第一篇：員工借款管理規(guī)定

員工借款管理規(guī)定

借款規(guī)定

一、借款程序

1、凡因公務或私人因素欲向公司借款者，應先填具“借款單”，注明借款事由、歸還日期，呈總經(jīng)理簽準。

2、簽準后，借款人持核準后的借款單，至財務部辦理借款。

二、借款額度

1、公務借款

得視實際需要核對額度，依照一般財務支出規(guī)定辦理。

2、私人借支2、1 因家中遭受重大意外事故，本人或家屬有重大傷病時，借款人須附相關(guān)證明文件，借款金額以兩個月薪資為限。

2、2 一般情況借款人可預支半個月薪資。

三、借款歸還

1、公務借款1、1 公務借款應于該公務處理完畢后3天內(nèi)，附相關(guān)憑證及正式發(fā)票到財務部辦理報銷，并將剩余款項全數(shù)歸還。

1、2 逾期未報銷歸還，并無正當理由者，可從該借款人薪資中扣繳。

2、私人借款2、1 屬于重大意外事故或重大傷病者，應自借款人薪資所得中平均扣繳攤還。

3、注意事項3、1 凡因公務事項借款人尚未還清借款而中途離職者，應將該案的憑證及剩余款項列入移交并交接清楚，否則接替人自行負責。

3、2 凡因私人事務借款尚未還清借款離職者，須在離職前將剩余款項一次性還清。

第二篇：員工借款管理規(guī)定

員工借款管理規(guī)定

第一章總則

第一條 為了加強員工借款管理，減少資金占用，更好地服務于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，特制訂本規(guī)定，本規(guī)定適用于公司所有員工。

第二章員工借款的審批和額度

第二條 員工借款審批。

(一)公司員工因公出差、零星采購、特殊情況材料采購借款及辦理其他零星支付業(yè)務，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。

(二)公司員工借支現(xiàn)金需填寫“領(lǐng)（借）款申請單”一式兩份（一份交出納留存?zhèn)洳椋环萁粫嬘泿ぃ?jīng)部門負責人批準，財務主管審核后，報總經(jīng)理簽批。現(xiàn)金借支1萬元以上的，要提前1個工作日通知財務部。

(三)臨時工和試用期的員工不能借支現(xiàn)金，有出差任務時，由同行人員借支現(xiàn)金。

(四)現(xiàn)金借支人應親自到財務部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付備查本上簽字，委托他人支取的，必須由受托人在現(xiàn)金支付備查本上簽字。

第三條 員工借款額度。

(一)為了更準確地掌握現(xiàn)金的收支，原則上200元以下的現(xiàn)金支出不予辦理借款。

(二)員工借支現(xiàn)金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務部門不予借支。

(三)對不同級別的員工設置最高借款限額，未還借款超過限額時，財務部不再向其借款，特殊情況下，由借款人提出借款事由，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可辦理借款。

級別額度

總經(jīng)理20000元

副總經(jīng)理10000元

市場部部長5000元

市場部發(fā)貨員3000元

其他部門部長及主管2000元

其他人員1000元

(四)財務部對部分頻繁進行現(xiàn)金支付的員工，可核定每人不超過2000元的借支額度作為周轉(zhuǎn)使用。

第三章員工借款管理

第四條對于符合規(guī)定的員工“領(lǐng)（借）款申請單”，財務部要及時進行賬務處理。

第五條 員工借款的報銷應取得合法的報銷票據(jù)，部門負責人審核其業(yè)務合理性后，財務部審核票據(jù)的合法性，并經(jīng)總經(jīng)理核準后，進行會計處理。

第六條 員工報銷款項應首先用于償還借款。有工作任務需支出現(xiàn)金時，需再次履行借款日批手續(xù)，財務部門不得直接支付現(xiàn)金。

第七條 財務部要嚴格控制員工借款總量，準確掌握員工現(xiàn)金借 支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對借款期限超過2個月的員工，財務部應下發(fā)“員工借款清欠通知單”(見附件)催收。財務部每季度要對員工借款進行一次全面清理。

第八條對于員工逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內(nèi)仍未還清借款的員工，執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”的原則，并會同綜合管理部從借款人工資中逐月扣還。

第九條 綜合管理部對于有辭退意向和調(diào)出意向的員工，應事先通知財務部，待其還清所有借款后，再履行相關(guān)手續(xù)。

第四章附則

第十條 部門負責人對下屬員工現(xiàn)金借支審核不慎造成壞賬損失的，部門負責人負責解決。

第十一條 本規(guī)定由財務部負責解釋修訂。

第十二條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：

員工借款清欠通知單

×××財清字____號

_______部門_______同志：

截至______年____月_____日您逾期借支的現(xiàn)金余額為_____元，按照公司員工借款管理規(guī)定，請您在10日之內(nèi)到財務部核對清理，報銷并歸還所借款，如逾期未辦，將依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

此致

敬禮

公司財務部

______年_____月_____日

審批：楊順福審核：譚達均編制：李琴

第三篇：員工借款及采購付款管理規(guī)定

員工借款、費用報銷及付款管理制度

第一條

為規(guī)范和完善集團公司財務管理，確保資金安全及合理使用，減少資金損失，特制定本制度。

第二條

本制度適用于集團公司及各分、子公司。第三條 員工借款范圍：

1、個人因公出差開支備用；

2、采購專員零星采購支出；

3、日常辦公、后勤、業(yè)務費等經(jīng)常性的零星支出；

4、集團財務部外派出納員備用金（此條款適用于機械制造公司、清沂山石化科技）；

5、其他員工個人借款情況。第四條

借款額度：

1、員工因公出差借款，按照預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出由本部門負責人核定借款額度。

2、采購專員借用的零星采購用款，單次不得超過2000元，超過2000元的材料采購，必須通過轉(zhuǎn)賬或支票方式支付，并由采購部持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序?qū)徟螅郊瘓F財務部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

3、外派出納員備用金借款，根據(jù)清沂山石化、機械制造公司日常辦公、零星采購需求，在合理使用范圍內(nèi)，按照不超過一個月零星支付所需現(xiàn)金量提出備用金借款申請，由集團公司進行審批。原則上額度控制在10萬元至20萬元以內(nèi)。

4、其他臨時借款根據(jù)實際情況核定金額。第五條

員工借款、備用金管理規(guī)定：

1、借款人僅限于集團公司內(nèi)部人員，不包括試用期內(nèi)員工和借調(diào)員工。

2、按照“誰借款，誰使用，誰歸還”的原則，不允許代替他人借款或以他人名義借款。

3、能夠轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務不得故意采取現(xiàn)金借款方式結(jié)算。盡量減少現(xiàn)金結(jié)算，確保資金安全。

4、業(yè)務人員出差必須填寫《出差申請單》，經(jīng)部門負責人審核后報分、子公司負責人批準。業(yè)務人員憑審批后的《出差申請單》填寫《用款申請單》，簽字后到財務支取借款。

5、借款人所在部門負責人及分、子公司負責人應當嚴格審核借款人借款用途、借款金額的合理性及借款的必要性。

6、同一借款人前賬不清，后款不借。

7、各公司核算會計應當對借款及時進行賬務處理，并在每月10日前將上月各公司員工借款明細表發(fā)送給借款人所在部門，以便核對和及時催還。

8、對于借款次數(shù)頻繁的借款人，還款期限根據(jù)借款時間、還款情況分別確定，對于超過一個月的借款，借款人沒有提供書面說明原因的，集團財務部將從該借款人的工資中扣除，不再另行通知。

9、涉及借款人調(diào)動（含集團各公司間調(diào)動、離職、辭退、開除等）時，必須先將未還款借款全部還清，未經(jīng)集團財務部簽字證明該調(diào)動人員已還完借款的，人力資源部門不能為其辦理調(diào)入、調(diào)出或其他手續(xù)。

10、出納備用金的額度應嚴格按照分、子公司日常零星支出所需現(xiàn)金量進行控制，集團財務部外派出納員為備用金管理直接責任人。結(jié)算處處長及財務負責人負管理責任。

11、分、子公司日常業(yè)務現(xiàn)金使用需求增加時，可向集團公司申請增加備用金額度；當備用金連續(xù)兩個月出現(xiàn)較大剩余時，集團財務部應及時減少備用金額度。

12、出納應嚴格控制備用金支付，除臨時、零星采購及日常差旅費借支外，其余物資采購工程付款等大額支出均應編制資金支付計劃。

13、集團財務部對出納備用金定期進行實地盤點，每月最少一次，并編制《現(xiàn)金盤點表》。

14、分、子公司未經(jīng)批準私自擴大備用金使用范圍的，將上報集團公司，由集團公司視情節(jié)輕重進行處理。

15、備用金一律不準用于工程項目付款。否則按借支金額的10%處罰相關(guān)責任人。

16、出納不得以無任何審批手續(xù)的借款憑證為依據(jù)進行付款，私自借款的，按借支金額的10%處罰，情節(jié)嚴重者直接除名。

17、執(zhí)行出納備用金制度的公司，借款人為出納員本人，報銷時由集團財務部付訖現(xiàn)金，借款滾動使用。出納員調(diào)離崗位時，由集團財務負責人負責監(jiān)交辦理備用金交接手續(xù)。第六條

費用報銷管理規(guī)定：

1、業(yè)務人員出差返回公司后十日內(nèi)憑《出差申請單》及差旅費報銷單到財務部辦理報銷手續(xù)，及時結(jié)清欠款。

2、員工出差返回公司后一個月未到財務部辦理結(jié)算手續(xù)的，取消當次出差的差旅費補助。

3、駐外業(yè)務人員原則上每月報銷一次，各駐外人員應及時填報報銷單到財務部辦理結(jié)算手續(xù)。

4、員工出差期間，公司費用標準內(nèi)住宿費實報實銷，住宿費須提供住宿清單，酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用不予報銷。

5、出差期間車船費應按公司差旅費報銷規(guī)定如實報銷。車船費、交通費、停車費、過路過橋費等報銷憑證背后需注明時間、路程起始點。

6、業(yè)務招待費、禮品費必須統(tǒng)一填制交際費申請單，申請人與批準人不可為同一人，交際費申請單單獨保管。報銷時除提供發(fā)票外，應另外附單詳細說明招待時間、地點、對方人員、己方人員、事由等信息。特殊情況須填寫簽呈，由集團董事長、總經(jīng)理批準方予報銷。非公務招待一律由個人承擔。

7、公司員工因工作需要參加各種會議或培訓的，應在報銷憑證后面附單詳細注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、會議地點、會議天數(shù)、參會人員（培訓同上）。會議、培訓期間舉辦單位包含食宿的，取消會議、培訓期間住宿費、餐費補助標準。

8、零星物資采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票及驗收入庫單一并作為報銷原始單據(jù)；不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給使用人員進行驗收，在十日內(nèi)按報銷程序辦理報銷手續(xù)，若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷應及時以書面形式向財務人員說明情況，否則財務人員有權(quán)拒絕報銷。

9、其他日常辦公費用報銷必須堅持“先申請，后辦理，再報銷”的原則，按日常費用報銷程序和審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)。

10、所有費用支出必須要有正規(guī)發(fā)票，對收據(jù)、白條財務人員有權(quán)拒絕報銷。

11、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分，內(nèi)容不真實的情況下簽字準予報銷的，將對審核人及審批人處以違規(guī)報銷金額的10%罰款。

12、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷。對已經(jīng)報銷的除要求退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額2倍的罰款。

13、財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單是否填寫、粘貼規(guī)范；是否經(jīng)過有效批準；所附附件是否合法合規(guī)，對不符合要求的應及時退回報銷人并向報銷人說明退回理由。第七條

付款管理制度：

1、預付款性質(zhì)的匯款，由經(jīng)辦人填制用款申請單并注明收款單位、賬號、項目內(nèi)容、金額，有合同的附已審批的合同復印件，走匯款審批程序。經(jīng)辦人負責催收發(fā)票并辦理相關(guān)財務入賬前手續(xù)。沒有簽訂合同以及合同中沒有注明發(fā)票開具節(jié)點的，發(fā)票催收期為兩個月。如超期發(fā)票未到將對經(jīng)辦人處以匯款金額5%至10%的罰款，財務不再另行通知。

2、利用發(fā)票進行付款的，原則上超過10000元的發(fā)票應先辦理簽字審批手續(xù)后財務入賬處理。付款根據(jù)提報的資金計劃批準后，通知收款單位開具收款收據(jù)進行付款；10000元以下的發(fā)票以開票日期為準，一月內(nèi)如果批準付款的，以發(fā)票為依據(jù)進行付款。一月內(nèi)付款沒有批復的，發(fā)票一律交到財務進行入賬處理。

3、工程類、設備類、質(zhì)保金原則上一律根據(jù)各相關(guān)部門提報的資金計劃進行付款。依據(jù)為內(nèi)審處出具的工程進度款支付定案單、結(jié)算發(fā)票及合同復印件。涉及設備類、質(zhì)保金付款的除提供相關(guān)結(jié)算資料外，要有設備部門及使用部門出具合格意見財務方能根據(jù)資金計劃進行付款。

4、零星工程類及個人用工結(jié)算必須提供工程類或者勞務、服務類性質(zhì)的發(fā)票，否則財務將不予進行結(jié)算。

5、緊急情況下的資金支付。對于公司發(fā)生的無法按計劃申請的緊急資金支付，在集團領(lǐng)導同意下可進行臨時資金支付申請。申請后3日內(nèi)必須補辦審批手續(xù)。第八條 特別注意事項：

1、各種票據(jù)是財務報銷、付款的憑證，下列票據(jù)財務不予報銷：

a、內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯改動跡象的票據(jù)；

b、無加蓋財務專用章的收款收據(jù)或無加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票；

c、數(shù)量、單價、金額不明確的票據(jù)；

d、名稱必須是公司全稱。

2、所有財務單據(jù)一律用黑色簽字筆填寫，否則視為無效票據(jù)。第九條

附則：

1、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修訂權(quán)歸集團公司財務部。

2、此制度未涉及事項按照集團公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四篇：借款管理規(guī)定

借款管理規(guī)定

為規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬損失風險，特制訂本規(guī)定。

一、借款范圍：

（一）員工因私借款；

（二）員工因公出差需要借支的差旅費等款項；

（三）經(jīng)財務部門核準的周轉(zhuǎn)金、備用金；

（一）員工因私借款

借款規(guī)定：原則上不對個人借款，如有特殊情況，由借款人出具書面申請，經(jīng)部門主管審核，由財務負責人、廠領(lǐng)導審批后借支，且借款額不應超過當月（未發(fā)放月）應得工資額。對于新來的外地工人，在入廠工作時間滿40天，確因經(jīng)濟困難需預支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負責人批準，報人力資源室確認登記入廠時間，經(jīng)財務負責人批準后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務，所借款額不應超過借款人月份應得工資的50%。

借款管理：員工個人私用借款在工資發(fā)放時予以扣除。對于因相關(guān)責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。

（二）員工因公借款

（1）借款規(guī)定：對于因公借款的，應填寫《借款單》，注明出差事由、出差地點、出差天數(shù)、住宿費、伙食補助、交通補助預借金額等；并按照公司財務審批權(quán)限規(guī)定程序進行審批；報銷差旅費時，出差人應將《出差審批卡》第三聯(lián)報銷件一并附上。

（2）借款管理：

公派業(yè)務借款應專款專用，嚴禁公款私用，無論業(yè)務是否完成，經(jīng)辦人均應在返回公司7日內(nèi)，憑合法有效的原始憑證，經(jīng)簽批后，沖抵借款單或返還現(xiàn)金；報銷單不足沖借款單的，要補交現(xiàn)金，超出借款單的部分由出納員支付現(xiàn)金；實際業(yè)務未使用或暫不需用的借款，當事人應如數(shù)清償原借款單。如屬采購人員借款用于代支付運費貸款等業(yè)務的，借款單應在7日內(nèi)清欠。

（三）員工備用周轉(zhuǎn)金借款：

（1）借款規(guī)定：周轉(zhuǎn)金借款是為了方便采購和其他經(jīng)常業(yè)務的部門員工。對于需用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應出具書面?zhèn)溆媒饘徟恚?jīng)部門負責人審核并報廠領(lǐng)導批準后交財務室備案。

（2）借款管理：備用金專款專用，財務室有權(quán)檢查備用金的使用情況。備用金實行“前賬不清、后賬不借”原則，報銷還款后仍有周轉(zhuǎn)金額度借款的，財務部將拒絕繼續(xù)借支（廠領(lǐng)導特批的除外）。所有借支備用金的部門員工，在終了前或離崗時應將所借備用金周轉(zhuǎn)金結(jié)清。

二、借款額度控制及管理：

（1）此條所指借款主要是指內(nèi)部員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款。

（2）員工借支現(xiàn)金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務室不予借支。

（3）員工借款的報銷應取得真實合法的報銷票據(jù)，部門負責人審核其業(yè)務的真實性、合理性，財務室審核票據(jù)的合法性并復核業(yè)務的合理性，經(jīng)廠領(lǐng)導核準后方可報銷處理。

（4）員工報銷首先用于償還借款。

（5）財務室將嚴格控制員工借款額，準確掌握員工借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借支單中約定還款時間2個月未還款的員工，財務室將下發(fā)“員工借款清欠通知單”催收。財務室將每季度對員工借款進行一次全面清理。對于逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內(nèi)仍未還清借款的員工，財務室從借款人工資中扣回借款。備用金借款超出額度內(nèi)的，對于廠領(lǐng)導特批可以延期的除外。

（6）臨時工和試用期的員工不能借支現(xiàn)金，如有出差任務時，又同行非臨時人員借支現(xiàn)金。如同行出差人均為試用期員工的，經(jīng)廠領(lǐng)導批準，可以在不超其應得工資額內(nèi)借支現(xiàn)金。

借款審批流程及單據(jù)使用規(guī)定：（1）單據(jù)使用規(guī)定：借款時，均要從財務室領(lǐng)取借款單。

（2）審批流程：借款人開具借款單（含必須附件：如采購計劃單、出差審批卡等），經(jīng)分管領(lǐng)導審核簽字后，再由財務室負責人審核簽字，最后經(jīng)廠長審核簽字后，出納員付款。

第五篇：員工借款及采購付款管理規(guī)定

員工借款、費用報銷及付款管理制度

第一條為規(guī)范和完善集團公司財務管理，確保資金安全及合理使用，減少資金損失，特制定本制度。

第二條本制度適用于集團公司及各分、子公司。

第三條員工借款范圍：

1、個人因公出差開支備用；

2、采購專員零星采購支出；

3、日常辦公、后勤、業(yè)務費等經(jīng)常性的零星支出；

4、集團財務部外派出納員備用金（此條款適用于機械制造公司、清沂山石化科技）；

5、其他員工個人借款情況。

第四條借款額度：

1、員工因公出差借款，按照預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出由本部門負責人核定借款額度。

2、采購專員借用的零星采購用款，單次不得超過2000元，超過2000元的材料采購，必須通過轉(zhuǎn)賬或支票方式支付，并由采購部持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序?qū)徟螅郊瘓F財務部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

3、外派出納員備用金借款，根據(jù)清沂山石化、機械制造公司日常辦公、零星采購需求，在合理使用范圍內(nèi)，按照不超過一個月零星支付所需現(xiàn)金量提出備用金借款申請，由集團公司進行審批。原則上額度控制在10萬元至20萬元以內(nèi)。

4、其他臨時借款根據(jù)實際情況核定金額。

第五條員工借款、備用金管理規(guī)定：

1、借款人僅限于集團公司內(nèi)部人員，不包括試用期內(nèi)員工和借調(diào)

員工。

2、按照“誰借款，誰使用，誰歸還”的原則，不允許代替他人借

款或以他人名義借款。

3、能夠轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務不得故意采取現(xiàn)金借款方式結(jié)算。盡量減少現(xiàn)金結(jié)算，確保資金安全。

4、業(yè)務人員出差必須填寫《出差申請單》，經(jīng)部門負責人審核后報分、子公司負責人批準。業(yè)務人員憑審批后的《出差申請單》填寫《用款申請單》，簽字后到財務支取借款。

5、借款人所在部門負責人及分、子公司負責人應當嚴格審核借款

人借款用途、借款金額的合理性及借款的必要性。

6、同一借款人前賬不清，后款不借。

7、各公司核算會計應當對借款及時進行賬務處理，并在每月10

日前將上月各公司員工借款明細表發(fā)送給借款人所在部門，以便核對和及時催還。

8、對于借款次數(shù)頻繁的借款人，還款期限根據(jù)借款時間、還款情

況分別確定，對于超過一個月的借款，借款人沒有提供書面說明原因的，集團財務部將從該借款人的工資中扣除，不再另行通知。

9、涉及借款人調(diào)動（含集團各公司間調(diào)動、離職、辭退、開除等）

時，必須先將未還款借款全部還清，未經(jīng)集團財務部簽字證明該調(diào)動人員已還完借款的，人力資源部門不能為其辦理調(diào)入、調(diào)出或其他手續(xù)。

10、出納備用金的額度應嚴格按照分、子公司日常零星支出所需

現(xiàn)金量進行控制，集團財務部外派出納員為備用金管理直接責任人。結(jié)算處處長及財務負責人負管理責任。

11、分、子公司日常業(yè)務現(xiàn)金使用需求增加時，可向集團公司申

請增加備用金額度；當備用金連續(xù)兩個月出現(xiàn)較大剩余時，集團財務

部應及時減少備用金額度。

12、出納應嚴格控制備用金支付，除臨時、零星采購及日常差旅

費借支外，其余物資采購工程付款等大額支出均應編制資金支付計劃。

13、集團財務部對出納備用金定期進行實地盤點，每月最少一次，并編制《現(xiàn)金盤點表》。

14、分、子公司未經(jīng)批準私自擴大備用金使用范圍的，將上報集

團公司，由集團公司視情節(jié)輕重進行處理。

15、備用金一律不準用于工程項目付款。否則按借支金額的10%

處罰相關(guān)責任人。

16、出納不得以無任何審批手續(xù)的借款憑證為依據(jù)進行付款，私

自借款的，按借支金額的10%處罰，情節(jié)嚴重者直接除名。

17、執(zhí)行出納備用金制度的公司，借款人為出納員本人，報銷時

由集團財務部付訖現(xiàn)金，借款滾動使用。出納員調(diào)離崗位時，由集團財務負責人負責監(jiān)交辦理備用金交接手續(xù)。

第六條費用報銷管理規(guī)定：

1、業(yè)務人員出差返回公司后十日內(nèi)憑《出差申請單》及差旅費報

銷單到財務部辦理報銷手續(xù)，及時結(jié)清欠款。

2、員工出差返回公司后一個月未到財務部辦理結(jié)算手續(xù)的，取消

當次出差的差旅費補助。

3、駐外業(yè)務人員原則上每月報銷一次，各駐外人員應及時填報報

銷單到財務部辦理結(jié)算手續(xù)。

4、員工出差期間，公司費用標準內(nèi)住宿費實報實銷，住宿費須提

供住宿清單，酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用不予報銷。

5、出差期間車船費應按公司差旅費報銷規(guī)定如實報銷。車船費、交通費、停車費、過路過橋費等報銷憑證背后需注明時間、路程起始點。

6、業(yè)務招待費、禮品費必須統(tǒng)一填制交際費申請單，申請人與批

準人不可為同一人，交際費申請單單獨保管。報銷時除提供發(fā)票外，應另外附單詳細說明招待時間、地點、對方人員、己方人員、事由等信息。特殊情況須填寫簽呈，由集團董事長、總經(jīng)理批準方予報銷。非公務招待一律由個人承擔。

7、公司員工因工作需要參加各種會議或培訓的，應在報銷憑證后

面附單詳細注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、會議地點、會議天數(shù)、參會人員（培訓同上）。會議、培訓期間舉辦單位包含食宿的，取消會議、培訓期間住宿費、餐費補助標準。

8、零星物資采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票及驗收入庫單一并作為報銷原始單據(jù)；不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給使用人員進行驗收，在十日內(nèi)按報銷程序辦理報銷手續(xù)，若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷應及時以書面形式向財務人員說明情況，否則財務人員有權(quán)拒絕報銷。

9、其他日常辦公費用報銷必須堅持“先申請，后辦理，再報銷”的原則，按日常費用報銷程序和審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)。

10、所有費用支出必須要有正規(guī)發(fā)票，對收據(jù)、白條財務人員有

權(quán)拒絕報銷。

11、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分，內(nèi)容不真實的情況下簽字準予報銷的，將對審核人及審批人處以違規(guī)報銷金額的10%罰款。

12、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷。對

已經(jīng)報銷的除要求退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額2倍的罰款。

13、財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單是否填寫、粘貼規(guī)

范；是否經(jīng)過有效批準；所附附件是否合法合規(guī)，對不符合要求的應

及時退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

第七條付款管理制度：

1、預付款性質(zhì)的匯款，由經(jīng)辦人填制用款申請單并注明收款單位、賬號、項目內(nèi)容、金額，有合同的附已審批的合同復印件，走匯款審批程序。經(jīng)辦人負責催收發(fā)票并辦理相關(guān)財務入賬前手續(xù)。沒有簽訂合同以及合同中沒有注明發(fā)票開具節(jié)點的，發(fā)票催收期為兩個月。如超期發(fā)票未到將對經(jīng)辦人處以匯款金額5%至10%的罰款，財務不再另行通知。

2、利用發(fā)票進行付款的，原則上超過10000元的發(fā)票應先辦理簽

字審批手續(xù)后財務入賬處理。付款根據(jù)提報的資金計劃批準后，通知收款單位開具收款收據(jù)進行付款；10000元以下的發(fā)票以開票日期為準，一月內(nèi)如果批準付款的，以發(fā)票為依據(jù)進行付款。一月內(nèi)付款沒有批復的，發(fā)票一律交到財務進行入賬處理。

3、工程類、設備類、質(zhì)保金原則上一律根據(jù)各相關(guān)部門提報的資

金計劃進行付款。依據(jù)為內(nèi)審處出具的工程進度款支付定案單、結(jié)算發(fā)票及合同復印件。涉及設備類、質(zhì)保金付款的除提供相關(guān)結(jié)算資料外，要有設備部門及使用部門出具合格意見財務方能根據(jù)資金計劃進行付款。

4、零星工程類及個人用工結(jié)算必須提供工程類或者勞務、服務類性質(zhì)的發(fā)票，否則財務將不予進行結(jié)算。

5、緊急情況下的資金支付。對于公司發(fā)生的無法按計劃申請的緊急資金支付，在集團領(lǐng)導同意下可進行臨時資金支付申請。申請后3日內(nèi)必須補辦審批手續(xù)。

第八條特別注意事項：

1、各種票據(jù)是財務報銷、付款的憑證，下列票據(jù)財務不予報銷：a、內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯改動跡象的票據(jù)；

b、無加蓋財務專用章的收款收據(jù)或無加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票；c、數(shù)量、單價、金額不明確的票據(jù)；

d、名稱必須是公司全稱。

2、所有財務單據(jù)一律用黑色簽字筆填寫，否則視為無效票據(jù)。

第九條附則：

1、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修訂權(quán)歸集團公司財務部。

2、此制度未涉及事項按照集團公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。