第一篇：員工借款管理規定

員工借款管理規定

第一章總則

第一條 為了加強員工借款管理，減少資金占用，更好地服務于企業生產經營，特制訂本規定，本規定適用于公司所有員工。

第二章員工借款的審批和額度

第二條 員工借款審批。

(一)公司員工因公出差、零星采購、特殊情況材料采購借款及辦理其他零星支付業務，根據需要可借用現金。

(二)公司員工借支現金需填寫“領（借）款申請單”一式兩份（一份交出納留存備查，一份交會計記帳），經部門負責人批準，財務主管審核后，報總經理簽批。現金借支1萬元以上的，要提前1個工作日通知財務部。

(三)臨時工和試用期的員工不能借支現金，有出差任務時，由同行人員借支現金。

(四)現金借支人應親自到財務部門支取現金并在現金支付備查本上簽字，委托他人支取的，必須由受托人在現金支付備查本上簽字。

第三條 員工借款額度。

(一)為了更準確地掌握現金的收支，原則上200元以下的現金支出不予辦理借款。

(二)員工借支現金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務部門不予借支。

(三)對不同級別的員工設置最高借款限額，未還借款超過限額時，財務部不再向其借款，特殊情況下，由借款人提出借款事由，經總經理批準后，方可辦理借款。

級別額度

總經理20000元

副總經理10000元

市場部部長5000元

市場部發貨員3000元

其他部門部長及主管2000元

其他人員1000元

(四)財務部對部分頻繁進行現金支付的員工，可核定每人不超過2000元的借支額度作為周轉使用。

第三章員工借款管理

第四條對于符合規定的員工“領（借）款申請單”，財務部要及時進行賬務處理。

第五條 員工借款的報銷應取得合法的報銷票據，部門負責人審核其業務合理性后，財務部審核票據的合法性，并經總經理核準后，進行會計處理。

第六條 員工報銷款項應首先用于償還借款。有工作任務需支出現金時，需再次履行借款日批手續，財務部門不得直接支付現金。

第七條 財務部要嚴格控制員工借款總量，準確掌握員工現金借 支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對借款期限超過2個月的員工，財務部應下發“員工借款清欠通知單”(見附件)催收。財務部每季度要對員工借款進行一次全面清理。

第八條對于員工逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內仍未還清借款的員工，執行“前賬不清，后賬不借”的原則，并會同綜合管理部從借款人工資中逐月扣還。

第九條 綜合管理部對于有辭退意向和調出意向的員工，應事先通知財務部，待其還清所有借款后，再履行相關手續。

第四章附則

第十條 部門負責人對下屬員工現金借支審核不慎造成壞賬損失的，部門負責人負責解決。

第十一條 本規定由財務部負責解釋修訂。

第十二條 本規定自下發之日起執行。

附件：

員工借款清欠通知單

×××財清字____號

_______部門_______同志：

截至______年____月_____日您逾期借支的現金余額為_____元，按照公司員工借款管理規定，請您在10日之內到財務部核對清理，報銷并歸還所借款，如逾期未辦，將依據有關規定執行。

此致

敬禮

公司財務部

______年_____月_____日

審批：楊順福審核：譚達均編制：李琴

第二篇：員工借款及采購付款管理規定

員工借款、費用報銷及付款管理制度

第一條

為規范和完善集團公司財務管理，確保資金安全及合理使用，減少資金損失，特制定本制度。

第二條

本制度適用于集團公司及各分、子公司。第三條 員工借款范圍：

1、個人因公出差開支備用；

2、采購專員零星采購支出；

3、日常辦公、后勤、業務費等經常性的零星支出；

4、集團財務部外派出納員備用金（此條款適用于機械制造公司、清沂山石化科技）；

5、其他員工個人借款情況。第四條

借款額度：

1、員工因公出差借款，按照預計出差天數、往返路費、住宿費等支出由本部門負責人核定借款額度。

2、采購專員借用的零星采購用款，單次不得超過2000元，超過2000元的材料采購，必須通過轉賬或支票方式支付，并由采購部持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序審批后，到集團財務部辦理貨款支付、結算手續。

3、外派出納員備用金借款，根據清沂山石化、機械制造公司日常辦公、零星采購需求，在合理使用范圍內，按照不超過一個月零星支付所需現金量提出備用金借款申請，由集團公司進行審批。原則上額度控制在10萬元至20萬元以內。

4、其他臨時借款根據實際情況核定金額。第五條

員工借款、備用金管理規定：

1、借款人僅限于集團公司內部人員，不包括試用期內員工和借調員工。

2、按照“誰借款，誰使用，誰歸還”的原則，不允許代替他人借款或以他人名義借款。

3、能夠轉賬結算的業務不得故意采取現金借款方式結算。盡量減少現金結算，確保資金安全。

4、業務人員出差必須填寫《出差申請單》，經部門負責人審核后報分、子公司負責人批準。業務人員憑審批后的《出差申請單》填寫《用款申請單》，簽字后到財務支取借款。

5、借款人所在部門負責人及分、子公司負責人應當嚴格審核借款人借款用途、借款金額的合理性及借款的必要性。

6、同一借款人前賬不清，后款不借。

7、各公司核算會計應當對借款及時進行賬務處理，并在每月10日前將上月各公司員工借款明細表發送給借款人所在部門，以便核對和及時催還。

8、對于借款次數頻繁的借款人，還款期限根據借款時間、還款情況分別確定，對于超過一個月的借款，借款人沒有提供書面說明原因的，集團財務部將從該借款人的工資中扣除，不再另行通知。

9、涉及借款人調動（含集團各公司間調動、離職、辭退、開除等）時，必須先將未還款借款全部還清，未經集團財務部簽字證明該調動人員已還完借款的，人力資源部門不能為其辦理調入、調出或其他手續。

10、出納備用金的額度應嚴格按照分、子公司日常零星支出所需現金量進行控制，集團財務部外派出納員為備用金管理直接責任人。結算處處長及財務負責人負管理責任。

11、分、子公司日常業務現金使用需求增加時，可向集團公司申請增加備用金額度；當備用金連續兩個月出現較大剩余時，集團財務部應及時減少備用金額度。

12、出納應嚴格控制備用金支付，除臨時、零星采購及日常差旅費借支外，其余物資采購工程付款等大額支出均應編制資金支付計劃。

13、集團財務部對出納備用金定期進行實地盤點，每月最少一次，并編制《現金盤點表》。

14、分、子公司未經批準私自擴大備用金使用范圍的，將上報集團公司，由集團公司視情節輕重進行處理。

15、備用金一律不準用于工程項目付款。否則按借支金額的10%處罰相關責任人。

16、出納不得以無任何審批手續的借款憑證為依據進行付款，私自借款的，按借支金額的10%處罰，情節嚴重者直接除名。

17、執行出納備用金制度的公司，借款人為出納員本人，報銷時由集團財務部付訖現金，借款滾動使用。出納員調離崗位時，由集團財務負責人負責監交辦理備用金交接手續。第六條

費用報銷管理規定：

1、業務人員出差返回公司后十日內憑《出差申請單》及差旅費報銷單到財務部辦理報銷手續，及時結清欠款。

2、員工出差返回公司后一個月未到財務部辦理結算手續的，取消當次出差的差旅費補助。

3、駐外業務人員原則上每月報銷一次，各駐外人員應及時填報報銷單到財務部辦理結算手續。

4、員工出差期間，公司費用標準內住宿費實報實銷，住宿費須提供住宿清單，酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用不予報銷。

5、出差期間車船費應按公司差旅費報銷規定如實報銷。車船費、交通費、停車費、過路過橋費等報銷憑證背后需注明時間、路程起始點。

6、業務招待費、禮品費必須統一填制交際費申請單，申請人與批準人不可為同一人，交際費申請單單獨保管。報銷時除提供發票外，應另外附單詳細說明招待時間、地點、對方人員、己方人員、事由等信息。特殊情況須填寫簽呈，由集團董事長、總經理批準方予報銷。非公務招待一律由個人承擔。

7、公司員工因工作需要參加各種會議或培訓的，應在報銷憑證后面附單詳細注明會議性質、內容、會議地點、會議天數、參會人員（培訓同上）。會議、培訓期間舉辦單位包含食宿的，取消會議、培訓期間住宿費、餐費補助標準。

8、零星物資采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續，所購物品發票及驗收入庫單一并作為報銷原始單據；不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽字外，必須交給使用人員進行驗收，在十日內按報銷程序辦理報銷手續，若有特殊情況不能在規定期限內報銷應及時以書面形式向財務人員說明情況，否則財務人員有權拒絕報銷。

9、其他日常辦公費用報銷必須堅持“先申請，后辦理，再報銷”的原則，按日常費用報銷程序和審批權限辦理報銷手續。

10、所有費用支出必須要有正規發票，對收據、白條財務人員有權拒絕報銷。

11、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分，內容不真實的情況下簽字準予報銷的，將對審核人及審批人處以違規報銷金額的10%罰款。

12、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷。對已經報銷的除要求退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額2倍的罰款。

13、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單是否填寫、粘貼規范；是否經過有效批準；所附附件是否合法合規，對不符合要求的應及時退回報銷人并向報銷人說明退回理由。第七條

付款管理制度：

1、預付款性質的匯款，由經辦人填制用款申請單并注明收款單位、賬號、項目內容、金額，有合同的附已審批的合同復印件，走匯款審批程序。經辦人負責催收發票并辦理相關財務入賬前手續。沒有簽訂合同以及合同中沒有注明發票開具節點的，發票催收期為兩個月。如超期發票未到將對經辦人處以匯款金額5%至10%的罰款，財務不再另行通知。

2、利用發票進行付款的，原則上超過10000元的發票應先辦理簽字審批手續后財務入賬處理。付款根據提報的資金計劃批準后，通知收款單位開具收款收據進行付款；10000元以下的發票以開票日期為準，一月內如果批準付款的，以發票為依據進行付款。一月內付款沒有批復的，發票一律交到財務進行入賬處理。

3、工程類、設備類、質保金原則上一律根據各相關部門提報的資金計劃進行付款。依據為內審處出具的工程進度款支付定案單、結算發票及合同復印件。涉及設備類、質保金付款的除提供相關結算資料外，要有設備部門及使用部門出具合格意見財務方能根據資金計劃進行付款。

4、零星工程類及個人用工結算必須提供工程類或者勞務、服務類性質的發票，否則財務將不予進行結算。

5、緊急情況下的資金支付。對于公司發生的無法按計劃申請的緊急資金支付，在集團領導同意下可進行臨時資金支付申請。申請后3日內必須補辦審批手續。第八條 特別注意事項：

1、各種票據是財務報銷、付款的憑證，下列票據財務不予報銷：

a、內容填寫不全，字跡不清或有明顯改動跡象的票據；

b、無加蓋財務專用章的收款收據或無加蓋發票專用章的發票；

c、數量、單價、金額不明確的票據；

d、名稱必須是公司全稱。

2、所有財務單據一律用黑色簽字筆填寫，否則視為無效票據。第九條

附則：

1、本規定自下發之日起執行，解釋權、修訂權歸集團公司財務部。

2、此制度未涉及事項按照集團公司相關規定執行。

第三篇：員工借款管理規定

員工借款管理規定

借款規定

一、借款程序

1、凡因公務或私人因素欲向公司借款者，應先填具“借款單”，注明借款事由、歸還日期，呈總經理簽準。

2、簽準后，借款人持核準后的借款單，至財務部辦理借款。

二、借款額度

1、公務借款

得視實際需要核對額度，依照一般財務支出規定辦理。

2、私人借支2、1 因家中遭受重大意外事故，本人或家屬有重大傷病時，借款人須附相關證明文件，借款金額以兩個月薪資為限。

2、2 一般情況借款人可預支半個月薪資。

三、借款歸還

1、公務借款1、1 公務借款應于該公務處理完畢后3天內，附相關憑證及正式發票到財務部辦理報銷，并將剩余款項全數歸還。

1、2 逾期未報銷歸還，并無正當理由者，可從該借款人薪資中扣繳。

2、私人借款2、1 屬于重大意外事故或重大傷病者，應自借款人薪資所得中平均扣繳攤還。

3、注意事項3、1 凡因公務事項借款人尚未還清借款而中途離職者，應將該案的憑證及剩余款項列入移交并交接清楚，否則接替人自行負責。

3、2 凡因私人事務借款尚未還清借款離職者，須在離職前將剩余款項一次性還清。

第四篇：借款管理規定

借款管理規定

為規范借款管理，減少資金不合理占用，規避借款壞賬損失風險，特制訂本規定。

一、借款范圍：

（一）員工因私借款；

（二）員工因公出差需要借支的差旅費等款項；

（三）經財務部門核準的周轉金、備用金；

（一）員工因私借款

借款規定：原則上不對個人借款，如有特殊情況，由借款人出具書面申請，經部門主管審核，由財務負責人、廠領導審批后借支，且借款額不應超過當月（未發放月）應得工資額。對于新來的外地工人，在入廠工作時間滿40天，確因經濟困難需預支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負責人批準，報人力資源室確認登記入廠時間，經財務負責人批準后，借款人憑借款單辦理借款業務，所借款額不應超過借款人月份應得工資的50%。

借款管理：員工個人私用借款在工資發放時予以扣除。對于因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。

（二）員工因公借款

（1）借款規定：對于因公借款的，應填寫《借款單》，注明出差事由、出差地點、出差天數、住宿費、伙食補助、交通補助預借金額等；并按照公司財務審批權限規定程序進行審批；報銷差旅費時，出差人應將《出差審批卡》第三聯報銷件一并附上。

（2）借款管理：

公派業務借款應專款專用，嚴禁公款私用，無論業務是否完成，經辦人均應在返回公司7日內，憑合法有效的原始憑證，經簽批后，沖抵借款單或返還現金；報銷單不足沖借款單的，要補交現金，超出借款單的部分由出納員支付現金；實際業務未使用或暫不需用的借款，當事人應如數清償原借款單。如屬采購人員借款用于代支付運費貸款等業務的，借款單應在7日內清欠。

（三）員工備用周轉金借款：

（1）借款規定：周轉金借款是為了方便采購和其他經常業務的部門員工。對于需用周轉金的部門員工，應出具書面備用金審批表，經部門負責人審核并報廠領導批準后交財務室備案。

（2）借款管理：備用金專款專用，財務室有權檢查備用金的使用情況。備用金實行“前賬不清、后賬不借”原則，報銷還款后仍有周轉金額度借款的，財務部將拒絕繼續借支（廠領導特批的除外）。所有借支備用金的部門員工，在終了前或離崗時應將所借備用金周轉金結清。

二、借款額度控制及管理：

（1）此條所指借款主要是指內部員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉金借款。

（2）員工借支現金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務室不予借支。

（3）員工借款的報銷應取得真實合法的報銷票據，部門負責人審核其業務的真實性、合理性，財務室審核票據的合法性并復核業務的合理性，經廠領導核準后方可報銷處理。

（4）員工報銷首先用于償還借款。

（5）財務室將嚴格控制員工借款額，準確掌握員工借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借支單中約定還款時間2個月未還款的員工，財務室將下發“員工借款清欠通知單”催收。財務室將每季度對員工借款進行一次全面清理。對于逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內仍未還清借款的員工，財務室從借款人工資中扣回借款。備用金借款超出額度內的，對于廠領導特批可以延期的除外。

（6）臨時工和試用期的員工不能借支現金，如有出差任務時，又同行非臨時人員借支現金。如同行出差人均為試用期員工的，經廠領導批準，可以在不超其應得工資額內借支現金。

借款審批流程及單據使用規定：（1）單據使用規定：借款時，均要從財務室領取借款單。

（2）審批流程：借款人開具借款單（含必須附件：如采購計劃單、出差審批卡等），經分管領導審核簽字后，再由財務室負責人審核簽字，最后經廠長審核簽字后，出納員付款。

第五篇：員工借款及采購付款管理規定

員工借款、費用報銷及付款管理制度

第一條為規范和完善集團公司財務管理，確保資金安全及合理使用，減少資金損失，特制定本制度。

第二條本制度適用于集團公司及各分、子公司。

第三條員工借款范圍：

1、個人因公出差開支備用；

2、采購專員零星采購支出；

3、日常辦公、后勤、業務費等經常性的零星支出；

4、集團財務部外派出納員備用金（此條款適用于機械制造公司、清沂山石化科技）；

5、其他員工個人借款情況。

第四條借款額度：

1、員工因公出差借款，按照預計出差天數、往返路費、住宿費等支出由本部門負責人核定借款額度。

2、采購專員借用的零星采購用款，單次不得超過2000元，超過2000元的材料采購，必須通過轉賬或支票方式支付，并由采購部持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序審批后，到集團財務部辦理貨款支付、結算手續。

3、外派出納員備用金借款，根據清沂山石化、機械制造公司日常辦公、零星采購需求，在合理使用范圍內，按照不超過一個月零星支付所需現金量提出備用金借款申請，由集團公司進行審批。原則上額度控制在10萬元至20萬元以內。

4、其他臨時借款根據實際情況核定金額。

第五條員工借款、備用金管理規定：

1、借款人僅限于集團公司內部人員，不包括試用期內員工和借調

員工。

2、按照“誰借款，誰使用，誰歸還”的原則，不允許代替他人借

款或以他人名義借款。

3、能夠轉賬結算的業務不得故意采取現金借款方式結算。盡量減少現金結算，確保資金安全。

4、業務人員出差必須填寫《出差申請單》，經部門負責人審核后報分、子公司負責人批準。業務人員憑審批后的《出差申請單》填寫《用款申請單》，簽字后到財務支取借款。

5、借款人所在部門負責人及分、子公司負責人應當嚴格審核借款

人借款用途、借款金額的合理性及借款的必要性。

6、同一借款人前賬不清，后款不借。

7、各公司核算會計應當對借款及時進行賬務處理，并在每月10

日前將上月各公司員工借款明細表發送給借款人所在部門，以便核對和及時催還。

8、對于借款次數頻繁的借款人，還款期限根據借款時間、還款情

況分別確定，對于超過一個月的借款，借款人沒有提供書面說明原因的，集團財務部將從該借款人的工資中扣除，不再另行通知。

9、涉及借款人調動（含集團各公司間調動、離職、辭退、開除等）

時，必須先將未還款借款全部還清，未經集團財務部簽字證明該調動人員已還完借款的，人力資源部門不能為其辦理調入、調出或其他手續。

10、出納備用金的額度應嚴格按照分、子公司日常零星支出所需

現金量進行控制，集團財務部外派出納員為備用金管理直接責任人。結算處處長及財務負責人負管理責任。

11、分、子公司日常業務現金使用需求增加時，可向集團公司申

請增加備用金額度；當備用金連續兩個月出現較大剩余時，集團財務

部應及時減少備用金額度。

12、出納應嚴格控制備用金支付，除臨時、零星采購及日常差旅

費借支外，其余物資采購工程付款等大額支出均應編制資金支付計劃。

13、集團財務部對出納備用金定期進行實地盤點，每月最少一次，并編制《現金盤點表》。

14、分、子公司未經批準私自擴大備用金使用范圍的，將上報集

團公司，由集團公司視情節輕重進行處理。

15、備用金一律不準用于工程項目付款。否則按借支金額的10%

處罰相關責任人。

16、出納不得以無任何審批手續的借款憑證為依據進行付款，私

自借款的，按借支金額的10%處罰，情節嚴重者直接除名。

17、執行出納備用金制度的公司，借款人為出納員本人，報銷時

由集團財務部付訖現金，借款滾動使用。出納員調離崗位時，由集團財務負責人負責監交辦理備用金交接手續。

第六條費用報銷管理規定：

1、業務人員出差返回公司后十日內憑《出差申請單》及差旅費報

銷單到財務部辦理報銷手續，及時結清欠款。

2、員工出差返回公司后一個月未到財務部辦理結算手續的，取消

當次出差的差旅費補助。

3、駐外業務人員原則上每月報銷一次，各駐外人員應及時填報報

銷單到財務部辦理結算手續。

4、員工出差期間，公司費用標準內住宿費實報實銷，住宿費須提

供住宿清單，酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用不予報銷。

5、出差期間車船費應按公司差旅費報銷規定如實報銷。車船費、交通費、停車費、過路過橋費等報銷憑證背后需注明時間、路程起始點。

6、業務招待費、禮品費必須統一填制交際費申請單，申請人與批

準人不可為同一人，交際費申請單單獨保管。報銷時除提供發票外，應另外附單詳細說明招待時間、地點、對方人員、己方人員、事由等信息。特殊情況須填寫簽呈，由集團董事長、總經理批準方予報銷。非公務招待一律由個人承擔。

7、公司員工因工作需要參加各種會議或培訓的，應在報銷憑證后

面附單詳細注明會議性質、內容、會議地點、會議天數、參會人員（培訓同上）。會議、培訓期間舉辦單位包含食宿的，取消會議、培訓期間住宿費、餐費補助標準。

8、零星物資采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續，所購物品發票及驗收入庫單一并作為報銷原始單據；不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽字外，必須交給使用人員進行驗收，在十日內按報銷程序辦理報銷手續，若有特殊情況不能在規定期限內報銷應及時以書面形式向財務人員說明情況，否則財務人員有權拒絕報銷。

9、其他日常辦公費用報銷必須堅持“先申請，后辦理，再報銷”的原則，按日常費用報銷程序和審批權限辦理報銷手續。

10、所有費用支出必須要有正規發票，對收據、白條財務人員有

權拒絕報銷。

11、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分，內容不真實的情況下簽字準予報銷的，將對審核人及審批人處以違規報銷金額的10%罰款。

12、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷。對

已經報銷的除要求退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額2倍的罰款。

13、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單是否填寫、粘貼規

范；是否經過有效批準；所附附件是否合法合規，對不符合要求的應

及時退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

第七條付款管理制度：

1、預付款性質的匯款，由經辦人填制用款申請單并注明收款單位、賬號、項目內容、金額，有合同的附已審批的合同復印件，走匯款審批程序。經辦人負責催收發票并辦理相關財務入賬前手續。沒有簽訂合同以及合同中沒有注明發票開具節點的，發票催收期為兩個月。如超期發票未到將對經辦人處以匯款金額5%至10%的罰款，財務不再另行通知。

2、利用發票進行付款的，原則上超過10000元的發票應先辦理簽

字審批手續后財務入賬處理。付款根據提報的資金計劃批準后，通知收款單位開具收款收據進行付款；10000元以下的發票以開票日期為準，一月內如果批準付款的，以發票為依據進行付款。一月內付款沒有批復的，發票一律交到財務進行入賬處理。

3、工程類、設備類、質保金原則上一律根據各相關部門提報的資

金計劃進行付款。依據為內審處出具的工程進度款支付定案單、結算發票及合同復印件。涉及設備類、質保金付款的除提供相關結算資料外，要有設備部門及使用部門出具合格意見財務方能根據資金計劃進行付款。

4、零星工程類及個人用工結算必須提供工程類或者勞務、服務類性質的發票，否則財務將不予進行結算。

5、緊急情況下的資金支付。對于公司發生的無法按計劃申請的緊急資金支付，在集團領導同意下可進行臨時資金支付申請。申請后3日內必須補辦審批手續。

第八條特別注意事項：

1、各種票據是財務報銷、付款的憑證，下列票據財務不予報銷：a、內容填寫不全，字跡不清或有明顯改動跡象的票據；

b、無加蓋財務專用章的收款收據或無加蓋發票專用章的發票；c、數量、單價、金額不明確的票據；

d、名稱必須是公司全稱。

2、所有財務單據一律用黑色簽字筆填寫，否則視為無效票據。

第九條附則：

1、本規定自下發之日起執行，解釋權、修訂權歸集團公司財務部。

2、此制度未涉及事項按照集團公司相關規定執行。