第一篇：內(nèi)控實施暨試點工作經(jīng)驗交流

內(nèi)控實施暨試點工作經(jīng)驗交流——第一期

?問題一：《關于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關工作的通知》（上市部函[2011]031號，以下簡稱“通知”）要求正式實施和試點公司在3月底前上報經(jīng)董事會審議通過的內(nèi)部控制實施方案，這一方案需要披露嗎？

答：1.通知中不要求公司披露內(nèi)部控制實施方案；

2.董事會決議及其內(nèi)容摘要是否應披露須按照交易所《上市規(guī)則》的要求處理。

?問題二：公司在制定內(nèi)控實施方案時，必須按照《通知》附件一中規(guī)定的建設、評價、審計這三部分寫嗎？已經(jīng)在以前年度建設完成進入持續(xù)維護階段的如何寫方案？

答：1.公司都應按照“建設、評價、審計”的結(jié)構(gòu)來寫；

2.以前年度完成內(nèi)控建設進入維護階段的公司，應描述以前的建設、評價和審計工作的開展情況；

3.鼓勵在方案中描述內(nèi)控工作的中長期計劃。

?問題三：按照規(guī)定于2011年開始實施內(nèi)控的公司和自愿參加試點的公司，通知中對這兩類公司實施內(nèi)控的要求是否一致？

答：1.僅存在內(nèi)控實施的范圍不一致；

2.境內(nèi)外同時上市的公司要“全面”做好財務報告內(nèi)控相關工作，但并不是要求100%的分、子公司全部納入內(nèi)部控制建設、評價范圍，而應在“全面性”原則的基礎上，遵循“重要性”原則，確定范圍；

3.自愿試點的公司內(nèi)控規(guī)范的實施范圍是上市公司母公司及重要子公司，即母公司及選取的子公司總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標合計數(shù)同時占2010年合并報表相應指標數(shù)額的50%以上。

?問題四：“母公司及選取的子公司總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標同時占2010年合并報表相應指標的50%以上”要求中，50%以上的標準是用于衡量單個子公司的嗎？ 答：1.50%的指標用于衡量納入內(nèi)控實施范圍的上市公司本身及其所有分子公司的范圍；

2.為了促進上市公司的內(nèi)控試點工作，平衡效益與成本，實施內(nèi)控的最小范圍確定在上市公司合并報表范圍的一半，即納入范圍的母子公司的關鍵指標的合計數(shù)要占合并報表的50%以上；

3.鼓勵擴大2011年納入內(nèi)控建設、評價和審計的子公司范圍。

?問題五：今年按規(guī)定實施和參加內(nèi)控試點公司的內(nèi)控是全面內(nèi)控還是財務報告內(nèi)部控制？

答：1.按照五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，企業(yè)要加強和完善全面內(nèi)部控制；

2.今年按規(guī)定實施和參加內(nèi)控試點的上市公司，應先從財務報告內(nèi)部控制切入，已經(jīng)完成了財務報告內(nèi)部控制的公司，則鼓勵將財務報告內(nèi)部控制擴展到全面內(nèi)控建設；

3.按規(guī)定實施和參加試點的公司應在2011年年報中披露財務報告內(nèi)部控制自我評價報告和審計報告。

?問題六：按照規(guī)定實施內(nèi)控的公司和參加內(nèi)控試點的公司都要在2011年年報中出具內(nèi)部控制自我評價報告和審計報告嗎？

答：1.今年按照規(guī)定實施內(nèi)部控制的公司和參加試點的公司都要在2011年年報中披露內(nèi)部控制自我評價報告和審計報告；

2.上述報告都是針對財務報告內(nèi)部控制。

?問題七：如何界定財務報告內(nèi)部控制？

答：財務報告內(nèi)部控制，即與公司財務報告相關的內(nèi)部控制，是由公司的董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層及全體員工實施的旨在合理保證財務報告及相關信息真實、完整而設計和運行的內(nèi)部控制，以及用于保護資產(chǎn)安全的內(nèi)部控制中與財務報告可靠性目標相關的控制。主要包括下列方面的政策和程序：

1)保存充分、適當?shù)挠涗洠瑴蚀_、公允地反映企業(yè)的交易和事項；

2)合理保證按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表；

3)合理保證收入和支出的發(fā)生以及資產(chǎn)的取得、使用或處置經(jīng)過適當授權(quán)；

4)合理保證及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正未經(jīng)授權(quán)的、對財務報表有重大影響的交易和事項。

?問題八：今年按規(guī)定實施和參加試點公司的內(nèi)控審計用什么標準？

答：注冊會計師應該按照《內(nèi)部控制審計指引》的要求，對財務報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

?問題九：今年按規(guī)定實施和參加內(nèi)控試點公司的內(nèi)控審計范圍是否都適用于50%的覆蓋率？

答：1.《通知》中提到的50%的覆蓋率僅適用于今年參加內(nèi)控試點的公司的2011年財務報告內(nèi)部控制有效性的建設、自我評價和審計；

2.今年按規(guī)定實施內(nèi)控公司的內(nèi)控審計范圍由其審計師按照相關執(zhí)業(yè)標準（如《中國注冊會計師審計準則第1211號－通過了解被審計單位及其環(huán)境識別和評估重大錯報風險》、《中國注冊會計師審計準則第1231號－針對評估的重大錯報風險采取的應對措施》）確定。

?問題十：企業(yè)聘用注冊會計師對財務報告內(nèi)部控制進行審計時，是否也必須象聘用報表審計師一樣經(jīng)股東大會批準？

答：1.《上市公司章程指引（2006年修訂）》第一百五十九條：公司聘用會計師事務所必須由股東大會決定，董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務所；

2.按照上述規(guī)定，聘用注冊會計師對財務報告內(nèi)部控制審計需要經(jīng)股東大會批準。

?問題十一：企業(yè)需要什么樣的內(nèi)控人才？

答：1.了解內(nèi)部控制理論與實踐的發(fā)展過程；

2.掌握證監(jiān)會、財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引，熟悉五部委發(fā)布的其他關于內(nèi)部控制、風險管理、合規(guī)管理方面的規(guī)定；

3.熟悉國資委、交易所等機構(gòu)的相關規(guī)定；

4.熟悉本企業(yè)的情況，如企業(yè)文化、機構(gòu)設置及職責分配、業(yè)務運營流程等；

5.協(xié)調(diào)與溝通能力強，口頭與書面表達能力強；

?問題十二：企業(yè)如何在短期內(nèi)培養(yǎng)出足夠數(shù)量的合格的內(nèi)控人才？

答：1.落實內(nèi)控建設、評價的組織機構(gòu)和人員，責任到崗，加強崗位職責的培訓和落實；

2.開展培訓，注重吸取實戰(zhàn)經(jīng)驗，培訓中組織深入的討論，培訓后組織統(tǒng)一考試；

3.若聘請中介機構(gòu)進行內(nèi)控咨詢，充分利用咨詢項目的機會，投入足夠數(shù)量的有培養(yǎng)價值、領悟力強的員工與中介機構(gòu)合作項目；

4.必要時外招內(nèi)控專業(yè)人才。

?問題十三：開展內(nèi)控規(guī)范實施工作是否需要單設專門的部門？

答：1.內(nèi)部控制的職責原則上分為建設、評價、審計三部分，其中建設和評價是由公司進行的，審計是公司聘請注冊會計師進行的。原則上，組織內(nèi)控建設和評價的職責應該分由公司不同的部門執(zhí)行；

2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第十二條規(guī)定：企業(yè)應當成立專門機構(gòu)或者指定適當?shù)臋C構(gòu)具體負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實施及日常工作；第十五條規(guī)定：內(nèi)部審計機構(gòu)應當結(jié)合內(nèi)部審計監(jiān)督，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查；

3.內(nèi)控體系建設、運營及維護需要全公司各部門所有人員的投入，應確定一個牽頭部門來組織協(xié)調(diào)；

4.由于內(nèi)控建設工作需要全員投入，因此內(nèi)控建設的牽頭部門應擁有足夠的地位和權(quán)威來確保其能夠有效地組織和協(xié)調(diào)此項工作。

5.內(nèi)控自我評價應由相對獨立的部門來進行，一般由內(nèi)部審計部門或獨立的內(nèi)部控制評價部門進行；

?問題十四：今年實施內(nèi)控規(guī)范和參與試點的公司，是否都必須聘請咨詢機構(gòu)協(xié)助？ 答：1.對于內(nèi)部控制的建設和自我評價，是否請咨詢機構(gòu)由公司根據(jù)自己的實際情況，按照公司章程或其他相關規(guī)定自行決定；

2.如果公司聘請了咨詢機構(gòu)協(xié)助進行內(nèi)部控制建設或自我評價工作的，建議公司選派足夠的高素質(zhì)人員與咨詢機構(gòu)合作，在合作中學習內(nèi)控相關知識，培養(yǎng)內(nèi)控人才。

?問題十五：實施內(nèi)控規(guī)范時，是否要按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引的要求制定一套新的制度？

答：1.應該認識到，建設內(nèi)部控制不是重新制定一套新制度；

2.要從梳理業(yè)務流程和制度入手，將技術(shù)標準中的要求與現(xiàn)有制度進行對比，將制度中沒有涵蓋的技術(shù)標準和監(jiān)管要求查找出來；

3.視情況修訂制度或者制定新的制度，滿足技術(shù)標準和監(jiān)管要求；

4.將修訂后的制度和新的制度傳達到公司的所有相關員工，使員工方便查閱，并適當開展培訓，使員工迅速掌握；

5.采取措施確保修訂后的制度被不折不扣地執(zhí)行。

?問題十六：如何確保內(nèi)控工作順利推進？

答：1.公司的高層領導應重視內(nèi)控工作，指定具體的組織和人員負責內(nèi)控建設和自我評價工作，同時注重培育內(nèi)控文化；

2.在內(nèi)控實施工作中，要平衡好效益與成本的關系；

3.將內(nèi)控工作效果納入考核和激勵機制，確保內(nèi)控的執(zhí)行力。

?問題十七：公司可以聘請同一家會計師事務所進行內(nèi)部控制審計和內(nèi)部控制咨詢或內(nèi)部控制自我評價嗎？

答：1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第十條明確規(guī)定，“為企業(yè)內(nèi)部控制提供咨詢的會計師事務所，不得同時為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務”，因此，內(nèi)部控制的咨詢師和審計師不

能是同一家會計師事務所；

2.《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》第十四條明確規(guī)定，“為企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務的會計師事務所，不得同時為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制評價服務”，即企業(yè)不能委托內(nèi)部控制審計師為企業(yè)提供內(nèi)部控制自我評價服務；

3.中國注冊會計師協(xié)會發(fā)布的《中國注冊會計師職業(yè)道德守則第4號——審計和審閱業(yè)務對獨立性的要求》第十條明確規(guī)定：“如果某一會計師事務所被視為網(wǎng)絡事務所，應當與網(wǎng)絡中其他會計師事務所的審計客戶保持獨立。”“本守則對網(wǎng)絡事務所獨立性的要求，適用于所有符合網(wǎng)絡事務所定義的實體，而無論該實體（例如咨詢公司）本身是否為會計師事務所。”因此，網(wǎng)絡事務所成員不能同時分別擔任同一家公司的內(nèi)部控制咨詢師和內(nèi)部控制審計師或分別提供內(nèi)部控制自我評價和內(nèi)部控制審計服務。

第二篇：養(yǎng)老保險試點工作經(jīng)驗交流材料

養(yǎng)老保險試點工作經(jīng)驗交流材料(精

選多篇)

xx區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險試點工作

經(jīng) 驗 交 流 材 料

2014年7月，經(jīng)國務院新農(nóng)保工作領導小組批準，我區(qū)被定為國家第三批新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點和第一批城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點區(qū)。試點工作啟動以來，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)以及區(qū)直相關部門的不懈努力和大力支持下，在廣大群眾的積極參與下，我區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險試點工作扎實有序地推進，試點工作取得了階段性的成效。現(xiàn)將我區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作推進中的一些做法作

以簡要介紹：

一、基本情況

截至目前，全區(qū)實際參保人數(shù)26.9萬人，其中參保繳費19.5萬人，參保享受7.38萬人，收繳保費2544萬元，中央基礎養(yǎng)老金補貼3039萬元，省級繳費補貼557萬元；春節(jié)前為72624名年滿60周歲的老人發(fā)放養(yǎng)老金1743萬元；應參保享受人員信息錄入率為98%。

二、主要做法及成效

加強組織領導，積極配強隊伍

城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的實施是我區(qū)社會保障事業(yè)發(fā)展中的一件大事，區(qū)委、區(qū)政府將此項工作列為今年的實事工程。2014年8月18日，區(qū)委書記主持召開會議，專題研究城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險試點工作，會議決定成立以區(qū)委書記為組長，區(qū)委副 1

書記、區(qū)長為副組長，區(qū)直有關部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領導及轄區(qū)各派出所負責人為成員的xx區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作領導小組。領導小組下設辦公室，辦公室設在區(qū)人力資源和社會保障局，局黨委書記、局長兼任辦公室主任，具體負責方案的制定、調(diào)研、部門協(xié)調(diào)等工作。

按照上級要求，同時成立了xx區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險管理中心，分別從人社局相關業(yè)務科室抽調(diào)了多名業(yè)務骨干到管理中心從事城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作。目前，xx區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險管理中心有專職工作人員11名，各項辦公設施齊全，人員整體素質(zhì)高。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)社保服務所在原有人員的基礎上，又進一步配齊補強。目前，5萬人以上的鄉(xiāng)鎮(zhèn)社保服務所有5名專職工作人員，5萬人以下的鄉(xiāng)鎮(zhèn)社保服務所有3名專職工作人員，其中每個社保服務所都至少配備了一名計算機專業(yè)人員，辦公場所已落實，辦公設施已到位，信息系統(tǒng)運行良好，各項工作進展順利。每個行政村、社區(qū)配備了一名代辦員，由熟悉轄區(qū)情況的人員擔任，確保了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險試點工作在基層扎

實開展。

根據(jù)業(yè)務特點，我區(qū)將農(nóng)村居民養(yǎng)老保險業(yè)務與具備廣泛農(nóng)村業(yè)務網(wǎng)點、貼近農(nóng)民朋友的區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社進行了合作，將城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險業(yè)務與工作效率高、服務質(zhì)量好的郵政儲蓄銀行進行了合作。經(jīng)辦機構(gòu)與金融機構(gòu)為將這項惠民政策落到實處，進行了多次溝通協(xié)調(diào)，為我區(qū)廣大參保的城鄉(xiāng)居民提供了一個高效便民的金融服務平臺。

結(jié)合區(qū)情，科學制定方案

為確保我區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作的順利開展，多次組織各級經(jīng)辦人員學習上級文件精神，借鑒周邊兄弟縣、市經(jīng)驗，結(jié)合我區(qū)實際，出臺了《xx區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險試點工作實施方案》。科學設臵了100元至2014元12個參保繳費檔次，對城鄉(xiāng)重度殘疾人等繳費困難群體，由區(qū)財政為其代繳全部最低標準100元保險費；區(qū)財政對參保繳費的烈士遺屬、年齡在45—59周歲領

證的獨生子女父母和農(nóng)村計劃生育雙女父母每人每年補貼100元；對符合待遇領取條件的烈士遺屬、年齡在60周歲以上領證的獨生子女父母和農(nóng)村計劃生育雙女父母每人每月補貼基礎養(yǎng)老金10元；對連續(xù)繳費滿15年的參保人員，每多繳費一年，享受待遇時每月加發(fā)基礎養(yǎng)老金1元；

廣泛開展宣傳，確保政策家喻戶曉

為提高廣大城鄉(xiāng)居民的參保積極性，區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)采取多種方式對城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險政策進行宣傳，使城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險政策深入人心，為后期城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作的穩(wěn)步推進打下堅實基礎。

1、深入基層，與群眾零距離溝通。印制了近30萬份《城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險宣傳問答》日歷，免費發(fā)放到城鄉(xiāng)居民手中，讓農(nóng)民在家中就可以隨時了解政策；利用各鄉(xiāng)鎮(zhèn)集市日人流量大

以及城區(qū)公園、商場人群聚集的特

點，區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險管理中心工作人員深入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、分散到各人群聚集區(qū)，設立咨詢點，發(fā)放宣傳材料，現(xiàn)場講解城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險政策，解答群眾疑問，廣大居民群眾參保熱情普遍高漲。

2、充分發(fā)揮新聞媒體的宣傳作用。城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險是一項全新的社會保障制度，短時間內(nèi)要被廣大城鄉(xiāng)居民認識和接受有一定難度，加上城鄉(xiāng)居民自我保障意識還不到位，做好宣傳動員工作尤為重要。我區(qū)在工作啟動后，先后在《xx日報》、《xx晚報》、xx電視臺、xx電臺等多家新聞媒體中對城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險政策進行了宣傳報道。《xx晚報》以專版的形式，對群眾關注高、疑問多的繳費標準、參保條件、待遇標準等問題進行了詳細的政策解讀。xx電視臺《xx播報》欄目組記者還和業(yè)務經(jīng)辦機構(gòu)工作人員一起，多次深入到鄉(xiāng)村及農(nóng)戶家中，進行現(xiàn)場采訪，在收視率高的《xx播報》欄目播放。根據(jù)農(nóng)

村居民愛聽廣播的習慣，區(qū)人社局和業(yè)務經(jīng)辦機構(gòu)領導先后五次做客xx電臺綜合臺和新聞臺《民生熱線》《新聞訪談室》等欄目，對城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險政策做了深入細致的解讀，對現(xiàn)場打進熱線的群眾提出的問題做了耐心詳細的解答，通過這種面對面的交流引導廣大居民群眾積極參保。

3、全方位深層次，營造宣傳氛圍。工作啟動前，中心工作人員利用業(yè)務開展前的間隙，組織各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道社保服務所人員在轄區(qū)各家屬院、小區(qū)以及村組的宣傳墻上張貼了《致城鄉(xiāng)居民的

一封信》，向廣大居民宣傳講解政策；在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道主要位臵懸掛條幅，刷寫宣傳標語，營造濃厚的宣傳氛圍；組織人員制作專題宣傳片，在區(qū)人社局服務大廳的大屏幕上滾動播放，著力宣傳城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險相關政策，有力地推進了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作的有序開展。

加強業(yè)務培訓，提升經(jīng)辦能力

城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作重點在基層，基層所站和代辦員的業(yè)務水平直接影響工作進展，為提高基層經(jīng)辦人員業(yè)務水平，區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險管理中心工作人員編撰《xx區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險業(yè)務經(jīng)辦》課件，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)社保服務所人員進行集中培訓；針對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道不同的情況，兵分兩路利用周末時間，對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村協(xié)辦員進行有針對性的培訓，進一步提升了基層工作人員的業(yè)務能力，為城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作的順利推進打下堅實的基礎；另外，區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險管理中心還組織經(jīng)辦人員認真學習《新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦實務手冊》，熟練掌握業(yè)務經(jīng)辦技能，并嚴格按照規(guī)范操作，提高經(jīng)辦服務效率和水平。

創(chuàng)新工作方法，科學推進各項工作

1、設立咨詢熱線，詳細解答政策和問題。在業(yè)務辦理期間，中心設立兩部熱線電話，由專職人員接聽居民的咨詢，并耐心解答居民在實際參保中所遇

到的各種問題。有一時難以解答的問題，及時向上級領導反映，以保證試點工作的順利進行。

2、建立人員信息傳遞單制度，確保上報信息準確無誤。區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險管理中心對各社保服務所上報的參保材料實行傳遞單制度，確保各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道每次上報的參保人員信息與錄入系統(tǒng)的人員信息相一致，做到不錯一人、不漏一人，提高了工作效率，保證了參保人員信息準確無誤。

3、建立三級管理模式，嚴格登記核查。按照省市文件精神，我區(qū)推行了“村委員會登記、鄉(xiāng)鎮(zhèn)社保服務所審批”三級管理模式，嚴格按照要求填寫參保登記表、繳費明細表、享受待遇花名冊，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)社保服務所初審、區(qū)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險中心審批。為了確保春節(jié)前年滿60周歲以上人員符合待遇領取條件養(yǎng)老金發(fā)放到位，我們重點抓好符合待遇領取條件人員的參保登記、待遇領取前的公示和信息錄入工作，目前待遇發(fā)放前 的有關準備工作已基本就緒，預計春節(jié)前全區(qū)60周歲以上符合待遇領取人員的養(yǎng)老金全部發(fā)放到位。

加強督查督導，確保工作順利推進

為確保城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險試點工作目標任務的完成，區(qū)政府與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)簽訂了《目標責任書》，并將城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作目標任務分解到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)將目標任務分解到村，實行區(qū)領導包鄉(xiāng)鎮(zhèn)，鄉(xiāng)領導包村，村干部包片，全面推進城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險參保工作。區(qū)政府還將試點工作列入?yún)^(qū)政府目標考核，制定出臺了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作目標管理考核辦法。

為確保城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作順利開展，區(qū)政府多次召開調(diào)度會，及時發(fā)現(xiàn)工作中出現(xiàn)的新情況、新問題并及時加以解決。同時，區(qū)政府以《督察通報》的形式，每周對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)目標完成情況進行綜合匯總和排名，對任務完成快、工作做法好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)給予表揚，并以召開現(xiàn)場會的形式進行經(jīng)驗交流，從

而帶動部分工作進度遲緩的鄉(xiāng)鎮(zhèn)采取針對性的措施，完成目標任務。

強化基金監(jiān)管，確保基金安全運行

城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金按照規(guī)定納入社會養(yǎng)老保險基金財政專戶，實行收支兩條線、單獨記賬、單獨核算，按有關規(guī)定設立了財政專戶、收入戶和支出戶，并實現(xiàn)保值增值、定期結(jié)息。保費的收繳和養(yǎng)老金的發(fā)放過程做到了登記造冊，嚴禁私吞、擠占、挪用參保繳費和出現(xiàn)冒領養(yǎng)老金現(xiàn)象。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村兩級定期公示參保人的個人繳費、政府補貼和待遇領取資格等信息，主動接受社會監(jiān)督。

以上就是近段時間我區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作的一些做法和經(jīng)驗，新工作，新任務，實際工作中不免還存在一些不足和問題，希望能和兄弟縣市多溝通、多交流，共同提升、共同進步，為全市城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險事業(yè)的順利推進而共同努力。

第三篇：養(yǎng)老保險試點工作經(jīng)驗交流材料

養(yǎng)老保險試點工作經(jīng)驗交流材料

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老>保險試點工作>經(jīng)驗交流材料

我市城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險試點工作于2009年12月啟動后，我們緊緊圍繞加強社會保障體系建設和構(gòu)建>和諧社會這一目標，以國務院《關于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》和《關于開展城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》為指導，按照'先行試點、穩(wěn)步推進、擴大范圍、全民覆蓋'的工作思路，努力適應形勢，自覺轉(zhuǎn)變觀念，勇于探索，勤于實踐，改進工作作風，積極服務民眾，切實推進城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險試點工作，著力提高社會養(yǎng)老保險保障水平，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險試點率先實現(xiàn)了全覆蓋。

一、針對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險試點工作涉及部門眾多，崗位職責交叉的實際，從營造良好的城鄉(xiāng)居保試點工作環(huán)境出發(fā)，充分發(fā)揮系統(tǒng)整體效能

新型農(nóng)村和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險試點工作是一項新的系統(tǒng)工程，工作的開展涉及多個部門，業(yè)務的辦理涉及眾多崗位，如何積極有效地開展城鄉(xiāng)居保試點工作，確保試點工作健康發(fā)展，一直以來是我們面臨和需要解決的問題，為此，我們從以下三個方面入手：一是積極適應形勢，轉(zhuǎn)變思想觀念。市委、市政府高度重視城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險試點工作，把開展城鄉(xiāng)居保試點作為貫徹落實中央重大決策部署的重要行動，市委、市政府主要領導親自過問，多次強調(diào)，要求各級政府要積極適應形勢，轉(zhuǎn)變思想觀念，強化組織領導，明確責任主體，落實工作職責，把好事辦好，實事辦實。同時，針對我市各區(qū)市縣地理環(huán)境和經(jīng)濟發(fā)展情況，這一政策的及早實施，使全市城鄉(xiāng)居民充分感受到黨和政府溫暖。二是加強組織領導，健全工作機制。市政府及時成立新農(nóng)保試點工作領導機構(gòu)，市長、常務副市長任組長、副組長，統(tǒng)籌規(guī)劃和指導試點工作的開展。人力資源社會保障、宣傳、財政、公安、民政等試點工作領導小組成員部門積極展開工作，定期召開聯(lián)席會議，積極向政府提出建議意見，及時解決試點工作中出現(xiàn)的問題。各試點區(qū)市縣政府高度重視，成立工作領導小組，制定具體實施方案和工作目標，落實辦事機構(gòu)，配強工作人員，保障工作經(jīng)費，確保了試點工作按時展開和強力推進。三是主動協(xié)調(diào)關系，形成工作合力。人力資源和社會保障部門作為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險試點工作的牽頭部門，積極發(fā)揮牽頭作用，主動加強與領導小組成員單位的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，爭取各單位的支持和配合，建立切實可行的部門聯(lián)動工作機制，確保試點工作的強力推進。各成員單位切實履行工作職責，發(fā)揮部門優(yōu)勢和作用，積極配合開展工作，主動研究解決試點工作中出現(xiàn)的困難和問題，從而確保了試點工作效果。

二、針對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險試點工作保障經(jīng)費緊缺，基礎設施薄弱的實際，從完善城鄉(xiāng)居保試點工作建設出發(fā)，努力增強城鄉(xiāng)居保試點工作規(guī)化范水平

優(yōu)質(zhì)、高效、便捷地為城鄉(xiāng)居民提供服務是做好城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險試點工作的基本要求，良好的工作環(huán)境和規(guī)范的制度建設是做好城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險試點工作的有力保證。為此，我們不等不靠，立足現(xiàn)實，>克服困難，結(jié)合實際，著眼發(fā)展，努力完善城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險試點工作環(huán)境。一是抓好城鄉(xiāng)居保試點的設施建設。各試點區(qū)市縣在財政經(jīng)費緊缺的情況下，牢固樹立艱苦奮斗、過緊日子的思想，利用現(xiàn)有資源，充分挖掘潛力，使城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險試點工作環(huán)境有了較大的改進。加強對基層保障站所的改（擴）建，配備微機等辦公設備，方便居民參保。二是抓好城鄉(xiāng)居保試點的機構(gòu)建設。為保證城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險試點工作高標準起步，市人力資源和社會保障局利用機構(gòu)改革這一契機，在局編制內(nèi)設立了信息中心和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險科，合理調(diào)配人員，加強試點工作的信息化建設和業(yè)務指導，以信息化促進管理規(guī)范化。各區(qū)市縣均在社保局內(nèi)增加編制成立了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險辦事機構(gòu)，配齊了經(jīng)辦人員，落實了工作經(jīng)費。合理設置崗位，保證了試點工作健康運行。三是抓好城鄉(xiāng)居保試點的制度建設。健全城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作制度，是提升城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險服務整體水平的必然要求。首先是規(guī)范經(jīng)辦流程。嚴格按照省廳《新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦規(guī)程》要求，在參保登記、繳費申報、個人賬戶管理、待遇支付、基金管理、咨詢公示等業(yè)務環(huán)節(jié)，準確把握具體操作程序和標準，務求不出差錯。其次建立管理制度。切實加強新農(nóng)保基金監(jiān)管，對參保人個人賬戶積累、政府補貼的新農(nóng)保基金，納入同級財政部門設立的新農(nóng)保基金專戶，實行收支兩條線管理，單獨記帳核算，做到專款專用，并嚴格執(zhí)行財務制度、內(nèi)控制度、崗位責任制度等制度，保證基金安全。

三、針對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險試點工作經(jīng)辦人員業(yè)務水平不精，能力素質(zhì)不高的實際，從增強城鄉(xiāng)居保試點工作隊伍能力出發(fā)，著力提升經(jīng)辦隊伍整體素質(zhì)

隨著社會保障體系建設的逐步推進，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作將是一項長期的任務，人力資源社會保障部門作為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作的主管部門，其經(jīng)辦隊伍整體素質(zhì)的高低直接影響著試點工作的質(zhì)量和效果。為此，我們狠抓經(jīng)辦隊伍整體質(zhì)量建設。一是加強城鄉(xiāng)居保試點工作政策學習。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策頒布實施時間較短，涉及人員廣泛，惠及居民眾多。為把這一惠民政策貫徹好、落實好，我們認真學習《國務院關于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的指導意見》、《國務院關于開展城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》理解政策宗旨，吃透政策精神，掌握政策標尺，進一步提高試點工作的質(zhì)量和水平。二是加強城鄉(xiāng)居保試點工作業(yè)務>培訓。為保證試點工作的順利開展和取得實效，我們在每年新農(nóng)保試點工作啟動時機，組織區(qū)市縣新農(nóng)保分管領導和經(jīng)辦人員進行業(yè)務培訓，使經(jīng)辦人員熟知和掌握城鄉(xiāng)居保參保業(yè)務、經(jīng)辦流程、>財務管理及信息服務等知識與技能。同時，市級人社部門還組織相關業(yè)務科室人員深入?yún)^(qū)市縣，對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、行政村、社區(qū)城鄉(xiāng)居保協(xié)辦人員進行政策解讀和業(yè)務培訓，使每位城鄉(xiāng)居保工作人員都能準確把握政策，嚴格執(zhí)行各項規(guī)程，確保城鄉(xiāng)居保試點工作取得實效。三是加強城鄉(xiāng)居保試點工作經(jīng)驗交流。針對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險試點工作推進中出現(xiàn)的新情況和新問題，及時組織試點區(qū)縣分管領導和相關人員召開分析會議，研究工作舉措，制定解決措施。組織經(jīng)辦人員進行工作交流，談工作、談體會、談經(jīng)驗，相互取長補短，促進經(jīng)辦隊伍素質(zhì)的提升。

四、針對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險試點區(qū)縣群眾居住分散，思想觀念陳舊的實際，從擴大城鄉(xiāng)居保試點工作影響出發(fā)，切實加強新農(nóng)保政策宣傳

為保證城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險試點政策家喻戶曉，深入人心，我們充分發(fā)揮人社部門的主導作用，加強與宣傳部門的溝通，主動協(xié)調(diào)關系，精心謀劃，認真組織，形成了齊抓共管，分工協(xié)作的良好局面。一是加大宣傳力度。人社局成立了城鄉(xiāng)居保試點工作宣傳活動領導小組，開展了以'推進城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險是民生之本，參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險是幸福之源'為主題的宣傳活動。在宣傳活動中，市政府常務副市長作出批示，要求宣傳部門加大新農(nóng)保政策宣傳和跟蹤報道力度，積極營造全民參保氛圍。市電視臺、廣播電臺、新聞網(wǎng)、報刊等新聞媒體認真編排新農(nóng)保宣傳欄目，積極報道新農(nóng)保政策，追蹤報道城鄉(xiāng)居保試點開展情況，較好地推動了試點工作的開展。二是印制宣傳資料。為引導城鄉(xiāng)居民積極參保，使這一惠民政策深入人心，各區(qū)市縣采取多種形式擴大城鄉(xiāng)居保試點政策影響力度。確保宣傳效果。三是采取多種手段。各區(qū)市縣采取電視、報紙、手機短信、標語、板報、傳單、小冊子、宣傳車等群眾喜聞樂見、通俗易懂的形式，廣泛開展新農(nóng)保政策宣傳。同時利用趕集等時機，在每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道（社區(qū)）設立政策宣傳點，隨時接待城鄉(xiāng)居民的政策咨詢，做到了家喻戶曉，人人皆知。截止目前，全市試點縣（市、區(qū)）參加城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險人數(shù)為62萬人，其中繳費人數(shù)42.21萬人，參保率約為89%。60周歲以上城鄉(xiāng)居民領取待遇人數(shù)為15.32萬人，待遇發(fā)放率約為97%，累計發(fā)放基礎養(yǎng)老金1億元。

二O一二年六月十五日 《>養(yǎng)老保險試點工作經(jīng)驗交流材料》

第四篇：下一步內(nèi)控實施工作計劃

****下一步內(nèi)控實施工作計劃

第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計劃目標完成內(nèi)部控制體系建設、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。

第二、深入貫徹實施內(nèi)部控制體系，將制定完善的相關內(nèi)部控制管理制度，有助于單位的進一步治理，更有效的實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，有助于進一步提升管理水平，夯實發(fā)展基礎，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。

第三、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式，促進各科室及全體職工深刻領悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全單位形成“人人學內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促使本單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。

第五篇：下一步內(nèi)控實施工作計劃

下一步內(nèi)控實施工作計劃

1.2019年完成風險評估工作，梳理工作流程和風險控制點，依據(jù)對現(xiàn)有管控現(xiàn)狀和制度的梳理評價，形成內(nèi)控業(yè)務評估報告，并建立定期進行風險評估機制（院財務科負責）。

2.醫(yī)院應當積極的促進內(nèi)部控制制度在不完善之處改善工作的進行。首先，必須對醫(yī)院的業(yè)務控制的流程進行有效的優(yōu)化，使得有限的人力資源發(fā)揮最大的效用，在保證業(yè)務流程可以順利實施的基礎上增強必要崗位之間分離與制衡機制，保證內(nèi)部控制的相關制度可以確切的落實到日常的經(jīng)營中去，特別是監(jiān)督和決策兩個環(huán)節(jié)（業(yè)務院長負責）。

3.醫(yī)院必須控制職位之間的分離機制的實施，不同部門之間甚至不同的業(yè)務之間都要進行特殊的授權(quán)機制，從而使得每個崗位的權(quán)利實施都在自身應有的職責范圍內(nèi)，盡可能使得不同的部門之間存在相互監(jiān)督的機制。而且，醫(yī)院在資金管理方面必須規(guī)范其操作流程，加強相關監(jiān)督機制的有效實施，從而減少資金管理漏洞出現(xiàn)的幾率和可能性（院黨支部負責）。

4.2019年12月前完善內(nèi)控管理制度，有效保證制度的貫徹執(zhí)行（院財務科）。

5.2019年12月前建立內(nèi)控管理信息系統(tǒng)（院辦公室）。6.醫(yī)院要注重對預算的編制以及預算執(zhí)行的推進工作，確保開支亂列明細現(xiàn)象不發(fā)生，審計部門要保證預算的嚴肅性，一旦發(fā)現(xiàn)與預算存在差異必須進行嚴密的分析，發(fā)現(xiàn)預算差異的原因并且予以糾正，從而保證醫(yī)院的整體內(nèi)部控制的有效實施（院辦公室）。

對當前內(nèi)部控制工作的意見或建議

內(nèi)部控制是一項龐大的系統(tǒng)工程，本院目前仍缺乏相關的專門人才從事此項工作的制度建設與具體落實，希望上級部門能多組織一些培訓，樹立幾個內(nèi)控工作示范單位，讓我們的工作更加有的放矢。

領導的重視是內(nèi)控工作不可或缺的保障，建議上級部門能組織更高層級的領導宣講與培訓，讓單位負責人帶領相關科室的領導，指導我們財務人員共同參與內(nèi)部控制的建設與實施，讓內(nèi)控工作再上一個新臺階。