第一篇：內部審計職責及權限

第十五條、內部審計的職責是促成公司的有效經營管理并幫助董事會和審計委員會履行其所負有的責任。

審計部應每年向董事會和總裁分別提交年度內部審計業務工作報告和行政工作報告。

第十六條、具體而言，內部審計應履行如下職責：

（一）對公司內部監控機制的可靠性、有效性和完整性進行審查和評估；

（二）對公司組織結構、系統和程序是否恰當進行審查和評估，以確保成果與既定目標一致；

（三）對以確保遵守各項規章制度和既定內部政策為目標的各項制度進行審查和評估；

（四）對企業的人力、財政和物質資源的利用是否切實有效、厲行節約并有所保障進行審查和評估；

（五）對資產的安全和完整進行審查和評估；

（六）了解和評價公司出現重大風險的可能性，并幫助公司改進風險管理工作；

（七）必要時，對屬于內部審計任務規定范圍內的涉及被指控的任何措施行為和瀆職的案件進行調查；

（八）進行特別調查，查明薄弱環節和故障所在；

（九）確保內部審計、調查和檢查報告的完整性、及時性、客觀性和準確性；

（十）向審計委員會提供幫助服務。

第十七條、內部審計為履行職責而開展的活動，應該包括保證活動和咨詢活動。

第十八條、保證活動是為了對公司的風險管理、內部控制和治理過程進行獨立評價而客觀地審查證據的行為。保證活動包括但不限于：

（一）經營審計和管理審計；

（二）績效審計；

（三）財務審計；

（四）合規性審計（包括履約審計）；

（五）內部控制審核；

（六）舞弊審計；

（七）經濟責任審計（包括離任審計）；

（八）重大事項審計；

（九）各類審計調研及調查；

（十）其他審計事項。

第十九條、咨詢活動是指提供建議以及相關的服務活動，這種服務的性質與范圍通過與客戶協商確定，目的是增加價值并提高企業的運作效率。咨詢活動包括但不限于：顧問服務、建議、協調、流程設計與優化、培訓等。

審計部應該考慮將要提供的咨詢服務的類別，并為每種咨詢業務制定專門的政策或程序：

1、正式的咨詢服務。屬于計劃內的工作，且有書面協議規定；

2、非正式的咨詢服務。日常性的活動，如參加常務委員會、周期有

限的項目、專門會議、日常的信息交流等；

3、特別咨詢服務。參加兼并或收購小組或系統轉化小組；

4、緊急咨詢服務。參加為維護營運而建立的小組，或為滿足特別要求提供臨時幫助而建立的小組。

第二十條、內部審計履行職責所必須的經費和預算，經審計委員會審定后報董事長批準，由公司財務予以保證。

第二十一條、審計部對董事長和審計委員會負責，在履行職責時，享有業務上的獨立性。內部審計必須接受董事長及審計委員會提出的要求，但內部審計有權啟動、采取和通報內部審計認為系履行其職責所必需的任何行動。

第二十二條、為有效地履行內部審計職責，董事會授予內部審計如下權限：

（一）審計部可以根據董事會批準的年度審計計劃，在職責范圍內，自主確定審計項目和審計對象；

（二）；審計部可根據需要委派審計人員對有關單位或特定的事項實施內部審計。

實施審計過程中，除特別限定外，受委派的審計人員具有與委派其工作的審計部同等的審計權限；

（三）在履行職責時，內部審計可以不受限制地任意、直接、立即查閱屬于公司的所有文件與記錄，包括但不限于：

1、規章制度、會議記要、工作計劃和總結等內部文件資料；

2、憑證、賬冊、報表、對賬記錄、實物等會計資料；

3、簽訂的各類合同、招投標活動紀錄、材料物資核價單、供應單位及人員信息檔案等資料；

4、工程計劃、施工圖紙、預算、結算、決算等文件資料；

5、行政管理、人力資源管理、檔案管理等文件資料；

6、其他與審計工作相關的資料。

（四）進行內部審計時，被審計單位應當按照審計部規定的期限和要求，向審計部報送、提供與審計內容相關的原始文件資料或其復印件。如有必要，報經批準，審計部可以暫時封存會計賬冊、憑證、檔案等原始文件和資料；

（五）根據需要，審計部參加公司有關的會議，會簽有關文件。公司其他部門、各下屬公司召開財務、經營、管理等工作會議，重要合同、協議的洽談與簽訂，應當邀請審計部參加。

審計部是大額采購、發包工程等事項的招標、評標工作小組的成員單位之一；

（六）公司有關部門和下屬公司編制的經營、財務等計劃和執行結果報告，應當抄送公司審計部；

（七）審計部進行審計工作時，有權實地察看、盤點或監督盤點實物；有權進行工作流程測試；

（八）審計部履行職責時，有權就審計事項向有關單位和個人進行書面或口頭調查、詢問，公司下屬單位和個人應當如實向審計部反映情況，提供有關證明材料。口頭詢問應作筆錄，并由審計人員和被詢問人員簽署；

（九）審計人員應根據預定的審計目標，在預定的審計范圍內實施內

部審計。如有必要并經批準，可調整審計目標，擴大審計范圍，或進行追溯、延伸審計；

（十）內部審計可以直接受理工作人員個人就可能存在的欺詐、浪費、濫用職權、不遵守行政、人事和其他制度或與內部審計的任務規定相關的其他不規范活動提出的投訴或提供的信息；

（十一）董事會保證所有工作人員均有權與內部審計進行秘密接觸和向其提供信息，而無打擊報復之虞。但明知信息不屬實或故意無視其真實性或錯誤性而向內部審計提供的，將不影響公司有關內部舉報政策中的有關措施；

（十二）內部審計在履行職責過程中，對被審計單位的下列行為，有權作出制止的決定，提出改進經營管理的建議，并報告公司董事會和管理層：

1、阻撓、妨礙審計工作的行為；

2、轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、賬簿、報以及其他與經濟活動和審計事項有關的資料；

3、截留、挪用公司資金，轉移、隱匿、侵占公司財產行為；

4、其他違反公司內部規章、侵害公司經濟利益的行為。

（十三）審計部向董事會或公司管理層提交的審計報告和其他匯報材料，可以不抄送、抄發相關單位和個人；

（十四）對阻撓、妨礙內部審計工作以及提供虛假信息和拒絕提供資料的單位、部門或人員，經審計委員會同意并經董事長批準，審計部可以采取必要的措施，并提出追究有關人員責任的建議；

（十五）審計部認為按照法律法規和公司規定，應當對有關責任人給予處分、處罰或追究刑事責任的，可以向董事會或公司管理層提出處理建議；

（十六）對遵守和維護財經法規、經濟效益顯著的部門和個人提出表彰和獎勵的建議。

第二篇：內部審計的職責和權限

內部審計的職責和權限

1、按照審計計劃獨立完成包括外勤取證，分析，提交初步審計結論，編制整理審計工作底稿等;

2、對內部控制實施有效性測試;

3、對公司層面、各板塊、各業務流程內控風險進行識別、評估、應對和監控;

4、完成部門交辦的其他工作;

內部審計的職責和權限21、AEO高級認證內部審計

2、主題審計項目進行

3、舉報調查負責

4、流程審計

內部審計的職責和權限3

承擔內控九大循環內稽項目執行及推動。

檢查與評估現行作業規章程序之控制情形。

內部稽核之建立、執行、修訂與檢討、協助落實內控制度。

追蹤和推動查核缺失值改善落實情形。

協助進行內控自評及專審事項。

主管臨時交辦之其他事項。

內部審計的職責和權限4

(1)根據集團發展戰略，建立和完善內審制度，制定具體計劃并組織實施;

(2)參與公司及下屬子公司經營目標、資產安全完整性、財務狀況真實合法性、預算執行情況等審計檢查工作;

(3)負責外勤審計工作的控制和管理，復核審計人員完成的審計底稿、審計結果和審計報告;

(4)對在審計工作中發現方面的問題，提出指導意見，并定期進行復查;

(5)負責審計檔案的整理歸檔工作;

(6)完成領導交辦的其他工作任務。

內部審計的職責和權限51、負責所分工具體審計項目的實施，確保工作進度和質量。

2、負責審計工作底稿的編制和歸檔，收集審計證據，確保審計結論及評價客觀、公正。

3、負責審計中發現的問題歸類、匯總、分析，并提出合理的審計建議。

4、負責審計中發現問題的整改跟進并報告。

5、參與內部審計制度的修訂。

6、完成審計部長交辦的其他工作。

內部審計的職責和權限61、參與擬訂監查計劃幾實施方案，并按計劃實施

2、參與公司內控狀況的監查和評價

3、參與實施專項監查任務，完成監查報告和改善提案

4、建立并管理監查檔案

5、履行公司規定的安全、質量、環境、健康有關職責

6、履行其它相關職責，完成委派的其它任務

內部審計的職責和權限7

1.組織編制并實施公司審計工作計劃;

2.制定公司內部審計體系的構建及審計制度和方法以及檢查、評價公司及下屬單位各項經營活動的內部控制制度的建立、健全及執行情況，并提供咨詢意見;

3.能夠獨立負責并對公司開展經營效益審計、舞弊調查、經濟責任審計和其他專項審計等審計項目，包括：制定現場審計方案并執行;

4.能夠就審計結果與高級管理層進行討論，簡單扼要闡明關鍵問題，并對提出的問題提出有意義的見解;

5.能夠獨立完成正式審計報告的撰寫工作;

6.監督審計發現的后續整改及落實情況;

7.擁有定期收集并整理當期審計發現的意識，并向高級管理層匯報;

8.擁有團隊協作意識，與其他團隊成員分享經驗以及專業知識，從而使得團隊得以成長。

9.完成上級主管交辦的其他工作。

第三篇：醫院內部審計職責

醫院審計科內部審計職責

一、審計科在開展內部審計工作中應履行下列職責：

1、擬定本單位內部審計規章制度；

2、審計預算的執行和決算；

3、審計財務收支及有關經濟活動；

4、審計基本建設投資、修繕工程項目；

5、審計各類專項經費的管理和使用；

6、開展固定資產購置和使用、藥品和醫用耗材購銷、醫療服務價格執行情況、對投資、工資分配等審計監督；

7、審計經濟管理和效益情況；

8、辦理院領導和上級審計機構交辦的其它審計事項。

二、審計科長職責

1、在院長直接領導下，負責科室全面工作，履行科室職責，實行目標管理和崗位責任制；

2、貫徹有關審計的法令、制度和指示，遵守國家法規，廉潔奉公；

3、根據上級的部署和本單位經濟活動的具體情況擬訂審計工作計劃，報經本單位領導批準后，組織實施，依法審計，做好審計的督促、檢查，總結和報告工作；

4、負責做好本科室人員的思想政治教育和抓好勞動紀律，考勤，定期組織政治學習和業務訓練，提高干部職工的素質及工作效率，改進工作作風。

三、審計人員職責

1、熟悉內部審計制度和審計流程；

2、負責醫療收費價格的審核監督；

3、參與醫院基建維修監督和驗收工作；

4、負責做好審計底稿和查證等工作；

5、負責審計原始資料的積累、整理；

6、科長外出或者有特殊任務時參與院內詢價工作。

第四篇：內部審計職責說明

內部審計職責說明

1.組織編制并實施公司審計工作計劃;

2.制定公司內部審計體系的構建及審計制度和方法以及檢查、評價公司及下屬單位各項經營活動的內部控制制度的建立、健全及執行情況，并提供咨詢意見;

3.能夠獨立負責并對公司開展經營效益審計、舞弊調查、經濟責任審計和其他專項審計等審計項目，包括：制定現場審計方案并執行;

4.能夠就審計結果與高級管理層進行討論，簡單扼要闡明關鍵問題，并對提出的問題提出有意義的見解;

5.能夠獨立完成正式審計報告的撰寫工作;

6.監督審計發現的后續整改及落實情況;

7.擁有定期收集并整理當期審計發現的意識，并向高級管理層匯報;

8.擁有團隊協作意識，與其他團隊成員分享經驗以及專業知識，從而使得團隊得以成長。

9.完成上級主管交辦的其他工作。

內部審計職責說明2

1.每年1~2輪SOX

404合規項目測試

2.CSA內控自我評估抽樣測試

3.識別高風險領域，進行各位流程審計/信息系統審計/工程審計等

4.根據舉報信息開展舞弊調查

5.撰寫審計報告，并跟進內控缺陷整改

內部審計職責說明31、開展各項目工程進度、質量管理的審計工作;

2、開展集團基建部、工程部、分子公司工程管理的審計工作;

3、開展生產及相關大型設備購置、驗收、更新改造、處置的審計工作;

4、負責對項目工程管理真實性、合規性復核，對影響經營的重大風險作出預警并全過程監督;

5、配合部門負責人開展集團的提質增效檢查審計、其他專項審計、廉政建設、監督等工作。

內部審計職責說明4

審計項目執行

按照集團審計以及監管機構的相關要求，開展相關審計項目。

咨詢

向管理層提供關于內控制度的建議以幫助公司提升內控水平。

制度建設

根據監管規定、集團規定及公司的發展情況，起草和更新內部審計相關制度。

關系管理

就內部審計項目外包的相關工作，與外部審計事務所進行溝通。

審計整改跟蹤

參與審計整改跟蹤工作(包括維護和更新審計跟蹤日志、對審計跟蹤進行質量檢查等)。

主管分配的其他工作任務

內部審計職責說明51、協助建立質量檢查體系，結合各部門工作清單推進SOP及稽核手冊梳理;

2、按計劃開展質量檢查工作，與部門共同制定問題整改方案及計劃，并跟進解決，促進部門質量管理工作提升;

3、總結分析部門日常業務開展中出現的各類問題，針對重大問題組織評估，出具案例分析，并組織學習分享;

4、負責出具考核結果，編寫中心運營分析報告，給部門管理工作提供參考依據。

5、協助建設共享作業平臺，技術驅動運營管理。

內部審計職責說明61、協助上級制定和月度審計計劃及其他重點工作;

2、按程序組織實施經營例行、專項審計及舞弊調查，包括組織制定審計方案、開展現場審計、編制審計底稿及報告、審計問題后期追蹤、檔案歸檔等;

3、協助并推動業務單位對系統性、共性或重要問題事項進行管理改善，提出合理化審計建議;

4、負責項目績效數據的審查及工作質量評估;

5、部門、模塊或上級交辦的其他工作事項。

內部審計職責說明7

1)對合資公司進行工程營運審核;

2)對合資公司重大工程項目進行造價審核或跟蹤審計;

第五篇：內部審計人員職責

昭通市第二人民醫院內部審計人員崗位職責

1、具體負責完成醫院的內部審計日常工作。

2、熟悉和掌握財經審計法規，嚴格按《內部審計工作條例》、《衛生事業內部審計條例》和有關規定辦事。

3、經常檢查、了解和分析、掌握各部門執行財經制度和有關規定的情況，監督各有關部門嚴格執行財經紀律。

4、按照有關規定負責擬定編制和階段審計工作計劃、實施方案和意見，并具體貫徹實施。

5、對醫院資金、財產安全、完整，財務收支情況以及各項內部控制制度的健全，進行有效的監督檢查。

6、重點開展對物質購買及其經濟合同的事前審計監督和對基建工程的事前、事中、事后的審計監督。

7、負責對審計資料的收集、歸納、整理，并寫出審計報告，建立審計檔案，案結后及時移交綜合檔案室。

8、在審計項目實施過程中，不得濫用職權，營私舞弊，損公肥私，損人利己。

9、認真學習政策、法規和審計、財會知識，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，嚴守紀律，嚴守秘密。

10、對科長及分管院領導負責并報告工作。