第一篇：從銀行內(nèi)控制度建設(shè)看防范風(fēng)險(xiǎn)的有效性

從銀行內(nèi)控制度建設(shè)看防范風(fēng)險(xiǎn)的有效性

從內(nèi)控制度建設(shè)看防范風(fēng)險(xiǎn)的有效性

健全有效的內(nèi)控機(jī)制是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障,而以建立和完善科學(xué)性、安全性、合理性、有效性為內(nèi)容的商業(yè)銀行內(nèi)控制度，則是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。XX銀行XX支行成立一年來(lái)，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，夯實(shí)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化內(nèi)部管理，從決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)

程集思廣益，全員參與，開(kāi)展了一次內(nèi)控制度建設(shè)的群眾運(yùn)動(dòng)，打了一場(chǎng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的人民戰(zhàn)爭(zhēng)，樹(shù)立了違規(guī)就是制造風(fēng)險(xiǎn)的理念，形成了內(nèi)控制度建設(shè)只有起點(diǎn)，沒(méi)有終點(diǎn)，永遠(yuǎn)從零開(kāi)始，因時(shí)而變的內(nèi)控文化，建立了防范風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。

一、加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)建科學(xué)有效的制度體系

XX銀行是我國(guó)最優(yōu)秀的股份制商業(yè)銀行，其內(nèi)控制度是比較完善和健全的。剛剛組建初期的XX銀行XX支行，在內(nèi)控制度建設(shè)上不僅僅停留在按上級(jí)行規(guī)章制度辦事的層面上，他們立足于自身實(shí)際，整合現(xiàn)有業(yè)務(wù)管理模式，面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)，先后制定了信貸管理、資金管理、會(huì)計(jì)管理、安全管理、行政管理等二十項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化了會(huì)計(jì)、出納、聯(lián)行、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等重要崗位的自身監(jiān)管，對(duì)印章、密押、重要空白憑證的交接和保管進(jìn)行了再保險(xiǎn)。建立了合理的組織架構(gòu)，使事后監(jiān)督向事中、事前轉(zhuǎn)移。同時(shí)還根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，在案件多發(fā)的票據(jù)業(yè)務(wù)、集團(tuán)客戶與關(guān)聯(lián)交易等風(fēng)險(xiǎn)集中的重要業(yè)務(wù)上，制定和完善了相應(yīng)的管理辦法和操作流程，建立了銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)帳與會(huì)計(jì)之間的適時(shí)對(duì)帳制度。這些制度貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程，覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，使XX銀行XX支行各項(xiàng)工作一開(kāi)始就納入條理化、規(guī)范化的軌道，為有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，好范文版權(quán)所有

二、堅(jiān)持特色，培育企業(yè)內(nèi)控文化

為了保證內(nèi)控系統(tǒng)有效運(yùn)行，提高員工對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)重要性和必要性的認(rèn)識(shí)，培養(yǎng)嚴(yán)格、扎實(shí)、高效的工作作風(fēng)，XX銀行XX支行面對(duì)成立時(shí)間短、業(yè)務(wù)新、人員素質(zhì)參差不齊等特點(diǎn)，積極組織員工學(xué)習(xí)內(nèi)控知識(shí)，采取多種方式,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別量化意識(shí)，用XX先進(jìn)的管理理念、發(fā)展目標(biāo)、企業(yè)精神教育員工。一是開(kāi)展“糾樹(shù)”活動(dòng)。今年以來(lái)XX銀行XX支行開(kāi)展了一次“糾正不良習(xí)慣，樹(shù)立無(wú)缺陷工作作風(fēng)”的主題活動(dòng)，號(hào)召全行員工從小事做起，從養(yǎng)成良好的生活習(xí)慣開(kāi)始，克服工作中存在的缺點(diǎn)和不足，樹(shù)立“違規(guī)操作就是制造風(fēng)險(xiǎn)”的理念，全局至上，力求和諧完美。二是實(shí)行工作日志制度。XX銀行XX支行規(guī)定所有員工每天要利用班后時(shí)間記錄一天的工作情況，對(duì)自己當(dāng)日工作中執(zhí)行規(guī)章制度、遵守操作規(guī)程情況進(jìn)行總結(jié)，對(duì)麻痹大意、違規(guī)操作要深刻反思，認(rèn)識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性，并提出改進(jìn)辦法和措施，以達(dá)到思想和行動(dòng)的統(tǒng)一。三是堅(jiān)持內(nèi)控自查評(píng)審會(huì)議制度。支行每月都要召開(kāi)內(nèi)控評(píng)審會(huì)議，每個(gè)崗位、每個(gè)操作環(huán)節(jié)的具體工作人員對(duì)其上游和下游崗位和操作環(huán)節(jié)執(zhí)行內(nèi)控制度情況都要進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出看法和意見(jiàn)，互相監(jiān)督，明確責(zé)任。各部室對(duì)當(dāng)月存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患要進(jìn)行分析總結(jié)，行領(lǐng)導(dǎo)每次對(duì)內(nèi)控自查評(píng)審情況進(jìn)行點(diǎn)評(píng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即整改。高管層對(duì)內(nèi)控管理的重視，促進(jìn)了XX行XX支行內(nèi)控管理文化不斷完善，廣大員工充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)控管理是每個(gè)員工的職責(zé)，深刻理解風(fēng)險(xiǎn)防范是銀行發(fā)展永恒的主題，形成了“內(nèi)控建設(shè)只有起點(diǎn)沒(méi)有終點(diǎn)”“銀行求生內(nèi)控先行”“執(zhí)行制度沒(méi)有特權(quán)”等個(gè)性鮮明的內(nèi)控文化。好范文版權(quán)所有

三、規(guī)范自律行為,強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行力

制度建設(shè)固然重要，然而把制度落到實(shí)處，增加執(zhí)行力，使內(nèi)控機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)有效，乃是重中之重，XX銀行XX支行在執(zhí)行內(nèi)控制度方面，規(guī)定了嚴(yán)格的責(zé)任追究制度和獎(jiǎng)懲制度。制定鐵律，不管是誰(shuí)、無(wú)論是誰(shuí)，在遵守規(guī)章制度上一視同人，沒(méi)有特權(quán)，不搞姑息遷就，不搞下不為例，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題一查到底，力求達(dá)到糾正問(wèn)題，排除風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范業(yè)務(wù)的最終目的。營(yíng)造一種層層設(shè)防、處處把關(guān)、事事對(duì)照、人人執(zhí)行規(guī)章制度的良好氛圍。今年以來(lái)，在信貸資金投放過(guò)程中，XX銀行XX支行堅(jiān)決執(zhí)行貸款“三查”制度，堅(jiān)持資產(chǎn)運(yùn)行的可控制原則，以質(zhì)量求發(fā)展，健全了貸款管理組織架構(gòu)，明確了各部門(mén)的職責(zé)和考核標(biāo)準(zhǔn)，出臺(tái)了客戶資格準(zhǔn)入意見(jiàn)，制定了客戶優(yōu)選標(biāo)準(zhǔn)，并且一律公開(kāi)，不搞暗箱操作，凡是不符合貸款條件的客戶，無(wú)論是什么人、哪個(gè)部門(mén)推薦的，堅(jiān)決拒絕，不予考慮。從源頭上有效的規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)，避免了以貸謀私現(xiàn)象的發(fā)生。保證了資產(chǎn)質(zhì)量。截止到今年九月末該行全部貸款余額XXXXX萬(wàn)元，無(wú)一逾期，無(wú)一欠息。此外，在案件專項(xiàng)治理工作中，該行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，以身作則，全行員工認(rèn)真對(duì)待，積極查改，保證了此次活動(dòng)不走形式，不走過(guò)場(chǎng)，收到了較好的效果。共計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題九十個(gè)，其中一般性問(wèn)題八十六個(gè)，較嚴(yán)重問(wèn)題四個(gè)，有效整改七十九個(gè)，整改率百分之八十七點(diǎn)七，沒(méi)有整改的體現(xiàn)在會(huì)計(jì)、出納專業(yè)流程上，已

構(gòu)成差錯(cuò)事實(shí)，只能在以后的工作當(dāng)中徹底杜絕。

四、堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)警示教育,防范道德風(fēng)險(xiǎn)

防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，人是關(guān)鍵，不解決人的問(wèn)題，再好的內(nèi)控制度也無(wú)濟(jì)于事。因此必須加強(qiáng)思想政治工作，教育員工樹(shù)立正確的世界觀、價(jià)值觀、權(quán)力觀，加大對(duì)員工職業(yè)責(zé)任、職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律的教育力度，按照“規(guī)定動(dòng)作”規(guī)范員工行

為。

XX銀行XX支行始終堅(jiān)持“三必訪”、“四必談”的訪談制度，及時(shí)掌握員工的思想動(dòng)態(tài)和行為軌跡。今年以來(lái)，共計(jì)開(kāi)展“三必訪”三十人次，“四必談”七十四人次，對(duì)全行大部分職工進(jìn)行了家訪和談心活動(dòng)。努力做到思想上溝通、工作上幫助、生活上關(guān)心。實(shí)行員工異常行為報(bào)告制度，各部室每月都要上報(bào)包括八小時(shí)以外的員工異常行為管理情況，結(jié)合全國(guó)打擊賭博違法犯罪專項(xiàng)行動(dòng)，要求員工承諾遠(yuǎn)離黃、賭、毒。經(jīng)商辦企業(yè)、買(mǎi)賣(mài)股票必須報(bào)告。教育員工明辨是非，謹(jǐn)慎交友，嚴(yán)格自律，此外，該行通過(guò)開(kāi)展“企業(yè)文化節(jié)”、法律法規(guī)知識(shí)競(jìng)賽、重大典型案例分析等多種活動(dòng)，提高員工遵紀(jì)守法的自覺(jué)性，強(qiáng)化了防范意識(shí)，保證了隊(duì)伍的穩(wěn)定和純潔。

通過(guò)實(shí)踐，XX銀行XX支行深刻認(rèn)識(shí)到內(nèi)控是立行之本，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行發(fā)展永恒的主題。該行將時(shí)刻把防范風(fēng)險(xiǎn)放在首位，重效益更重質(zhì)量，長(zhǎng)期重于短期，嚴(yán)格按章辦事，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，努力塑造品牌形象，力爭(zhēng)打造精品銀行。

第二篇：從銀行內(nèi)控制度建設(shè)看防范風(fēng)險(xiǎn)的有效性

從銀行內(nèi)控制度建設(shè)看防范風(fēng)險(xiǎn)的有效性

從內(nèi)控制度建設(shè)看防范風(fēng)險(xiǎn)的有效性

健全有效的內(nèi)控機(jī)制是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障,而以建立和完善科學(xué)性、安全性、合理性、有效性為內(nèi)容的商業(yè)銀行內(nèi)控制度，則是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。XX銀行XX支行成立一年來(lái)，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，[新世紀(jì)秘書(shū)網(wǎng)文章-http://www.tmdps.cn 找文章-到新世紀(jì)秘書(shū)網(wǎng)]夯實(shí)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化內(nèi)部管理，從決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程集思廣益，全員參與，開(kāi)展了一次內(nèi)控制度建設(shè)的群眾運(yùn)動(dòng)，打了一場(chǎng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的人民戰(zhàn)爭(zhēng)，樹(shù)立了違規(guī)就是制造風(fēng)險(xiǎn)的理念，形成了內(nèi)控制度建設(shè)只有起點(diǎn)，沒(méi)有終點(diǎn)，永遠(yuǎn)從零開(kāi)始，因時(shí)而變的內(nèi)控文化，建立了防范風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。

一、加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)建科學(xué)有效的制度體系

XX銀行是我國(guó)最優(yōu)秀的股份制商業(yè)銀行，其內(nèi)控制度是比較完善和健全的。剛剛組建初期的XX銀行XX支行，在內(nèi)控制度建設(shè)上不僅僅停留在按上級(jí)行規(guī)章制度辦事的層面上，他們立足于自身實(shí)際，整合現(xiàn)有業(yè)務(wù)管理模式，面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)，先后制定了信貸管理、資金管理、會(huì)計(jì)管理、安全管理、行政管理等二十項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化了會(huì)計(jì)、出納、聯(lián)行、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等重要崗位的自身監(jiān)管，對(duì)印章、密押、重要空白憑證的交接和保管進(jìn)行了再保險(xiǎn)。建立了合理的組織架構(gòu)，使事后監(jiān)督向事中、事前轉(zhuǎn)移。同時(shí)還根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，在案件多發(fā)的票據(jù)業(yè)務(wù)、集團(tuán)客戶與關(guān)聯(lián)交易等風(fēng)險(xiǎn)集中的重要業(yè)務(wù)上，制定和完善了相應(yīng)的管理辦法和操作流程，建立了銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)帳與會(huì)計(jì)之間的適時(shí)對(duì)帳制度。這些制度貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程，覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，使XX銀行XX支行各項(xiàng)工作一開(kāi)始就納入條理化、規(guī)范化的軌道，為有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，二、堅(jiān)持特色，培育企業(yè)內(nèi)控文化

www.tmdps.cn 為了保證內(nèi)控系統(tǒng)有效運(yùn)行，提高員工對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)重要性和必要性的認(rèn)識(shí)，培養(yǎng)嚴(yán)格、扎實(shí)、高效的工作作風(fēng)，XX銀行XX支行面對(duì)成立時(shí)間短、業(yè)務(wù)新、人員素質(zhì)參差不齊等特點(diǎn)，積極組織員工學(xué)習(xí)內(nèi)控知識(shí)，采取多種方式,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別量化意識(shí)，用XX先進(jìn)的管理理念、發(fā)展目標(biāo)、企業(yè)精神教育員工。一是開(kāi)展“糾樹(shù)”活動(dòng)。今年以來(lái)XX銀行XX支行開(kāi)展了一次“糾正不良習(xí)慣，樹(shù)立無(wú)缺陷工作作風(fēng)”的主題活動(dòng)，號(hào)召全行員工從小事做起，從養(yǎng)成良好的生活習(xí)慣開(kāi)始，克服工作中存在的缺點(diǎn)和不足，樹(shù)立“違規(guī)操作就是制造風(fēng)險(xiǎn)”的理念，全局至上，力求和諧完美。二是實(shí)行工作日志制度。XX銀行XX支行規(guī)定所有員工每天要利用班后時(shí)間記錄一天的工作情況，對(duì)自己當(dāng)日工作中執(zhí)行規(guī)章制度、遵守操作規(guī)程情況進(jìn)行總結(jié)，對(duì)麻痹大意、違規(guī)操作要深刻反思，認(rèn)識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性，并提出改進(jìn)辦法和措施，以達(dá)到思想和行動(dòng)的統(tǒng)一。三是堅(jiān)持內(nèi)控自查評(píng)審會(huì)議制度。支行每月都要召開(kāi)內(nèi)控評(píng)審會(huì)議，每個(gè)崗位、每個(gè)操作環(huán)節(jié)的具體工作人員對(duì)其上游和下游崗位和操作環(huán)節(jié)執(zhí)行內(nèi)控制度情況都要進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出看法和意見(jiàn)，互相監(jiān)督，明確責(zé)任。各部室對(duì)當(dāng)月存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患要進(jìn)行分析總結(jié)，行領(lǐng)導(dǎo)每次對(duì)內(nèi)控自查評(píng)審情況進(jìn)行點(diǎn)評(píng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即整改。高管層對(duì)內(nèi)控管理的重視，促進(jìn)了XX行XX支行內(nèi)控管理文化不斷完善，廣大員工充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)控管理是每個(gè)員工的職責(zé)，深刻理解風(fēng)險(xiǎn)防范是銀行發(fā)展永恒的主題，形成了“內(nèi)控建設(shè)只有起點(diǎn)沒(méi)有終點(diǎn)”“銀行求生內(nèi)控先行”“執(zhí)行制度沒(méi)有特權(quán)”等個(gè)性鮮明的內(nèi)控文化。

三、規(guī)范自律行為,強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行力

制度建設(shè)固然重要，然而把制度落到實(shí)處，增加執(zhí)行力，使內(nèi)控機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)有效，乃是重中之重，XX銀行XX支行在執(zhí)行內(nèi)控制度方面，規(guī)定了嚴(yán)格的責(zé)任追究制度和獎(jiǎng)懲制度。制定鐵律，不管是誰(shuí)、無(wú)論是誰(shuí)，在遵守規(guī)章制度上一視同人，沒(méi)有特權(quán)，不搞姑息遷就，不搞下不為例，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題一查到底，力求達(dá)到糾正問(wèn)題，排除風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范業(yè)務(wù)www.tmdps.cn的最終目的。營(yíng)造一種層層設(shè)防、處處把關(guān)、事事對(duì)照、人人執(zhí)行規(guī)章制度的良好氛圍。今年以來(lái)，在信貸資金投放過(guò)程中，XX銀行XX支行堅(jiān)決執(zhí)行貸款“三查”制度，堅(jiān)持資產(chǎn)運(yùn)行的可控制原則，以質(zhì)量求發(fā)展，健全了貸款管理組織架構(gòu)，明確了各部門(mén)的職責(zé)和考核標(biāo)準(zhǔn)，出臺(tái)了客戶資格準(zhǔn)入意見(jiàn)，制定了客戶優(yōu)選標(biāo)準(zhǔn)，并且一律公開(kāi)，不搞暗箱操作，凡是不符合貸款條件的客戶，無(wú)論是什么人、哪個(gè)部門(mén)推薦的，堅(jiān)決拒絕，不予考慮。從源頭上有效的規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)，避免了以貸謀私現(xiàn)象的發(fā)生。保證了資產(chǎn)質(zhì)量。截止到今年九月末該行全部貸款余額XXXXX萬(wàn)元，無(wú)一逾期，無(wú)一欠息。此外，在案件專項(xiàng)治理工作中，該行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，以身作則，全行員工認(rèn)真對(duì)待，積極查改，保證了此次活動(dòng)不走形式，不走過(guò)場(chǎng)，收到了較好的效果。共計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題九十個(gè)，其中一般性問(wèn)題八十六個(gè)，較嚴(yán)重問(wèn)題四個(gè)，有效整改七十九個(gè)，整改率百分之八十七點(diǎn)七，沒(méi)有整改的體現(xiàn)在會(huì)計(jì)、出納專業(yè)流程上，已構(gòu)成差錯(cuò)事實(shí)，只能在以后的工作當(dāng)中徹底杜絕。

四、堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)警示教育,防范道德風(fēng)險(xiǎn)

防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，人是關(guān)鍵，不解決人的問(wèn)題，再好的內(nèi)控制度也無(wú)濟(jì)于事。因此必須加強(qiáng)思想政治工作，教育員工樹(shù)立正確的世界觀、價(jià)值觀、權(quán)力觀，加大對(duì)員工職業(yè)責(zé)任、職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律的教育力度，按照“規(guī)定動(dòng)作”規(guī)范員工行為。

XX銀行XX支行始終堅(jiān)持“三必訪”、“四必談”的訪談制度，及時(shí)掌握員工的思想動(dòng)態(tài)和行為軌跡。今年以來(lái)，共計(jì)開(kāi)展“三必訪”三十人次，“四必談”七十四人次，對(duì)全行大部分職工進(jìn)行了家訪和談心活動(dòng)。努力做到思想上溝通、工作上幫助、生活上關(guān)心。實(shí)行員工異常行為報(bào)告制度，各部室每月都要上報(bào)包括八小時(shí)以外的員工異常行為管理情況，結(jié)合全國(guó)打擊賭博違法犯罪專項(xiàng)行動(dòng)，要求員工承諾遠(yuǎn)離黃、賭、毒。經(jīng)商辦企業(yè)、買(mǎi)賣(mài)股票必須報(bào)告。教育員工明辨是非，謹(jǐn)慎交友，嚴(yán)格自律，此外，該行通過(guò)開(kāi)展“企www.tmdps.cn業(yè)文化節(jié)”、法律法規(guī)知識(shí)競(jìng)賽、重大典型案例分析等多種活動(dòng)，提高員工遵紀(jì)守法的自覺(jué)性，強(qiáng)化了防范意識(shí)，保證了隊(duì)伍的穩(wěn)定和純潔。

通過(guò)實(shí)踐，XX銀行XX支行深刻認(rèn)識(shí)到內(nèi)控是立行之本，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行發(fā)展永恒的主題。該行將時(shí)刻把防范風(fēng)險(xiǎn)放在首位，重效益更重質(zhì)量，長(zhǎng)期重于短期，嚴(yán)格按章辦事，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，努力塑造品牌形象，力爭(zhēng)打造精品銀行。

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第三篇：從操作風(fēng)險(xiǎn)角度看銀行內(nèi)控制度建設(shè)0527

2011年企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)有獎(jiǎng)?wù)魑?/p>

從操作風(fēng)險(xiǎn)視角看銀行內(nèi)控制度建設(shè)

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵與影響

操作風(fēng)險(xiǎn)作為一種古老的風(fēng)險(xiǎn)類型，從銀行誕生之初就一直伴其左右。2004年6月26日頒布的《新巴塞爾資本協(xié)議》中，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為：“由于不完善或錯(cuò)誤的內(nèi)部操作程序、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。”進(jìn)而將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七種類型：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、雇傭關(guān)系、客戶關(guān)系、產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)操作、對(duì)物理資產(chǎn)的損害、業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)失靈、實(shí)施交付及流程管理。

與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬之間不一定存在一一對(duì)應(yīng)的映射關(guān)系，因而不能完全量化地得以體現(xiàn)，所以曾在銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中未引起足夠重視，這種忽視所付出的代價(jià)是無(wú)比慘痛的。1995年的巴林銀行事件是全球金融業(yè)歷史中揮之不去的一抹黑色，它為世界各國(guó)金融機(jī)構(gòu)敲響警鐘，警示操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為嚴(yán)重威脅銀行生存的重要因素之一。

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)頻頻曝出一系列重大違規(guī)操作案件，也給金融界帶來(lái)強(qiáng)烈震撼。數(shù)額驚人的財(cái)務(wù)損失、嚴(yán)重受損的機(jī)構(gòu)聲譽(yù)，人們愈加清醒地認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)在銀行面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)中所占的重要地位。就我國(guó)而言，隨著金融業(yè)開(kāi)放程度的提升以及市場(chǎng)化改革的推進(jìn)，乘著入世的東風(fēng)，中國(guó)正逐步融入國(guó)際金融大格局。全球化和

經(jīng)濟(jì)一體化帶來(lái)的必然是日趨復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，因而如何正確、有效識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)，并從制度構(gòu)建、落實(shí)執(zhí)行以及外部環(huán)境上采取措施加以管理與控制，更是一道擺在我國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)管理者面前值得認(rèn)真分析并加以解決的課題。

二、內(nèi)控制度的失效是操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的原因

（一）內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

如果把內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系表述的“哲學(xué)”一點(diǎn)，那么它們是一對(duì)矛盾。操作風(fēng)險(xiǎn)是矛，內(nèi)部控制是盾。一個(gè)健全和完善的內(nèi)控體系是識(shí)別、方法和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。1998年1月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了“內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估框架”被認(rèn)為是與操作風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的文件中最重要的內(nèi)部控制理論體系，該文件的結(jié)論是：最近發(fā)生的諸多案件表明，松散的內(nèi)部控制是導(dǎo)致銀行產(chǎn)生重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失的一個(gè)根源。這一結(jié)論與操作風(fēng)險(xiǎn)本身的特征密不可分。由操作風(fēng)險(xiǎn)定義可知，其具有較強(qiáng)的內(nèi)生性，往往來(lái)源于制度缺失、系統(tǒng)缺陷以及人員舞弊等，因而內(nèi)部控制對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范具有天然促進(jìn)作用是不爭(zhēng)的事實(shí)。且相較于外部監(jiān)管與懲戒而言，依靠?jī)?nèi)部機(jī)制控制風(fēng)險(xiǎn)的好處不言而喻。銀行往往對(duì)自身存在的制度缺陷更為了解，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的把控更為準(zhǔn)確，外部監(jiān)管帶來(lái)的高昂監(jiān)管成本不一定會(huì)最大程度實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，“讓最了解的人去進(jìn)行管理”才是內(nèi)部控制最重要的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。

對(duì)銀行而言，何為內(nèi)部控制？我國(guó)2002年9月公布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中給出了較為清晰的定義：內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為

實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前方法、事中控制和事后評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋以及監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正五個(gè)要素。

（二）我國(guó)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀

銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣這類特殊商品的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，注定要比一般工商企業(yè)承受更高的風(fēng)險(xiǎn)，這就對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)防范與控制能力提出更為嚴(yán)格的要求。中國(guó)人民銀行稽核監(jiān)督局曾對(duì)全國(guó)兩千多家金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)查。結(jié)果表明，我國(guó)銀行業(yè)無(wú)論是思想認(rèn)識(shí)、制度建設(shè)還是人員素質(zhì)、實(shí)施執(zhí)行都存在問(wèn)題，從而使其在經(jīng)營(yíng)管理上存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。具體歸納起來(lái)，有如下問(wèn)題：

一是內(nèi)控制度建設(shè)不健全。一方面，規(guī)章制度缺乏嚴(yán)密體系，無(wú)法達(dá)到內(nèi)控的預(yù)期目標(biāo)。隨著金融全球化程度的加強(qiáng)，與世界先進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的交流、互動(dòng)增加，我國(guó)銀行業(yè)在制度建設(shè)方面也下了很大工夫。但是，這些規(guī)章制度多是伴隨著某種特定的金融產(chǎn)品或某特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域而產(chǎn)生，僅局限于覆蓋該特定區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，具有單一點(diǎn)狀或單一線狀的特征，不能形成一體化網(wǎng)絡(luò)，業(yè)務(wù)運(yùn)行中的各個(gè)環(huán)節(jié)與流程難以達(dá)到平衡制約或者相互支撐。這種制度的執(zhí)行結(jié)果是局部風(fēng)險(xiǎn)得到控制與防范，整體上卻缺乏統(tǒng)一性與連貫性，各個(gè)分散的內(nèi)控制度“單打獨(dú)斗”，最終導(dǎo)致總體控制不足或低效。

另一方面，制度構(gòu)建滯后，無(wú)法與業(yè)務(wù)發(fā)展速度相匹配。金融創(chuàng)新已成為提高銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的著力點(diǎn)，各家銀行正致力于提升需求

管理的準(zhǔn)確性和有效性，找準(zhǔn)自己的市場(chǎng)定位和業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，合理地調(diào)配資源，最終形成自主創(chuàng)新產(chǎn)品和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，新型金融產(chǎn)品與服務(wù)層出不窮。在業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的情況下，部分信息化系統(tǒng)和產(chǎn)品業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)缺乏充分的時(shí)間和知識(shí)儲(chǔ)備，初始設(shè)計(jì)不夠嚴(yán)密或未能根據(jù)需要及時(shí)進(jìn)行跟進(jìn)與再造，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)無(wú)法實(shí)現(xiàn)全覆蓋，出現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)死角”，進(jìn)而給欺詐事件可乘之機(jī)。

二是重設(shè)立，輕運(yùn)行，內(nèi)控制度執(zhí)行不力，形同虛設(shè)。目前我國(guó)銀行業(yè)多采取自上而下的管理形式，且通過(guò)層層授權(quán)來(lái)實(shí)現(xiàn)。決策層次過(guò)多，相關(guān)職能部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任界限模糊，導(dǎo)致政策的傳導(dǎo)和制度的執(zhí)行力度會(huì)因各層級(jí)管理者的風(fēng)險(xiǎn)偏好或自身利益驅(qū)動(dòng)而發(fā)生一定的扭曲或調(diào)整，規(guī)章制度的解釋因人而異、因地而異，執(zhí)行力逐級(jí)遞減。

三是內(nèi)部稽核力量薄弱，日常檢查監(jiān)督效果不力。首先，每每有新的規(guī)章制度出臺(tái)，銀行內(nèi)部會(huì)配合組織多次檢查，但這種檢查往往是基于外部監(jiān)管要求而進(jìn)行，缺乏“內(nèi)生性”，因此不免流于形式，成為突擊應(yīng)付手段之一。其次，隨著管理層關(guān)注的側(cè)重點(diǎn)發(fā)生變化，內(nèi)部檢查多是不定時(shí)、非制度化的，因而最終的結(jié)果并非追根溯源地進(jìn)行整改，多為“就事論事”，難以達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期目標(biāo)。

四是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，內(nèi)控優(yōu)先理念缺乏。片面強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)指標(biāo)和發(fā)展速度，利益指標(biāo)的驅(qū)動(dòng)導(dǎo)致對(duì)內(nèi)控優(yōu)先的忽視；人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)欠缺，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制缺乏真正的理解與把握，依法管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的責(zé)任觀念不強(qiáng)，怕麻煩、圖方便，礙于情面、疏于防范等現(xiàn)象時(shí)有

發(fā)生；日常風(fēng)險(xiǎn)教育管理工作流于形式或缺乏針對(duì)性，使得風(fēng)險(xiǎn)文化基礎(chǔ)薄弱，加之行為人本身自律意識(shí)和法律觀念薄弱，存在僥幸心理，在面對(duì)誘惑時(shí)往往鋌而走險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)控體系是針對(duì)將會(huì)遇到的風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)置的，所以內(nèi)控制度建設(shè)的第一步應(yīng)是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果設(shè)計(jì)相應(yīng)的內(nèi)控體系，然后由相關(guān)職能部門(mén)和人員去執(zhí)行。最后，很關(guān)鍵也是常被忽視的一點(diǎn)是，還需要對(duì)內(nèi)控體系的運(yùn)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，根據(jù)結(jié)果對(duì)內(nèi)部控制體系存在的缺陷進(jìn)行改進(jìn)。內(nèi)控制度建設(shè)就是在“設(shè)計(jì)→執(zhí)行→評(píng)價(jià)→改進(jìn)”這個(gè)不間斷的循環(huán)中得到持續(xù)的再造和重組，以確保建好的“模型”最大程度貼近真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，使得銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

綜上，并結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)現(xiàn)狀，筆者提出以下幾點(diǎn)建議：

一是盡快完善法人治理結(jié)構(gòu)建立,進(jìn)一步推進(jìn)深化商業(yè)銀行股份制改革。充分利用公司治理理念，用“法治”代替“人治”,降低監(jiān)管成本；

二是應(yīng)意識(shí)到人是最大的風(fēng)險(xiǎn)，建立“以人為本”的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，并形成“細(xì)節(jié)決定成敗”的風(fēng)險(xiǎn)理念約束。理念是行動(dòng)的先導(dǎo)，風(fēng)險(xiǎn)文化一旦形成，將直接或間接的影響行動(dòng)結(jié)果。通過(guò)廉政教育、法律法規(guī)學(xué)習(xí)等形式多樣的培訓(xùn)教育活動(dòng)，使員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高度重視、提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)案件形勢(shì)變化的敏感性和案件防控工作的主動(dòng)性；

三是加強(qiáng)授權(quán)體系管理，充分發(fā)揮多層、多部門(mén)之間職能制約與相互支持的效用，避免流于形式，背離設(shè)計(jì)的初衷；

四是通過(guò)業(yè)務(wù)流程跟進(jìn)，及時(shí)完成風(fēng)險(xiǎn)制度再造；

五是加大內(nèi)部稽查力度，對(duì)照相關(guān)內(nèi)控和案防制度的規(guī)定和要求，認(rèn)真查找制度執(zhí)行力方面存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)。既自查思想認(rèn)識(shí)上的問(wèn)題，又自查操作層面的問(wèn)題；既自查有章不循的問(wèn)題，又自查無(wú)章可循或規(guī)章制度不完善的問(wèn)題；既分析存在問(wèn)題的原因，又提出解決問(wèn)題的辦法。做到邊查邊糾，查找徹底，糾正到位；

六是加大信息技術(shù)手段在內(nèi)控中的應(yīng)用，有效減少人為識(shí)別錯(cuò)誤；

七是開(kāi)展日常風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控。特別是治理商業(yè)賄賂，將源頭放在業(yè)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)上，結(jié)合業(yè)務(wù)找準(zhǔn)切入點(diǎn)有效防范商業(yè)賄賂案件發(fā)生，進(jìn)一步建立與完善內(nèi)控監(jiān)督的方式方法，充分發(fā)揮兼職監(jiān)察員隊(duì)伍作用，把風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與日常內(nèi)控管理結(jié)合起來(lái)，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

第四篇：銀行柜面內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行柜面內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范

柜面業(yè)務(wù)是銀行最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)，但也最容易發(fā)生內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。可以說(shuō)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)貫穿于柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)。目前銀行的內(nèi)控管理分為事前、事中和事后三個(gè)層次。從銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)實(shí)和管理趨勢(shì)來(lái)看，柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)越來(lái)越傾向于事前管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理的控制點(diǎn)前移，以最大程度的降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

目前柜面內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題:(一)、由于柜面業(yè)務(wù)量日趨增多，柜員勞動(dòng)強(qiáng)度和精神壓力大，多數(shù)柜員都是被動(dòng)地執(zhí)行相關(guān)內(nèi)控規(guī)定和制度，主觀上沒(méi)有牢固樹(shù)立起“自我保護(hù)”的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、不明白執(zhí)行相關(guān)規(guī)定和制度的原因以及缺乏責(zé)任意識(shí)。比如業(yè)務(wù)憑證需客戶簽字，單位業(yè)務(wù)出錢(qián)需驗(yàn)印或者日常會(huì)計(jì)交接等事項(xiàng)，柜員只是機(jī)械的執(zhí)行，為了做而去做，而不去思考為何這樣做，由此也就造成了相應(yīng)差錯(cuò)的發(fā)生，引發(fā)了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。

（二）、隨著本行新業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)及新員工的加入，銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程管理的復(fù)雜程度也不斷提高，柜員難以把握業(yè)務(wù)操作中風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)、難點(diǎn)，難以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)和難點(diǎn)，即無(wú)法有針對(duì)性的預(yù)防內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。

（三）、本行員工大都以年輕員工為主，缺乏銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)相應(yīng)的法律知識(shí)和合規(guī)知識(shí)缺乏認(rèn)識(shí)。這也是引發(fā)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要因素。

相應(yīng)的我從以下四個(gè)方面的措施來(lái)防范柜面內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范，從員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度和風(fēng)險(xiǎn)判斷能力這三個(gè)角度改善風(fēng)險(xiǎn)控制的效

能。

一是培育良好積極向上的風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍，讓風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)根植于柜員的心里。利用晨會(huì)不斷的進(jìn)行思想強(qiáng)化和教育，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的巨大的危害性，提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性。將內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)與柜員長(zhǎng)遠(yuǎn)的人生規(guī)劃和發(fā)展聯(lián)系起來(lái)，使員工不但從表象上更應(yīng)從思想和情感上真正認(rèn)同內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)制度和規(guī)定。

二是以業(yè)務(wù)差錯(cuò)為切入點(diǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)差錯(cuò)對(duì)相應(yīng)的內(nèi)控制度進(jìn)行深入講解，分析制度執(zhí)行原因，執(zhí)行制度的目的，而不是一味的只強(qiáng)調(diào)制度，以達(dá)到讓柜員知其然也知其所以然。

三是將業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)在眾多業(yè)務(wù)制度之中進(jìn)行標(biāo)識(shí)和區(qū)分，梳理關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)控制措施。以業(yè)務(wù)操作流程為線索，梳理排查易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失，或?qū)υ斐蓳p失有顯著影響的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以顯而易見(jiàn)的方式對(duì)員工進(jìn)行講解，提高員工風(fēng)險(xiǎn)判斷和處理能力。有效引導(dǎo)員工去主動(dòng)學(xué)習(xí)，將“工作學(xué)習(xí)化，學(xué)習(xí)工作化”落實(shí)成日常管理中的常態(tài)。

四是加強(qiáng)銀行柜面人員在法律知識(shí)和監(jiān)管合規(guī)方面知識(shí)的儲(chǔ)備。為有效防范現(xiàn)時(shí)和以后可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)銀行柜面人員在法律法規(guī)和監(jiān)管合規(guī)方面知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，已是時(shí)之所需、勢(shì)之使然。在日常管理中將常用的法律法規(guī)與日常業(yè)務(wù)操作相結(jié)合，××銀行××支行

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第五篇：從幾個(gè)案例看銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1從幾個(gè)案例看柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范

從幾個(gè)案例看柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范從幾個(gè)案例看柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范 從幾個(gè)案例看柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范1、、、、柜員挪用現(xiàn)金案件

柜員挪用現(xiàn)金案件柜員挪用現(xiàn)金案件 柜員挪用現(xiàn)金案件（（（（2006））））

建行德州平原支行一名年僅23歲的營(yíng)業(yè)室綜合柜員，在49天內(nèi)從容盜用銀行資金2180 萬(wàn)元而未被察覺(jué)

如果不是建行山東德州分行對(duì)所轄的德州市平原縣支行（下稱平原支行）進(jìn)行突擊檢查，營(yíng)業(yè)室綜合柜員刁娜挪用、盜用銀行資金逾2000萬(wàn)元一案，也許根本無(wú)人知曉。

涉案人員為年僅23歲的普通臨柜人員。她繞開(kāi)銀行內(nèi)部各監(jiān)管環(huán)節(jié)，從容盜取銀行資 金，前后49天，歷經(jīng)例行檢查未被發(fā)現(xiàn)。

日前，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)此案件進(jìn)行了業(yè)內(nèi)通報(bào)和警示。

據(jù)銀監(jiān)會(huì)案件專項(xiàng)治理督導(dǎo)組（下稱督導(dǎo)組）的調(diào)查，2006年8月23日至10月10日 期間，時(shí)為建行平原支行短期合同工的刁娜共挪用、盜用銀行資金2180萬(wàn)元，用于購(gòu)買(mǎi)體 育彩票，并中得彩票獎(jiǎng)金500萬(wàn)元。

夢(mèng)斷彩票

彩票中特等獎(jiǎng)的概率大約在千萬(wàn)分之一。以“七星彩”為例，購(gòu)買(mǎi)全部排列組合（1000 萬(wàn)種）需要2000萬(wàn)元，必然包含可以中得500萬(wàn)元的特等獎(jiǎng)號(hào)碼。

這個(gè)概率，與刁娜“投資”彩票的成本收益比剛好吻合。

督導(dǎo)組的調(diào)查表明，刁娜的手法有二：一為空存現(xiàn)金，二為直接盜取現(xiàn)金。所謂“空存 現(xiàn)金”，即在沒(méi)有資金進(jìn)入銀行的情況下，通過(guò)更改賬戶信息，虛增存款。由于存單本身是 真實(shí)的，所以盡管事實(shí)上并沒(méi)有資金入賬，但還是可以將虛增的“存款”提取或者轉(zhuǎn)賬出來(lái)，成為自己可以支配的資金。

為了獲取資金購(gòu)買(mǎi)彩票，刁娜向李順剛（刁娜男友李順?lè)逯郑⒅軙?huì)玲（德州衛(wèi)校體 彩投注站業(yè)主）、馮麗麗（德州保龍倉(cāng)體彩投注站業(yè)主）三人開(kāi)立的四個(gè)賬戶虛存資金52 筆，共計(jì)2126萬(wàn)元。

在實(shí)際操作中，刁娜將其中的1954萬(wàn)元分54次轉(zhuǎn)入體彩中心賬戶，提現(xiàn)的172萬(wàn)元也 均用于購(gòu)買(mǎi)彩票。

相對(duì)而言，直接盜取銀行現(xiàn)金更為困難。因?yàn)殂y行每天下班前都要軋賬。但由于管理漏 洞重重，刁娜得意輕易得手。調(diào)查表明，刁娜在作案期間，多次直接拿出現(xiàn)金，或在中午閑 暇時(shí)直接交給柜臺(tái)外的男友李順?lè)澹蛳掳嗪笞孕袏A帶現(xiàn)金離開(kāi)，或?qū)F(xiàn)金交其他柜員存入 李順剛賬戶；如此這般，盜取現(xiàn)金總計(jì)54萬(wàn)元。

2006年9月17日，在刁娜購(gòu)買(mǎi)彩票中得500萬(wàn)獎(jiǎng)金時(shí)，她選擇以“空取現(xiàn)金”（與空 存現(xiàn)金相反）的方式歸還了部分庫(kù)款，但最終留給建行1680萬(wàn)元的現(xiàn)金空庫(kù)；扣除公安部 門(mén)追繳凍結(jié)的資金74萬(wàn)元之后，建行涉案風(fēng)險(xiǎn)資金為1606萬(wàn)元。目前，刁娜、李順?lè)逡驯徽脚丁Ｖ軙?huì)玲、馮麗麗等其他人員是否直接涉案，公安機(jī) 關(guān)還在偵察之中。

預(yù)警失效

刁娜案事發(fā)前躲避了多次內(nèi)部核查程序，但最終在第50天時(shí)露了馬腳。

2006年10月13日，建行德州分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部監(jiān)控資金頭寸時(shí)，發(fā)現(xiàn)平原支行現(xiàn)金庫(kù) 存達(dá)2152萬(wàn)元（大部分為空存現(xiàn)金，即有賬無(wú)款），超過(guò)上級(jí)行核定現(xiàn)金庫(kù)存200萬(wàn)元近10倍。經(jīng)突擊檢查，刁娜的案件才浮出水面。

此前的近50天里，該行每天的現(xiàn)金庫(kù)存都嚴(yán)重超標(biāo)。調(diào)查顯示，刁娜作案期間，營(yíng)業(yè) 2室日均庫(kù)存現(xiàn)金達(dá)

1540萬(wàn)元（最高時(shí)達(dá)2988萬(wàn)元），相當(dāng)于正常現(xiàn)金備付率近8倍（最高 時(shí)近15倍）。但如此嚴(yán)重的超標(biāo)，并沒(méi)有在當(dāng)時(shí)引發(fā)銀行的注意。

如果不是10月13日德州分行需要進(jìn)行季度考核而監(jiān)控到這一問(wèn)題，可能刁娜的作案時(shí) 間會(huì)更久，造成的損失也會(huì)更大。

調(diào)查結(jié)果表明，由于建行德州分行、平原支行和營(yíng)業(yè)室相關(guān)管理人員不認(rèn)真履職甚至嚴(yán) 重失職，使得刁娜輕松越過(guò)授權(quán)、查庫(kù)、事后監(jiān)督檢查、庫(kù)存現(xiàn)金限額管理控制和安全管理 等“五道關(guān)口”和至少十二個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制閘門(mén)，從容作案。

例如，營(yíng)業(yè)室副主任尹光輝在刁娜作案期間查庫(kù)六次，但每次都不實(shí)際盤(pán)查庫(kù)款，只是 登記《現(xiàn)金單證核查登記簿》，結(jié)論是“賬實(shí)相符”。同樣是刁娜作案期間的9月12日，德 州分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查組對(duì)平原支行營(yíng)業(yè)室進(jìn)行檢查，刁娜僅以生病為由就逃避了庫(kù)存的檢 查。

該案的爆發(fā)，對(duì)銀行的制度設(shè)計(jì)和系統(tǒng)控制提出了更高的要求。督導(dǎo)組通過(guò)對(duì)刁娜案件 和建行北京分行的實(shí)地調(diào)研，發(fā)現(xiàn)建行目前的數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）沒(méi)有完全實(shí)現(xiàn)支持業(yè) 務(wù)運(yùn)行和即時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控這兩項(xiàng)功能的同時(shí)在線控制。例如，是次刁娜案件的現(xiàn)金庫(kù)存近兩個(gè) 月超出正常水平近8倍，但該系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)預(yù)警，只能通過(guò)事后的稽核系統(tǒng)才能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。對(duì)此，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求，銀行應(yīng)構(gòu)建“人控”與“機(jī)控”雙重防線，從制度層面和技術(shù) 層面加強(qiáng)異常業(yè)務(wù)預(yù)警，強(qiáng)化業(yè)務(wù)的即時(shí)監(jiān)控，使違規(guī)行為無(wú)處可藏。2、、、、柜員盜用現(xiàn)金案件

柜員盜用現(xiàn)金案件柜員盜用現(xiàn)金案件 柜員盜用現(xiàn)金案件（（（（2009））））3、、、、東亞銀行成功防范假外幣案例 東亞銀行成功防范假外幣案例東亞銀行成功防范假外幣案例 東亞銀行成功防范假外幣案例（（（（2009））））44、、、、中國(guó)銀行內(nèi)部欺詐案例

中國(guó)銀行內(nèi)部欺詐案例中國(guó)銀行內(nèi)部欺詐案例 中國(guó)銀行內(nèi)部欺詐案例（（（（2006））））

近日，黑龍江省雙鴨山市警方破獲一起特大非法出具票證、票據(jù)詐騙案。此案中，中國(guó) 銀行雙鴨山四馬路支行的5名工作人員沆瀣一氣，非法出具大量的承兌匯票，造成重大損失。金融界人士認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真從該案吸取教訓(xùn)，強(qiáng)化銀行內(nèi)外監(jiān)控體系建設(shè)，避免此類案件再 次發(fā)生。

據(jù)雙鴨山警方查明，中國(guó)銀行雙鴨山四馬路支行原行長(zhǎng)胡偉東、原副行長(zhǎng)王林以及業(yè)務(wù) 員沈洪澤、楊曉平、趙偉澤5人未經(jīng)任何審批程序，從2005年8月至12月,先后為犯罪嫌 疑人黑龍江省集賢縣富強(qiáng)糧油貿(mào)易有限公司經(jīng)理朱德權(quán)(又名朱德全)開(kāi)具空白銀行承兌匯 票45張。朱德權(quán)在沒(méi)有足額保證金的情況下，在山東四家銀行陸續(xù)將45張承兌匯票貼現(xiàn)，票面金額合計(jì)4.325億元。

此案引起黑龍江省公安廳、雙鴨山市委市政府的高度重視。黑龍江警方輾轉(zhuǎn)北京、上海、大連等10多個(gè)城市調(diào)查取證。近日，6名涉案的犯罪嫌疑人已被批準(zhǔn)逮捕。

雙鴨山市公安局副局長(zhǎng)王杰和經(jīng)偵支隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)鄧福才介紹，朱德權(quán)將承兌匯票貼現(xiàn)后，用 來(lái)做生意和炒作期貨。朱德權(quán)在北京、上海等地炒作棉花、豆粕、大豆、銅等期貨，賺少賠 多。他相繼在北京損失1.2億元，在其他城市損失8000萬(wàn)，共計(jì)損失2億元左右。朱德權(quán) 采取拆東墻補(bǔ)西墻的辦法，后一筆承兌匯票貼現(xiàn)之后將前一筆還上。

目前，警方已在朱德權(quán)的期貨賬號(hào)、保證金賬號(hào)等處凍結(jié)8000余萬(wàn)元，扣押汽車(chē)5輛，房產(chǎn)三處，尚有1億多元正在調(diào)查、追繳中。

據(jù)中國(guó)銀行雙鴨山分行有關(guān)人員介紹，這是一起銀行的“窩案”，有關(guān)銀行工作人員集 體“下水”，導(dǎo)致事中監(jiān)督失效。

5銀行的有關(guān)制度規(guī)定，要章證分管、領(lǐng)導(dǎo)審批、會(huì)計(jì)復(fù)核。據(jù)了解，涉案的 5名銀行工

作人員，趙偉澤是憑證管理員、沈洪澤管章、楊曉平負(fù)責(zé)復(fù)核、胡偉東或者王林審批。從領(lǐng) 導(dǎo)到經(jīng)辦員，都是“黑洞中人”，因?yàn)楦鳝h(huán)節(jié)都是一伙的，監(jiān)督制約機(jī)制形同虛設(shè)。“這種情 況下，即使是一個(gè)大金庫(kù)，也早給端走了。”一銀行內(nèi)部人士說(shuō)。

內(nèi)外勾結(jié)也是此案發(fā)生的原因之一。一銀行業(yè)內(nèi)人士說(shuō)，作為銀行的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員，不可能不知道非法出具承兌匯票的后果，此案內(nèi)外勾結(jié)的可能性很大，目前，關(guān)于內(nèi)外勾結(jié) 的問(wèn)題警方正在調(diào)查。

據(jù)了解，相關(guān)銀行的違法違規(guī)操作給承兌匯票“體外循環(huán)”可乘之機(jī)。四馬路支行的有 關(guān)工作人員在明知違法的情況下，大量非法出具承兌匯票，是導(dǎo)致此案發(fā)生的直接原因。四 馬路支行的工作人員沒(méi)有按照承兌匯票的管理規(guī)定和流程辦理，未經(jīng)逐級(jí)審批，采取種種手 段，非法出具了承兌匯票。

承兌銀行也有違規(guī)嫌疑。據(jù)銀行有關(guān)人士介紹，出票行按照規(guī)定出具承兌匯票給相關(guān)企 業(yè)，企業(yè)到承兌行貼現(xiàn)，承兌行到期前進(jìn)行查詢，到期結(jié)付時(shí)，由承兌行把票據(jù)托收給出票 行，出票行付款給承兌行，這是一個(gè)完整的資金鏈條。四馬路支行非法出具承兌匯票后，在 到期時(shí)朱德權(quán)向承兌行還款，打斷了正常的資金鏈條，形成了“體外循環(huán)”，脫離正常的監(jiān) 督制約，導(dǎo)致案件長(zhǎng)期不能被發(fā)現(xiàn)。

應(yīng)當(dāng)看到，因?yàn)殂y行加強(qiáng)了交流的力度，才使得這起案件浮出水面。據(jù)了解，中國(guó)銀行 哈爾濱河松街支行發(fā)生巨額存款失竊案之后，黑龍江銀監(jiān)部門(mén)和中國(guó)銀行黑龍江省分行要求 進(jìn)行專項(xiàng)治理工作，銀監(jiān)部門(mén)提出13條措施，中國(guó)銀行黑龍江省分行提出43條措施，進(jìn)一 步加強(qiáng)管理。

據(jù)了解，從2003年3月開(kāi)始，中國(guó)銀行雙鴨山四馬路支行就開(kāi)始非法出具承兌匯票。

2005年初以來(lái),中國(guó)銀行雙鴨山分行由監(jiān)察和人事部門(mén)牽頭進(jìn)行督促和檢查，在重要崗位工 作三年以上的，要求全部進(jìn)行交流。2005年,四馬路支行行長(zhǎng)胡偉東、副行長(zhǎng)王林相繼交流 到雙鴨山分行，使得該案無(wú)法繼續(xù)隱瞞。(新華社)5、、、、近期偽造變?cè)煦y行承兌匯票案例

近期偽造變?cè)煦y行承兌匯票案例近期偽造變?cè)煦y行承兌匯票案例近期偽造變?cè)煦y行承兌匯票案例（（（（2009））））6、、、、虛假證明資料開(kāi)戶事件

虛假證明資料開(kāi)戶事件虛假證明資料開(kāi)戶事件 虛假證明資料開(kāi)戶事件（（（（2009））））7、、、、上海地區(qū)多起涉及銀行詐騙案件

上海地區(qū)多起涉及銀行詐騙案件上海地區(qū)多起涉及銀行詐騙案件 上海地區(qū)多起涉及銀行詐騙案件（（（（2009））））10 11 12