第一篇：暫借款與預付款管理規定

暫借款與預付款管理規定

第一條：目的一、為提高公司資金使用效益，減少資金占用。

二、為完善財務管理，嚴格執行財務制度，結合公司的具體實際，特制定本報銷制度。

第二條：審批制度

一、暫借款

暫借款指公司人員因業務或出差需要，向財務部發生的暫時性借款，主要包

括：備用金、差旅費借款、零星購物借款、其他臨時性借款等。借款時須按

“暫支單”的要求填列各項欄目，寫明借款金額和事由，必要時附《借款情

況說明》，注明借款金額的構成情況。由部門經理審核，經總經理（或授權簽

字人）審批后，由出納付款。財務部有權根據審查結果和公司資金情況確定

借款金額和是否支付。

二、預付款

預付款是指因公司業務的需要，需預先支付給供應商的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“用款申請單”，將采購申請單等材料附在其后，經總經理（或授權簽字人）審批后交財務部付款。

第三條:借款程序

一、對因公出差：

1.需借支差旅費時，應填寫暫支單，注明預借金額；

2.經各級主管審查、審核、簽批；

3.到財務部領款；

4.財務部以暫支單為借款依據、報銷差旅費審核依據。

二、對零星采購借款：

1.由采購部門作出書面采購申請及暫支單；

2.申請及暫支單經各級主管審查、審核、簽批；

3.到財務部領款；

4.財務部以暫支單為借款依據。

三、對個人臨時性借款：

1.一般不予借給，特殊情況經批準可借給；有借款尚未還清者，一律不準再借。

2.借款人填寫暫支單，注明個人用途。

3.經各級主管簽批。

4.到財務部以暫支單作為借款依據。個人借款一般不超過其1個月工資額，超過時必須有公司擔保人。

四、暫借款可使用現金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規定確定。以上經濟業務發生時，需領用轉賬支票的，由領取人填寫“暫支單”后到出納處憑單領取支票，領取支票時出納必須在支票上寫明單位名稱、日期、用途及限額。領取人使用轉賬支票付款時必須填寫好大小寫金額并讓銷貨方在支票存根聯上簽字后帶回，以帶回后的存根聯（存根聯上信息必須完整）到出納處換回“暫支單”。不得將支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。

五、所有借款及預付款，盡可能在前賬結清之后再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務部門講明原因，經總經理批準后方可再借付。

六、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。除特殊情況超出一個月不結帳者，財務室有權扣發經辦人工資抵償。

第四條：暫借款還款、報銷期限

1.對出差人員，在返回公司5個工作日內報銷差旅費用；

2.零星購物借款應取得發票后5個工作日報銷費用；

3、因業務或外協需要發生的借款，應在業務或外協實際發生后5個工作日內結清借款；備用金借款，應在取得發票后五個工作日內報銷。特殊情況，報財務部同意后，可至10個工作日內報銷。當月借款應當月報銷，不受上述日期限制影響。

4、當實際發生的業務與取得發票日期不一致的，票據取得日期不得超過實際業務發生日期的5個工作日，當月費用應當月取得發票，不受5個工作日影響。

5、所有借款應在實際使用前3個工作日內借款，不得提前借款；取得借款的，借款期限不得超過15天。在執行中本條款與第3、4條款發生沖突的，取兩者較短日期為準。

6、對領用備用支票、匯票結算的采購，使用后5天內報銷；

7、對個人借款，最長不超過2個月還款。

借款人應按規定期限及時報銷或還款。

第五條： 監督和處罰

1、借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，財務部有權根據情節輕重情節輕重向借款人收取借款總金額的日罰金，但不低于元/次。情節特別嚴重的由總經理決定處罰，并追究借款人的責任。

2、各部門領導對本部門員工的借款負有監督責任，有義務監督其部門員工還款及報銷的及時性。部門領導對不能按規定期限及時報銷或還款的承擔連帶責任。

3、財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，通知當事人；仍未改進者，財務部在借款人的工資中直接扣除。不足以扣除的，財務部有權對有擔保責任的部門領導工資進行繼續追繳。

第二篇：暫借款管理辦法

財務管理制度（暫定）

第一章 總 則

第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二章 管理范圍

第二條 借款是指因各種工作需要借款，包括：

1.工程工地費用借款；

2.購買零星材料，小額金額材料借款；

3.差旅費借款。

4.其他經由經理審核批準借款。

第三章 借款程序和標準

第三條 工程工地用款借款：

1.工程工地費用借款只能由工地財務負責人借出。

2.工程工地費用借款一般不得超過2萬元，如有特殊需要借款2萬元以上，需由項目主管、總經理審核批準。

3.到財務部領款，并同時填寫借款審批單。

4.財務部以請款單為借款依據。

5.駕駛員、采購主管可領取定額借款（備用金），定額標準由各部門經理擬訂報總經理批準。

第四條 對零星材料，小金額材料借款：

1.由采購部門負責人作出書面采購計劃；填寫請購單。

2.經各級主管審查、審核、簽批；

3.到財務部領款；并同時填寫借款審批單。

4.財務部以采購請款單為借款依據。

5.一般零星購物借款限額為 1萬元。

第五條 材料款支付：

1.材料款支付必須提前一個星期上交資料單據，工地材料負責人必須與材料供應商對

賬完成后整理齊全上交財務部，先有會計進行審核，審核完畢后交由出納審核，審核完畢后交由總經理簽字確認，確認完畢后安排時間付款。

2.材料款5000元以下由現金支付，5000元以上由支票支付。支票必須提供支票抬頭，需換取現金要提前說明。、3.5萬元以下材料款可在工程工地進行交易，5萬元以上供應商須前往公司交易。

4.各工地負責人必須在每個星期五上交工地未付材料款一個星期統計數據，待公司統

計好，用以資金的安排運作。

第三篇：借款管理規定

借款管理規定

為規范借款管理，減少資金不合理占用，規避借款壞賬損失風險，特制訂本規定。

一、借款范圍：

（一）員工因私借款；

（二）員工因公出差需要借支的差旅費等款項；

（三）經財務部門核準的周轉金、備用金；

（一）員工因私借款

借款規定：原則上不對個人借款，如有特殊情況，由借款人出具書面申請，經部門主管審核，由財務負責人、廠領導審批后借支，且借款額不應超過當月（未發放月）應得工資額。對于新來的外地工人，在入廠工作時間滿40天，確因經濟困難需預支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負責人批準，報人力資源室確認登記入廠時間，經財務負責人批準后，借款人憑借款單辦理借款業務，所借款額不應超過借款人月份應得工資的50%。

借款管理：員工個人私用借款在工資發放時予以扣除。對于因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。

（二）員工因公借款

（1）借款規定：對于因公借款的，應填寫《借款單》，注明出差事由、出差地點、出差天數、住宿費、伙食補助、交通補助預借金額等；并按照公司財務審批權限規定程序進行審批；報銷差旅費時，出差人應將《出差審批卡》第三聯報銷件一并附上。

（2）借款管理：

公派業務借款應專款專用，嚴禁公款私用，無論業務是否完成，經辦人均應在返回公司7日內，憑合法有效的原始憑證，經簽批后，沖抵借款單或返還現金；報銷單不足沖借款單的，要補交現金，超出借款單的部分由出納員支付現金；實際業務未使用或暫不需用的借款，當事人應如數清償原借款單。如屬采購人員借款用于代支付運費貸款等業務的，借款單應在7日內清欠。

（三）員工備用周轉金借款：

（1）借款規定：周轉金借款是為了方便采購和其他經常業務的部門員工。對于需用周轉金的部門員工，應出具書面備用金審批表，經部門負責人審核并報廠領導批準后交財務室備案。

（2）借款管理：備用金專款專用，財務室有權檢查備用金的使用情況。備用金實行“前賬不清、后賬不借”原則，報銷還款后仍有周轉金額度借款的，財務部將拒絕繼續借支（廠領導特批的除外）。所有借支備用金的部門員工，在終了前或離崗時應將所借備用金周轉金結清。

二、借款額度控制及管理：

（1）此條所指借款主要是指內部員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉金借款。

（2）員工借支現金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務室不予借支。

（3）員工借款的報銷應取得真實合法的報銷票據，部門負責人審核其業務的真實性、合理性，財務室審核票據的合法性并復核業務的合理性，經廠領導核準后方可報銷處理。

（4）員工報銷首先用于償還借款。

（5）財務室將嚴格控制員工借款額，準確掌握員工借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借支單中約定還款時間2個月未還款的員工，財務室將下發“員工借款清欠通知單”催收。財務室將每季度對員工借款進行一次全面清理。對于逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內仍未還清借款的員工，財務室從借款人工資中扣回借款。備用金借款超出額度內的，對于廠領導特批可以延期的除外。

（6）臨時工和試用期的員工不能借支現金，如有出差任務時，又同行非臨時人員借支現金。如同行出差人均為試用期員工的，經廠領導批準，可以在不超其應得工資額內借支現金。

借款審批流程及單據使用規定：（1）單據使用規定：借款時，均要從財務室領取借款單。

（2）審批流程：借款人開具借款單（含必須附件：如采購計劃單、出差審批卡等），經分管領導審核簽字后，再由財務室負責人審核簽字，最后經廠長審核簽字后，出納員付款。

第四篇：公司暫借款管理辦法

公司暫借款管理辦法

第一條為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱的暫借款，是指因特殊用途的臨時性借款，包括：

1.差旅費借款；

2.零星購物借款；

3.其他臨時性借款。

第三條因公出差借款程序：

1.需借支差旅費時，應填寫借款單，注明預借金額；

2.經分管領導審核、總經理審批；

3.到財務部辦理借款手續；

第四條零星購物借款借款程序：

1.由采購部門作出書面采購計劃；

2.經部門負責人核實、總經理審批；

3.到財務部辦理借款手續。

第五條借款限額：

1.除特殊情況外，借款金額一般以不超過員工一個月的工資額為限。

2.駕駛員、采購主管可領取定額借款（備用金），定額標準由各部門經理擬訂報總經理批準。

第六條暫借款還款、報銷期限：

1.出差人員，在返回公司7天內報銷差旅費；

2.領用備用金的個人，要定期報銷，報銷后預借備用金數額不得超出規定限額。

第七條借款人應按規定期限及時報銷或還款。前款沒有結清的，一律不再借款。

第八條借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節

輕重追究責任。

第九條財務部門在每月底進行暫借款清查，口頭或書面通知當事人催其在規定

時間內（原則為5天）清帳，否則從工資中扣除其借款。

第十條本辦法由公司財務部解釋，自2010年7月1日起施行。

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第五篇：公司暫借款管理辦法

公司暫借款管理辦法

第一條為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱的暫借款，是指因特殊用途的臨時性借款，包括：1.差旅費借款；

2.零星購物借款；

3.其他臨時性借款。

第三條因公出差借款程序：

1.需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額；

2.經部門負責

人核實、分管領導審核、總經理審批；

3.到財務部辦理借款手續；

第四條零星購物借款借款程序：

1.由采購部門作出書面采購計劃；

2.經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批；

3.到財務部辦理借款手續。

第五條借款限額：

1.除特殊情況外，借款金額一般以不超過員工一個月的工資額為限。

2.駕駛員、采購主管可領取定額借款（備用金），定額標準由各部門經理擬訂報總經理批準。

第六條暫借款還款、報銷期限：

1.出差人員，在返回公司5天內報銷差旅費；

2.領用備用金的個人，要定期（不定期）報銷，報銷后預借備用金數額不得超出規定限額。

第七條借款人應按規定期限及時報銷或還款。

第八條借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節輕重追究責任。

第九條財務部門在每月底進行暫借款清查，口頭或書面通知當事人催其在規定時間內（原則為5天）清帳，否則從工資中扣除其借款。

第十條本辦法由公司財務部解釋，自2005年7月1日起施行。

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