第一篇：實習報告--農村信用合作社發展現狀及對策研究

中央民族大學本科畢業生實習報告

農村信用合作社發展現狀及對策研究

【摘要】農村信用社在我國發展得越來越好，是因為它是基層的金融機構，它完全體現了服務三農的宗旨，得到了廣大農民的青睞，在大大小小的鄉鎮都茁壯成長起來，但也還是有很大的發展空間。本文主要對本人在實習過程中了解到的我國農村信用合作社的發展現狀及其發展過程中遇到的問題進行淺談，并且運用所學的知識來分析問題，找到根本原因，進而做出對農村信用合作社發展有促進作用的切實可行的對策。

【關鍵詞】 農村；信用社；發展；對策；態度

農村信用社是我國眾多金融機構中發展歷史較長、機構網點較多、服務面積較廣、具有鮮明特色的農村合作金融組織。對農村信用社發展能力進行系統研究的重要意義體現在：一是“三農”問題的解決迫切需要農村信用社持續經營；二是農村信用社發展能力的提高是持續經營的基本要求；三是農村信用社作為支農的基礎力量，只有注重發展能力建設，才能從根本上化解經營風險，解決農村信用社在農村金融市場中的低效運行狀態，才能加強和改善服務，達到加強農業基礎地位，增加農民收入的目的；四是現代農村金融企業制度的建立與完善需要農村信用社實行綜合發展能力建設。

一、淺談農村信用社的發展現狀

1.農村金融體系的現狀

大銀行為了實現以盈利最大化的經營目標，紛紛調整自己的經營戰略，不約而同地大量撤并農村地區和欠發達地區的分支機構與營業網點，同時逐步向城市收縮并上收貸款權限。作為長期以來農村地區最重要金融機構的農業銀行，在其他國有商業銀行撤出農村金融市場后，非但沒能填補網點與業務上的空白，相反也緊隨其后收縮農村金融市場。更為重要的是，不論是國有商業銀行還是股份制商業銀行，在利潤最大化和資源配置有效性原則的約束下都不愿將資金投入期限長、見效慢、風險高的農業項目，直接導致了金融機構對農業信貸投入的逐年減弱。而農村信用社由于資金實力和服務水平有限，以及不良資產等問題，難以滿足農村資金需求，資金缺口呈現出愈來愈大之勢，“貸款難”的問題目前在農村極為普遍，銀行、信用社能提供的貸款只占農村貸款客觀需求量的30%以下。為此，有70%以上的農戶靠的是民間借貸來解決資金需求，有的鄉鎮企業因向金融部門借貸無門，也轉向社會集資和民間借貸。

2.農村經濟社會發展的現狀

我國農村應該與騰沖的很類似，農業貸款和鄉鎮企業貸款不足，嚴重影響農村地區的發展。資本的不足又將導致農村經濟的發展陷入不良循環的境況。因此，農村地區后續經濟實力不強，將使農業的產業態勢逐漸弱化。更嚴重的是，農業和鄉鎮企業作為消化農村勞動力以及吸收農村剩余勞動力的主要產業和部門，一旦失去發展的源泉，轉移農村剩余勞動力的難度將大大增強，不但影響和諧社會的建立，而且危及社會的長治久安。長期以來，金融資源不斷從貧困地區流向發 1

達地區，從農村流向城市，從農業流向非農產業，導致金融空洞化。金融資源的匱乏必然影響貧困地區農業生產結構的調整，影響農業先進技術的引進以及影響農村發展所必需的基礎設施建設，農民增產增收的難度將加大。具體表現在:

（1）農村金融服務功能整體弱化。農村資金向城市逆向流動，導致城鄉差距越拉越大。農村金融服務整體上不能滿足“三農”的要求。由于各大銀行小額信貸的門檻高，導致多數地區對農戶、個體工商戶和中小企業的貸款基本上只有農村信用社這一渠道。農村資金大量外流，影響農村資金的整體供應。（2）農村金融機構功能定位不明確。目前，縣域經濟發展中金融服務體系單一，信貸資金供給不足。國有商業銀行縣域的分支機構主要以吸收存款為主，從農村吸收的資金更多地投向回報高的產業和地區。農村信用社的功能和性質不夠明晰，支農服務水平不高，對重點農戶和中小企業生產經營的資金不到位。農業發展銀行作為政策性銀行，其業務范圍相對較窄，機構設置較單一，難以起到積極的導向作用。農戶和農村企業貸款抵押難，擔保難，分散風險的機制不健全。金融監管部門對防范和打擊高利貸、地下錢莊比較重視，卻對如何組織和引導民間借貸為“三農”服務重視不夠。現行的農村金融體系是一個服務于城市化的制度安排，并沒有充分體現“工業反哺農業，城市支持農村”的戰略思路。（3）競爭性的金融制度安排及將民間金融排斥在外的競爭性金融體系，無法克服農村金融市場固有的四大難題，即信息不對稱問題、抵押物的問題、特質性風險與成本問題、非生產性借貸問題，結果很可能是將灰色金融推向黑色金融。

二、針對農村信用社良好發展的對策與建議

1.制定人員年度培訓計劃，提高職工隊伍素質，同時建立有效的激勵機制

（1）人員選拔與培訓

人作為提供服務的主體，其素質的高低直接決定著服務質量的優劣，影響著企業良好形象的樹立。與國有商業銀行職工相比，信用社職工隊伍從總體上缺乏專業理論知識，素質較低將影響其業務發展。因此，要適應市場經濟的要求，提高自身的競爭力，就必須有一支業務素質高、思想過硬的職工隊伍，這是信用社業務發展的基礎。具體來說，筆者認為農村信用社應該做好以下工作：一是以“德才兼備”為標準招考、選調、聘用人員，嚴把進人關。注重從高等院校選用人才，并逐步調整信用社的文化結構，增加高學歷職工的比重。二是信用社主要領導的任免，應改變由主管部門任命制為聘任制，競爭上崗，強化約束機制。三是加強目前信用社在職人員的培訓。首先要進行政治思想教育和文化知識補習，增強他們的主人翁意識；其次要采取在職培訓、脫產學習等多種形式，加強業務和技術學習；而且還要注重培養職工的道德素質，對于處在底層人民中間的信用社來說，態度至關重要，在實習過程中有了充分的認識，因為面對一些老年客戶或者是對金融不是很了解的客戶，你必須保持笑臉耐心的解說，只有贏得了人民的愛戴也才能發展好業務。總之要努力造就一批既懂宏觀調控，又懂微觀經濟分析，既懂經濟管理，又懂金融立法的現代化金融人才，為信用社業務發展奠定良好基礎。

（2）多樣化的激勵機制

農村信用社在某種意義上也是一種企業，最終的競爭力來自員工，在“以人為本”的經營時代，只有不斷開發出新的激勵模式，體恤員工，才能激發員工的積極性，帶動他們在經營中不斷創新。具體應該：第一，利用分配機制來調動員工的積極性。要使員工充分認識到按勞分配、多勞多得，在實施過程中要深入細

致，始終堅持以效益為目標，責任、風險、利益相一致，做到公正公平公開。第二，用工作自主激勵來調動員工的積極性。讓經營者知道自己的崗位職責和權利，在工作中賦予他們一定的決策權，用工作本身來激勵經營者，通過參與工作目標的制定，自主制定工作計劃、方案等，使工作效率大大提高。

2．鞏固農村信用社與客戶之間的密切關系

（1）轉變經營方式，調整經營策略。農村信用社在堅持為“三農”服務過程中，要結合實際，在經營管理上盡快實現三個轉變：一是從注重支持數量型轉向支持規模效益型；二是從資產負債結構單一型向多元化轉變；三是從資金分散使用、粗放經營向資金集中投放、集約經營轉變。從目前情況看，農村信用社資金投向的重點應為：一是大力支持農業產業化和規模經營。因為農業產業化是實現農業增長方式轉變的基本途徑，是農民增收的根本出路。二是以支持家庭聯產承包經營為主，大力支持農村市場流通體制和社會化服務體系建設。三是支持特色農產品商品建設，尤其要重點支持專業村、專業鎮產業市場以及農副產品龍頭企業的生產經營。在確定重點時，要堅持因地制宜、區別對待，應根據自身實際和特點，確定符合自身發展的主攻方向，實現信貸投向定位的微觀化、科學化。

（2）轉變信貸方式，推廣小額貸款業務。要深入調查，抓住當前新的經濟增長點，找準信貸投入的最佳切入點，尋找貸款對象、培育和擴展信貸投放空間。同時，要轉變信貸觀念，改變只片面強調保全信貸資產而懼貸、惜貸的現象。對萬元以下小額貸款要放寬條件，簡化手續，特別是對信譽好，無拖欠貸款記錄的農戶，可采取信用貸款方式；對農戶大額貸款，在確保信貸資產真正用于支農的前提下，采取質押、抵押、聯保等不同方式。同時，要認真研究新的、更有效的信貸投入方式和資產保全方式，適當擴大貸款范圍。加大新增貸款投入，以增量帶動存量。

（3）與客戶建立良好關系，關心和監督客戶貸款用途及資金運用情況，經常到低層了解實際狀況，深入調查貸款走向并及時收回貸款，減少風險的同時擴大小額貸款的數量。

3．加快不良貸款消化吸收

（1）自身逐步消化歷史包袱。信用社的不良貸款大多是歷年的陳舊貸款，對這種貸款要采取逐步消化的方針，堅持不懈的落實，在必要時還要爭取行政部門及其他部門的配合，爭取早日把這部分貸款收回來。

（2）積極做好央行不良貸款置換工作。央行不良貸款置換工作就是為了減輕信用社的歷史包袱，以“花錢買機制”的辦法來促進信用社逐步走向良性發展的道路。信用社應抓住這難得的機遇，積極創造條件，促進信用社自身的發展，以達到更高的要求。同時加強自身信貸管理工作，加大貸款第一責任人制度，加大貸后調查力度，信貸員要聯系實際，深入調查建立詳細信貸檔案，并采取一廠一策、一戶一方、區別對待、重點消化，降低不良貸款發生率，盡早實現不良貸款置換。

（3）加大對置換后的不良貸款的清收力度。除了按正規手續走賬外，還派專人把原始借據專門專夾保管，以防丟失和損壞；另外對專夾保管的借據，一一列出清單分給包片信貸員讓他們做到置換不死賬；最重要的還要信貸員通過下發催收通知書、起訴、抵貸等方法進行處置，真正使置換的不良貸款沒有置于賬外。聯社對于置換的不良貸款也進行了考核，加大清收力度，從而爭取使不良貸款的比例達到央行票據置換考核標準。

4．整治農村信用環境，增強貸款誠信保障

加強農村信用環境的建設，培養農民的信用意識，提高農民的信用觀念，改變農民對農村信用社的負面看法，有利于農村信用社業務的進一步拓展。一方面要重視制度性變遷，信用社可以充分利用或借鑒人民銀行新發展的征信管理系統，將農戶的借貸信息錄入征信系統，出臺各項規章制度，建立健全獎懲機制；另一方面也不可忽視非制度性變遷，積極進行政策的宣傳教育，使誠信還貸的觀念深入人心。而改變農戶的信用觀念并非一朝一夕的事情，這需要金融部門、法律部門、政府部門的共同努力來實現。同時在宣傳的同時，還可以通過對農戶貸款進行商業化管理，逐步培養農戶的信用意識。

三、結論

在我國農村地區“貸款難”還普遍存在的情況下，農村信用社應該把握機遇，利用農民對信用社的依賴和信任，創造更好的貸款機制，發放更多小額貸款以幫助信用良好的農民解決資金問題，使資金來之于民用之于民，讓農村信用社真正服務于三農，在農村創造更好的業績。

第二篇：農村信用合作社發展現狀及對策研究

題目：農村信用合作社發展現狀及對策研究

【摘要】 農村信用社是我國眾多金融機構中發展歷史較長、機構網點較多、服務面積較廣、具有鮮明特色的農村合作金融組織。對農村信用社發展能力進行系統研究的重要意義體現在：一是“三農”問題的解決迫切需要農村信用社持續經營；二是農村信用社發展能力的提高是持續經營的基本要求；三是農村信用社作為支農的基礎力量，只有注重發展能力建設，才能從根本上化解經營風險，解決農村信用社在農村金融市場中的低效運行狀態，才能加強和改善服務，達到加強農業基礎地位，增加農民收入的目的；四是現代農村金融企業制度的建立與完善需要農村信用社實行綜合發展能力建設。本文主要從我國農村信用合作社的發展現狀及其發展過程中遇到的問題進行淺談的研究，并且運用所學的知識來分析問題，找到根本原因，進而做出對農村信用合作社發展有促進作用的切實可行的對策。本文主要有七大結構，主要為：一.目錄； 二.對農村性用社的淺談。其中有農村信用社的三大目標（合作制目標、經營制目標、“三農”目標）;三.淺談農村信用社的發展現狀；四.農村信用合作社改革和發展的思路；五.管理體制及監管模式的確立問題；六.結束語；七.參考文獻。

關鍵字： 農村 信用社 合作制 改革 目標

目

農村信用合作社的淺談.........................................1

1.1 合作制目標..................................................1

1.2 經營制目標..................................................21.3 “三農”目標.................................................2 農村信用合作社的特點...........................................32.1 以資金互相合作為基礎........................................3

2.2 以資金為媒介實行成員間的聯合................................3

2.3 既包含精神和道德的因素，又不是慈善機構......................3

2.4 不以單純的贏利為目的........................................3

2.5 以民主的方式進行管理........................................3

2.6 以靈活的方式進行經營........................................4

淺談農村信用社的發展現狀......................................43.1 農村金融體制現狀............................................4

3.2 農村經濟社會發展現狀........................................4

當前農村信用社改革應予關注的問題..............................5 4.1 進一步明確信用社改革的目標..................................5 4.2 管理體制及監管模式的確立確題???????????????..5 4.3 信用社改革應采取分策???????????????????..6 4.4 對信用社的扶持和經營限制應予權衡............................6

4.5 地方政府承擔職責應以儲蓄保險體系的建立為前提................6

4.6 應逐步擴大貸款利率自由化改革的試驗..........................7 4.7 信用社改革與整個農村金融體系相配套..........................7

農村信用合作社改革和發展的思路………………………………………….7

5.1 產權改革是農村信用社改革的首要環節…………………………………..7

5.2 對農村性用合作社的政策支持應加大力度………………………………..7

5.3 實施人才戰略和科技興社戰略……………………………………………..7 6

對農村信用合作社的發展建議和研究對策………………………………….8

6.1 注重人員的選拔及對員工的激勵機制…………………………………….8 6.2 鞏固鎮農村信用社與社員(客戶)之間的密切關系……………………….8

6.3 加快不良貸款消化吸收…………………………………………………….9

6.4 整治農村信用環境，增強貸款誠信保障………………………………….9 結束語

錄

農村信用合作社淺談 1.1 合作制目標

隨著市場經濟的深入發展，社會財富明顯分化，一些弱勢群體事實上難以獲得商業金融的眷顧，如果他們能夠志愿加入合作金融組織，實現互助自救，就可以在一定程度上緩解社會矛盾，維護社會穩定。農民中的大多數無疑屬于弱勢群體，他們所需的資金融通，很難從政策金融機構、商業金融機構和資本市場獲得，只能依靠民間借貸。農村信用社本應擔此重任，但由于計劃經濟體制的慣性作用，農村信用社不恰當地充當了“官辦銀行”的角色。在與農業銀行脫離行政隸屬關系之后，農村信用社由人民銀行實施監管和行業管理，農村信用社的獨立法人地位也未能得到有效體現，原本應該屬于民營銀行的農村信用社，蛻變成了被動執行人民銀行各項政策的附屬機構，比如它們需要負責落實收編農村合作基金會、城市信用社，推行信用鎮、信用村、小額農貸等政策。

挑戰合作金融存在的一個普遍觀點是：金融業具有風險集中并延期爆發的行業特征，不適宜由受教育程度不高、對金融業知之甚少的農民通過一人一票的方式行使管理權力。問題的關鍵不在農民的素質高低，而在農民一人一票的選舉是否受到他人不恰當的干預，比如：來自宗族的或者基層政府官員的干預。

事實上，實行合作制將使股權結構更加分散、服務對象相對固定、經營目標更加清晰、民主管理更加深化，合作制的組織形式不可能構成金融企業管理混亂的理由。改革開放20多年來，企業制度改革的實踐表明：企業依靠所謂的“精英管制”只能維系一段時間，只有建立在私有產權和民主監督基礎上的法人管理機制才能確保企業的存續經營。金融業作為風險集中的行業，需要特別的法規和獨立的機關進行監管，但這并不能說明金融業不能沿用現代企業的多種組織形式，包括股份制和合作制。

由于合作制企業具有股權分散、進出自由、一人一票、主要為社員服務和不以盈利為主要目標等特征，相對于股份制企業而言，合作制企業需要更嚴格的法律監管。合作制企業需要通過既類似又有別于《公司法》的專門立法來加以規范，特別要對下列問題給予清晰的法律界定：合作制企業是否只限于自然人出資入股？是否應該通過限制個人出資比例來保證其股權分散？進出自由(如《農村信用合作社管理規定》第十九條)導致合作制企業資本流失又如何保證存續經營？一人一票又如何吸引人們更多地出資入股？由于合作制的經營宗旨，從本質上看不是以盈利為目標的企業組織，而是半企業、半事業，帶有一定慈善性質的弱勢群體自救組織。因此，國家應給予一定的政策扶持。比如，美國的信用合作社就是由獨立于銀行體系的專門立法、監管機構、保險機構、清算體系實施監管和服務，享受一切稅收豁免，董事及部分經理人員由不在信用社計取報酬的志愿人士擔任。

農村信用社的改革應當因地制宜，分類指導，不搞“一刀切”。在發展市場經濟的今天，經濟基礎和國家管理體制已經發生了深刻的變化。因此，把農村信用社改革定位為“恢復”合作制，顯然脫離了現實情況。因地制宜的農村信用社改革可以有兩種出路：一是將大部分農村信用社根據自愿原則在一定的區域范圍(如：縣域)聯合改建為合作制的合作銀行；二是在農村城市化地區，將經營管理達到相當水平的農村信用社改建為股份制的民營銀行。

1.2經營制目標

農村信用社作為集體所有制的合作金融組織，在執行國家各項方針政策、服從宏觀調控大局要求的前提下，實行獨立核算、自負盈虧。農村信用社實行經營目標責任制的指導思想是：在服從國家宏觀調控和嚴格執行國家金融政策的前提下，按照所有權與經營權分離的原則，以業務經營為中心，以利潤為目標，充分調動經營者的積極性，努力開拓業務，優化資產負債結構，大力增收節支，不斷提高經營效益，以切實增強信用社自我生存和發展的能力。

農村信用社實行經營目標責任制是一項綜合性工作。要在農業銀行領導下，由縣（市）聯社統一組織實施，并充分發揮信用社民主管理組織的作用。信用社經營目標責任制的各項指標要分解落實到社內各職能部門和崗位，切實做到各司其職、各負其責。作為法定代表人的信用社主任和作為共同經營承包人的信用社職工，其責、權、利應有明確區分。各項經營指標的確立與考核必須堅持實事求是、切合實際的原則，嚴禁弄虛作假；必須打破分配上的“大鍋飯”，切實將責、權、利掛起鉤來，按勞分配，獎優罰劣，落實各項考核獎懲措施，真正做到經營成果與經濟利益掛鉤，達到預定的經營責任制目標。1.3 “三農”目標

農村信用社的存在是以能否促進農村經濟發展為前提的。有利于農戶增收、農業發展和農村經濟增長的金融需求的滿足，是應當賦予農村信用社的基本功能。農村信用社作為支農的主力軍，無論怎么進行改革，都應當有利于實現上述功能。只要是有利于促進農村經濟發展的產權制度和組織形式，都是信用社發展的可行方向。例如，實現產權組織形式的多樣化，投資主體多元化，甚至其它戰略投資者愿意進入農村信用社，如商業銀行的入股、收購兼并等，只要能改善信用社的經營績效，能促進農村經濟發展，都不失為一種好的形式。在農村貧困地區，現存的信用社組織形式如果不適合農村經濟發展的需要，也可突破現有的各種形式，進行有益的探索。因此，改革不能在現有的機構與組織既定的前提下推行，首先要確定其功能，然后據此考慮來設置或建立可以最好地行使這些功能的機構與組織。構造農村信用社改革后的制度框架，主要和首要考慮的應該是其功能作用，而不是其“出身”。民間借貸和合作基金會，從制度安排的角度來說，不是正規的安排，特別是缺乏有效的約束機制和監管保證，風險性大。但從功能角度來說，其生命力恰恰在于替代了正規金融制度安排所欠缺的功能。一方面要求農村信用社改革的制度安排，必須首要考慮功能因素，特別是通過改革要能夠提供目前被非正規制度安排金融所替代的功能供給；另一方面，把正規安排之外的金融行為，通過引導和規范納入到正式制度安排中來，揚其功而避其險，這是考慮農村信用社改革的制度安排應當具備的視野。農村信用社的改革中，難免會產生各種矛盾和問題，甚至在短期內會影響經濟的發展與穩定，我們必須堅持農村信用社支持和服務“三農”的制度特征，并通過相應的制度約束，保證其功能實現。這些制度特征和約束至少應當包括：(1)是立 2 足于農村社區的金融組織；(2)這個組織的功能是聚集農村、農民和農戶的資金，并通過金融手段在“三農”發展中進行配置；(3)這個組織應當使農民貸款盡可能地方便，并有內在動力自覺并不可選擇地在“三農”中尋求資金出路；(4)這是個能夠自動進化的、開放的和動態的制度安排，隨著各地“三農”需求的變化而調整自己的組織結構和功能方向；(5)這個組織體系應當具備自我風險控制能力，并受相應必須的監管約束。農村信用合作社的特點

2.1 以資金互相合作為基礎

農村信用社產生和起源的基礎理社員的股金，股金的籌集是人們出于相互資助的動機，用群體的資金合力，資助其成員克服經濟困難，促進成員及其所處社區的經濟和社會進步。這種合作，既能有效抵制高利貸剝削，又能以優惠、靈活的方式為成員提供服務，是受群眾歡迎的金融形式。

2.2 以資金為媒介實行成員間的聯合

農村信用社是市場經濟里中小生產者和經營者的聯合，其中成員的聯合是主體，資金的聯合是客體。在內部管理上以人為本，實行“一人一票”的民主管理，作為社員代表的個人（含團體社員的法人代表）在信用社是平等的，資金的數量失去了特權，成員聯合的本質則是體現了人的聯合。

2.3既包含精神和道德的因素，又不是慈善機構

農村信用社講究互助合作，講究民主意識和集體主義，因而具有一定的精神和道德因素。其吸收社員要求忠實可靠、正直勤勉、恪守信用。作為信用機構和金融企業，農村信用社還必須堅持在服務中實現效益。2.4不以單純的贏利為目的

農村信用社的首要任務是為社員服務，不是單純為賺取利潤而存在。同時為了不斷地滿足社員日益增加的服務需求，農村信用社還必須具有一定的盈利能力，必要的盈利是實現更好地為社員服務的必要前提。2.5以民主的方式進行管理

農村信用社按照章程和管理規定，由社員入股設立，實行民主管理，社員代表大會是最高權力機關，并設理事會、監事會等民主管理組織，受社員代表大會的委托開展民主管理，實行對重大事項按照“一人一票”制實行民主決策、民主管理，由理事會聘任主任管理日常社務，并推行社務公開，接受社員監督。2.6以靈活的方式進行經營

農村信用社因其性質的不同，一般在經營上享有一定的靈活性，具體的靈活性因國情域情不同而有所不同。淺談農村信用社的發展現狀

3.1 農村金融體系的現狀

金融體制改革,明確了四大國有銀行的改革方向,即建立制度下的國有商業銀行,以盈利最大化為經營目標。基于這一改革取向,各國有商業銀行紛紛調整自己的經營戰略,不約而同地大量撤并農村地區和欠發達地區的分支機構與營業網點,同時逐步向城市收縮并上收貸款權限。作為長期以來農村地區最重要金融機構的農業銀行,在其他國有商業銀行撤出農村金融市場后,非但沒能填補網點與業務上的空白,相反也緊隨其后收縮農村金融市場。更為重要的是,不論是國有商業銀行還是股份制商業銀行,在利潤最大化和資源配置有效性原則的約束下都不愿將資金投入期限長、見效慢、風險高的農業項目,直接導致了金融機構對農業信貸投入的逐年減弱。據調查,1995-2004年各家金融機構對農業的貸款余額占全國貸款余額的比例由11.27%下降到3.1%。農村信用社則由于資金實力和服務水平所限,以及不良資產等問題,難以滿足農村資金需求,資金缺口呈現出愈來愈大之勢,“貸款難”的問題目前在農村極為普遍,銀行、信用社能提供的貸款只占農村貸款客觀需求量的30%以下。為此,有70%以上的農戶是依靠民間借貸來解決資金需求的,有的鄉鎮企業因向金融部門借貸無門,也轉向社會集資和民間借貸。

3.2 農村經濟社會發展的現狀

農業貸款和鄉鎮企業貸款不足,嚴重地影響了農村地區的發展。資本的不足將導致農村經濟的發展陷入不良循環的境況。因此,農村地區后續經濟實力不強,將使農業的產業態勢逐漸弱化。更嚴重的是,農業和鄉鎮企業作為消化農村勞動力以及吸收農村剩余勞動力的主要產業和部門,一旦失去發展的源泉,轉移農村剩余勞動力的難度將大大增強,不但影響和諧社會的建立,而且危及社會的長治久安。長期以來,金融資源不斷從貧困地區流向發達地區,從農村流向城市,從農業流向非農產業,導致金融空洞化。金融資源的匱乏必然影響貧困地區農業生產結構的調整,影響農業先進技術的引進以及影響農村發展所必需的基礎設施建設,農民增產增收的難度將加大。具體表現在:（1）農村金融服務功能整體弱化。縣以下金融機構數量和業務快速萎縮。農村資金向城市逆向流動,導致城鄉差距越拉越大。農村金融服務整體上不能滿足“三農”的要求。過去農村的融資渠道有四大商業銀行、農村信用社、合作基金會等多個渠道,現在多數地區對農戶、個體工商戶和中小企業貸款基本上只剩農村信用社這一渠道。農村資金大量外流,影響農村資金的整體供應。而民間金融長期被排斥在體制之外,現行農村金融具有明顯的金融抑制特征。長期以來,民間金融作為非正式金融,不能見光,只能在“地下”活動。（2）農村金融機構功能定位不明確。目前,縣域經濟發展中金融服務體系單一,信貸資金供給不足。國有商業銀行縣域的分支機構主要以吸收存款為主,從農村吸收的資金更多地投向回報高的產業和地區。農村信用社的功能和性質不夠明晰,支農服務水平不高,對重點農戶和中小企業生產經營的資金支持不 4 到位。農業發展銀行作為政策性銀行,其業務范圍相對較窄,機構設置較單一,難以起到積極的導向作用。農戶和農村企業貸款抵押難,擔保難,分散風險的機制不健全。金融監管部門對防范和打擊高利貸、地下錢莊比較重視,但對如何組織和引導民間借貸為“三農”服務重視不夠。農村金融機構撤并繼續延伸,一些偏遠貧困地區金融服務出現了“真空”,問題十分突出。現行的農村金融體系是一個服務于城市化的制度安排,沒有充分體現“工業反哺農業,城市支持農村”的戰略思路。（3）競爭性的金融制度安排扭曲了農村金融的本來面目,無法解決困擾農村金融市場的四大問題。將民間金融排斥在外的競爭性金融體系,無法克服農村金融市場固有的四大難題,結果很可能是將灰色金融推向黑色金融。這四大難題分別是: 信息不對稱問題。調查表明,由于缺乏有效的財務報表和數據資料作為,農村放款人通常需要與農戶進行較長時間交往才能采集足夠的信息,用于判斷是否提供信貸。由于貸款規模微小,正規金融機構極度缺乏有關農村客戶特點及活動的私人信息,無法承擔信息采集的時間和成本；

抵押物的問題。銀行不愿接受農村客戶提供的抵押品(沒有房產證的房屋、小企業廠房設施、農產品、農業生產資料等),而且雙方在估價上差距甚大,這些物品在正規金融看來價值不大。即使銀行接受了這些抵押品,也難以找到一個合適的抵押品拍賣市場去處理。

特質性風險與成本問題。正規金融機構很難了解與應對農村生產活動中面臨的各類風險、社會風險和市場風險,相對于較小的貸款本金而言,他們的信貸成本太高,高到難以用利率提高后的風險溢價去彌補(因為受到監管機構規定利率上限的限制)。

非生產性借貸問題。農村借貸尤其是小額的農戶借款中有很大一部分是用于滿足日常生活之需,這與正規金融機構貸款的生產性用途是相悖的。而競爭性金融體系將民間金融排斥在體制之外,無法適應農村金融市場的固有特性,間接助長了“潛行于地下”的農村灰色金融(合理不合法,對社會有益)的發展,隱藏著巨大的金融風險,尤其當民間金融與地下經濟和不恰當的行政干預緊密結合時,情況尤其危險,隨時都可能向黑色金融(不合理也不合法,對社會有害)轉化。不僅使國家稅收大量流失,宏觀調控的政策效果受到干擾,更深層次地說,是對整個國家金融安全和經濟安全的嚴峻挑戰。當前農村信用社改革應予關注的問題

4.1 進一步明確信用社改革的目標

根據各個地區的實際情況，逐步滿足多樣化的農村金融需求是信用社改革 的根本目標，而暫時解決信用社的經營困難，處理目前的累計虧損和不良資產 只應是階段性目標。由于地區的差異，強調統一的管理模式或必須是什么樣的 所有制形式，顯然不是一種符合實際的改革思路

4.2 管理體制及監管模式的確立問題和信用社的監管體制如何設置，是改革中的一大難題

建立全國統一的聯社 管理體制是一種集聚風險的制度設計。繼續保持 3.8 萬家產權獨立的信用社由 中央銀行監管并負責業務管理、指導也不現實。既然設立全國聯社體制存在障礙，中央銀行集中擔負監管和業務管理又面 臨各種實際困難，那么地方政府承擔信

用社經營管理和部分監管責任顯然就成 了信用社改革的題中之義。如何建立地方金融管理 及監管體系，確立中央與地 方即統一又分散、各負其責的金融監管體系，又不僅僅只是信用社改革所能夠 解決的問題，這將涉及整個銀行業監管體系的改革及銀行業自身如何重組的問 題。比如國有商業銀行是否拆分和如何拆分、中小型銀行的發展、現有地方商 業銀行的管理和監管問題、儲蓄保險制度的建立等等。“地方金融”已經成為我們經濟生活中不可回避的現實問題，因此適時地 提出地方金融管理與監管體系建設問題已經成為當前金融改革的一項重要內 容。地方政府不僅對轄區內的金融體系的安全和穩定“守土有責”，建立地方 金融管理和監管體系也體現了實事求是和因地制宜的改革方針。因此，信用社 的地方管理問題并不是簡單的下放管理和監管權限的問題，而是涉及到整個銀 行業的改革戰略和制度創新的問題。

4.3 信用社改革應采取分散決策

近來，不少改革建議都提出了要求地方政府承擔管理信用社責任的問題。但是如果信用社改革始終采取中央制定統一方案，地方政府負責實施的模式，顯然不符合權利與義務對等的原則。分散風險應該與分散決策相結合，只是分 散風險而不分散決策，難以真正達到風險分散的目的。

4.4 對信用社的扶持和經營限制應予權衡

政府對于未來信用社的經營是否要給予政策扶持，各個方面的意見分歧較 大。一些同志認為市場經濟條件下，所有的金融機構應該處于同等的競爭地位，政府不應予以扶持。我們同意信用社在機制改革完善之后應該具備可持續發展 的能力。但是，信用社在目前的經營活動中還受到各種限制。比如監管的時候 完全依照商業銀行的法規進行管理，但在業務開展方面卻又無法享有一般商業 銀行的待遇。像金融工具應用的限制、只能給農戶農業生產貸款的經營范圍的 限制等。一些行政事業機構下發文件明確規定不允許其基層機構將資金存于信 用社，也不允許委托信用社進行代管、代收、代付等業務。此外，信用社地處 鄉村地區，經營活動具有金額小、活動半徑大、經營成本高的特點，而信用社 的資金來源中個人儲蓄一般要占到 60-70%或者更高，因此其資金成本也高于其 他的商業銀行。地方政府要負擔起信用社未來的管理和監管責任，一個基本的前提是：過 去的不良資產和累積虧損如何解決。中央政府必須對當前信用社近4000 億元的 累積虧損和呆壞帳提出有效的解決辦法，地方政府才具備改革信用社、建立新 的管理和監管體系的基礎。現有的改革方案中對此已經提出了一些解決的辦法，比如通過中央財政逐年補貼、給予稅收優惠、中央銀行給予再貸款等等手段都 應是值得考慮的。在實施過程中還應依據各省市自治區的實際情況分步實施，可以采取對不同的改革模式、不同的經濟發展水平采取不同的政策和不同的扶 持措施。除了上述的限制和信用社自身利益的經營特點，未來政府是否對信用 社給予政策扶持還取決于其產權制度如何重構、如何定性、管理體制如何設置 等問題。但是，需要明確的是：如果不對信用社經營進行補貼，那么在監管和經營管理方面就應取消其已經設定的各種限制，并應根據其特殊的經營環境給 予更為靈活的利率決定條件及儲蓄動員的空間。如果鑒于部分地區信用社的實 際狀況而必須對其經營活動進行一定限制，那么政府就應該給予相應的政策扶持，否則，這些限制會成為一些信用社的借口，使其不愿意為農村經濟發展提 供優質、有效的服務。否則將會影響信用社動員資源為“三農”服務的積極性，使其在競爭中失去可持續發展的條件。

4.5 地方政府承擔職責應以儲蓄保險體系的建立為前提 與地方金融管理體系建設相配合的一條重要措施是： 應盡快建立多層次存款保險制度和金融風險防范基金，以降低和分散中央銀行(其實是中央財政)所擔負的銀行機構的全部風險。

4.6應逐步擴大貸款利率自由化改革的試驗

在改革試驗過程中應允許并鼓勵國有商業銀行參與貸款利率自由化的試驗，只要國有商業 銀行愿意參與到對農戶和農業生產的貸款之中，也允許其利率依據資 金供求狀況浮動。4.7信用社改革與整個農村金融體系相配套

就目前農村發展的金融需求來看，僅僅是信用社還難以獨立支撐。滿足農 村經濟發展的多樣化的金融需求，需要多樣化的服務供給組織。因此，認為只 要解決了農村信用社的問題，農村金融問題就可以迎刃而解是一種過于簡單的 政策思路。況且，信用社問題的徹底解決還將受到整個銀行業和監管體系改革 的影響。

農村信用合作社改革和發展的思路

5.1 權改革是農村信用社改革的首節

只要農村信用社存在產權不明晰的問題，則無論采取何種組織形式，其法人治理 結構扭曲的現狀都難以得到真正改變，經營困難的局面就不可能有根本性的扭轉。因 此，產權改革是農村信用社改革的首要環節。要改革產權制度，使農村信用社產權明晰，必須做到：（1）理順股權結構。對農村信用社長期遺留下來的每股幾元、幾十 元的股金進行妥善核算量化，并按照法人運作的標準重新明確并落實出資者的權利和 義務。（2）完善法人治理結構。農村信用社要按照現代企業制度的要求建立完善的法人治理結構，確保出資者的所有權得到明確，股東權利得到全面保證，防止經營者 濫用權力，并使所有者和經營者的責、權、利相一致，通過改革，使農村信用社真正 成為自主經營、自負盈虧的法人實體。

5.2 加大對農村信用社的政策支持力度

農村信用社目前沉重的歷史包袱大多是由國家政策制度安排、地方政府干預以及 信用社自身經營管理不善等多方面因素共同造成的，但在解決這個問題的時候也應因 地制宜，要對農村信用社的歷史包袱進行認真鑒定，然后根據具體情況采取中央和地 方財政按比例補償的政策。其次，實行優惠的稅收政策，對農信社發放的“三農”貸款 應免征營業稅，對貧困地區的農信社免征所得稅，從而降低其經營風險，提高競爭能 力。第三，適當降低農村信用社法定存款準備金率。適當降低農村信用社法定存款準 備金率、擴大其貸款規模也是農村信用社增加收入的一個來源。但是應當注意到，準 備金的減少意味著風險的增大，所以在降低農村信用社法定存款準備金率時一定要掌 握適度的標準。第四，加大再貸款支農力度。人民銀行的支農再貸款，要適應農產品 生產周期，允許跨使用。當農村遭受自然災害時，允許延期歸還，從實質上體現 中央銀行對農信社的扶持。第五，引入競爭機制，打破農村金融的壟斷局面，開展多 種形式的互助組織。允許農信社跨鄉鎮經營，擴大競爭面，并允許不同區域的農信社 跨區域兼并收購，實現優化組合。5.3 積極實施人才戰略和科技興社戰略

由于多種原因，農村信用社的職工素質和電子化程度都較低，是影響農信社發展 壯大的一個重要

因素。因此農信社應以人為本，大力實施素質教育和人才工程，加強 信用社員工的現代金融知識和業務技能培訓，將各種優秀人才吸收到農信社隊伍中 來，提高農信社職工的整體素質，增強農村信用社全面發展的內在動力。同時，積極 采取有效措施，加快農信社結算和聯行業務的電子化進程，增強競爭能力。

6針對鎮農村信用社存在問題的對策與建議

6.1 制定人員培訓計劃，提高職工隊伍素質，同時建立有效的激勵機制

（1）人員選拔與培訓

人作為提供服務的主體，其素質的高低直接決定著服務質量的優劣，影響著企業良好形象的樹立。與國有商業銀行職工相比，信用社職工隊伍從總體上缺乏專業理論知識，素質較低將影響其業務發展。因此，要適應市場經濟的要求，提高自身的競爭力，就必須有一支業務素質高、思想過硬的職工隊伍，這是信用社業務發展的基礎。具體來說，筆者認為鎮農村信用社應該做好以下工作：一是以“德才兼備”為標準招考、選調、聘用人員，嚴把進人關。注重從高等院校選用人才，并逐步調整信用社的文化結構，提高大專以上學歷比重。二是信用社主要領導的任免，應改變由主管部門任命制為聘任制，競爭上崗，強化約束機制。三是加強目前信用社在職人員的培訓。首先要進行政治思想教育和文化知識補習，增強他們的主人翁意識；其次要采取在職培訓、脫產學習等多種形式，加強業務和技術學習，努力造就一批既懂宏觀調控，又懂微觀經濟分析，既懂經濟管理，又懂金融立法的現代化金融人才，為信用社業務發展奠定良好基礎。

（2）多樣化的激勵機制

農村信用社在某種意義上作為一種企業而言最終的競爭力來自員工，在“以人為本”的經營時代，只有不斷開發出新的激勵模式，才能夠帶動農村信用社員工在經營中不斷創新。具體而言，筆者認為應該從以下入手：第一，利用分配機制來調動員工的積極性。要使員工充分認識到按勞分配、多勞多得，在實施過程中要深入細致，始終堅持以效益為目標，責任、風險、利益相一致，做到公開公平公正。第二，用工作自主激勵來調動員工的積極性。讓經營者知道自己的崗位職責和權利，在工作中賦予他們一定的決策權，用工作本身來激勵經營者，通過參與工作目標的制定，自主制定自己的工作計劃、方案等，使工作效率大大提高。

6.2 鞏固鎮農村信用社與社員(客戶)之間的密切關系

（1）轉變經營方式，調整經營策略。農村信用社在堅持“三農”服務過程中，要結合實際，在經營管理上盡快實現三個轉變：一是從注重支持數量型轉向支持規模效益型；二是從資產負債結構單一型向多元化轉變；三是從資金分散使用、粗放經營向資金集中投放、集約經營轉變。從目前情況看，農村信用社資金投向的重點應為：一是大力支持農業產業化和規模經營。因為農業產業化是實現農業增長方式轉變的基本途徑，是農民增收的根本出路。二是以支持家庭聯產承包經營為主，大力支持農村市場流通體制和社會化服務體系建設。三是支持特色農產品商品建設，尤其要重點支持專業村、專業鎮產業市場以及農副產品龍

頭企業的生產經營。在確定重點時，要堅持因地制宜、區別對待，應根據自身實際和特點，確定符合自身發展的主攻方向，實現信貸投向定位的微觀化、科學化。

（2）轉變信貸方式，推廣小額貸款業務。要深入調查，抓住當前新的經濟增長點，找準信貸投入的最佳切入點，尋找貸款對象、培育和擴展信貸投放空間。同時，要轉變信貸觀念，改變只片面強調保全信貸資產而懼貸、惜貸的現象。對萬元以下小額貸款要放寬條件，簡化手續，特別是對信譽好，無拖欠貸款記錄的農戶，可采取信用貸款方式；對農戶大額貸款，在確保信貸資產真正用于支農的前提下，采取質押、抵押、聯保等不同方式。同時，要認真研究新的、更有效的信貸投入方式和資產保全方式，適當擴大貸款范圍。加大新增貸款投入，以增量帶動存量。一是實行農戶貸款證，簡化貸款手續。通過對農戶貸款最高限額的合理界定，落實農村信用社對農戶的貸款授信，密切信用社與農民的聯系，最終形成一批以分層次授信為主體的優質客戶群體。二是推行農戶聯保，解決擔保難的問題。在此基礎上，開展“信用村”建設活動，培育良好的信用環境。三是實施小額貸款上柜工程，把儲蓄所升格為分社，方便農戶借貸需要，達到貸款、存款的同步服務。四是推行客戶經理制度，使客戶經理成為聯接農民與信用社的橋梁和紐帶。五是繼續加強對“三農”的支持。農村信用社在支持“三農”的活動中的地位和作用,是其他任何的金融機構所不能代替的。現在國家逐步取消了農業稅,極大地提高了農民的生產積極性,農村所需的資金量也在不斷上升。鑒于農民的貸款回收率很高,我們可以結合實際,簡化手續,增加信貸投入,從而真正的達到支持“三農”發展的目的。

6.3 加快不良貸款消化吸收

（1）自身逐步消化歷史包袱。信用社的不良貸款大多是歷年的陳舊貸款。對這種貸款要采取逐步消化的方針，堅持不懈的落實，在必要時還要爭取行政部門及其他部門的配合，爭取早日把這部分貸款收回來。

（2）積極做好央行不良貸款置換工作。央行不良貸款置換工作就是為了減輕信用社的歷史包袱，以“花錢買機制”的辦法來促進信用社逐步走向良性發展的道路。信用社應抓住這難得的機遇，積極創造條件，促進信用社自身的發展，以達到洋行的要求。同時加強自身信貸管理工作，加大貸款第一責任人制度，加大貸后調查力度，信貸員要聯系實際，深入調查建立詳細信貸檔案，并采取一廠一策、一戶一方、區別對待、重點消化，降低不良貸款發生率，盡早實現不良貸款置換。

（3）加大對置換后的不良貸款的清收力度。除了按正規手續走賬外，還派專人把原始借據專門專夾保管，以防丟失和損壞；另外對專夾保管的借據，一一列出清單分給包片信貸員讓他們做到置換不死賬；最重要的還要信貸員通過下發催收通知書、起訴、抵貸等方法進行處置，真正使置換的不良貸款沒有置于賬外。聯社對于置換的不良貸款也進行了考核，加大清收力度，從而爭取使不良貸款的比例達到央行票據置換考核標準。報告期不良貸款比例與基期相比降幅不低于50%；或報告期不良貸款比例不高于5%。這樣從根本上使信用社擺脫不良貸款的制約，向良性發展。

6.4 整治農村信用環境，增強貸款誠信保障。

加強農村信用環境的建設，培養農民的信用意識，提高農民的信用觀念，改變農民對農村信用社的負面看法，有利于農村信用社業務的進一步拓展。一方面要重視制度性變遷，信用社可以充分利用或借鑒人民銀行新發展的征信管理系統，將農戶的借貸信息錄入征信

系統，出臺各項規章制度，建立健全獎懲機制；另一方面也不可忽視非制度性變遷，積極進行政策的宣傳教育，使誠信還貸的觀念深入人心。而改變農戶的信用觀念并非一朝一夕的事情，這需要金融部門、法律部門、政府部門的共同努力來實現。同時在宣傳的同時，還可以通過對農戶貸款進行商業化管理，逐步培養農戶的信用意識。

總 結

近年來,隨著金融制度改革的深入,我國農村信用社取得了較大的成就,已經成為 我國農村金融體系的主導力量。然而,在農村信用社長期發展過程中所積累的各種體 制內外的問題已經成為制約其提高競爭力和快速發展的瓶頸。這些問題主要有支農力 度弱、網絡資源不足、新業務發展平臺尚未建立,治理結構殘缺、工作人員素質較低等。只有通過明確信用社的性質及產權治理結構,明確規定農村信用社的服務方向、經營宗旨,建立新的體制框架,培養高素質的從業人員等措施,對農村信用社體制進行 改革,才能使其不斷提高自身實力,并在激烈市場競爭中求得發展。┊

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第三篇：商業銀行論文-農村信用合作社發展現狀及對策研究

農村信用合作社發展現狀及對策研究

2013在職研究生——盧雄

【摘要】 農村信用社是我國眾多金融機構中發展歷史較長、機構網點較多、服務面積較廣、具有鮮明特色的農村合作金融組織。對農村信用社發展能力進行系統研究的重要意義體現在：一是“三農”問題的解決迫切需要農村信用社持續經營；二是農村信用社發展能力的提高是持續經營的基本要求；三是農村信用社作為支農的基礎力量，只有注重發展能力建設，才能從根本上化解經營風險，解決農村信用社在農村金融市場中的低效運行狀態，才能加強和改善服務，達到加強農業基礎地位，增加農民收入的目的；四是現代農村金融企業制度的建立與完善需要農村信用社實行綜合發展能力建設。本文主要從我國農村信用合作社的發展現狀及其發展過程中遇到的問題進行淺談的研究，并且運用所學的知識來分析問題，找到根本原因，進而做出對農村信用合作社發展有促進作用的切實可行的對策。

【關鍵詞】： 農村 信用社 改革

1、農村信用合作社淺談 1.1 合作制目標

隨著市場經濟的深入發展，社會財富明顯分化，一些弱勢群體事實上難以獲得商業金融的眷顧，如果他們能夠志愿加入合作金融組織，實現互助自救，就可以在一定程度上緩解社會矛盾，維護社會穩定。農民中的大多數無疑屬于弱勢群體，他們所需的資金融通，很難從政策金融機構、商業金融機構和資本市場獲得，只能依靠民間借貸。農村信用社本應擔此重任，但由于計劃經濟體制的慣性作用，農村信用社不恰當地充當了“官辦銀行”的角色。在與農業銀行脫離行政隸屬關 系之后，農村信用社由人民銀行實施監管和行業管理，農村信用社的獨立法人地位也未能得到有效體現，原本應該屬于民營銀行的農村信用社，蛻變成了被動執行人民銀行各項政策的附屬機構，比如它們需要負責落實收編農村合作基金會、城市信用社，推行信用鎮、信用村、小額農貸等政策。

挑戰合作金融存在的一個普遍觀點是：金融業具有風險集中并延期爆發的行業特征，不適宜由受教育程度不高、對金融業知之甚少的農民通過一人一票的方式行使管理權力。問題的關鍵不在農民的素質高低，而在農民一人一票的選舉是否受到他人不恰當的干預，比如：來自宗族的或者基層政府官員的干預。

事實上，實行合作制將使股權結構更加分散、服務對象相對固定、經營目標更加清晰、民主管理更加深化，合作制的組織形式不可能構成金融企業管理混亂的理由。改革開放20多年來，企業制度改革的實踐表明：企業依靠所謂的“精英管制”只能維系一段時間，只有建立在私有產權和民主監督基礎上的法人管理機制才能確保企業的存續經營。金融業作為風險集中的行業，需要特別的法規和獨立的機關進行監管，但這并不能說明金融業不能沿用現代企業的多種組織形式，包括股份制和合作制。

由于合作制企業具有股權分散、進出自由、一人一票、主要為社員服務和不以盈利為主要目標等特征，相對于股份制企業而言，合作制企業需要更嚴格的法律監管。合作制企業需要通過既類似又有別于《公司法》的專門立法來加以規范，特別要對下列問題給予清晰的法律界定：合作制企業是否只限于自然人出資入股？是否應該通過限制個人出資比例來保證其股權分散？進出自由(如《農村信用合作社管理規定》第十九條)導致合作制企業資本流失又如何保證存續經營？一人一票又如何吸引人們更多地出資入股？由于合作制的經營宗旨，從本質上看不是以盈利為目標的企業組織，而是半企業、半事業，帶有一定慈善性質的弱勢群體自救組織。因此，國家應給予一定的政策扶持。比如，美國的信用合作社就是由獨立于銀行體系的專門立法、監管機構、保險機構、清算體系實施監管和服務，享受一切稅收豁免，董事及部分經理人員由不在信用社計取報酬的志愿人士擔任。

農村信用社的改革應當因地制宜，分類指導，不搞“一刀切”。在發展市場經濟的今天，經濟基礎和國家管理體制已經發生了深刻的變化。因此，把農村信 用社改革定位為“恢復”合作制，顯然脫離了現實情況。因地制宜的農村信用社改革可以有兩種出路：一是將大部分農村信用社根據自愿原則在一定的區域范圍(如：縣域)聯合改建為合作制的合作銀行；二是在農村城市化地區，將經營管理達到相當水平的農村信用社改建為股份制的民營銀行。

1.2 經營制目標

農村信用社作為集體所有制的合作金融組織，在執行國家各項方針政策、服從宏觀調控大局要求的前提下，實行獨立核算、自負盈虧。農村信用社實行經營目標責任制的指導思想是：在服從國家宏觀調控和嚴格執行國家金融政策的前提下，按照所有權與經營權分離的原則，以業務經營為中心，以利潤為目標，充分調動經營者的積極性，努力開拓業務，優化資產負債結構，大力增收節支，不斷提高經營效益，以切實增強信用社自我生存和發展的能力。農村信用社實行經營目標責任制是一項綜合性工作。要在農業銀行領導下，由縣（市）聯社統一組織實施，并充分發揮信用社民主管理組織的作用。信用社經營目標責任制的各項指標要分解落實到社內各職能部門和崗位，切實做到各司其職、各負其責。作為法定代表人的信用社主任和作為共同經營承包人的信用社職工，其責、權、利應有明確區分。各項經營指標的確立與考核必須堅持實事求是、切合實際的原則，嚴禁弄虛作假；必須打破分配上的“大鍋飯”，切實將責、權、利掛起鉤來，按勞分配，獎優罰劣，落實各項考核獎懲措施，真正做到經營成果與經濟利益掛鉤，達到預定的經營責任制目標。

1.3“三農”目標

農村信用社的存在是以能否促進農村經濟發展為前提的。有利于農戶增收、農業發展和農村經濟增長的金融需求的滿足，是應當賦予農村信用社的基本功能。農村信用社作為支農的主力軍，無論怎么進行改革，都應當有利于實現上述功能。只要是有利于促進農村經濟發展的產權制度和組織形式，都是信用社發展的可行方向。例如，實現產權組織形式的多樣化，投資主體多元化，甚至其它戰略投資者愿意進入農村信用社，如商業銀行的入股、收購兼并等，只要能改善信用社的經營績效，能促進農村經濟發展，都不失為一種好的形式。在農村貧困地區，現存的信用社組織形式如果不適合農村經濟發展的需要，也可突破現有的各種形式，進行有益的探索。因此，改革不能在現有的機構與組織既定的前提下推行，首先要確定其功能，然后據此考慮來設置或建立可以最好地行使這些功能的機構與組織。構造農村信用社改革后的制度框架，主要和首要考慮的應該是其功能作用，而不是其“出身”。民間借貸和合作基金會，從制度安排的角度來說，不是正規的安排，特別是缺乏有效的約束機制和監 管保證，風險性大。但從功能角度來說，其生命力恰恰在于替代了正規金融制度安排所欠缺的功能。一方面要求農村信用社改革的制度安排，必須首要考慮功能因素，特別是通過改革要能夠提供目前被非正規制度安排金融所替代的功能供給；另一方面，把正規安排之外的金融行為，通過引導和規范納入到正式制度安排中來，揚其功而避其險，這是考慮農村信用社改革的制度安排應當具備的視野。農村信用社的改革中，難免會產生各種矛盾和問題，甚至在短期內會影響經濟的發展與穩定，我們必須堅持農村信用社支持和服務“三農”的制度特征，并通過相應的制度約束，保證其功能實現。這些制度特征和約束至少應當包括：(1)是立足于農村社區的金融組織；(2)這個組織的功能是聚集農村、農民和農戶的資金，并通過金融手段在“三農”發展中進行配置；(3)這個組織應當使農民貸款盡可能地方便，并有內在動力自覺并不可選擇地在“三農”中尋求資金出路；(4)這是個能夠自動進化的、開放的和動態的制度安排，隨著各地“三農”需求的變化而調整自己的組織結構和功能方向；(5)這個組織體系應當具備自我風險控制能力，并受相應必須的監管約束。

2、農村信用合作社的特點 2.1 以資金互相合作為基礎

農村信用社產生和起源的基礎理社員的股金，股金的籌集是人們出于相互資助的動機，用群體的資金合力，資助其成員克服經濟困難，促進成員及其所處社區的經濟和社會進步。這種合作，既能有效抵制高利貸剝削，又能以優惠、靈活的方式為成員提供服務，是受群眾歡迎的金融形式。

2.2 以資金為媒介實行成員間的聯合

農村信用社是市場經濟里中小生產者和經營者的聯合，其中成員的聯合是主體，資金的聯合是客體。在內部管理上以人為本，實行“一人一票”的民主管理，作為社員代表的個人（含團體社員的法人代表）在信用社是平等的，資金的數量失去了特權，成員聯合的本質則是體現了人的聯合。

2.3既包含精神和道德的因素，又不是慈善機構

農村信用社講究互助合作，講究民主意識和集體主義，因而具有一定的精神和道德因素。其吸收社員要求忠實可靠、正直勤勉、恪守信用。作為信用機構和金融企業，農村信用社還必須堅持在服務中實現效益。2.4不以單純的贏利為目的

農村信用社的首要任務是為社員服務，不是單純為賺取利潤而存在。同時為了不斷地滿足社員日益增加的服務需求，農村信用社還必須具有一定的盈利能力，必要的盈利是實現更好地為社員服務的必要前提。

2.5以民主的方式進行管理

農村信用社按照章程和管理規定，由社員入股設立，實行民主管理，社員代表大會是最高權力機關，并設理事會、監事會等民主管理組織，受社員代表大會的委托開展民主管理，實行對重大事項按照“一人一票”制實行民主決策、民主管理，由理事會聘任主任管理日常社務，并推行社務公開，接受社員監督。

2.6以靈活的方式進行經營

農村信用社因其性質的不同，一般在經營上享有一定的靈活性，具體的靈活性因國情域情不同而有所不同。

3、淺談農村信用社的發展現狀 3.1 農村金融體系的現狀

金融體制改革,明確了四大國有銀行的改革方向,即建立制度下的國有商業銀行,以盈利最大化為經營目標。基于這一改革取向,各國有商業銀行紛紛調整自己的經營戰略,不約而同地大量撤并農村地區和欠發達地區的分支機構與營業網點,同時逐步向城市收縮并上收貸款權限。作為長期以來農村地區最重要金融機構的農業銀行,在其他國有商業銀行撤出農村金融市場后,非但沒能填補網點與業務上的空白,相反也緊隨其后收縮農村金融市場。更為重要的是,不論是國有商業銀行還是股份制商業銀行,在利潤最大化和資源配置有效性原則的約束下都不愿將資金投入期限長、見效慢、風險高的農業項目,直接導致了金融機構對農業信貸投入的逐年減弱。據調查,1995-2004年各家金融機構對農業的貸款余額占全國貸款余額的比例由11.27%下降到3.1%。農村信用社則由于資金實力和服務水平所限,以及不良資產等問題,難以滿足農村資金需求,資金缺口呈現出愈來愈大之勢,“貸款難”的問題目前在農村極為普遍,銀行、信用社能提供的貸款只占農村貸款客觀需求量的30%以下。為此,有70%以上的農戶是依靠民間借貸來解決資金需求的,有的鄉鎮企業因向金融部門借貸無門,也轉向社會集資和民間借貸。3.2農村經濟社會發展的現狀

農業貸款和鄉鎮企業貸款不足,嚴重地影響了農村地區的發展。資本的不足將導致農村經濟的發展陷入不良循環的境況。因此,農村地區后續經濟實力不強,將使農業的產業態勢逐漸弱化。更嚴重的是,農業和鄉鎮企業作為消化農村勞動力以及吸收農村剩余勞動力的主要產業和部門,一旦失去發展的源泉,轉移農村剩余勞動力的難度將大大增強,不但影響和諧社會的建立,而且危及社會的長治久安。長期以來,金融資源不斷從貧困地區流向發達地區,從農村流向城市,從農業流向非農產業,導致金融空洞化。金融資源的匱乏必然影響貧困地區農業生產結構的調整,影響農業先進技術的引進以及影響農村發展所必需的基礎設施建設,農民增產增收的難度將加大。具體表現在:（1）農村金融服務功能整體弱化。縣以下金融機構數量和業務快速萎縮。農村資金向城市逆向流動,導致城鄉差距越拉越大。農村金融服務整體上不能滿足“三農”的要求。過去農村的融資渠道有四大商業銀行、農村信用社、合作基金會等多個渠道,現在多數地區對農戶、個體工商戶和中小企業貸款基本上只剩農村信用社這一渠道。農村資金大量外流,影響農村資金的整體供應。而民間金融長期被排斥在體制之外,現行農村金融具有明顯的金融抑制特征。長期以來,民間金融作為非正式金融,不能見光,只能在“地下”活動。（2）農村金融機構功能定位不明確。目前,縣域經濟發展中金融服務體系單一,信貸資金供給不足。國有商業銀行縣域的分支機構主要以吸收存款為主,從農村吸收的資金更多地投向回報高的產業和地區。農村信用社的功能和性質不夠明晰,支農服務水平不高,對重點農戶和中小企業生產經營的資金支持不到位。農業發展銀行作為政策性銀行,其業務范圍相對較窄,機構設置較單一,難以起到積極的導向作用。農戶和農村企業貸款抵押難,擔保難,分散風險的機制不健全。金融監管部門對防范和打擊高利貸、地下錢莊比較重視,但對如何組織和引導民間借貸為“三農”服務重視不夠。農村金融機構撤并繼續延伸,一些偏遠貧困地區金融服務出現了“真空”,問題十分突出。現行的農村金融體系是一個服務于城市化的制度安排,沒有充分體現“工業反哺農業,城市支持農村”的戰略思路。（3）競爭性的金融制度安排扭曲了農村金融的本來面目,無法解決困擾農村金融市場的四大問題。將民間金融排斥在外的競爭性金融體系,無法克服農村金融市場固有的四大難題,結果很可能是將灰色金融推向黑色金融。這四大難題分別是: 信息不對稱問題。調查表明,由于缺乏有效的財務報表和數據資料作為,農村放款人通常需要與農戶進行較長時間交往才能采集足夠的信息,用于判斷是否提供信貸。由于貸款規 模微小,正規金融機構極度缺乏有關農村客戶特點及活動的私人信息,無法承擔信息采集的時間和成本；

抵押物的問題。銀行不愿接受農村客戶提供的抵押品(沒有房產證的房屋、小企業廠房設施、農產品、農業生產資料等),而且雙方在估價上差距甚大,這些物品在正規金融看來價值不大。即使銀行接受了這些抵押品,也難以找到一個合適的抵押品拍賣市場去處理。特質性風險與成本問題。正規金融機構很難了解與應對農村生產活動中面臨的各類風險、社會風險和市場風險,相對于較小的貸款本金而言,他們的信貸成本太高,高到難以用利率提高后的風險溢價去彌補(因為受到監管機構規定利率上限的限制)。

非生產性借貸問題。農村借貸尤其是小額的農戶借款中有很大一部分是用于滿足日常生活之需,這與正規金融機構貸款的生產性用途是相悖的。而競爭性金融體系將民間金融排斥在體制之外,無法適應農村金融市場的固有特性,間接助長了“潛行于地下”的農村灰色金融(合理不合法,對社會有益)的發展,隱藏著巨大的金融風險,尤其當民間金融與地下經濟和不恰當的行政干預緊密結合時,情況尤其危險,隨時都可能向黑色金融(不合理也不合法,對社會有害)轉化。不僅使國家稅收大量流失,宏觀調控的政策效果受到干擾,更深層次地說,是對整個國家金融安全和經濟安全的嚴峻挑戰。

4、當前農村信用社改革應予關注的問題 4.1 進一步明確信用社改革的目標

根據各個地區的實際情況，逐步滿足多樣化的農村金融需求是信用社改革 的根本目標，而暫時解決信用社的經營困難，處理目前的累計虧損和不良資產 只應是階段性目標。由于地區的差異，強調統一的管理模式或必須是什么樣的 所有制形式，顯然不是一種符合實際的改革思路

4.2 管理體制及監管模式的確立問題和信用社的監管體制如何設置，是改革中的一大難題

建立全國統一的聯社 管理體制是一種集聚風險的制度設計。繼續保持 3.8 萬家產權獨立的信用社由 中央銀行監管并負責業務管理、指導也不現實。既然設立全國聯社體制存在障礙，中央銀行集中擔負監管和業務管理又面 臨各種實際困難，那么地方政府承擔信用社經營管理和部分監管責任顯然就成 了信用社改革的題中之義。如何建立地方金融管理 及監管體系，確立中央與地 方即統一又分散、各負其責的金融監管體系，又不僅僅只是信用社改革所能夠 解決的問題，這將涉及整個銀行業監管體系的改革及銀行業自身如何重組的問 題。比如國有商業銀行是否拆分和如何拆分、中小型銀行的發展、現有地方商 業銀行的管理和監管問題、儲蓄保險制度的建立等等。“地方金融”已經成為我們經濟生活中不可回避的現實問題，因此適時地 提出地方金融管理與監管體系建設問題已經成為當前金融改革的一項重要內 容。地方政府不僅對轄區內的金融體系的安全和穩定“守土有責”，建立地方 金融管理和監管體系也體現了實事求是和因地制宜的改革方針。因此，信用社 的地方管理問題并不是簡單的下放管理和監管權限的問題，而是涉及到整個銀 行業的改革戰略和制度創新的問題。

4.3 信用社改革應采取分散決策

近來，不少改革建議都提出了要求地方政府承擔管理信用社責任的問題。但是如果信用社改革始終采取中央制定統一方案，地方政府負責實施的模式，顯然不符合權利與義務對等的原則。分散風險應該與分散決策相結合，只是分 散風險而不分散決策，難以真正達到風險分散的目的。

4.4 對信用社的扶持和經營限制應予權衡

政府對于未來信用社的經營是否要給予政策扶持，各個方面的意見分歧較 大。一些同志認為市場經濟條件下，所有的金融機構應該處于同等的競爭地位，政府不應予以扶持。我們同意信用社在機制改革完善之后應該具備可持續發展 的能力。但是，信用社在目前的經營活動中還受到各種限制。比如監管的時候 完全依照商業銀行的法規進行管理，但在業務開展方面卻又無法享有一般商業 銀行的待遇。像金融工具應用的限制、只能給農戶農業生產貸款的經營范圍的 限制等。一些行政事業機構下發文件明確規定不允許其基層機構將資金存于信 用社，也不允許委托信用社進行代管、代收、代付等業務。此外，信用社地處 鄉村地區，經營活動具有金額小、活動半徑大、經營成本高的特點，而信用社 的資金來源中個人儲蓄一般要占到 60-70%或者更高，因此其資金成本也高于其 他的商業銀行。地方政府要負擔起信用社未來的管理和監管責任，一個基本的前提是：過 去的不良資產和累積虧損如何解決。中央政府必須對當前信用社近4000 億元的 累積虧損和呆壞帳提出有效的解決辦法，地方政府才具備改革信用社、建立新 的管理和監管體系的基礎。現有的改革方案中對此已經提出了一些解決的辦法，比如通過中央財政逐年補貼、給予稅收優惠、中央銀行給予再貸款等等手段都 應是值得考慮的。在實施過程中還應依據各省市自治區的實際 情況分步實施，可以采取對不同的改革模式、不同的經濟發展水平采取不同的政策和不同的扶 持措施。除了上述的限制和信用社自身利益的經營特點，未來政府是否對信用 社給予政策扶持還取決于其產權制度如何重構、如何定性、管理體制如何設置 等問題。但是，需要明確的是：如果不對信用社經營進行補貼，那么在監管和經營管理方面就應取消其已經設定的各種限制，并應根據其特殊的經營環境給 予更為靈活的利率決定條件及儲蓄動員的空間。如果鑒于部分地區信用社的實 際狀況而必須對其經營活動進行一定限制，那么政府就應該給予相應的政策扶持，否則，這些限制會成為一些信用社的借口，使其不愿意為農村經濟發展提 供優質、有效的服務。否則將會影響信用社動員資源為“三農”服務的積極性，使其在競爭中失去可持續發展的條件。

4.5 地方政府承擔職責應以儲蓄保險體系的建立為前提

與地方金融管理體系建設相配合的一條重要措施是： 應盡快建立多層次存款保險制度和金融風險防范基金，以降低和分散中央銀行(其實是中央財政)所擔負的銀行機構的全部風險。

4.6應逐步擴大貸款利率自由化改革的試驗

在改革試驗過程中應允許并鼓勵國有商業銀行參與貸款利率自由化的試驗，只要國有商業銀行愿意參與到對農戶和農業生產的貸款之中，也允許其利率依據資 金供求狀況浮動。

4.7信用社改革與整個農村金融體系相配套

就目前農村發展的金融需求來看，僅僅是信用社還難以獨立支撐。滿足農 村經濟發展的多樣化的金融需求，需要多樣化的服務供給組織。因此，認為只 要解決了農村信用社的問題，農村金融問題就可以迎刃而解是一種過于簡單的 政策思路。況且，信用社問題的徹底解決還將受到整個銀行業和監管體系改革 的影響。

5、農村信用合作社改革和發展的思路

5.1 權改革是農村信用社改革的首節

只要農村信用社存在產權不明晰的問題，則無論采取何種組織形式，其法人治理 結構扭曲的現狀都難以得到真正改變，經營困難的局面就不可能有根本性的扭轉。因 此，產權改革是農村信用社改革的首要環節。要改革產權制度，使農村信用社產權明晰，必須做到：（1）理順股權結構。對農村信用 社長期遺留下來的每股幾元、幾十 元的股金進行妥善核算量化，并按照法人運作的標準重新明確并落實出資者的權利和 義務。（2）完善法人治理結構。農村信用社要按照現代企業制度的要求建立完善的法人治理結構，確保出資者的所有權得到明確，股東權利得到全面保證，防止經營者 濫用權力，并使所有者和經營者的責、權、利相一致，通過改革，使農村信用社真正 成為自主經營、自負盈虧的法人實體。

5.2 加大對農村信用社的政策支持力度

農村信用社目前沉重的歷史包袱大多是由國家政策制度安排、地方政府干預以及 信用社自身經營管理不善等多方面因素共同造成的，但在解決這個問題的時候也應因 地制宜，要對農村信用社的歷史包袱進行認真鑒定，然后根據具體情況采取中央和地 方財政按比例補償的政策。其次，實行優惠的稅收政策，對農信社發放的“三農”貸款 應免征營業稅，對貧困地區的農信社免征所得稅，從而降低其經營風險，提高競爭能 力。第三，適當降低農村信用社法定存款準備金率。適當降低農村信用社法定存款準 備金率、擴大其貸款規模也是農村信用社增加收入的一個來源。但是應當注意到，準 備金的減少意味著風險的增大，所以在降低農村信用社法定存款準備金率時一定要掌 握適度的標準。第四，加大再貸款支農力度。人民銀行的支農再貸款，要適應農產品 生產周期，允許跨使用。當農村遭受自然災害時，允許延期歸還，從實質上體現 中央銀行對農信社的扶持。第五，引入競爭機制，打破農村金融的壟斷局面，開展多 種形式的互助組織。允許農信社跨鄉鎮經營，擴大競爭面，并允許不同區域的農信社 跨區域兼并收購，實現優化組合。

5.3 積極實施人才戰略和科技興社戰略

由于多種原因，農村信用社的職工素質和電子化程度都較低，是影響農信社發展 壯大的一個重要因素。因此農信社應以人為本，大力實施素質教育和人才工程，加強 信用社員工的現代金融知識和業務技能培訓，將各種優秀人才吸收到農信社隊伍中 來，提高農信社職工的整體素質，增強農村信用社全面發展的內在動力。同時，積極 采取有效措施，加快農信社結算和聯行業務的電子化進程，增強競爭能力。

6、針對鎮農村信用社存在問題的對策與建議

6.1制定人員培訓計劃，提高職工隊伍素質，同時建立有效的激勵機制

（1）人員選拔與培訓 人作為提供服務的主體，其素質的高低直接決定著服務質量的優劣，影響著企業良好形象的樹立。與國有商業銀行職工相比，信用社職工隊伍從總體上缺乏專業理論知識，素質較低將影響其業務發展。因此，要適應市場經濟的要求，提高自身的競爭力，就必須有一支業務素質高、思想過硬的職工隊伍，這是信用社業務發展的基礎。具體來說，筆者認為鎮農村信用社應該做好以下工作：一是以“德才兼備”為標準招考、選調、聘用人員，嚴把進人關。注重從高等院校選用人才，并逐步調整信用社的文化結構，提高大專以上學歷比重。二是信用社主要領導的任免，應改變由主管部門任命制為聘任制，競爭上崗，強化約束機制。三是加強目前信用社在職人員的培訓。首先要進行政治思想教育和文化知識補習，增強他們的主人翁意識；其次要采取在職培訓、脫產學習等多種形式，加強業務和技術學習，努力造就一批既懂宏觀調控，又懂微觀經濟分析，既懂經濟管理，又懂金融立法的現代化金融人才，為信用社業務發展奠定良好基礎。

（2）多樣化的激勵機制

農村信用社在某種意義上作為一種企業而言最終的競爭力來自員工，在“以人為本”的經營時代，只有不斷開發出新的激勵模式，才能夠帶動農村信用社員工在經營中不斷創新。具體而言，筆者認為應該從以下入手：第一，利用分配機制來調動員工的積極性。要使員工充分認識到按勞分配、多勞多得，在實施過程中要深入細致，始終堅持以效益為目標，責任、風險、利益相一致，做到公開公平公正。第二，用工作自主激勵來調動員工的積極性。讓經營者知道自己的崗位職責和權利，在工作中賦予他們一定的決策權，用工作本身來激勵經營者，通過參與工作目標的制定，自主制定自己的工作計劃、方案等，使工作效率大大提高。

6.2 鞏固鎮農村信用社與社員(客戶)之間的密切關系

（1）轉變經營方式，調整經營策略。農村信用社在堅持“三農”服務過程中，要結合實際，在經營管理上盡快實現三個轉變：一是從注重支持數量型轉向支持規模效益型；二是從資產負債結構單一型向多元化轉變；三是從資金分散使用、粗放經營向資金集中投放、集約經營轉變。從目前情況看，農村信用社資金投向的重點應為：一是大力支持農業產業化和規模經營。因為農業產業化是實現農業增長方式轉變的基本途徑，是農民增收的根本出路。二是以支持家庭聯產承包經營為主，大力支持農村市場流通體制和社會化服務體系建設。三是支持特色農產品商品建設，尤其要重點支持專業村、專業鎮產業市場以及農副產品龍頭企業的生產經營。在確定重點時，要堅持因地制宜、區別對待，應根據自身實際 和特點，確定符合自身發展的主攻方向，實現信貸投向定位的微觀化、科學化。

（2）轉變信貸方式，推廣小額貸款業務。要深入調查，抓住當前新的經濟增長點，找準信貸投入的最佳切入點，尋找貸款對象、培育和擴展信貸投放空間。同時，要轉變信貸觀念，改變只片面強調保全信貸資產而懼貸、惜貸的現象。對萬元以下小額貸款要放寬條件，簡化手續，特別是對信譽好，無拖欠貸款記錄的農戶，可采取信用貸款方式；對農戶大額貸款，在確保信貸資產真正用于支農的前提下，采取質押、抵押、聯保等不同方式。同時，要認真研究新的、更有效的信貸投入方式和資產保全方式，適當擴大貸款范圍。加大新增貸款投入，以增量帶動存量。一是實行農戶貸款證，簡化貸款手續。通過對農戶貸款最高限額的合理界定，落實農村信用社對農戶的貸款授信，密切信用社與農民的聯系，最終形成一批以分層次授信為主體的優質客戶群體。二是推行農戶聯保，解決擔保難的問題。在此基礎上，開展“信用村”建設活動，培育良好的信用環境。三是實施小額貸款上柜工程，把儲蓄所升格為分社，方便農戶借貸需要，達到貸款、存款的同步服務。四是推行客戶經理制度，使客戶經理成為聯接農民與信用社的橋梁和紐帶。五是繼續加強對“三農”的支持。農村信用社在支持“三農”的活動中的地位和作用,是其他任何的金融機構所不能代替的。現在國家逐步取消了農業稅,極大地提高了農民的生產積極性,農村所需的資金量也在不斷上升。鑒于農民的貸款回收率很高,我們可以結合實際,簡化手續,增加信貸投入,從而真正的達到支持“三農”發展的目的。

6.3 加快不良貸款消化吸收

（1）自身逐步消化歷史包袱。信用社的不良貸款大多是歷年的陳舊貸款。對這種貸款要采取逐步消化的方針，堅持不懈的落實，在必要時還要爭取行政部門及其他部門的配合，爭取早日把這部分貸款收回來。

（2）積極做好央行不良貸款置換工作。央行不良貸款置換工作就是為了減輕信用社的歷史包袱，以“花錢買機制”的辦法來促進信用社逐步走向良性發展的道路。信用社應抓住這難得的機遇，積極創造條件，促進信用社自身的發展，以達到洋行的要求。同時加強自身信貸管理工作，加大貸款第一責任人制度，加大貸后調查力度，信貸員要聯系實際，深入調查建立詳細信貸檔案，并采取一廠一策、一戶一方、區別對待、重點消化，降低不良貸款發生率，盡早實現不良貸款置換。

（3）加大對置換后的不良貸款的清收力度。除了按正規手續走賬外，還派專人把原始借據專門專夾保管，以防丟失和損壞；另外對專夾保管的借據，一一列出清單分給包片信貸 員讓他們做到置換不死賬；最重要的還要信貸員通過下發催收通知書、起訴、抵貸等方法進行處置，真正使置換的不良貸款沒有置于賬外。聯社對于置換的不良貸款也進行了考核，加大清收力度，從而爭取使不良貸款的比例達到央行票據置換考核標準。報告期不良貸款比例與基期相比降幅不低于50%；或報告期不良貸款比例不高于5%。這樣從根本上使信用社擺脫不良貸款的制約，向良性發展。

6.4 整治農村信用環境，增強貸款誠信保障。

加強農村信用環境的建設，培養農民的信用意識，提高農民的信用觀念，改變農民對農村信用社的負面看法，有利于農村信用社業務的進一步拓展。一方面要重視制度性變遷，信用社可以充分利用或借鑒人民銀行新發展的征信管理系統，將農戶的借貸信息錄入征信系統，出臺各項規章制度，建立健全獎懲機制；另一方面也不可忽視非制度性變遷，積極進行政策的宣傳教育，使誠信還貸的觀念深入人心。而改變農戶的信用觀念并非一朝一夕的事情，這需要金融部門、法律部門、政府部門的共同努力來實現。同時在宣傳的同時，還可以通過對農戶貸款進行商業化管理，逐步培養農戶的信用意識。

7、總 結

近年來,隨著金融制度改革的深入,我國農村信用社取得了較大的成就,已經成為 我國農村金融體系的主導力量。然而,在農村信用社長期發展過程中所積累的各種體 制內外的問題已經成為制約其提高競爭力和快速發展的瓶頸。這些問題主要有支農力 度弱、網絡資源不足、新業務發展平臺尚未建立,治理結構殘缺、工作人員素質較低等。只有通過明確信用社的性質及產權治理結構,明確規定農村信用社的服務方向、經營宗旨,建立新的體制框架,培養高素質的從業人員等措施,對農村信用社體制進行 改革,才能使其不斷提高自身實力,并在激烈市場競爭中求得發展。.參考文獻：

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第四篇：林業發展現狀及對策研究

林業發展現狀及對策研究

此文系本人代寫，稿費未付，攜稿潛逃，強烈譴責欺騙行為，必有惡

報應

【摘要】改善生態環境，保護森林資源是林業產業的一項重要任務，近年來，由于多種因素的影響導致我國的林業發展存在一些弊端，本文針對當前我國部分地區林業發展的現狀進行分析并提出一些林業發展的有效對策，促進我國林業產業的可持續發展。

【關鍵詞】：林業產業；發展現狀；解決對策

林業產業不僅是一項公益性事業和基礎產業，更是人與自然聯系的紐帶，所以我們要加強對林業資源的保護。下文將以云南省為例，通過對該省的林業發展現狀進行分析，并針對存在的問題提出合理有效的對策，促進現代林業產業的快速穩定發展。

一、云南省林業產業的發展現狀：

云南省的森林資源豐富、植物種類繁多、達到1.7萬種以上，占全國總植物種類總數的52.8%，素有“植物王國”的美譽。

“十二五”期間，云南省在堅持生態建設優先的前提下，大力發展林業產業，目前云南已經初步建成門類齊全的林業產業體系，林業整體實力有了明顯提高。目前已經建立國際重要濕地4處、國家濕地公園11處、國家級自然保護區20處、國家級森林公園27處、國家沙漠公園1處、省級自然保護區38處。超過90%的國家重點保護植物、約80%的國家重點保護動物和40%上以的自然濕地得到有效保護。完成了集體林確權面積2.7億畝和營造林3634萬畝。截止2015年底，林業總產值達到了2800億元，相比于2010年增長了3倍林區群眾來自林業的人均年收入突破2000元。生態文明建設構筑了一道綠色的屏障。

（一）云南林業發展面臨的機遇和挑戰：

云南省是我國生物多樣性最為豐富的地區之一，地理位置的優越、氣候適宜、森林資源的豐富等明顯優勢，為云南的林業產業發展提供了物質保障。但是在林業發展中，還是存在一些問題：

1、科技力量較弱，林業資源優勢未得到充分發揮 由于云南省的林業產業發展起步較晚，一些發展項目仍處于起步階段，導致資源的利用率較低，例如：云南共有6559種天然藥材，但是真正被開發出來的藥物資源還是很少的。

另一方面，由于創新能力和科技力量較弱以及管理運行體制的不健全導致林業資源的開采技術還不到位，云南省一些林業資源還沉睡在深山老林中，尚未被利用。所以林業資源優勢還沒有轉化為經濟優勢。

2、省內各區域之間的產業發展不平衡

目前云南省的林業產業主要集中在滇中經濟圈，而其他地方的林業資源等優勢沒有得到充分發揮，導致林產業的發展區域分布不平衡，各地區間林產業發展的差距明顯。

3、社會化服務功能不明顯

環境標準體系認證、林產品質量標準認證、森林認證等都屬于社會化服務的范疇。

云南省雖然有豐富的林業資源，近年來林產業發展也更上一層臺階，但是其社會化服務功能未能跟上發展的步伐，這可能會導致云南省一些林產加工企業在國際化貿易中面臨著不平等待遇和關稅問題。這嚴重的影響到云南省在國內和國際市場的發展，阻礙了林產業的可持續發展。

4、林業產權制度的不健全

目前云南省在對林產業發展的政策存在著很大的漏洞，相關林業產權政策沒有得到很好的落實，省內存在著樹木資源所有權和林地使用權劃分不規范的現象，這可能會降低大家對投身于推動林業產業發展事業的積極性，是云南省規模化建設商品林基地的阻礙。

5、林產業發展過程中資金的短缺

隨著我國經濟的快速發展，人們感受到林產業發展所帶來的經濟效益和生態效益，國家越來越重視林業產的發展，投入的發展資金與往年相比增加不少，但是，由于由于云南的林業資源面積廣且分布地區地勢較為復雜，開采難度較大等原因的制約，導致國家所投入的資金和云南林業發展需求的資金數目之間還是存在一定的差距，資金的短缺是云南省林業產業發展面臨的首要問題。

二、云南省林業發展中問題解決的對策：

（一）提高林業產業建設的科技含量：

“科學技術是第一生產力”，在林業發展過程中，我們要加強科技創新和技術改造，改善林業產業結構、例如：改善人工林種植和維護技術、定向單株培育技術、復合經營技術等。另一方面，我們還要加強對林業技術人員的生產培訓，培養他們科學合理地使用現代化裝備，全面提高云南省林業產業的科技含量和林業的綜合效益，通過市場把科研成果轉化為生產力。

（二）建立健全的林業產權制度和林業管理制度

完善相關林業產業的制度和加強林業產業的管理制度，對云南省的林業的采伐必須要有政策的保障，明確森林樹木的產權和林地的使用權，依法保護林業戶主的合法權益，調動大家的造林營林的積極性，促使林產業的生產經營更加規范化和制度化。同時，還要建立林產業的管理體制，督促森林資源的合理開發和利用，有利于加快林業產業建設的步伐，促進林地的合理流轉。

（三）拓寬融資渠道，解決資金短缺的問題

云南省林業產業的資金主要是來源于國家林業專項資金的支持、銀行的投資貸款以及省內的經濟支持。云南省的林業產業較為復雜，所以我們在發展過程中，我們要積極爭取國家的重大項目補貼經費的，把云南的林業產業作為省內首要產業，加強林業資源的開發和利用；合理地利用銀行等相關金融機構的投資貸款，推動云南省林業經濟的發展；同時，我們還可以通過還要大力支持和正確引導林產加工企業合理地開采林業資源，延長產業鏈和鼓勵個體林產業經營等方法提高云南省整體的經濟效益，為林業產業的發展籌集資金。

（四）積極學習現代化林業知識，改變傳統理念

我們必須加強科學經營林業產業在云南省經濟建設中舉足輕重的地位和生態林業重要性的宣傳力度，并改變陳舊的發展觀念，建立適應新時代發展和需要的新理念，促使人們對林業經營理念的科學化和創新化。

（五）完善現代林業產業體系

首先要加快云南省二、三產業的發展，積極引進先進的設備，促進產品的升級換代，提高產品的其他價值從而達到提升產品精加工的能力，以濕地公園、自然保護區等為例，加快濕地生態旅游項目的開發，有利于推動云南省林產品電子交易市場的建立，帶動其他產業的發展。

其次，建立特色園區，發揮產業園的整體優勢，推動附近產業的發展，有利于促進林業產業的集群式發展。

（六）建立林業產業的預警信息系統

要隨時注意市場的動態并加以分析，及時掌握投資動向、價格變化、原材料信息等市場發展信息的變化趨勢，同時也要向省內乃至社會發布實時信息，有效的規避市場風險，幫助相關林業企業和個體經營戶了解投資信息和爭取的做出決策。

（七）科學的建立林產業工作隊伍

在林業產業建設中，勞動者起到主導作用，我們要加強對林業農戶的專業知識和實踐操作的能力鼓勵大家將先進的科學技術融合到林業培育等技術中，達到事半功倍的效果從而提高林業農戶種植的積極性。

另外，我們還要打造一批專業的林業管理和技術人員隊伍，對云南省的林業建設提供人才保障。

（八）充分發掘云南省林地開采的潛力

云南省有豐富的森利資源，我們在大力發展商品林的同時，還要充分地利用云南豐富的森林資源和地理優勢，大力發展黃連木等樹種，成立林木能源示范基地，推動云南省生物柴油項目的發展，帶動整體經濟效益。

另外，我們還要充分發揮林下土地資源的優勢，發展林草、林藥、林菌等相關產業，提高林業資源的循環再利用率，促進云南省生態和經濟的可持續發展。結語：

林業產業是我國國民經濟的基礎，它的發展有利于保護自然生態環境和推動經濟的發展。林業產業的建設離不開科學技術的指導，在今后發展中，我們要把林業科學研究和林業生產結合在一起，全面推動林業產業的發展。參考文獻：

[1]周會娥.淺議云南林業發展的潛力[J].內蒙古林業調查設計,2016,02:133-134.[2]王利芳.關于我國林業發展現狀的分析探究[J].北京農業,2011,36:102-103.[3]何小洋,蔡春梅.淺談我國林業發展的現狀及解決對策[J].綠色科技,2013,12:133-134.

第五篇：大文化產業發展現狀及對策研究

近段時間，在發展大文化產業課題調研中，我們與市直有關部門進行了座談，實地考察了中心城區的旅游文化資源和環境，并到長沙學習取經。在此基礎上，思考大文化產業的發展，并提出發展的幾點建議。

一、要借鑒創“三城”、辦農運會的經驗與作法，才能有效地推動大文化產業的發展

在大文化范疇內，我市中心城區的體育、教育、廣電、報業相對發展較快，在省內兄弟城市中處于領先地位，在中部設區市城市中也屈指可數。由于各方面的原因，我市的旅游休閑、文化娛樂產業相對落后。但發展旅游休閑、文化娛樂產業又不是旅游和文化兩個專業部門能夠抓得起、做得好的事情。現在市里的一般工作方法是上設領導小組，下設辦公室，我們感到這種非常設的領導小組及辦公室機構，要發展大文化產業很難真刀實槍地抓得起和做得好。回顧前幾年創“三城”、辦農運，之所以能夠大見成效，是因為政府集中了必要的人力、財力、物力，特別是有市委市政府主要領導親自抓，有一個強有力的機構集中抓，有一支精干得力的隊伍專門抓。因此，要想中心城區大文化產業三年見成效，五年大發展，就必須借鑒創“三城”、辦農運的經驗，弘揚“××精神”，建立市區兩級聯動的工作機制，創新大文化產業發展的長效機制。

二、要整合部門行政資源，變分而治之、各自為戰為統一管理、協同作戰

目前，我市的文化旅游資源由眾多的部門分而治之：旅游局管理旅游宣傳促銷、星級飯店評審、旅行社業務指導；文化局管理演出團體、群藝館、圖書館、博物館和重點歷史古跡；明月山溫泉風景名勝區管理局管理轄區內的規劃建設；民宗局管理宗教事務和重點寺廟；林業局管理森林公園；城管局管理市區各公園。旅游局、文化局、明月山溫泉風景名勝區管理局都是正處級建制，但有的或人少事多，或人多事少，或事多錢少，或錢少人少，很難開創工作新局面。大家都普遍感到，××不缺旅游資源，但缺文化包裝，缺宣傳、促銷手段與能力。要在旅游上進行突破，必須用文化包裝旅游，給旅游注入文化。但現在旅游局人手少，沒有能力顧及；文化局和文聯有人手，卻沒有這方面的硬任務；明月山溫泉風景名勝區管理局獨立作戰，籌劃規劃建設方面的事情。我們覺得，可以重新洗牌，將文化、文聯、旅游、明月山溫泉風景名勝區管理局行政資源進行整合，統一領導、統一人員、統一經費、統一調度、統一管理，對外可以保留旅游局、文化局和文聯的牌子。這樣，就可以讓“文化包裝生態，給生態注入文化”和“文化包裝旅游，給旅游注入文化”成為硬任務；市直文化、藝術單位的所有創作演出人員的主要任務，都應當圍繞旅游生態環境的包裝和休閑娛樂文化的發展，來從事創作、宣傳、演出、展示；廣電、報業傳媒要大力支持配合，為大文化產業發展宣傳造勢；市外宣工作的重點也應以宣傳推介我市的旅游文化資源和生態休閑度假優勢為主。只有這樣，才能克服我市難出巨資到央視和海內外媒體廣告促銷的尷尬，且能全面提升我市禪宗文化、農耕文化、生態文化、紅色文化、旅游文化的品位和名氣。

三、要著眼于提高城市文化品味，在新一輪城市開發建設中，預留發展大文化產業的足夠空間

隨著新行政中心籌建工作的展開，中心城區重點向北拓展已成為定勢。但如何才能把城北人氣帶旺？如果僅靠超市一類的商貿帶動，就成不了氣候、上不了檔次。理想的辦法是要以文化娛樂休閑帶動，這就需要預留發展大文化產業的足夠空間。幾年前市里曾在袁山西南規劃過近300畝的文化園區，但以后有了變更。縱觀××中心城區近代現代的建設，還沒有新出現像××臺、古天文臺、大成殿這樣的傳世之作。現體育中心建筑群，盡管目前在省內一流，在國內地市級也數得上，但限于都是現代鋼架混凝土建筑物，使用壽命最多也只有100年。廬山號稱萬國建筑博覽園，但廬山的舊建筑中，體量最大，檔次最高的至今仍是上世紀30年代建成的廬山大廈、博物館、圖書館和廬山劇院等幾幢標志性建筑。因此，我們認為在行政中心和市政廣場南邊，應當規劃一個比較大的文化中心廣場（園區），預留大劇院（市會議中心）、圖書館、博物館等幾大標志性建筑的地盤。可以用市場運作的辦法，先行建設文化廣場周邊的娛樂休閑設施。在資金緊缺時，幾大標志性建筑不宜倉促上馬，避免建成經不起時間檢驗的低檔建筑物，避免為后人留下罵名。如果將來能夠在文化廣場建成幾幢高標準的標志性建筑物，成為××中心城市的傳世之作，這對改善中心城區的文化生態，提升城市的文化品味具有歷史意義。