第一篇：農村信用合作聯社2012年財務工作意見

縣農村信用合作聯社

2012年度財務工作意見

根據省聯社的統一安排，結合我縣財務管理工作實際，在去年財務管理工作經驗的基礎上，細致分析信用社以后發展形勢。2012年度聯社財務工作思路和指導思想是“以業務經營為中心，以政策扶持為契機，以提高經濟效益為目標，強化財務管理，狠抓制度落實，防范業務操作風險，全面完成上級下達的財務目標任務”。

一、進一步完善會計出納內控制度，加強各項制度落實工作

1、進一步完善信用社會計、出納、儲蓄操作規程

今年，縣聯社將按照新編財務制度和信用社日常會計、出納工作實際，結合省聯社和監管部門下發的各項制度文件，進一步完善適用于我縣的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務管理和支付結算上，優化會計、出納操作的各個環節，使各項操作統一口徑，統一標準，讓信用社會計、出納工作真正步入規范化的渠道，切實杜絕盲目操作和操作方式多樣化的現況。

2、完善信用社會計出納工作考核辦法。

為進一步加強信用社制度執行力度，提高會計出納人員業

務操作能力，切實促進員工按操作規程辦理業務。今年，我們縣聯社將進一步完善信用社會計出納工作考核辦法，將會計出納日常業務操作、內控執行情況與信用社目標考核掛鉤，以此來有效提高員工按規程進行業務操作意識，確保我轄各項業務的正常運轉，促進我縣年底各項財務管理制度的全面落實。

二、進一步完善信用社費用管理，繼續做好信用社各項常規檢查

1、科學核定信用社財務費用

信用社費用指標及各項財務經營指標核定是否科學、合理，直接關系到信用社全年目標計劃的完成。今年，我們將結合去年實際和信用社反饋的費用管理辦法實施的意見，在認真測定、科學核算各項財務費用指標的基礎上修訂我縣信用社費用管理辦法。為此，我們財務科將著重從三方面入手：

(1)以年終決算報表數字為基礎，認真分析上年財務數據，合理核定當年各機構費用支出。(2)組織信用社進行一次全年經營情況預測，并結合有關金融政策和本年工作需要，認真編制2012年度財務收支計劃，經聯社審查批準后，按計劃執行。(3)根據縣聯社規劃，合理調整部分機構某些項目費用額。

2、搞好信用社會計出納檢查輔導工作

為提高信用社內控制度執行力，我們將加大對信用社會計

出納工作檢查輔導力度。一是繼續開展每年一次的會計檢查和輔導工作；二是開展兩期反洗錢、反假幣工作檢查；三是開展每半年一次的存款滾動檢查；四是開展不定期的專項檢查。

3、繼續做好信用社重要空白憑證管理工作

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續加大檢查力度，提高管理水平。在信用社主任每月必須對主社、分社及儲蓄所的重要空白憑證進行一次全面檢查外，縣聯社將組織人員不定期對信用社重要空白憑證進行一次專項檢查。由于2012年重空憑證改版，重空憑證的管理更顯重要，財務部在做好用量調查，核實存量的基礎上，按努力降低非生息資產標求，合理訂購重空憑證確，最大限度壓縮存量并保證正常憑證使用。

4、加強信用社往來帳管理，做好金融安全防范工作

去年來，越來越多的金融案件都發生于銀企、行與行之間結算資金的往來過程中，對銀行間在途資金的管理顯的越來越重要。鑒于此情況，為了防患于未然，今年我們將在往年的基礎上進一步加強往來帳管理，確保信用社業務的安全無事故。一是及時印發關于加強信用社行社往來管理方面的相關文件；二是指定營業部副主任負責對行社往來帳的勾對工作，每月對往來帳進行一次核對；三是為確保這項制度的貫徹落實，財務部將組織人員每季一次對清算中心的往來賬務

進行一次檢查。

5、搞好會計檔案清理工作。

由于近年來業務量的不斷增長，各營業機構的檔案柜無法存放多余會計檔案，我們擬組織95年以前會計檔案的銷毀工作。一是制定會計檔案銷毀工作辦法，明確工作任務、工作職責和操作流程；二是組織人員對會計檔案進行一次全面清理；三是組織人員進行檔案核對和銷毀。

三、搞好業務培訓、提高員工素質，將優質文明服務工作常抓不懈

1、搞好信用社業務培訓工作

信用社內勤人員負責全轄的支付結算和會計核算的重任，素質的高低直接影響信用社的辦公效率和核算水平。為此，我們將組織人員對近年的相關法規及制度進行收集，以電子版本下發各機構，由各機構組織員工進行學習，我們將對學習情況進行一次專門測試和考核。

五、充分利用優惠政策，搞好增收節支活動，不斷壯大資金實力

合理運用政府扶持政策部署今年財務工作，確保所轄信用社從扶持政策中得到最大利益。繼續搞好所得稅退稅工作，為用足用好稅收優惠政策，我們將積極做好稅收申報工作，同時與稅務部門搞好協調，確保所得稅免稅這項扶持政策在我縣農村信用社全面貫徹落實。科學合理利用現有稅收政

策，實現信用社利益最大化。

六、做好其它各項財務工作

1、搞好信用社費用集中報賬工作。

2、搞好會計報表、項目電報和財務小表的匯總上報工作。

3、做好重要空白憑證訂購、保管、分發等管理工作。

4、認真搞好全年各項財務制度和政策文件的上傳下達。

5、做好信用社業務日常指導。

6、保證信用社日常會計核算的正確無誤等各項工作。

7、認真編寫財務分析和項目電報分析。

8、加強信用社無息資金管理。

9、繼續做好信用社帳戶、現金、大額支取方面的管理工作。

總之，在新的一年里，我們將借改革契機，繼續加大財務管理力度，提高員工業務操作能力，充分發揮財務會計部的職能作用，積極完成全年各項計劃任務以最大限度地服務于信用社，為我縣農村信用社的穩鍵發展做出更大的貢獻!

第二篇：縣(市)農村信用合作聯社監管工作意見

中國銀行業監督管理委員會關于印發《縣（市）農村信用合作聯社監管工作意見》的通

知-銀監發〔2005〕59號

各銀監局（西藏除外）:

為加強對縣（市）農村信用合作聯社的監管，促進其審慎經營、穩健發展，銀監會制定了《縣（市）農村信用合作聯社監管工作意見》。現將該意見印發給你們，請認真貫徹執行。

各銀監局可以結合本地實際制定實施意見并報銀監會備案。

縣（市）農村信用合作聯社監管工作意見

為加強對縣（市）農村信用合作聯社（以下簡稱統一法人社）的監管，促進其審慎經營、穩健發展，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律和行政法規，制定本意見。

一、監管原則和目標

（一）監管原則。按照“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監管理念，對統一法人社實施審慎、持續有效監管，促進其完善法人治理，健全內部控制和風險管理制度，逐步建立現代金融企業制度。對統一法人社監管應遵循以下原則：一是區別對待、分類管理的原則。在對統一法人社進行綜合評級基礎上，依據不同評級結果實施分類監管。二是明確目標、逐步提高的原則。督促統一法人社對照監管目標制定計劃，使其在經營、管理等方面逐步達到監管要求。三是合規監管、風險監管并重的原則。要以合規監管為基礎和抓手，努力在規制上充分體現以風險為本的監管理念，逐步實施以風險為本的監管方法，創新監管手段，提高監管的持續性和有效性。

（二）監管目標。銀行業監管機構要根據當地統一法人社的實際情況，督促統一法人社制定資本充足率和貸款撥備覆蓋率持續提高、不良貸款率持續下降的規劃。到2007年底，統一法人社按照《農村合作金融機構風險評價和預譽指標體系（試行）》評級應不低于B級；資本充足率應不低于8%；不良貸款比例按四級分類計算不高于15%；貸款撥備覆蓋率多數應達到要求；法人治理架構健全，治理機制穩定有效運行；建立了制度完善、管理有效的內部控制和風險管理制度。

二、加強市場準入監管，提高準入質量

（三）機構準入。組建統一法人社應符合銀監發〔2003〕12號文件明確的四項具體條件，并能夠滿足對統一法人社進行持續監管的有關要求。組建股份有限公司形式的統一法人社，應符合《中華人民共和國公司法》及相關法規要求。各級銀行業監管機構要按照統一法人社組建標準、程序和申請材料要求，把好市場準入關，切實提高機構準入質量。

（四）董（理）事和高級管理人員任職資格。要加強對統一法人社董（理）事和高級管理人員監管，逐步實行董（理）事長、副董（理）事長和高級管理人員任職資格考試制度，考試不合格的不能取得任職資格。統一法人社的董（理）事和高級管理人員、所屬信用社主任(含主持工作的副主任)任職資格實行核準制，董(理)事應有5年以上的法律、經濟、金融、財務或其他有利于履行董（理）事職責的工作經歷；能夠利用金融機構的財務報表和統計報表判斷金融機構的經營管理和風險狀況；了解擬任職機構的法人治理結構、章程以及董（理）事會職責。董（理）事長、副董（理）事長和高級管理人員應具備大專及以上學歷，從事金融工作6年以上，或從事相關經濟工作10年以上（其中從事金融工作3年以上）。所屬信用社主任（含主持工作的副主任）應具有中專及以上學歷，從事金融工作4年以上，或從事相關經濟工作8年以上（其中從事金融工作2年以上）。

三、規范股權結構，強化股權監管

（五）組織形式。各地組建統一法人社時，可因地制宜進行股份制、股份合作制和進一步完善合作制的產權改革，構建新的產權模式和組織形式。鼓勵各地選擇股份合作制和股份

制的組織形式。

（六）股權結構。統一法人社的股權結構原則上按照銀監發〔2003〕12號文件的有關要求設置，取消自然人持股總額不得少于股本總額的50%的限制，適當提高企業法人的入股比例，單個企業法人及其關聯企業持股金額合計不得超過股本總額的10％。實行股份合作制的統一法人社，其投資股的比例一般不得低于股本總額的30％。

（七）股權管理。要嚴格審查統一法人社的股權結構、股東（社員）資格。股東（社員）變更或轉讓持有股本總額或股份總額達到5％及以上的，應報銀監局核準；變更或轉讓持有股本總額或股份總額達到1%及以上且不超過5％的，事后應報屬地銀行業監管機構備案。變更或轉讓持有股本總額或股份總額5％以下的，由其董（理）事會按照要求審核股東（社員）的資格：對隱滿關聯關系并超過投資入股比例的，應限制股東（社員）權利并限期3個月內轉讓其超比例部分的股權；對不符合股東（社員）資格的，取消其股東（社員）資格并限期3個月內轉讓其股權；對同時擔任董（理）事、監事的股東（社員），應督促股東（股東代表、社員代表）大會罷免其資格或限制其相關權利。

（八）加強對統一法人社股權投資和收購的監管。嚴格審查股權投資和收購資金的來源及合法性，統一法人社股權投資和收購應符合現有法律法規規定。按照市場原則收購國有商業銀行撤并的機構網點和其他金融機構應報銀監局核準；接收金融機構的存貸款業務，事前報屬地銀行業監管機構備案。統一法人社跨地區收購農村信用社或與其他農村合作金融機構合并，以及其他金融機構收購統一法人社的事項應報銀監會批準。

四、實施資本有效監管，提高資本充足率

（九）建立資本約束機制。要加強對統一法人社資本及其充足性的監管力度，督促統一法人社根據資產變化和業務發展規律等情況制定提高資本充足率的計劃，逐步提高資本充足率的水平，直至符合監管要求。對資本充足率下降和在規定期限內未達到監管要求的統一法人社，銀行業監管機構要限制統一法人社機構和業務擴張，通過采取控制其風險資產增長、責令調整資產結構、限制現金紅利分配等措施，督促統一法人社提高資本充足率。

（十）建立資本補充機制。統一法人社應建立多渠道、有效的資本金補充機制。統一法人社既可在股東（社員）范圍內配股增資，也可以在轄區內定向募股；符合條件的統一法人社可以發行次級定期債務，增加附屬資本。有條件的地區，統一法人社可吸收合格的境內外機構戰略投資者，優化資本結構；要督促統一法人社按照《金融企業會計制度》和《銀行貸款損失準備計提指引》逐步開始計提減值準備和貸款損失準備，提高利潤分配中一般準備比例。在歷年虧損未彌補、準備未提足前，統一法人社要控制向股東（社員）分配利潤的比例，在資本充足率未達標前，應嚴格限制現金紅利分配。

五、完善治理結構，提升治理質量

（十一）制定法人治理建設規劃。指導并督促統一法人社根據自身的特點，制定法人治理建設規劃，從2006年起用兩年的時間初步完成統一法人社法人治理架構建設，逐步建立起股東（股東代表、社員代表）大會、董（理）事會、監事會和高級管理層協調統一、合理制衡的管理體制和科學有效的決策、執行和監督機制。銀行業監管機構可派人列席股東(股東代表、社員代表）大會、董（理）事會等會議。統一法人社應于會后10日內將會議決議報屬地銀行業監管機構備案。

（十二）優化股東（社員）質量。要按照股權多元化、科學化原則和當地經濟發展情況合理配置內部職工、企業法人與其他社會自然人的入股比例，優化股權結構。股份制和股份合作制的統一法人社企業法人股東的構成，宜以分散持股的中小企業為基礎，重點引入法人治理完善、業績突出的企業法人。經濟發達地區的統一法人社一般應有1——2名持股2％以上的企業法人股東（社員）,同時要避免“內部人控制”和“一股獨大”，防止少數股東（社

員）聯合行動對統一法人社造成不良影響。

（十三）健全股東（股東代表、社員代表）大會治理機能。合作制和股份合作制的統一法人社股東（社員）代表人數一般不少于51人。股東（社員）代表構成中職工、社會自然人、企業法人代表數量比例應基本反映股權設置，并保持基本平衡。股東（社員）代表在股東（社員）代表大會表決時按照本人及所代表的投票權或本人所持投票權進行表決。股份制的統一法人社權力機構為股東大會，股東按照所持股份進行表決。

（十四）健全董（理）事會治理機能。統一法人社的董（理）事人數一般為5至19人（奇數）。董（理）事會必須負起責任并制定好總體的風險管理目標、市場定位和發展戰略。董（理）事會要明確界定與高級管理層在授信、投資、財務和人事等方面權限，避免職責不清和越權決策。董（理）事長與主任原則上應進行分設。有條件的統一法人社，其董（理）事會可下設專業委員會。

（十五）健全高級管理層治理機能。高級管理層應與董（理）事會建立良好的分工協作關系，建立向董（理）事會和監事會定期報告制度。高級管理層應當在董（理）事會授權下依法合規經營。高級管理層應按照機構扁平化要求和組織結構功能進行合理分工，由不同高級管理人員分管前臺、中臺、后臺，加強相互制衡，避免前臺、中臺和后臺業務在分工上交叉。高級管理層對重要事項決策要堅持雙人控制原則。

（十六）合理設置監事會。統一法人社要按照法人治理要求設置監事會，對董（理）事會和高級管理層的履職和盡職等情況進行監督。資產規模較小、尚不具備條件、實行合作制和股份合作制的統一法人社，經銀監局同意可暫不設監事會，監事會的職責由董（理）事會下設的監督委員會承擔，具體資產規模和條件由各銀監局根據當地情況合理設定。股份制的統一法人社須設立監事會，監事人數不得少于3人（奇數），監事長為專職人員。

六、健全內部控制機制，提高內控質量

（十七）建立內部控制體系。統一法人社要參照《商業銀行內部控制指引》要求建立與其業務性質、規模及復雜程度相適應的完善的內部控制制度。按照機構扁平化和業務垂直化、集約化管理要求整合業務流程、管理流程和機構資源。合理設定組織架構以及部門、機構職責，明確授權及分層負責辦法，建立科學的覆蓋全部業務、崗位和人員的授信、內部審計、存貸、外匯、投資、新業務開發、財務管理、計算機、勞動用工和分配等政策、程序和操作規范。統一法人社應建立合規管理制度、風險管理制度和內部審計制度，以維持內部控制制度有效運作。

（十八）強化內部審計和外部審計。統一法人社要建立獨立的內部審計部門，并制定向董（理）事會、高級管理層和監事會直接報告制度。審計人員應為具有會計、審計等方面專業知識的專職人員，且至少配備1名計算機審計人員。在做好日常監測的同時，應定期對內部控制制度進行測試和評估，檢查內部控制貫徹落實情況，提出內部控制制度改進意見，不斷提高內部控制質量。聘用會計師事務所的統一法人社，外部審計人員要對內部控制制度的有效性進行測試，并對內部審計情況進行評估，提出管理建議書。內外部審計報告應及時報屬地監管機構備案。

（十九）開展內部控制評審和評價。高級管理層要負責建立識別、計量、監測和控制風險的程序、組織結構和適當的內部控制政策，監督內部控制制度充足性和有效性。董（理）事會應定期對內部控制體系實施評價。銀行業監管機構要參照《商業銀行內部控制評價試行辦法》，根據統一法人社風險大小和重要性確定內部控制評價的頻率和范圍。

（二十）加強成本費用支出控制。各級銀行業監管機構要督促統一法人社按照現行財務管理制度，嚴格控制費用支出，重點加強對非營業性固定資產購置和工資等營業費用支出的管理，做到費用支出與業務發展相適應。

七、實施風險監管，提高抗風險能力

（二十一）樹立全面風險管理觀念。統一法人社要樹立全面風險管理的觀念，著重“防范信用風險、市場風險和操作風險”，要做好對信用風險、市場風險和操作風險等風險的識別、計量、監測與控制，明確風險管理的責任部門，提出各個環節風險的控制要求，落實授信盡職情況的審查工作，全面提高風險管理能力，將經營風險控制在能夠承受的程度之內。

（二十二）提高資產質量。從2006年開始，統一法人社應對貸款質量實施五級分類，有條件的統一法人社可對表內外全部信用風險資產實施五級分類。已經實施貸款質量五級分類的統一法人社，要嚴格五級分類的操作和認定程序，切實提高貸款分類的準確性。銀行業監管機構應結合貸款遷徙率和貸款質量偏離度指標加大對貸款質量監管力度，督促統一法人社制定不良貸款下降計劃并進行持續跟蹤監管，逐步使其資產質量和貸款撥備覆蓋率達到監管要求。

（二十三）防范風險集中。統一法人社應建立完善的授信管理制度和管理信息系統，對貸款質量、大額授信、集團客戶授信和行業集中度風險進行重點監測。統一法人社對單一客戶、集團客戶授信比例須符合《中華人民共和國商業銀行法》和銀監會的有關規定。新增的單一客戶和集團客戶授信比例不得超過監管要求。對單一客戶或集團客戶授信比例超標的，銀行業監管機構要督促統一法人社制定壓縮計劃，限期逐步達到監管要求。

（二十四）防范大額關聯交易和內部關系人交易風險。督促統一法人社根據自身特點，參照《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》等制度制定大額關聯交易和內部關系人交易的政策、程序，報屬地銀行業監管機構備案。統一法人社每年應定期對關聯交易、內部關系人政策和程序進行評價，調整、改進相關政策和程序，并對關聯交易情況進行專項審計。

（二十五）加強市場風險管理。銀行業監管機構要督促統一法人社參照《商業銀行市場風險管理指引》逐步建立與自身業務性質、規模和復雜程度相適應的、完善的、可靠的市場風險管理體系。加強對外匯風險和利率風險管理，有條件的統一法人社應區分銀行賬戶和交易賬戶，確保所有交易和非交易業務中的市場風險控制在合理的風險水平。具有市場風險的統一法人社，應按季向屬地銀行業監管機構報送市場風險頭寸。

（二十六）有效防范和控制操作風險。銀行業監管機構要督促統一法人社建立操作風險管理架構和組織結構，制定防范操作性風險的戰略、政策和程序，實施定期輪崗、強制休假和社務公開等制度。有條件的統一法人社應改進管理信息系統，為主要系統準備充分的、經過調試的業務恢復計劃，提高防范操作風險的技術能力。

八、加強市場約束，提高透明度

（二十七）規范信息披露工作。銀監局應參照《商業銀行信息披露暫行辦法》和《關于規范股份制商業銀行報告內容的通知》要求，指導統一法人社研究制定信息披露的要素、程序和方法，規范信，急披露工作。

（二十八）實施信息披露計劃。要按照循序漸進、逐步擴大的原則，用三年左右的時間推動統一法人社信息披露工作。從2006年開始，資產規模超過10億人民幣的統一法人社應當在轄區內向社會公眾披露上一年的年報信息，其他統一法人社須向全體社員披露信息。認2008年開始，資產規模超過10億人民幣的統一法人社均應聘請會計師事務所對其上一年的會計報表進行審計，會計報表由會計師事務所審計后對社會披露，其他統一法人社在轄區內向社會公開披露信息。

九、明確市場定位，加強支農服務

（二十九）改善農村金融服務。統一法人社要堅持立足社區，服務“三農”的市場定位，根據轄區內農民、農業、農村經濟發展對金融服務的需求，制定適合當地的信貸政策，以市場定價方式創新金融產品，改進服務方式，提高服務水平，加強并持續改善對農民、個體工

商戶、中小企業和縣域經濟的金融服務。統一法人社要根據各地農村產業結構狀況、經濟發展程度、市場容量和深度，提出支持農民、農業和農村經濟發展的貸款余額和新增貸款比例的計劃，銀行業監管機構要定期對統一法人社的支農情況予以考核、評價。

十、實施持續監管。提高監管有效性

（三十）做好董（理）事和高級管理人員持續監管。要加強對統一法人社董（理）事和高級管理人員監管，逐步實行董（理）事長、副董（理）事長和高級管理人員任職資格履職評價和問責制度。履職評價不稱職的，要責成董（理）事會及時予以罷免或解聘其職務。對有嚴重違規、違紀行為或因失職造成重大損失、嚴重影響工作的董（理）事和高級管理人員，要依據有關規定取消其任職資格。要建立約見談話制度，加強對勤勉盡責情況的監督，增強警示和約束作用。

（三十一）建立健全有效的非現場監管體系。有條件的銀行業監管機構應配備專職非現場監管人員。要改進非現場監管信息系統，建立風險預警體系，逐步完善綜合評級辦法。銀行業監管機構應按照《農村合作金融機構風險評價和預警指標體系（試行）》每年定期對統一法人社進行綜合評級，并依照綜合評級結果采取分類監管措施。

（三十二）改進現場檢查方式。銀行業監管機構應依據非現場監管建議和綜合評級結果合理確定現場檢查覆蓋面、頻率和深度，做好序時性檢查和專項檢查。有條件的銀行業監管機構應逐步對統一法人社進行風險評估和風險管理評級，風險管理評級結果應納入綜合評級的管理和其他單項要素評價中。

（三十三）建立定期磋商制度。銀行業監管機構應定期與統一法人社的高級管理層和部門負責人舉行審慎監管會議，全面了解統一法人社的經營情況，交流風險管理看法，討論審慎關注的事項。為鞏固持續監管制度，銀行業監管機構在綜合評級結束后，應與統一法人社的董（理）事會、監事會舉行會議，討論風險管理評級、綜合評級，尤其是風險管理制度的缺陷和需要特別關注的事項。對已實施外部審計的統一法人社，銀行業監管機構應定期組織統一法人社和會計師事務所召開三方聯席會議，討論審計期間發現的任何事項，特別是內部控制制度的不足、專項準備計提、審慎監管標準執行和遵守法律法規等情況。

二〇〇五年八月二十九日印發

第三篇：縣農村信用合作聯社財務分析報告

縣農村信用合作聯社財務分析報告

縣農村信用合作聯社財務分析報告 是我縣農村信用合作聯社改革進展最快、經營機制最活、管理最規范、經營成效最顯著的一年。一年以來，財會電腦工作在自治區聯社的直接領導下，在各級銀監管部門、人民銀行的監管和指導下，在各級政府部門的大力支持下，以深化改革，強化管理，規范操作，提高效益為中心，按照“加強監管，規范管理；增加撥備、抵御風險；做實利潤、消化包袱”的原則，進一步加強會計基礎工作，規范財務行為，強化成本控制，減少非生息資占用，促進了業務經營和財務工作的穩健發展，促使全轄全面地完成了各項經營目標，取得了前所未有的好成績。現將一年來的財務活動情況

分析報告如下：

一、基本情況，我縣聯社是一個統一法人社的獨立核算單位，附屬會計核算單位有1個營業部、12個信用社、5個信用分社，共18個營業網點，由聯社財會電腦部統一辦理決算。截止末，全轄員工總數148人，比年初增加11人，其中：在職員工143人，內退員工5人。會計出納人員79人，占在職員工的%。年末資產總額為74491萬元，比年初增加12826萬元，增幅%；負債總額為72668萬元，比年初增加12539萬元，增幅%；資產負債比例%；所有者權益總額為1802萬元，比年初增加286萬元，增幅%。

二、業務經營情況及分析

我縣聯社今年業務經營情況總體表現為：存、貸總量增長較快，農貸投量加大，不良貸款實現“雙下降”，實現盈余，資金頭寸寬余，現金支大于收，貨幣呈現投放。

各項存款增速較快，存款規模迅速

擴大。年末各項存款余額63796萬元，較年初增加12632萬元，增幅%;完成區聯社下達計劃任務的%。其中：對公存款余額8891萬元，比年初增加5769萬元，增幅%，完成區聯社下達計劃任務的%；儲蓄存款余額54905萬元，比年初增加6863萬元，增幅%，完成區聯社下達計劃任務的%。今年，我聯社有計劃、有步驟地采取了一系列工作措施，積極組織資金，各項存款呈現出快速增長的發展勢頭，其主要原因有以下幾個方面：一是縣聯社積極營造良好的外部經營環境，搞好與各級黨政部門的關系，將涉農企事業單位賬戶盡可能開在信用社，壯大農村信用社資金實力；二是抓住政府給農民兌付以糧直補貼、種子補貼等機遇，大力組織資金；三是根據轄區產業經濟特點，確定吸儲重點，多渠道、多方位組織資金；四是大力支持農業、農村經濟發展的同時，積極開展存、貸結合以貸引存等業務，支持地方發展優勢產業，培育了新儲源；

五是充分利用地勢人利的優勢，開展員工階段性組織攬存活動，大力組織存款；六是提高臨柜人員服務質量，贏得廣大儲戶的信任，增強信用社市場競爭力。各項貸款總量穩步增長，農貸投放力度較大。年末各項存款余額44223萬元，比年初增加11219萬元，增幅%，完成區聯社下達計劃任務的%；其中：按涉農貸款新口徑“三農”貸款29752萬元，比年初增加3757萬元，增幅%；“三農”貸款占比%；各項貸款的增量、存量市場份額均為第一。今年，我縣聯社積極開展貸款營銷，在黨中央建設社會主義新農村的精神指導下，樹立靠產業促帶動，靠支農求發展的經營新思路，加大對“三農”及轄區經濟建設信貸資金的投入，其主要特點表現在以下幾方面：一是積極籌措資金，全力支持農民生產生活資金所需。全年累計投放各項貸款33735萬元，較同期多投放6516萬元。其中：累放“三農”貸款22972萬元，占總投放的%；在滿足“三農”資金需求的基

礎上，積極支持效益好、信譽度高的個體工商戶和個體私營企業等非公有制經濟發展。

不良貸款實現“雙下降”，資產質量有效提高。年末按四級分類不良貸款余額3067萬元，比年初減少1012萬元，不良貸款占比%，比年初下降個百分點；按五級分類不良貸款余額9066萬元，比年初減少2752萬元，不良貸款占比%，比年初下降個百分點。各類不良貸款絕對下降額和占比下降均超額完成區聯社下達任務。主要措施：一是落實不良貸款清收責任制。年初聯社將不良貸款“雙降”、處置已置換不良貸款處置清收工作作為經營業務綜合考評的重要指標進行考核，除按月考核計分外，并對不完成每月下降任務的基層信用社領導和信貸員實行通報、處罰、下崗收貸等問責考核機制，充分調動信貸員催收不良貸款工作的積極性。二是地方政府在清收盤活不良貸款工作中發揮主題作用，并取得了明顯效果。三是與縣法院

聯合組成清收不良貸款工作小組分赴全縣各鄉鎮依法開展清收不良貸款工作，根據借款戶的實際情況，分別采取當場調解、當場開庭、當場審理、當場判決、當場執行的清收辦法，同時直接和借款人收取訴訟費、執行費，減少農村信用社預交訴訟費的壓力，清收效果明顯。

二、財務指標執行情況及分析

財務收入增加較快，經營效益明顯提高。

一是年末實現財務總收入3862萬元，同比增加1076萬元，增幅%；其中：貸款利息收入3388萬元，占總收入的%，較去年同期增加1211萬元，增幅%；金融機構往來收入381萬元，占總收入的%，較去年同期減少163萬元；手續費收入68萬元，占總收入的%，較去年同期增加40萬元，增幅%；其他營業外收入25萬元，占總收入的%，較去年同期減少11萬元。

二是年末實現財務總支出3644萬元，同比增加1073萬元，增幅%；其中：利

息支出908萬元，占支出總額的%，同比增加140萬元；金融機構往來支出111萬元，占總收入的%，同比減少140萬元；營業費用1493萬元，占支出總額%，同比增加469萬元；手續費支出230萬元，占支出總額的%，同比增加163萬元；其他營業支出710萬元，占總支出%，同比增加366萬元；營業稅金及附加188萬元，占支出總額的%，同比增加71萬元。

三是實現經營利潤676萬元，比上年末增加231萬元，增幅%，其中：賬面利潤218萬元，同比增盈3萬元，同比增幅%，計提呆賬準備541萬元，同比增加301萬元，增幅%；年末人均利潤達萬元，比上年同期人均增加萬元，增幅%，低于全區人均水平萬元。

四是資金頭寸。截止12月末，全轄庫存現金及業務周轉金余額為3241萬元、存放中央銀行款項19033萬元、存放其它同業2606萬元，除去法定準備金12%部分7656萬元，資金頭寸為17225萬元，再去除拆借區聯社金3000萬元等，可用資金還有14225萬元。

五是其他財務指標執行情況。截止12月末，應付利息余額為688萬元，應付利息備付率為%；呆賬準備金余額為1295萬元，呆賬準備金占加權風險資產比例為%；資產利潤率為1%，較去年同期上升個百分點；資產費用率為%，比年初提高個百分點；業務宣傳費比例為‰；業務招待費比例為‰；固定資本比率為%，比年初上升個百分點；收入費用率為%，比年初下降個百分點；百元貸款收息率%，比年初上升個百分點。

三、負債成本有所改觀 年末各項存款達億元，其中：定期存款億元，占存款總額的%，比年初減少個百分點；活期存款億元，占存款總額的%，比年初增加個百分點，低成本存款在年初工作水平上，有所提高，尤其是對公存款年末余額億元，比年初增加億元，增幅%，負債成本下降率有所改觀。

從以上經營成果看，本業務經營和財務情況比上年末明顯提高，這是聯社的正確領導，全轄干部職工共同拼搏工作的結果。

四、存在問題及影響因素 撥備提取不足，財務包袱較大。年末按五級分類應提未提的貸款損失準備3617萬元。

非生息資金占用大，影響盈利水平提高。年末非生息資金占用5073萬元，占非信貸資產總額的%，其中金額較大的項目有現金3241萬元；固定資產凈值1423萬元，抵債資產870萬元；無形資產114萬元；遞延資產208萬元。固定資本比率不降反升。年末固定資本比率比年初上升個百分點。根據統一法人清產核資賬務調整的影響，通過公共積累沖銷歷年虧損掛賬，使核心資本減少，固定資本比率上升。由于統一法人賬務的合并，金融機構往來收支中的社內存放和社內調劑均不再計息，因此，金融機構往來收支同比減

少了140多萬元。

存款利率調整的影響。利息支出在存款利率上調、存款上漲的情況下計提應付利息的增加，利息支出較上年同期增加140萬元。

營業費用額增幅較大。年末營業費用增幅%，高于財務收入增幅個百分點。其主要原因是今年按規定攤銷遞延資產加強費用262萬元，其中攤銷安全防衛費100、網點裝修80萬元，占營業費用增加額的%。

五、今后工作

做實利潤，增提撥備，消化包袱。要將撥備提取、消化財務包袱等工作作為常規性工作來抓，要抓緊、抓實、抓出成效；認真編制好不良貸款率、撥備充足率、資本充足率三年或五年達標規劃，要制定切實可行的撥備提取、消化等指標達標計劃，按年分季落實，確保達標計劃按期完成，增強風險抵補能力。加強非信貸資產管理，減少非生息資金占用。一是抓好固定資產處置。今年重

點對閑置固定資產做好清理處置工作，并制定處置計劃，固定資本比例控制計劃，使固定資本比例控制在50%以內。二是準確調度資金，提高資金運用率。首先要充分發揮聯社結算融資作用，幫助信用社算好資金頭寸，控制現金庫存量和非營業性資金占壓，清收應收款項，盡量減少無效資金占用。三是配合職能部門做好抵債資產處置工作，使抵債資產盡快處置變現。強化成本控制，嚴格費用開支。要進一步完善成本費用管理制度，嚴格費用開支，將費用控制在核定比例之內。

第四篇：鶴山農村信用合作聯社

鶴山市農村信用合作聯社

第三屆第二次社員代表大會決議公告

鶴山市農村信用合作聯社全體社員：

鶴山市農村信用合作聯社（以下簡稱“鶴山聯社”）第三屆社員代表大會第二次會議（以下簡稱“本次會議”）于2018年1月31日上午在鶴山市碧桂園鳳凰城酒店鳳凰廳召開,本次會議由鶴山聯社理事會召集。

鶴山聯社社員代表總數共65人。本次會議應到社員代表65人，實到代表人59人（含委托代理人出席的社員代表），占應到代表人數的90.77%，應到社員代表總投票權65個，實到社員代表（含委托代理人出席的社員代表）所持投票權數59個，實到社員代表（含委托代理人出席的社員代表）所持投票權占應到社員代表總投票權的90.77%，本次會議的召集、召開符合鶴山聯社《章程》和《社員代表大會議事規則》的相關規定。本次會議由本聯社理事長石學周同志主持。現將會議審議通過的議案公告如下：

一、關于本次會議審議表決通過如下12項議案

（一）通過《關于同意組建廣東鶴山農村商業銀行股份有限公司的議案》，同意在鶴山聯社的基礎上改制組建農村商業銀行，新設立的農村商業銀行名稱暫定為“廣東鶴山農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱“鶴山農商銀行”）”（以廣東鶴山農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組最終確定并經國務院銀行業監督管理機構批準及工商行政管理部門核準的名稱為準）。鶴山農商銀行成立后取消鶴山聯社法人資格，鶴山聯社的全部資產、業務和債權債務由鶴山農商銀行承繼。

（二）通過《關于確認廣東鶴山農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組及組成人員名單的議案》，確認廣東鶴山農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組（下稱“籌建工作小組”）及組成人員名單。

（三）通過《關于授權籌建工作小組全權負責廣東鶴山農村商業銀行股份有限公司籌建、開業前各項相關工作的議案》，授權籌建工作小組作為申請人，全權負責鶴山農商銀行籌建、開業前各項相關工作，包括但不限于：制定鶴山農商銀行籌建工作方案，并可根據法律法規的規定、銀行業監督管理機構和有關部門的要求及實際情況對籌建工作方案進行修改；制定《組建廣東鶴山農村商業銀行股份有限公司可行性研究報告》，并可根據法律法規的規定、銀行業監督管理機構和有關部門的要求及實際情況對該報告進行補充修改；聘請會計師事務所、資產評估機構對鶴山聯社進行清產核資與資產評估，出具相關鑒證意見和驗資報告；與鶴山聯社、中介機構共同確認凈資產，制定與發布凈資產分配方案及公告；確認或簽署與律師事務所的服務協議；確定凈資產處置方案，制定原社員股金處置意見，經鶴山聯社第三屆社員代表大會審議通過后負責組織實施，并有權根據實際情況對原社員股金處置意見進行修改；制定鶴山農商銀行征集發起人方案、征集發起人說明書、征集發起人公告并負責組織實施，根據法律法規和監管部門要求審查并確定鶴山農商銀行發起人；根據相關規定及籌建、開業工作需要制定并發布各類公告；針對監管部門對鶴山農商銀行籌建工作驗收中發現的問題予以整改，并出具整改報告；確定鶴山農商銀行的名稱及辦理名稱核準事宜；起草鶴山農商銀行章程（草案）等公司治理基本制度和各項基本規章制度；就董事及董事長、監事及監事長、行長及副行長等高級管理人員人選與銀監部門進行事前溝通，確定候選人名單；制訂創立大會、董事會及監事會各項提案等會議文件，組織召開鶴山農商銀行創立大會暨第一次股東大會、第一次董事會以及第一次監事會；制定鶴山農商銀行籌建和開業申請中需要的其他文件；授權籌建工作小組作為申請人，向銀監部門提交籌建、開業申請，并根據實際情況對涉及鶴山農商銀行籌建、開業的有關方案和文件進行調整；負責鶴山農商銀行籌建、開業前的其他所有相關及必須的工作等。

（四）通過《關于授權籌建工作小組聘請社會中介機構實施清產核資和資產評估工作的議案》，授權籌建工作小組聘請會計師事務所、資產評估機構對鶴山聯社進行清產核資與資產評估，出具相關鑒證意見和驗資報告；與鶴山聯社、中介機構共同確認凈資產，制定與發布凈資產分配方案及公告；確認或簽署與律師事務所的服務協議。籌建工作小組成員如發生變更，不影響社員代表大會對籌建工作小組確認、職責及授權事項的認可。

（五）通過《關于<組建廣東鶴山農村商業銀行股份有限公司可行性研究報告>的議案》。

（六）通過《關于<廣東鶴山農村商業銀行股份有限公司籌建工作方案>的議案》。

（七）通過《關于<鶴山市農村信用合作聯社清產核資、資產評估和凈資產處置工作方案>的議案》，清產核資、資產評估的基準日為2017年12月31日。

（八）通過《關于鶴山市農村信用合作聯社原社員股金處置意見的議案》。

（九）通過《關于鶴山市農村信用合作聯社清產核資基準日至開業期間經營成果處置意見的議案》，自清產核資基準日至新設立的鶴山農商銀行開業期間鶴山聯社的經營成果，全部由原社員享有或承擔。

（十）通過《關于授權籌建工作小組全權負責廣東鶴山農村商業銀行股份有限公司前期募股相關工作的議案》。

（十一）通過《關于委托授權法定代表人簽署凈資產確認書等與廣東鶴山農村商業銀行股份有限公司組建工作有關的法律文書的議案》。

（十二）通過《關于委托授權法定代表人出席廣東鶴山農村商業銀行股份有限公司創立大會和股東大會并簽署發起人協議書及相關法律文件的議案》。

二、《關于鶴山市農村信用合作聯社原社員股金處置意見的議案》的主要內容

（一）凡符合鶴山農商銀行發起人資格條件且自愿入股鶴山農商銀行的原鶴山聯社社員股金在量化（在清產核資、資產評估及凈資產確認后進行，下同）基礎上按自愿原則轉換為鶴山農商銀行股份，轉換方法是前述社員以其所持有的鶴山聯社股金數量為限，按1：1的比例轉換為鶴山農商銀行股份。

自愿以原股金轉換為鶴山農商銀行股份的原社員應在籌建工作小組公告的期限內按照鶴山農商銀行發起人的相關條件與要求，辦理相關手續與簽署相關法律文件。

（二）對不符合鶴山農商銀行發起人資格條件的原社員或者雖然符合鶴山農商銀行發起人資格和條件但不愿意作為鶴山農商銀行發起人的原社員，按照市場化原則，由原社員履行完備法律手續后將原股金轉讓給符合鶴山農商銀行發起人資格條件的發起人。

（三）對堅持要求以退股方式處理股金的，按照經清產核資確認并剔除國家稅收減免和政策扶持資金后可量化分配給原社員的每股凈資產作為退股價格，按照籌建工作小組所確定的時間與程序辦理退股手續。

（四）對于在籌建工作小組公告的期限內仍無明確處置意愿的股金或仍無法確認身份的股金，按照經清產核資確認并剔除國家稅收減免和政策扶持后的每股凈資產價格轉入“其他應付款”科目核算，不再具有股金性質，不進入鶴山農商銀行的實收資本，相關原社員對鶴山農商銀行不享有任何股東權利。

籌建小組有權根據實際情況對原社員股金處置意見進行修改、補充，制定具體實施意見，并且無須就原社員股金處置意見的有關修改、補充、細化等事宜提交社員代表大會審議表決。

社員如有疑問或意見，可與鶴山聯社聯系咨詢或反映意見，社員本人可攜身份證及股金證到鶴山聯社查閱本次會議議案及其附件、相關決議。

公告期：自公告之日起60天。

反映意見及咨詢電話：0750-8202316 地址：鶴山市沙坪鎮新城路420號

文件備查地址：鶴山市農村信用合作聯社、廣東鶴山農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組

辦公場所：鶴山市農村信用合作聯社

特此公告

鶴山市農村信用合作聯社

廣東鶴山農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組

2018年2月8日

第五篇：岐山縣農村信用合作聯社

前言

鳳鳴岐山，炎帝生息之“都”，周室肇基之地。蓬勃發展的岐山縣農村信用合作聯社，在省聯社、省聯社寶雞辦事處及地方各級黨政的正確領導和大力支持下，各項業務連年攀升、各項指標梯級增長，逐步發展成為支持地方經濟發展的金融主力軍，真正成為與農業聯系最緊密、與農村關系最貼切、與農民感情最深厚的老百姓自己的銀行。

近年來，岐山信用聯社始終堅持“求真務實、守法合規、穩健發展”的經營方針，全力支持農民、農業和農村經濟發展。聯社立足實際，革新思路，深化改革，創新服務手段，積極推廣農戶小額信用貸款，創建農村信用環境，緊緊抓住縣委縣政府“四縣”建設和推進“蔡五”地區發展戰略，大力投入，竭力支持中小企業發展和農民增收，用真誠的態度和優質、快捷、高校的服務，贏得了廣大群眾的普遍贊譽，為岐山地方經濟發展做出了積極的貢獻。

岐山信合，岐山人自己的銀行。岐山縣信用聯社的點滴發展和成長壯大，始終離不開省市縣主管部門、各級黨政和社會各界的大力支持和關心幫助，熱忱歡迎社會各界和廣大群眾與信用社交朋友、謀發展、成大業！

蓬勃發展中的岐山縣農村信用合作聯社

岐山縣農村信用合作聯社位于岐山縣朝陽大道，營業網點輻射全縣所有鄉鎮，共有網點24個。聯社內設6個部門，在崗員工259人，是權限橫向到邊、縱向到底、網點覆蓋最廣泛、實力最雄厚的地方性金融機構。

近年來，岐山縣農村信用合作聯社始終秉承“以農為本、服務三農”的經營宗旨，緊緊圍繞縣委、縣政府“建設關中經濟強縣、歷史文化名城、現代都市新區、西北汽車之都的總體要求，堅持以科學發展觀統領工作全局，以規范、質量、效益為主題，以服務“三農為己任，進一步加強內部管理，提升隊伍素質，優化服務環境，強化服務手段，各項工作取得了長足發展。

岐山縣農村信用合作聯社網點遍布城鄉，客戶群體廣泛，資金實力雄厚，經營機制靈活，服務功能齊全，在支持“三農”和縣域經濟社會發展中充分發揮了金融主力軍作用，以真正成為同廣大農民群眾聯系最緊密、關系最和諧、感情最深厚的“百姓”銀行。