第一篇：中國工商銀行記賬式國債柜臺交易業務介紹

中國工商銀行記賬式國債柜臺交易業務介紹
1.什么是柜臺記帳式債券交易業務？何時推出？ 什么是柜臺記帳式債券交易業務？何時推出？ 什么是柜臺記帳式債券交易業務 柜臺記帳式債券交易業務（以下稱柜臺債券交易）是指銀行通過營業網點（含電子銀 行系統）與投資人進行債券買賣，并辦理相關托管與結算等業務的行為。此業務于 2002 年 6 月 3 日推出，具體時間安排如下： 開辦城市：北京、上海 經辦網點：詳見工商銀行北京、上海市分行公告，或見本網站。其他具體事宜請垂詢中國工商銀行北京和上海市分行經辦網點、電話銀行 95588，或登 錄工商銀行北京、上海分行網站。2.什么是記帳式國債？ 什么是記帳式國債？ 什么是記帳式國債 記賬式國債是由財政部發行的、在債券托管賬戶中記賬反映債權的債券。投資人不需持有債券憑證，而是在債券托管機構開立債券托管賬戶，記載投資人持有 的債券。3.哪些債券可以進行柜臺交易？ 哪些債券可以進行柜臺交易？ 哪些債券可以進行柜臺交易 可在商業銀行柜臺進行交易的債券須由財政部指定、經中國人民銀行批準。具體債券 品種、發行規模和發債時間，中國人民銀行和財政部將在有關媒體公布。目前已經有兩支柜臺交易債券，一支為 2002 年 6 月 3 日招標發行的 2002 年記帳式（六 期）國債，7 年期，固定利率，年利率 2.0%，按年付息；一支為 2002 年 12 月 4 日發行的 2002 年記帳式（十五期）國債，7 年期，固定利率，年利率 2.93%，按年付息。4.哪些投資人能辦理此項業務？ 哪些投資人能辦理此項業務？ 哪些投資人能辦理此項業務 除金融機構外，凡持有有效身份證件的個人以及企業或事業社團法人，均可在商業銀 行柜臺開立國債托管賬戶并進行國債買賣。5.通過柜臺交易的記賬式國債與憑證式國債有何不同？ 通過柜臺交易的記賬式國債與憑證式國債有何不同？ 通過柜臺交易的記賬式國債與憑證式國債有何不同 記賬式國債柜臺交易開通后，投資人即使在發行期間沒有買到國債，也可以在交易期，通過商業銀行柜臺隨時買賣國債。商業銀行可以根據柜臺的需求情況，及時通過銀行間債 券市場買進國債，再通過柜臺賣給投資人，從而可以最大限度地滿足廣大投資人的投資需 求。憑證式國債只有在規定的發行期內方可買到。記賬式國債發行結束后，可以在商業銀行柜臺進行流通轉讓，流通轉讓價格依據當時 經濟金融狀況，適應市場變化；憑證式國債發行結束后不可以流通轉讓，但可以按規定到 商業銀行提前兌取。憑證式國債的憑證保管不便，易遺失。記賬式國債記載在債券賬

戶中，交易方便，賬 戶卡遺失可補辦。憑證式國債收益率固定，記賬式國債長期持有則收益固定，若進行買賣則可隨利率變 動而變動，預期判斷準確者可獲得額外收益，或防范利率風險。6.柜臺交易的記帳式國債與交易所的國債有何區別？ 柜臺交易的記帳式國債與交易所的國債有何區別？ 柜臺交易的記帳式國債與交易所的國債有何區別 通過交易所購買國債需開立證券賬戶，交易時需交納交易費用。通過銀行柜臺購買國 債需開立債券托管賬戶，并使用活期存折直接購買，而且不需交納交易費用。交易所債券的成交方式為撮合式，買賣價格和數量一致時成交，若不一致，則可能不 成交或部分成交；銀行柜臺債券的成交方式為做市商式，即銀行應按照當時的賣出價滿足 投資人購買債券的需求，直到銀行沒有這只債券為止；投資人需要賣出債券時，銀行應按

當時的買入價無條件買入債券。7.柜臺交易的記帳式國債與銀行間債券市場的國債有何區別？ 柜臺交易的記帳式國債與銀行間債券市場的國債有何區別？ 柜臺交易的記帳式國債與銀行間債券市場的國債有何區別 銀行間債券市場是債券的批發市場，成員均為商業銀行、信用社、證券公司、保險公 司、財務公司和基金等金融機構投資者，個人和非金融的機構投資者不能進入，交易方式 為詢價方式，交易金額較大。柜臺交易為債券的零售市場，投資人為個人或非金融的機構投資，交易方式為做市商 式，交易金額相對較小。8.商業銀行怎么制定柜臺債券交易的買賣價格？ 商業銀行怎么制定柜臺債券交易的買賣價格？ 商業銀行怎么制定柜臺債券交易的買賣價格 在柜臺交易市場中，投資者須按照商業銀行的報價來進行買賣。商業銀行交易人員在 制訂柜臺債券交易的買賣價格時主要考慮三個因素，一是柜臺市場投資者的買賣數量，投 資者凈買入則價格上升，投資者凈賣出則價格下降；二是相關市場的債券價格，銀行間市 場和交易所市場債券價格上升會引起柜臺市場債券價格上升，特別是對于能跨市場流通的 券種影響較大；三是對未來利率走勢的預期，如預期未來利率會下跌，則柜臺市場債券價 格會上升，預期未來利率會上升，則柜臺市場債券價格會下跌。9.怎么計算柜臺債券交易的到期收益率？ 怎么計算柜臺債券交易的到期收益率？ 怎么計算柜臺債券交易的到期收益率 投資者在交易期內按照銀行的賣出價買入債券后，可計算其持有到期的收益率。舉例 來說，2002 年 12 月 16 日，國債 15 的銀行賣出凈價為 100.2 元，02 應計利息為 0.0803 元，則投資者買入面值 10000 元的 02 國債 15 合

計要付出 10000*100.2/100+10000*0.0803/100=10028.03 元，在付息日（每年 12 月 6 日）投資者的 帳戶中都將收到 10000*2.93/100=293 元利息，在到期日（2009 年 12 月 6 日）投資者的帳 戶中將收到本金 10000 元以及最后一年利息 293 元，合計總共收到本息 12051 元（本金 10000 元，利息 2051 元），凈收益為 12051-10028.3=2022.97 元，除以 7 年，年單利收益 率為 2.89%，考慮到復利因素為 2.90%。投資者可以將該收益率與憑證式國債、定期存款等其他投資途徑的收益率進行比較，以進行投資決策。10.柜臺債券交易有何優點？ 柜臺債券交易有何優點？ 柜臺債券交易有何優點 通過商業銀行柜臺購買和交易記賬式國債具有以下優點：一是可以增加個人和企業等 各類投資人購買國債的渠道，為投資人提供新的金融產品；二是由于商業銀行網點遍布全 國各地，可以利用商業銀行的網點優勢，方便廣大的居民投資人買賣記賬式國債；三是投 資人可以在商業銀行柜臺隨時購買到國債，也可以在需要資金的時候，通過商業銀行柜臺 賣出國債，從而提高了投資人債券資產的流動性；四是記賬式國債種類較豐富，付息方式 靈活，債券品種既可以是到期一次還本付息，也可以是按年付息，可以為投資人提供較多 的選擇。11.在工商銀行辦理柜臺債券買賣有何優勢？ 在工商銀行辦理柜臺債券買賣有何優勢？ 在工商銀行辦理柜臺債券買賣有何優勢 工商銀行是國內最大的國有商業銀行，信譽卓著，資金雄厚，債券量最大，業務網絡 發達，能最大限度滿足投資者的投資需求。工商銀行的柜臺債券交易系統設計科學，投資人利用現有的存款賬戶即可辦理債券買 賣，不需重新開立資金專戶。債券買賣的資金實時清算，方便投資者最大限度地提高資金 運用效率，進行多種理財管理。工商銀行營業網點覆蓋面廣，投資者可在不同網點進行債

券買賣，方便投資者居家和上班期間操作。12.工商銀行在哪些城市開辦記帳式債券業務？ 工商銀行在哪些城市開辦記帳式債券業務？ 工商銀行在哪些城市開辦記帳式債券業務 目前，工商銀行在北京、上海進行業務試點，城區和郊區居民均可方便地辦理此項業 務，具體開辦網點見本網站。隨著業務的發展還將陸續在其他城市開辦。13.工商銀行受理債券柜臺業務的時間？ 工商銀行受理債券柜臺業務的時間 工商銀行受理債券柜臺業務的時 每周一至周五：10：00---15：30，遇國家法定節假日或根據人民銀行規定需要停止交 易的，提前 2 個工作日在銀行柜臺發布公告。14.如何在工商銀行辦理債券托管賬戶開戶？ 如何在工商銀行辦理債券托管賬戶開戶？ 如何在工

商銀行辦理債券托管賬戶開戶 投資人應持有效身份證件并指定一個同戶名的本地區內的工商銀行活期存款賬戶（作 為債券柜臺交易的債券資金賬戶），到工商銀行開辦此業務的網點柜臺，按要求填寫托管 協議書及債券賬戶業務申請表，由工商銀行為投資人開立債券托管賬戶，并向投資人發放 “債券托管賬戶卡”。個人投資人有效身份證件包括：居民身份證或有效期內的臨時居民身份證、戶口簿、軍人證、護照等。個人投資人指定的資金賬戶應是牡丹靈通卡對應的人民幣儲蓄賬戶。如 需他人代開，需同時提交代理人有效身份證件。機構投資人需向銀行出示企業的營業執照、事業社團法人的組織機構代碼證、經辦人 個人有效身份證件等；如開戶單位為分支機構的，還應提交法人授權其開戶的書面證明。機構投資人指定的資金賬戶應是客戶自助卡中的人民幣結算賬戶。15.投資人辦理債券業務需交納哪些費用？ 投資人辦理債券業務需交納哪些費用？ 投資人辦理債券業務需交納哪些費用 投資人辦理債券需交納的費用包括：（1）托管賬戶開戶費 10 元，這是投資人開立債 券托管賬戶時由銀行一次性收取的工本費。（2）非交易過戶每次 50 元，轉托管費每次 20 元，投資人只有在辦理非交易過戶或轉托管時才交納。16.投資人如何辦理債券買賣交易？需辦理哪些手續？ 投資人如何辦理債券買賣交易？需辦理哪些手續？ 投資人如何辦理債券買賣交易 投資人持本人有效身份證件、債券交易卡（個人持牡丹靈通卡，機構經辦人持客戶自 助卡），到銀行指定網點，填寫債券買入或賣出憑證即可辦理債券買賣。17.債券柜臺交易投資收益是否交納稅金？ 債券柜臺交易投資收益是否交納稅金？ 債券柜臺交易投資收益是否交納稅金 根據規定，用于進行國債投資獲得的利息收入不用交納稅金。18.債券柜臺交易是否可由他人代理開戶及債券買賣？ 債券柜臺交易是否可由他人代理開戶及債券買賣？ 債券柜臺交易是否可由他人代理開戶及債券買賣 代理人持本人及投資人的有效身份證件，到銀行指定網點，填寫債券業務相關憑證，即可代投資人辦理債券業務。19.投資人當天買入的債券可以當天賣出嗎？ 投資人當天買入的債券可以當天賣出嗎？ 投資人當天買入的債券可以當天賣出嗎 投資人當天買入的債券可以當天賣出。20.賣出債券后，資金何時到帳？ 賣出債券后，資金何時到帳？ 賣出債券后 投資人賣出債券后，資金實時記入投資人開立托管賬戶時指定的銀行資金賬戶。21.投資人從哪些途徑可以獲得債券交易價格和債券的信息？ 投資人從哪些途徑可以獲得

第二篇：記賬式國債柜臺業務指南

記賬式國債柜臺業務指南

【業務定義】

記賬式國債由財政部發行，由指定商業銀行通過其營業網點和網上銀行等電子渠道與投資人進行買賣，并辦理托管與結算。

記賬式國債流通轉讓方便，能夠增強您資產的流動性。您可以在建設銀行分行指定營業網點和網上銀行等電子渠道（詳見當地建設銀行公告）買賣記賬式國債。記賬式國債可以方便地流通轉讓，發行期結束后您可以通過建設銀行買入記賬式國債，也可以根據需要賣出記賬式國債。買賣價格可在網點和網上銀行等渠道查詢。

【業務特點】

1.國家信用

記賬式國債以國家信譽作為擔保發行，由財政部兌付本息，信用等級高。

2.免征利息稅

按國家規定，國債所得利息免稅。

3.交易方便

您可以根據需要，通過建設銀行營業網點、網上銀行等渠道辦理業務。

4.流動性好

記賬式國債上市后可以進行買賣。

【辦理渠道】

您可以通過建設銀行開辦記賬式國債柜臺業務的營業網點、網上銀行等渠道辦理相關業務。

【業務流程】

一、個人投資者業務流程

1．開通證券交易

請您憑本人有效身份證件及理財卡或龍卡通?，到建設銀行開辦記賬式國債柜臺業務的網點（詳見當地建設銀行公告），申請開通證券交易。如您已開通證券交易，可直接持原卡辦理業務。

2．開通記賬式國債柜臺交易

您可以在申請開通證券交易的同時，在申請表上選擇同時增開國債賬戶并開通記賬式國債柜臺交易；也可以在開通

證券交易后，憑本人有效身份證件，到建設銀行網點開立國債賬戶并開通記賬式國債柜臺交易。

3．業務委托

您可憑本人有效身份證件及已開通證券交易的理財卡或龍卡通?在建設銀行網點或網上銀行等電子渠道辦理記賬式國債認購、買入賣出和查詢等各項業務（開通網上銀行等電子渠道交易請咨詢95533）。

4．交割對賬

您可以在規定時間內，憑理財卡或龍卡通?到我行柜臺查詢交易結果、打印交割單據和對賬單據。

5．查詢

您可以憑龍卡通或理財卡在網點和網上銀行等電子渠道進行查詢，您還可以撥打中央國債登記結算有限責任公司查詢電話400-666-5000、400-86-24365，查詢相關信息。

二、公司或機構投資者業務流程

1．開通證券交易

請公司或機構客戶指定專門辦理證券業務的被授權人，由被授權人攜帶開立交易賬戶的營業執照及復印件、事業社團法人證書及復印件、軍隊或武警開戶證明及復印件、組織機構代碼證及復印件（開戶單位為分支機構的，還應提交法人授權其開戶的書面證明），以及被授權人的有效身份證件及復印件、證券交易授權書等材料，到原機構活期存款賬戶開戶柜臺申請開通證券交易。

2．開通記賬式國債柜臺交易

公司或機構客戶可以在申請開通證券交易的同時，在申請表上選擇開立國債賬戶并開通記賬式國債柜臺交易；也可以在開通證券交易后，由被授權人攜帶開立交易賬戶的營業執照及復印件、事業社團法人證書及復印件、軍隊或武警開戶證明及復印件、組織機構代碼證及復印件（開戶單位為分支機構的，還應提交法人授權其開戶的書面證明），以及被授權人的有效身份證件及復印件、證券交易授權書等材料，到柜臺申請開立國債賬戶并開通記賬式國債柜臺交易。

3．業務委托

公司或機構客戶可由被授權人攜帶有效身份證件、證券交易授權書等材料，憑機構交易賬戶在建設銀行網點辦理記賬式國債認購、買入賣出和查詢等各項業務。

4．交割對賬

被授權人可在規定時間內，攜帶有效身份證件、證券交易授權書等材料，憑機構交易賬戶到我行柜臺查詢交易結果、打印交割單據和對賬單據。

5．查詢

被授權人可以憑機構交易賬戶在網點辦理查詢業務，被授權人還可以撥打中央國債登記結算有限責任公司查詢電話400-666-5000、400-86-24365，查詢相關信息。

三、風險提示

記賬式國債可在上市后進行買賣，客戶在買賣過程中要承擔一定的價格波動風險。

詳情請咨詢當地建設銀行，或撥打中國建設銀行客戶服務電話95533

第三篇：柜臺記賬式國債-工商銀行

柜臺記賬式債券業務知識

一、什么是柜臺記賬式債券業務

（一）業務含義

柜臺記賬式債券是指對我行通過營業網點或電子銀行系統與投資人進行債券買賣，并辦理相關托管與結算等業務的行為。其中：

柜臺記賬式債券的交易品種即經中國人民銀行批準可在商業銀行柜臺進行交易的，在中央國債登記結算公司一級托管的債券。

（二）適用客戶

柜臺記賬式債券的投資人為非金融機構的法人投資者和個人投資者。

（三）功能和特點

1、柜臺記賬式債券是最基礎的債券投資工具之一，交易結構簡單清晰，易于理解。

2、柜臺記賬式債券按天計息，相對于儲蓄式國債和憑證式債券而言流動行更好，投資人在交易期可自由買賣，并且在賣出時沒有利息損失。

3、柜臺記賬式債券簡便、快捷，交易完成后，資金可即時到賬。

二、為什么選擇工行記賬式柜臺債券

（一）最早的承辦行

2002年中國工商銀行和農業銀行、中國銀行、建設銀行一起成為第一批柜臺記賬式債券的承辦行。在2008年又增加招商銀行、民生銀行、北京銀行、和南京銀行4家承辦行。

（二）豐富的交易券種

工行的柜臺記賬式債券包括了目前市場上所有可以在柜臺交易的記賬式國債券種。截至2011年9月30日共94支債券可在我行柜臺交易買賣。

（三）更貼近市場的報價

工行是銀行間人民幣市場最具影響力的做市商，債券價格根據市場變化做適當調整。

（四）優惠的手續費

出開立債券托管賬戶的10元和辦理轉托管業務的20元手續費外，在我行交易買賣柜臺記賬式債券無需任何手續費。

三、客戶注意事項

投資人在我行辦理柜臺記賬式債券交易業務前，應先開立債券托管帳戶（節假日不能辦理此項業務），開戶時須出示有效證件，以真實的姓名或單位名稱開戶。

四、風險提示

柜臺記賬式債券的風險主要體現為潛在的市場風險。由于未來的市場收益率變化具有不確定性，客戶買賣債券時會造成價格的起伏。

五、業務流程

在進行現券買賣時，投資人應填寫“債券買入憑證”或“債券賣出憑證”，成交后我行打印“債券柜臺交易現券交割單”。柜臺交易實行債券和資金的實時交割結算。

成交后，由交易系統實時自動在投資人指定的資金結算賬戶中進行款項的收付，在投資者的債券托管賬戶中進行債券余額的增減。

網上銀行流程：

電話銀行流程

六、宣傳問答

（一）柜臺債券交易是否可由他人代理開戶及債券買賣？

代理人持本人及投資人的有效身份證件，到銀行指定網點，填寫債券業務相關憑證，即可代投資人辦理債券業務。

（二）投資人當天買入的債券可以當天賣出嗎？

投資人當天買入的債券可以當天賣出。

（三）賣出債券后，資金何時到賬？

投資人在賣出債券后，回籠資金實時記入投資人在開立托管賬戶時所指定的銀行資金賬戶。

（四）什么是轉托管？如何辦理轉托管業務？

轉托管是指同一投資人開立的兩個托管賬戶之間的托管債券的轉移，即其持有的債券從一個托管賬戶轉到屬于該投資者的另一個托管賬戶進行托管。

投資人辦理轉托管業務時，須持本人有效身份證件、債券交易卡、債券賬戶卡，到我行指定的營業網點柜臺，填寫《債券賬戶業務申請表》（機構投資人加蓋預留印鑒），按規定交納相應的手續費，即可辦理轉托管業務。從他行轉托管轉入債券到我行一般在業務辦理日的第二個工作日到賬。一般在債券付息兌付日前七個工作停止辦理轉托管業務。

（五）凈價和全價有什么區別？

凈價是指扣除按債券票面利率計算的應計利息后的債券價格。全價等于凈價加上應計利息。

如090001，以2009年3月5日為例，債券起息日為2009年2月12日，持有天數為 21天，100元面值的債券內含利息為100*2.76%/365*21=0.16元，若賣出凈價為100元，賣出全價即為100.16元。凈價交易是以凈價掛牌，按照全價計算實際的資金收付。

根據規定，柜臺債券交易實行凈價交易，其意義在于凈價能真實地反映債券價值的變動情況，有利于投資人分

析和判斷債券走勢。因為在債券價值不變的情況下，隨著持有天數的增加，全價自然上升，若只觀察全價，則產生債券升值的錯覺。只有凈價變動，才表明債券價值變動。本只債券從發行日至今日的賣出凈價一直為100元，沒有任何升值，但全價卻上升至100.16。

（六）停止交易日的概念

停止交易日不能在柜臺或網銀買賣柜臺記賬式債券的日期。一般在付息日前一個工作日、兌付日前三個工作開始（在債權登記日之后,兌付日前第四個工作日）、續發行招投標日停止交易日。

（七）記賬式債券與其他國債的區別

1通過柜臺交易的記賬式債券與憑證式國債有何不同？

（1）買賣時間：記賬式債券可隨時買賣。而憑證式國債只有在規定的發行期內方可買到。

（2）流動性：記賬式債券隨時可以賣出，隨時可以買入（多次反復），流動性強；憑證式國債只能到商業銀行提前兌取（一次性），很難再買入。

（3）保管方式：憑證式國債的憑證由投資人自行保管，易遺失。記賬式債券記載在債券賬戶中，交易方便。

（4）付息方式：記賬式每年付息一次，如果滾動投資，實際收益率比票面利率高；憑證式到期按照票面利率還本付息。

（5）收益水平：憑證式收益率固定，即票面利率；記

賬式債券長期持有則收益固定，若進行買賣則可隨利率變動而變動，預期判斷準確者可獲得額外收益。

（6）風險程度：憑證式利率不變，遇市場利率變動時可能導致相對收益下降；記賬式價格隨市場變化而變化，收益率相應變化，可提前賣出來降低風險。

2柜臺交易的記賬式債券與交易所的國債有何區別？

（1）場所：交易所債券需在證券營業部開立證券賬戶；柜臺債券通過銀行辦理，在銀行開立賬戶。

（2）交易費用：交易所買賣債券時需按交易量繳納交易費用；買賣柜臺債券不需交納交易費用。

（3）買賣成交：交易所債券的成交方式為撮合式，買賣價格和數量一致時成交，若不一致，則可能不成交或部分成交；銀行柜臺債券的成交方式為做市商式，當場成交。

3柜臺交易的記賬式債券與銀行間債券市場的國債有何區別？

銀行間債券市場是債券的批發市場，成員均為商業銀行、信用社、證券公司、保險公司、財務公司和基金等金融機構投資者，個人和非金融的機構投資者不能進入，交易方式為詢價方式，交易金額較大。

柜臺交易為債券的零售市場，投資人為個人或非金融的機構投資者，交易方式為做市商式，交易金額相對較小。

第四篇：關于加強商業銀行柜臺記賬式國債交易管理的通知

關于加強商業銀行柜臺記賬式國債交易管理的通知

濟銀發〔2005〕74號 2005年4月1日

人民銀行（山東省）各中心支行，分行營業管理部，工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行山東省分行：

2004年6月人民銀行擴大了商業銀行柜臺記賬式國債（以下簡稱柜臺國債）交易試點范圍，山東省部分商業銀行獲得了該項業務資格，并已相繼開辦此項業務。為加強對柜臺記賬式國債交易的監管，促進轄區該項業務的健康、規范發展，根據《商業銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》（中國人民銀行令［2002］2號）的規定，我分行對轄區開辦柜臺記賬式國債交易業務提出以下要求，請各行遵照執行。

一、按時進行業務備案。各商業銀行省級分行要在獲批柜臺國債交易資格后的5個工作日內，向我分行備案。備案內容如下：

（一）獲準開辦柜臺國債交易的批復文件；

（二）柜臺國債交易業務處理系統情況；

（三）內部管理制度和風險防范機制；

（四）柜臺國債交易的業務部門及人員情況；

（五）開辦柜臺交易的營業網點名單；

（六）其它相關情況。

已開辦柜臺國債交易業務但尚未向我分行備案的商業銀行，務必于2005年4月10日前向我分行報送備案材料。

二、建立柜臺國債交易情況季報制度。為及時掌握轄區柜臺國債交易情況，自今年一季度開始，開辦柜臺國債交易的商業銀行，應于季后10日內向我分行報送《商業銀行柜臺記賬式國債交易季度報告》和《商業銀行柜臺記賬式國債交易情況季報表》（見附表），詳細說明本行當季柜臺國債的交易情況。

三、嚴格執行相關規定，提高柜臺國債交易的透明度。各行要在開辦柜臺國債交易的營業網點掛出全行統一的國債買賣價格及供投資人參考的到期收益率。各行應嚴格區分自有債券和投資人托管的債券，不得挪用投資人的債券。柜臺國債的投資人僅限個人和單位，金融機構不得通過商業銀行營業網點買賣債券。

四、人民銀行各中心支行、分行營業管理部要按照《商業銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》（中國人民銀行令［2002］2號）的有關規定，采取具體措施，切實加強對商業銀行柜臺國債交易的監督。對不執行相關規定的承辦銀行，要按照規定進行處罰。

二○○五年四月一日

第五篇：記賬式國債總結文檔

民生銀行國債業務介紹

一.記賬式國債

所謂國債就是國家借的債，即國家債券，它是國家為籌措資金而向投資者出具的書面借款憑證，承諾在一定的時期內按約定的條件，按期支付利息和到期歸還本金。我國的國債專指財政部代表中央政府發行的國家公債，其種類有無記名式（實物）國債、憑證式國債和記賬式國債三種。

其中記賬式國債是從1994年開始發行的一個上市券種。記賬式國債不需印制券面及憑證，而是利用賬戶通過電腦系統完成國債發行、交易及兌付的全過程。其主要特點如下：

1.記賬式國債可以記名、掛失，以無券形式發行可以防止證券的遺失、被竊與偽造，安全性好；

2.可上市轉讓，流通性好；

3.期限有長有短，但更適合短期國債的發行；

4.記賬式國債通過交易所電腦網絡發行，從而可降低證券的發行成本； 5.上市后價格隨行就市，有獲取較大收益的可能，但同時也伴隨有一定的風險。

二.主要業務（交易）

1.債券認購：

債券的生命周期分為：發行——認購——正常交易期——兌現（到期），當一種新債券發行后，由于發行數量的限制，會有一個認購期，只有在這個期間，客戶可以認購該種債券。

大致流程：首先查詢BDMTB和BDOCA，分別查詢認購的債券是否存在和可認購，以及該客戶是否開通托管帳號；然后對結算卡進行驗證；接著進行記賬處理，生成債券管理編號并插入到BDTCA債券管理表中；登記債券買賣明細BDTSA,當日債券買賣匯總文件BDTOA,以及未打印登記文件；最后進行憑證打印。

主要涉及庫表：BDTCA,BDOCA,GDOTA(雜類表)2.債券買賣：

記賬式國債可以進行交易，即在債券的正常交易期，客戶可以買入和賣出某種債券，就像股票一樣。

大致流程：首先還是查詢BDMTB和BDOCA，檢查債券是否存在和可交易，客戶托管帳號是否存在和正常；結算卡驗證；對債券買入或者賣出進行記賬；查詢BDTCA根據查詢結果插入或者更新該表；最后登記債券買賣明細BDTSA,當日債券買賣匯總文件BDTOA,以及未打印登記文件。

主要涉及庫表：BDMTB, BDTCA,BDOCA,GDOTA(雜類表), BDEXA(債券余額明細登記簿),BDTSA(債券買賣明細文件),BDTRA(當日債券交易匯總信息)3.轉托管：

轉托管是指債券投資者在兩個不同的托管帳號之間進行債券的轉托管，分為內部轉托管（同行之間）和外部轉托管（不同行之間），民生銀行只有外部轉托管。

主要涉及庫表：BDTCA,BDOCA, BDMTB,BDCHT 4.非交易過戶：

非交易過戶是指債券投資者因法院扣劃、抵債、贈予、遺產繼承等方式給受益方。

主要涉及庫表：BDTCA,BDOCA, BDMTB,BDCHT 5.債券凍結：

指因某種原因對某個托管賬戶的某種債券做一定額度的凍結限制。主要涉及庫表：BDTCA,BDOCA,ADFZA(凍結登記薄)6.債券手工解凍：

對已凍結的債券進行手工的解凍。

7.查詢業務：轉托管查詢，債券凍結查詢，補打印國債業務查詢，客戶開戶信息查詢，客戶持有債券查詢，交易商信息查詢。

三.主要庫表

1.BDMTB（債券管理表）

主要記載各種債券的信息，包括其利率，期限計息方式等等。其中債券代碼NDNO能唯一確定一種債券。2.BDBMT（債券額度管理表）

記錄各種債券的額度信息，如額度機構，對應的總額度和剩余額度。其中債券代碼為唯一索引。3.BDTCA（債券登記簿）

記錄同一客戶同一托管帳號下的某類債券信息，主要字段包括債券托管編號，債券代碼，托管帳號，以及該債券的其它信息如面額，利率，期限等等。

4.BDOCA（債券開銷戶登記簿）

記錄客戶開或者銷債券托管賬戶，主要字段有托管帳號，客戶號，結算帳號等。

5.BDCHT(債權過戶轉托管登記簿)記錄某賬戶將一定額度的某類債券過戶或者轉托管到另外的帳號里邊的信息，主要字段有債券代碼，轉出結算帳號，轉入結算帳號，交易面額等。

6.BDTSA（債券買賣明細文件）

該表主要記錄每筆債券的買賣交易信息，字段有債券代碼，結算帳號，托管帳號，交易日期，交易金額，交易柜員等。其中交易日期和柜員流水能唯一確定一條記錄。7.BDPRC（債券報價表）

該表主要記錄某債券某時間的報價。唯一索引為債券代碼，報價時間和大額標志。8.BDCIA（債券客戶信息變更登記簿）

記錄債券客戶信息的變更。其中托管帳號和交易日期為唯一索引。9.BDTOA（當日債券買賣匯總信息）

記錄某類債券在某日買賣的總情況。其中債券代碼和交易日期為唯一索引。

10.BDEXA（債券余額明細登記簿）

記錄每筆交易后某類債券的余額情況。其中交易日期和柜員流水唯一確定一條記錄。

11.BDCMA（托管結算帳號轉移登記簿）12.PMLAA（查詢密碼掛失登記簿）13.TRACC（交易商托管帳號表）