第一篇：內部審計人員職責

內部審計人員職責

根據公司各階段工作重點和公司董事會審計委員會的部署，組織安排審計工作。主要負責對公司財務管理、內控制度的建立和執行情況等進行監督，具體職責如下：

1.財務審計：對公司財務計劃、財務預算、信貸計劃的執行和決算情況、與財務收支相關的經濟活動及公司的經濟效益、財務管理內控制度執行情況等進行內部審計監督。

2.內控審計：對公司內部管理控制系統及執行國家財經法規進行內部審計監督；督促建立、健全完善的公司內部控制制度，促進公司經營管理的改善和加強，保障公司持續、健康、快速地發展。

3.工程審計：公司范圍內各項工程建設項目，由公司審計部審計。

4.合同審計：對公司工程建設合同、大宗物資采購合同、產品銷售合同、承包租賃合同等實行審查制，并不定期檢查，對存在的問題和違規違章情況進行內部審計監督。

5.離任審計：對離任干部任職期間崗位職責履行情況、目標完成情況進行評價、鑒證，明確崗位交接雙方的責任，加強內控管理。

6.專項審計：對與公司經濟活動有關的特定事項，向公司有關單位、部門或個人進行專項審計調查。

7.公司董事會審計委員會和公司其他相關領導交辦的其他審計工作，如募集資金的使用情況，內部控制制度的建立和執行情況等進行檢查等

第二篇：內部審計人員職責

昭通市第二人民醫院內部審計人員崗位職責

1、具體負責完成醫院的內部審計日常工作。

2、熟悉和掌握財經審計法規，嚴格按《內部審計工作條例》、《衛生事業內部審計條例》和有關規定辦事。

3、經常檢查、了解和分析、掌握各部門執行財經制度和有關規定的情況，監督各有關部門嚴格執行財經紀律。

4、按照有關規定負責擬定編制和階段審計工作計劃、實施方案和意見，并具體貫徹實施。

5、對醫院資金、財產安全、完整，財務收支情況以及各項內部控制制度的健全，進行有效的監督檢查。

6、重點開展對物質購買及其經濟合同的事前審計監督和對基建工程的事前、事中、事后的審計監督。

7、負責對審計資料的收集、歸納、整理，并寫出審計報告，建立審計檔案，案結后及時移交綜合檔案室。

8、在審計項目實施過程中，不得濫用職權，營私舞弊，損公肥私，損人利己。

9、認真學習政策、法規和審計、財會知識，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，嚴守紀律，嚴守秘密。

10、對科長及分管院領導負責并報告工作。

第三篇：2017醫院內部審計人員職責

審計人員崗位職責

1、審計人員在審計組組長的領導下進行工作，接受上級部門指導，依據國家法律、法規和政策的規定，對本單位的會計資料和經濟活動的過程和結果進行審計。

2、內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職責道德規范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。

3、負責本單位內部審計工作，對本單位的財務收支、經濟活動的真實性、合法性進行監督審核。

4、審計本單位內部對國家有關政策法規和財經制度的執行情況，評價醫療服務的效益，提出改進措施。

5、對嚴重違反財經法紀和嚴重失職，造成重大經濟損失的行為，及時向領導匯報，必要時提出建議。

6、定期向領導報告工作，對審計工作中的重大事項，向上級內部審計機構反映。

7、按照審計組組長的安排，搞好審計項目資料的整理、歸檔、保存工作。

8、完成科內安排的其他各項工作。

第四篇：內部審計人員職業道德[范文]

內部審計人員職業道德

內部審計之父索耶關于內部審計的定義是：對組織中各類業務和控制進行獨立評價，以確定是否遵循公認的方針和程序，是否符合規定和標準，是否有效和經濟的使用了資源，是否在實現組織目標。2011年1月國際內部審計師協會（IIA）發布的新版的《國際內部審計專業實務框架》中，內部審計全新定義為：內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。它通過應用系統的、規范的方法，評價并改善風險管理、控制及治理過程的效果，幫助組織實現其目標。2003年6月，我國內部審計協會發布《內部審計準則》，做出定義：“內部審計是指組織內部的一種獨立客觀的監督和評價活動，它通過審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現。內部審計是“外部審計”的對應稱法，即：由部門、單位內部設置的專職機構及人員，獨立地對本部門、本單位的財政財務收支及有關經濟活動進行審查，用以健全內部控制，維護財經紀律，改善經營管理，提高經濟效益的綜合經濟監督活動。內部審計在中國審計組織體系中，起著以國家審計為主導，以內部審計為基礎的重要作用，支撐著企業的審計工作。內部審計的本質在于，作為企業指揮者管理機能的一部分，對企業管理手段妥善與否、有無弊漏和是否經濟有效，進行經常性的檢查、分析和評價。內部審計的主要缺陷和特點是，由于在本單位領導下進行內部審計活動，其獨立性表現稍弱；但具有及時性、連續性、針對性、預防性等特點。

內部審計人員職業道德的規范包括以下內容：

第一條 內部審計人員在履行職責時，應當嚴格遵守中國內部審計準則及中國內部審計協會制定的其他規定。

第二條 內部審計人員不得從事損害國家利益、組織利益和內部審計職業榮譽的活動。

第三條 內部審計人員在履行職責時，應當做到獨立、客觀、正直和勤勉。

第四條 內部審計人員在履行職責時，應當保持廉潔，不得從被審計單位獲得任何可能有損職業判斷的利益。

第五條 內部審計人員應當保持應有的職業謹慎，并合理使用職業判斷。

第六條 內部審計人員應當保持和提高專業勝任能力，必要時可聘請有關專家協助。

第七條 內部審計人員應誠實地為組織服務，不做任何違反誠信原則的事情。

第八條 內部審計人員應當遵循保密性原則，按規定使用其在履行職責時所獲取的資料。

第九條 內部審計人員在審計報告中應客觀地披露所了解的全部重要事項。

第十條 內部審計人員應具有較強的人際交往技能，妥善處理好與組織內外相關機構和人士的關系。

第十一條 內部審計人員應不斷接受后續教育，提高服務質量。

內部審計職業道德是在長期的內部審計實踐活動中形成的、內部審計從業人員應當遵守的各種行為規范的總和，這是是對內部審計從業人員的道德意識、道德修養等所作的基本要求。做好以下幾點對內部審計人員的審計工作尤為重要：

一、敬業愛崗

敬業愛崗是內審人員的職業定位，是做好內審工作的前提條件。內審人員應熱愛自己所從事的本職工作，維護職業的尊嚴，忠于職守，自覺地承擔本職業對社會和企業的責任和義務。

二、正直廉潔

正直廉潔是保持內部審計獨立性、公正性和權威性的必然要求，只有始終嚴守審計廉潔

紀律，不給違法亂紀者以可乘之機，內部審計的職能才能得到充分的發揮。內部審計機構不管錢、不管物，是名副其實的“清水衙門”，內審人員應當遵守國家法律、法規，遵守《審計法》、《中國內部審計準則》及中國內部審計協會制定的各項規定；應當誠實、勤奮并負責地完成各項內審工作；應當自覺地抵制非法金錢與福利的誘惑；不得獲取任何可能有損職業判斷利益；不得從事損害國家利益、組織利益和內部審計職業榮譽的活動。

三、客觀公正

客觀公正是內審工作的基本準則。內審人員在獲取審計證據的過程中，必須牢牢把握證據的客觀性、相關性、有效性、證明性和充分性；在對審計事項進行分析、判斷的過程中，必須堅決避免被審計對象和有關利害關系的干擾，也不受個人好惡的影響；在反映審計查證事實的過程中，應當不偏不倚地對待有關利益各方，包括國家的利益、企業的利益、職工的利益以及個人的利益；在做出審計結論的過程中必須嚴格按照法律、法規和規范性文件衡量是非、客觀評價。

四、保守秘密

保守秘密是內審工作的職業紀律。內審人員在工作的需要決定了內部審計過程不可避免地會接觸到企業的商業秘密等，內審人員應負有保守秘密的義務，應當謹慎使用和保護在內審工作中獲取的信息；不應當為個人目的，或者以任何有悖于法律或有害于行業的合法道德目標而利用信息。

五、好學進取

好學進取是內審人員勝任內審工作的保證。現代內審工作更加強調內審人員的知識性、專業性和綜合性。內審人員必須好學進取，勇于接受挑戰，不斷進行知識更新，實踐最新的內審理論和方法，積累更多的內審經驗和技巧，努力做到如下幾點，才能勝任內審工作。

1、熟悉和掌握企業的控制環境和管理程序。

2、掌握發現舞弊線索所需的各方面足夠的知識，比如審計、財務、金融、稅收、工程、法律、統計、計算機、管理學等。

3、具備警惕可能影響企業目標、經營或資源的重大風險的能力，能保持應有的職業謹慎，并合理使用職業判斷。

4、應具有較強的人際交往能力，妥善處理好與企業內外相關機構和人士的關系。

5、應不斷接受后續教育，更新知識結構，提高服務質量。

內部審計人員嚴格規范自己的職業道德，不僅對做好自己的本職工作有促進作用，還有利于良好社會風氣的形成。審計人員職業道德是在20多年的審計實踐中逐步產生、形成和完善的，其行為規范與準則，是通過審計目標、社會責任、道德義務來實現的。堅持原則、秉公辦事、無私無畏、盡職盡責。認真履行《審計法》，嚴格審計監督。真實、正確、完整地反映財政、財務收支結果，依法糾正、處理和處罰各種違法違紀行為，凈化社會風氣，促進廉政建設。

內部審計工作關系到國家、集體和個人的合法權益，妥善處理好這些關系，內部審計人員職業道德將起到極其重要的作用。應該做什么和不應該做什么，是判斷、評價內部審計人員工作業績的標準，以此推動廣大內部審計人員自覺增強責任感、使命感、是非感和榮辱感，規范審計行為，提高審計質量；同時，調整、理順與社會各界的和諧關系，建立正常的工作秩序、工作環境以及贏得社會的尊重、關心、支持、理解和幫助，保證內部審計人員認真履行其職責、高質量地完成本職工作。

內部審計人員職業道德時刻激勵著廣大審計人員誠心誠意為人民服務，堅持自尊、自重、自律原則，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀、榮辱觀，實現自我的完善。而高質量的內部審計人員會推動著我國內部審計工作向更高水平發展前進。

第五篇：醫院內部審計職責

醫院審計科內部審計職責

一、審計科在開展內部審計工作中應履行下列職責：

1、擬定本單位內部審計規章制度；

2、審計預算的執行和決算；

3、審計財務收支及有關經濟活動；

4、審計基本建設投資、修繕工程項目；

5、審計各類專項經費的管理和使用；

6、開展固定資產購置和使用、藥品和醫用耗材購銷、醫療服務價格執行情況、對投資、工資分配等審計監督；

7、審計經濟管理和效益情況；

8、辦理院領導和上級審計機構交辦的其它審計事項。

二、審計科長職責

1、在院長直接領導下，負責科室全面工作，履行科室職責，實行目標管理和崗位責任制；

2、貫徹有關審計的法令、制度和指示，遵守國家法規，廉潔奉公；

3、根據上級的部署和本單位經濟活動的具體情況擬訂審計工作計劃，報經本單位領導批準后，組織實施，依法審計，做好審計的督促、檢查，總結和報告工作；

4、負責做好本科室人員的思想政治教育和抓好勞動紀律，考勤，定期組織政治學習和業務訓練，提高干部職工的素質及工作效率，改進工作作風。

三、審計人員職責

1、熟悉內部審計制度和審計流程；

2、負責醫療收費價格的審核監督；

3、參與醫院基建維修監督和驗收工作；

4、負責做好審計底稿和查證等工作；

5、負責審計原始資料的積累、整理；

6、科長外出或者有特殊任務時參與院內詢價工作。