國至關重要的問題。而作為農村經濟的核心---農村金融能否為此提供強有力的支持則成為全面建設小康的一個關鍵，當前在我國已經加入世界貿易組織的形勢下，促進農業的可持續發展、農村地區的持續穩定和農民收入的可持續增長和是擺在我們面前的一項重要戰略任務。同時也提出了我過現階段城鄉差距大的現實問題，強調了在我國進一步深化農村金融體制改革，大力解決“三農”問題的今天，必須以創新的觀念和方法重構我國的農村金融體系，才能從根本上加強金融對“三農”的支持力度，推動我國全面建設小康的進程

1、文章從a.農村金融組織體系b.農村金融市場體系c.農村金融監管體系這三個方面描述了現階段我國農村金融體系的基本概況

2、文章列述了a.農村金融組織體系b.農村金融市場體系c.農村金融監管體系這三個體系的不足與問題 A、農村金融組織體系的不足之處（1）整個金融組織體系尚待健全（2）現有機構組織的功能尚未充分發揮 1農業發展銀行難當政策性金融的重任 ○2商業性金融在農村金融的主導地位趨于弱化 ○3農村信用社不能完全適應農村經濟發展的需要 ○4郵政儲蓄抽走農村資金，削弱了金融支農力度 ○（3）民間金融依然活躍，且缺乏必要的規范 B、農村金融市場體系的不足之處

（1）資金供求的市場價格形成機制未確立，影響資金的優化配置。（2）存在明顯的供給短缺，局部形成寡頭壟斷的局面。

（3）金融產品供給不足，水平較低，不能適應農村經濟發展的需要。農村金融市場體系發育不健全，同業拆借市場范圍較小、農村信用社的上網拆借資格有限，跨區域性的網下拆借困難、民間自由借貸市場依然相當活躍并在相當大的程度上影響到正規金融體系對資金的籌集和運用。C、金融監管體系的問題

（1）對建立完善的農村金融體系缺乏長遠規劃。

（2）合作金融監管上的制度設計本身難以本能適應監管和發展的要求（3）農村金融監管力量有限，難以適應點多面廣、情況復雜的監管要求

3、創新中重構農村金融體系

（1）統籌考慮，進一步創新農村金融組織體系。

（2）明確職能，合理分工，實現政策性金融與商業金融的分離。（3）充分發揮民間市場主體的積極性和主動性。

（4）進一步辦好農村信用社，重點在產權制度改革和農村信用社組織管理體制的創新

（5））創新農村金融市場體系。

（6）加大對農村金融的扶植力度，主要應加大政策和資金的投入。

（7）創新農村金融監管體系，盡早實現對農村信用社金融監管和行業管理的分設。

（三）《重塑農村金融體系的思考》

1、文章首先講述了金融制約新農村建設的主要表現形式以及原因，總共提到以下三點：

（1）商業性金融不愿涉足農村建設（1）政策性金融功能缺位（3）農村信用社支農乏力

（4）郵政儲蓄分流 加劇了農村金融市場的資金供求失衡

2、農村金融體制改革緩慢的原因（1）農村金融供給與金融需求不對（2）農業投資風險管理滯后（3）國家扶持和優惠政策不到位

3、新農村建設中的金融體制的設想

金融支持新農村建設的有效途徑就是重構農村金融體制，針對農村金融體制運行中存在的問題，應從統籌城鄉發展和全面建設小康社會的角，對農村金融體制進行戰略性重構.（1）調整農業發展銀行的職能定位,強化其政策支農功能,彌補市場調節的缺陷是政策性銀行產生和發展的基本依據,（2）規范農村信用社合作制性質, 進一步發揮農村金融主力軍的作用（3）縣域國有商業銀行要擔負一定的支農責任 增加農村信貸資金總量 要建立金融機構社區服務的機制 明確縣域內各金融機構為新農村建設服務的義務(4)加大郵政儲蓄資金管理體制的改革力度 從根本上改變農村資金外流局面(5)合理引導民間金融組織進入農村市場 在加快現行農村金融體制改革的同時 應打破壟斷 允許民營性質的金融組織進入農村 形成一個競爭型 多樣化的生機勃勃的農村金融市場

(6)構建風險管理和補償機制 分散 轉移支農貸款的風險和損失