第一篇：備用金借款管理規(guī)定

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備用金借款管理規(guī)定

2012-01-15

一、目的

明確備用金用途，規(guī)范備用金的領(lǐng)用及清償，加強(qiáng)資金管理，保證公司資金的有效運(yùn)用，特制定本規(guī)定。

二、適用范圍

因工作需要頻繁使用現(xiàn)金的員工。

三、備用金的定義和分類

備用金是為保證日常零星支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金兩種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長、比較固定的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。

四、定額備用金管理規(guī)定

1、定額備用金適用人員及額度

1)定額備用金的適用人員由部門申請(qǐng)，總經(jīng)理決定；

2、定額備用金申請(qǐng)程序

1)部門經(jīng)理就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審；

2)財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)借支合理性進(jìn)行復(fù)審，對(duì)借支款進(jìn)行總體監(jiān)督，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用做出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是非判斷。

3)超出規(guī)定范圍，必須報(bào)總經(jīng)理審批。

3、定額備用金管理

1)根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理；備用金額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對(duì)使用對(duì)象和用途范圍半年審定一次；

2)定額備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人；

3)定額備用金作為個(gè)人借支入帳，以定額備用金形式反映；

4)定額備用金必須借款時(shí)間最長不超過一年，每一年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理申請(qǐng)審批手續(xù)，每年清理時(shí)間為12月31日。

5)因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還兩

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Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd 條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款，財(cái)務(wù)賬做相應(yīng)調(diào)整。

6)財(cái)務(wù)部必須于每年年末對(duì)其他應(yīng)收款-備用金科目進(jìn)行對(duì)帳請(qǐng)借款人簽字確認(rèn)。

五、臨時(shí)備用金管理規(guī)定

1、臨時(shí)備用金范圍

1)因公司業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款；

2)理賠等事故性質(zhì)借支；

3)押金等性質(zhì)借支；

4)因生活困難而暫支款； 5)其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。

2、臨時(shí)備用金支付方式包括： 現(xiàn)金、支票、其他銀行結(jié)算方式

3、臨時(shí)備用金申請(qǐng)程序

1)個(gè)人提出申請(qǐng)，填寫《領(lǐng)款單》，必須真實(shí)詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時(shí)間，出差性質(zhì)的必須注明出差事由、地點(diǎn)；

2)部門經(jīng)理就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核；

3)財(cái)務(wù)部對(duì)借支合理性進(jìn)行復(fù)審，對(duì)借支款進(jìn)行總體監(jiān)督，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是非判斷。

4)出納對(duì)審批手續(xù)和前期借款清查審核 □ 未轉(zhuǎn)正員工控制借支；

□ 經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支； □ 根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)；

□ 其他財(cái)務(wù)要求。

5)超過規(guī)定金額（5000元及以上）必須報(bào)總經(jīng)理審批。

6)借支范圍內(nèi)后兩種非業(yè)務(wù)需要借支不分金額大小，均須報(bào)總經(jīng)理審批。

4、臨時(shí)備用金管理

1)以支票等銀行結(jié)算方式借款的，必須在銀行結(jié)算票據(jù)上簽收，并在《付款憑單》上注明票據(jù)號(hào)碼；

2)理賠、押金等性質(zhì)借支，在取得對(duì)方單位正式收據(jù)后，可以及時(shí)辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)；

3)具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)；

4)部門審核主管為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)；

5)以現(xiàn)金方式借款的，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或以本人發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷抵沖。6)生活困難等原因借支的，按原核定的歸還時(shí)間進(jìn)行催收；

7)財(cái)務(wù)部為臨時(shí)備用金的管理部門；出納必須于每月5號(hào)前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款。不按時(shí)歸還的，財(cái)務(wù)部將向人事部提供名單和欠款金額，從其工資中扣除。

8)各部門員工變更或離職必須及時(shí)辦理清帳手續(xù)，人事部門有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門清帳，否則造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。

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六、生效

本規(guī)定自2012年1月15日公布起開始執(zhí)行，財(cái)務(wù)部擁有對(duì)該管理規(guī)定的解釋權(quán)。

七、批準(zhǔn)

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財(cái)務(wù)部經(jīng)理

河北亞正光電科技有限公司 總經(jīng)理

韓輝

第二篇：公司借款和備用金管理規(guī)定（范文模版）

公司借款和備用金管理規(guī)定 總則

1.1 為加強(qiáng)公司資金管理嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度，提高資金安全性和使用效率，規(guī)范個(gè)人借款和備用金管理與使用，特制定本規(guī)定。

1.2 個(gè)人借款是指公司員工以個(gè)人名義向公司預(yù)借的公務(wù)款項(xiàng)。主要類型包括：培訓(xùn)費(fèi)、日常采購、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)等。

1.3 個(gè)人借款本著“限時(shí)清借，前賬不清，后賬不借”原則執(zhí)行。1.4 本規(guī)定適用于公司及各子公司。2 細(xì)則

2.1 借款申請(qǐng)：辦理公司業(yè)務(wù)需要借款，申請(qǐng)人依照公司規(guī)定在公文流轉(zhuǎn)系統(tǒng)內(nèi)申報(bào)公文審批后，持借款事項(xiàng)的預(yù)算審批單、出差審批單、培訓(xùn)通知函等相關(guān)文件，依照本規(guī)定到公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

2.2 借款額度

2.2.1已申請(qǐng)預(yù)算的，以不大于預(yù)算額度借支。

2.2.2因外出采購借款和其他大額借款的，采購或支出金額在---元以上的，原則上使用支票結(jié)算或其他銀行結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。審批權(quán)限

3.1 借款單據(jù)：借款時(shí)需填列“付款申請(qǐng)單（二聯(lián)）”，并附相應(yīng)的預(yù)算、出差審批單、培訓(xùn)通知函等文件。借款單據(jù)按規(guī)定填寫清楚，注明借款部門、借款人、借款事由，金額大小寫齊全、準(zhǔn)確。

3.2 借款審批程序：借款人→歸口部門負(fù)責(zé)人→計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→董事長。

3.3 審批權(quán)限：借款額度---元（含）以內(nèi)的，報(bào)計(jì)財(cái)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)；超過---元以上的，報(bào)計(jì)財(cái)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及董事長審批。備用金

4.1 備用金借款：主要包括出納員備用現(xiàn)金、各部門專項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)備用金。備用金借款按照公文流轉(zhuǎn)批復(fù)執(zhí)行。

4.2 備用金申請(qǐng)：申請(qǐng)部門按照部門業(yè)務(wù)專項(xiàng)活動(dòng)的需要，以公文流轉(zhuǎn)方式，說明用途、范圍、額度、期限等。

4.3 審批流程：借款人→歸口部門負(fù)責(zé)人→計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→董事長。

4.4 備用金管理：由各部門指定專人領(lǐng)取并負(fù)責(zé)管理，每月到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，循環(huán)使用，?？顚Ｓ谩⒉坏门沧鏊?。若變更管理人員，必須及時(shí)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理變更手續(xù)。

4.5 備用金盤點(diǎn)：計(jì)劃財(cái)務(wù)部每季度會(huì)同備用金領(lǐng)用部門及使用人三方對(duì)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。借款歸還 5.1 時(shí)間規(guī)定：借款應(yīng)在公務(wù)結(jié)束后的兩周內(nèi)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷沖賬手續(xù)并歸還余款，不得拖欠。

5.2 逾期未報(bào)處理：計(jì)劃財(cái)務(wù)部按借款金額從工資中扣回。

5.2.1扣款方式：個(gè)人借款余額在---元（含）以內(nèi)的，每月最高扣款---元；借款余額在---元以上的，每月最高扣款在---元，直至扣完借款為止。特殊情況下可由計(jì)劃財(cái)務(wù)部決定扣款金額。

5.2.2其他情況：對(duì)于因某些特殊情況不能及時(shí)取得正式發(fā)票，償還期較長的借款，要出示正式書面材料，報(bào)歸口部門負(fù)責(zé)人至財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

5.3 部門負(fù)責(zé)人，對(duì)本部門人員的借款及時(shí)報(bào)賬負(fù)有監(jiān)督管理責(zé)任。6 附則

6.1 本規(guī)定由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：備用金及借款規(guī)定

備用金及借款規(guī)定(試行)

1、在強(qiáng)化現(xiàn)金管理的前提下，為加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金保障力度，以及增強(qiáng)資金的靈活性，實(shí)行備用金和臨時(shí)借款相結(jié)合的制度。

2、根據(jù)工作內(nèi)容的特點(diǎn)和需要，對(duì)需要常備現(xiàn)金的各項(xiàng)目工程部和公司行政部，實(shí)行備用金制度，額度分別為：項(xiàng)目工程部2-4萬元，辦公室5000元。

3、項(xiàng)目部和行政部應(yīng)指定人員管理備用金，報(bào)經(jīng)公司同意后，到財(cái)務(wù)部辦理手續(xù)后領(lǐng)取現(xiàn)金。在日常經(jīng)營活動(dòng)中，項(xiàng)目經(jīng)理或行政部主任在自己權(quán)限范圍內(nèi)，合理使用備用金，業(yè)務(wù)活動(dòng)完畢，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)按相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)帳事宜，以保證備用金的足額備用。

4、公司其他正式員工因公或因私需借現(xiàn)金者，應(yīng)事先請(qǐng)示總經(jīng)理同意，按規(guī)定辦理完相關(guān)手續(xù)后，到財(cái)務(wù)領(lǐng)取現(xiàn)金。借款應(yīng)按約定期限及時(shí)歸還，最遲在每年年底、或或離職、工程竣工前歸還，對(duì)借款人未及時(shí)償還的借支，財(cái)務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。

5、民工個(gè)人，不能直接向財(cái)務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)借支。

6、施工隊(duì)借款必須由工程計(jì)劃部、質(zhì)檢部、分管領(lǐng)導(dǎo)開具工程量情況說明，交財(cái)務(wù)扣除借支款后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，預(yù)防不良超支現(xiàn)象發(fā)生。

第四篇：備用金管理規(guī)定

備用金管理規(guī)定

根據(jù)集團(tuán)公司、公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章、制度，結(jié)合工程局實(shí)際情況，為規(guī)范資金管理，合理使用和安排資金，提高資金使用效率，減少資金占用，杜絕違規(guī)違紀(jì)行為，特制定本規(guī)定。

第一條 備用金使用范圍

使用于各職能部門或工作人員采購款、差旅費(fèi)、日常生活開支、零星開支等事項(xiàng)。

第二條 備用金分類及管理

（一）定額備用金，對(duì)特殊崗位人員，如設(shè)備、原材料、配件采購人員，生活物資采購人員，執(zhí)行定額備用金管理。

（二）單項(xiàng)備用金，對(duì)完成單項(xiàng)業(yè)務(wù)借支，執(zhí)行單項(xiàng)備用金管理。

第三條 備用金管理

（一）定額備用金執(zhí)行定額控制，超過定額，在業(yè)務(wù)報(bào)銷前不得再次借款。

（二）單項(xiàng)備用金經(jīng)手人必須及時(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)銷，逾期不充賬，財(cái)務(wù)部從其個(gè)人款項(xiàng)中扣除。財(cái)務(wù)部督促業(yè)務(wù)人員及時(shí)取得票據(jù)并辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。

第四條 備用金的借支

（一）借款人應(yīng)按要求使用統(tǒng)一的備用金申請(qǐng)單，如實(shí)填寫借款日期、借款用途、借款金額、借款幣種等內(nèi)容。備用金必須專款專用，不得私自隨意挪用。

（二）大筆采購借支。借支人員必須提供合同、協(xié)議、通知書、領(lǐng)導(dǎo)閱批件等，準(zhǔn)確提供收款單位全稱、開戶銀行和賬號(hào)。

（三）備用金借支由局長或授權(quán)人審批，財(cái)務(wù)部部長審核后付款。

（四）出納應(yīng)根據(jù)手續(xù)完備的備用金申請(qǐng)單，辦理付款。

（五）外籍人員不得辦理涉及現(xiàn)金收支的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，也不得辦理備用金借款。

第五條 備用金清理。

（一）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完結(jié)，備用金借款人在業(yè)務(wù)完成時(shí)應(yīng)立即憑發(fā)票等原始憑證到財(cái)務(wù)部辦理備用金清結(jié)手續(xù)。

（二）備用金差額大于1000元人民幣（或等值外幣）以銀行轉(zhuǎn)帳支付，小于1000元人民幣（或等值外幣）可以現(xiàn)金支付。

（三）財(cái)務(wù)部每季度下發(fā)一次備用金催收單，對(duì)備用金進(jìn)行催收，相關(guān)人員接到通知書后一周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部辦理還款清結(jié)手續(xù)，逾期不辦理財(cái)務(wù)部有權(quán)從其工資中扣除。

（四）工程局員工調(diào)出、辭退時(shí)，相關(guān)職能部門必須事先通知財(cái)務(wù)部，辦理備用金清結(jié)手續(xù)；未辦理備用金清結(jié)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其工資中扣還。對(duì)調(diào)離人員不通知財(cái)務(wù)部門導(dǎo)致備用金不能扣回的，追究人力資源負(fù)責(zé)人管理責(zé)任。

（五）借款出差人員返回后，七天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，報(bào)銷后欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知?jiǎng)谫Y部門在當(dāng)月工資中扣回。

本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：備用金、借款管理（寫寫幫推薦）

公司備用金、借款財(cái)務(wù)管理一般規(guī)定

為了加強(qiáng)備用金及其他借款的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度；實(shí)行備用金制度與借款制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率；

一、部門備用金管理規(guī)范

1.適用于公司內(nèi)部涉及使用備用金業(yè)務(wù)的管理及相關(guān)人員。

2.備用金的使用范圍：公司的辦公用品、零星開支、各部門業(yè)務(wù)采購、固定資產(chǎn)、低值易耗品等費(fèi)用支出類； 3.為合理控制費(fèi)用支出，各部門可根據(jù)需求報(bào)行政部門集中購置，統(tǒng)一購買，并指定專人負(fù)責(zé)。4.責(zé)任部門:行政部

直接負(fù)責(zé)人:薛立科 5.備用金額度：5000元； 6.備用金使用流程

a)借支：使用部門按照備用金額定額標(biāo)準(zhǔn)向部門領(lǐng)導(dǎo)提交借款申請(qǐng)單—總經(jīng)理審批—財(cái)務(wù)部審核無誤后付款；

b)銷賬：可根據(jù)備用金使用的周期長短金額的大小填寫相應(yīng)的報(bào)銷單據(jù)，不定期進(jìn)行清賬報(bào)銷，原則上不影響周轉(zhuǎn)使用。c)清算：每個(gè)終了應(yīng)辦理備用金歸還手續(xù)，下一重新辦理備用金借款手續(xù)。（注：財(cái)務(wù)接到還款后，開據(jù)還款收據(jù)）7.備用金的保管使用規(guī)定

a)備用金必須嚴(yán)格按照公司規(guī)定使用，不得轉(zhuǎn)借他人，私自挪用，保證備用金正常周轉(zhuǎn)，循環(huán)使用； b)備用金使用人應(yīng)每月及時(shí)編制備用金使用明細(xì)表，注明收入、支出、結(jié)出余額，以備上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)查閱； c)離職及轉(zhuǎn)職人員，交接時(shí)必須重新辦理清賬及借款手續(xù)，月度及備用發(fā)生變動(dòng)時(shí)亦重新辦理； d)財(cái)務(wù)部對(duì)該部門的備用金使用進(jìn)行監(jiān)管；

二、差旅借款管理規(guī)范

1.借支：出差人出差時(shí)可先墊付后報(bào)銷，如需借款出差人員憑部門經(jīng)理或總經(jīng)理審批后的借款單,按批準(zhǔn)額度辦理借款。2.銷賬：出差返回一周內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，借款銷帳時(shí)應(yīng)以報(bào)銷申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出報(bào)銷范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;3.清算：借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

4.其他：如出差比較頻繁須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)為循環(huán)差旅費(fèi)借款，但終了須歸還借款（注：財(cái)務(wù)部接到還款后，出據(jù)還款收據(jù)）5.差旅費(fèi)借款須專款專用不得挪用做其他用途，轉(zhuǎn)借他人，保證正常使用；

三、預(yù)期業(yè)務(wù)結(jié)果：

1.通過執(zhí)行此文件，規(guī)范公司備用金使用過程中的工作細(xì)則，有效控制與監(jiān)督外部現(xiàn)金使用；

2.確保所有備用金付款都在預(yù)算內(nèi)，保證資金的計(jì)劃性，提高資金使用效率； 3.確保所有備用金都在公司規(guī)定限額內(nèi)，并及時(shí)清賬，控制資金風(fēng)險(xiǎn)；

本制度于2015年01月01日開始執(zhí)行 以上備用金、借款制度最終解釋權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部