第一篇：第四條 借款分為個人借款和備用金借款

第四條 借款分為個人借款和備用金借款.個人借款是指員工因公務須以現金支付相關款項,臨時向公司借支一定額度的現金,主要包括:差旅費,項目調研費,支付給個人的產品研發費,市場開發費,按政策規定由相關部門代發放的款項,公司組織活動須以現金支付的相關費用,購買公用物品,公司接待,其他專項費用借款等.備用金借款是指員工因公務須以現金支付相關款項,并且因發生頻率較高或者辦事機構距公司較遠,須由相關員工向公司借支一定額度現金,在一定期限內用作業務周轉的現金.第五條 備用金的設立和管理必須落實到責任人,由責任人辦理借支手續.每年年初由各部門根據業務性質,業務規模及業務期間上報備用金項目和額度,經分管領導及財務總監共同核定后報財務會計部備案.第三章 借款程序 第六條 借款申請

凡借款,由借款人填寫員工借支單,一式三聯,第一聯為存根聯,第二聯為財務記賬聯,第三聯為財務備查聯.第一聯由借款部門保管,第二,三聯作為財務會計部相關會計崗編制記賬憑證及備查依據.員工借支單以個人或部門為單位專用一本,并妥善保管.借款人在員工借支單上,需詳細填寫所屬部門,借款用途,還款結算日期及借款人姓名.第七條 借款審批

個人借款10000元以下由部門負責人審核,經分管領導批準,財務負責人復核簽字,10000元以上(含10000元)還須經總經理簽字.備用金借款由部門負責人審核,經分管領導批準,財務負責人復核簽字.第八條 借款款項付出

借款人將審批后的員工借支單交財務會計部相關會計崗,經會計核實借款人無逾期欠款后,編制相關憑證,出納據此付款.相關會計崗核實制證嚴格遵循“前賬不清,后賬不借”的原則.如為差旅費借款,應事先填寫好《行程安排表》,并在是否借支欄填寫借支金額,經審批后,與員工借支單一并交財務會計部相關會計崗;如為產品研發費用借款,項目調研或專項借款,應附相關審批報告,合同(原件,復印件各一份).第四章 借款期限

第九條 個人借款由借款人填寫預計還款日期,但最長不超過一個月.其中差旅費借款必須在差旅結束7日內辦理差旅費報銷還款手續.購買公用物品,公司接待,支付給個人的產品研發費,按政策規定由相關部門代發放的款項借款必須在三天內辦理報銷還款手續.如遇特殊情況確實無法在預期內歸還,須辦理續借手續,并注明續借理由.前次借款無正當理由未還清者,不能辦理續借手續.第十條 備用金借款期限為一年以內,12月31日以前必須歸還,不得跨年度掛賬.第五章 還款

第十一條 借款人應在規定期限內還清借款.借款人可直接用現金歸還或以報銷費用沖抵借款.報銷費用時,已借款的報賬人須主動向相關費用審核制證會計說明已借款事宜,并通知相關會計開具還款收據.同時,各費用審核制證會計在編制記賬憑證時,首先應查詢個人借款明細賬余額或相在會計編制的個人借款余額表,確定報銷款項沖抵借款抑或支付現金.第十二條 備用金借款由責任人于每年12月31日前歸還.部門因故更換責任人,須由原責任人先還清備用金,再由新指定的責任人重新辦理借款手續,借款期限截止當年12月31日.第十三條 還款后,借款人員應將財務會計部相關會計開具的還款收據粘于原員工借支單存根聯反面,留待部門備查.第十四條 每月末財務會計部相關會計按部門編制個人借款余額表(見附表),并注明借款用途,借款日期,預計還款日期,如借款已逾期還應注明扣罰及回收方式,于每月3日前通知到各部門負責人和其他相關會計崗.第六章 責任及罰則

第十五條 借款人到期未還清借款,財務會計部每日按余額2‰計收罰息(首尾只算一天),還款時一并收取,直到結清為止.第十六條 借款逾期未還期間,如遇發放工資,獎金及兌現,或借款人在財務會計部辦理報銷領取現金時,由相關會計先全額扣出沖抵借款,沖抵金額以借款本息和為限.罰息計算截止于扣抵之日,若仍掛欠,以余額繼續按上述比例計算罰息.第十七條 對于逾期三個月借款,財務會計部向各部門提交專項清收函,各部門應于5個工作日內向財務會計部反饋可行性還款計劃,并責成借款人按計劃還款和繳納罰息.借款逾期六個月,且無可行的還款計劃,或借款人離職或無能力償還,明顯造成呆死賬損失,則由相關責任人承擔相應損失.具體為部門負責人承擔20%,分管領導承擔20%,余款由公司繼續清收或作呆死賬處理.第十八條 公司對呆死賬繼續享有清收權,重新收回原欠款及罰息,可退還原責任人已承擔的損失額.第十九條 借款人逾期無故不歸還借款,除計算罰息外,還將視為挪用侵占公司資金行為,視情節數額依據公司有關制度處理,或提交司法機關.第二十條 依據“前賬不清,后賬不借”原則,財務會計部相關會計應即時審核借款人有無“前欠未清”事項,并按時向各部門及其他會計崗提供個人借款余額表.若因相關會計審核有誤或提供借款余額不及時,導致發生重復借款,逾期未扣回,對其每筆處以100元罰款.第二十一條 財務會計部相關費用審核制證會計在編制記賬憑證時,應首先查詢個人借款明細賬余額或個人借款余額表,若報賬人尚有欠款,即時通知相關會計開具還款收據,若因審核有誤或通知未到位,導致借款逾期未扣回,對其每筆處以100元罰款.第七章 附則

第二十二條 本規定從下發之日起執行,公司以前下發相關規定,制度如與本辦法相抵觸時,以本辦法為準.第二十三條 在本規定下發之日前已發生的借款,財務部組織進行一次全面清理,由各部門配合清收.不合理借款一律收回,已明顯形成呆死賬的借款由財務會計部將有關原始憑據報法務部,按公司相關程序審批進行下賬處理,其他借款遵照本管理辦法重新審批.第二十四條 本辦法如有未盡事宜,另行補充.*******集團股份有限公司 二OO三年十月二十二日 附表: 個人借款余額表 部門: 單位:元 姓名 金額 用途 借款日期 預計還款日期 扣罰及回收方式 備注

第二篇：備用金及借款規定

備用金及借款規定(試行)

1、在強化現金管理的前提下，為加強對業務活動的資金保障力度，以及增強資金的靈活性，實行備用金和臨時借款相結合的制度。

2、根據工作內容的特點和需要，對需要常備現金的各項目工程部和公司行政部，實行備用金制度，額度分別為：項目工程部2-4萬元，辦公室5000元。

3、項目部和行政部應指定人員管理備用金，報經公司同意后，到財務部辦理手續后領取現金。在日常經營活動中，項目經理或行政部主任在自己權限范圍內，合理使用備用金，業務活動完畢，業務經辦人應及時按相關規定辦理報帳事宜，以保證備用金的足額備用。

4、公司其他正式員工因公或因私需借現金者，應事先請示總經理同意，按規定辦理完相關手續后，到財務領取現金。借款應按約定期限及時歸還，最遲在每年年底、或或離職、工程竣工前歸還，對借款人未及時償還的借支，財務部門有權扣工資償還。

5、民工個人，不能直接向財務部借支，必須通過所屬施工工區負責人向財務借支。

6、施工隊借款必須由工程計劃部、質檢部、分管領導開具工程量情況說明，交財務扣除借支款后報項目經理審批，預防不良超支現象發生。

第三篇：1、借款及備用金管理制度

第一條第二條第三條第四條第五條第六條第七條第八條 山東中科泰富資源再生有限公司

借款及備用金管理制度

第一章 總則

為加強財務管理，規范公司借款及備用金業務，確保資金支出的安全、合規、合理、有效，特制定本制度。

本制度適用范圍：北京中科金瀚科技有限公司。

第二章 一般規定

本制度所規定的借款指公司人員因業務或出差等工作需要發生的借款，主要包括：備用金、差旅費借款、零星購物借款、其他臨時性借款等。

對駕駛員及特殊崗位人員需要備用金的，由財務部確定備用金最高限額，最高限額原則上不得高于借款人當月工資，財務部在限額范圍內根據實際需要確定備用金額。

備用金借款人應在取得發票后五個工作日內辦理報銷手續。對備用金借款人員，報銷時不扣抵備用金，出納人員以報銷金額支付現金。

因業務或外協需要發生的臨時性借款，應在實際使用前3個工作日內申請借款，借款期限一般不得超過15天。

辦理臨時性借款后，借款人應在規定期限內及時報銷或還款。出差人員借款，在返回公司5個工作日內報銷差旅費用；零星購物借款應取得發票后5個工作日報銷費用；因業務或外協需要發生的借款，應在業務或外協實際發生后5個工作日內結清借款。

借款人應嚴格按照借款用途使用，不得挪作他用，否則按公司有關規/ 3

定處罰，并追究借款人的責任。

第九條 借款尚未還清的，一般情況不再辦理借款。如因特殊情況須出具書面說明，并經總經理同意后方可辦理第二次借款。

第十條 各部門領導對本部門員工的借款負有監督責任，有義務監督其部門員工及時辦理報銷、還款。

第十一條 財務部定期對借款進行清理，對未按期歸還的借款，可在借款人的工資中直接扣回。

第三章 審批流程

借款及備用金審批流程經辦部門財務部總經理董事長經辦人提出申請部門負責人審批未通過未通過未通過財務負責人審批通過審批超過權限審批審批通過出納付款 第四章 工作職責

第十二條 借款人應填制《借款審批單》，寫明借款金額和事由，屬于臨時性借/ 3

款的還應列明借款金額的依據和標準，必要時附《借款情況說明》，注明借款金額的構成情況。

第十三條 經辦部門負責人審查借款事由是否真實，借款是否必要，借款標準是否符合相關規定。

第十四條 財務部應審查借款審批單是否填寫完整，借款是否符合規定標準，前筆借款是否尚未結清。財務部有權根據審查結果和公司資金情況確定借款金額和是否支付。

第十五條 其他各級領導主要根據各自職責范圍對借款的合理性進行審核。

第五章 審批權限

第十六條 借款金額在2萬元（含2萬元）以內的，由總經理審批；金額在2萬元以上的，由董事長審批。

第十七條 若遇公司領導因出差或其他特殊情況，不能及時取得審批手續，財務部在審核時應電話確認后方可辦理，出納在事后應及時補辦審批手續。凡不按審批程序、資料不全、領導批示不明確等情況，無論緊急與否，財務部一概不予受理。

第六章 附則

第十八條 本制度由財務部負責制定、修改與監督執行。第十九條 本制度由財務部負責解釋。第二十條 本制度自2018年X月X日起執行。/ 3

第四篇：備用金借款管理規定

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備用金借款管理規定

2012-01-15

一、目的

明確備用金用途，規范備用金的領用及清償，加強資金管理，保證公司資金的有效運用，特制定本規定。

二、適用范圍

因工作需要頻繁使用現金的員工。

三、備用金的定義和分類

備用金是為保證日常零星支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時備用金兩種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現金，具有一次性、時間較短的特點。

四、定額備用金管理規定

1、定額備用金適用人員及額度

1)定額備用金的適用人員由部門申請，總經理決定；

2、定額備用金申請程序

1)部門經理就其借支事由的真實性、必要性進行初審；

2)財務部經理對借支合理性進行復審，對借支款進行總體監督，并根據前期現金使用做出分析，按現金管理制度做出是非判斷。

3)超出規定范圍，必須報總經理審批。

3、定額備用金管理

1)根據工作需要、管理需要原則進行辦理；備用金額度根據支出業務變化，對使用對象和用途范圍半年審定一次；

2)定額備用金實行專人借支專人負責的辦法，不得全部或部分轉借或以臨時備用金性質借支他人；

3)定額備用金作為個人借支入帳，以定額備用金形式反映；

4)定額備用金必須借款時間最長不超過一年，每一年清理一次，如需繼續借用的，重新辦理申請審批手續，每年清理時間為12月31日。

5)因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方式采用借還兩

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Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd 條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款，財務賬做相應調整。

6)財務部必須于每年年末對其他應收款-備用金科目進行對帳請借款人簽字確認。

五、臨時備用金管理規定

1、臨時備用金范圍

1)因公司業務需要暫支款，包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等工作性質的一次性借支款；

2)理賠等事故性質借支；

3)押金等性質借支；

4)因生活困難而暫支款； 5)其他經批準的暫支款。

2、臨時備用金支付方式包括： 現金、支票、其他銀行結算方式

3、臨時備用金申請程序

1)個人提出申請，填寫《領款單》，必須真實詳細的注明借支事由、金額、歸還時間，出差性質的必須注明出差事由、地點；

2)部門經理就其借支事由的真實性、必要性進行審核；

3)財務部對借支合理性進行復審，對借支款進行總體監督，并根據前期現金使用作出分析，按現金管理制度做出是非判斷。

4)出納對審批手續和前期借款清查審核 □ 未轉正員工控制借支；

□ 經常性違反結算紀律的員工控制借支； □ 根據事由控制借支金額的標準；

□ 其他財務要求。

5)超過規定金額（5000元及以上）必須報總經理審批。

6)借支范圍內后兩種非業務需要借支不分金額大小，均須報總經理審批。

4、臨時備用金管理

1)以支票等銀行結算方式借款的，必須在銀行結算票據上簽收，并在《付款憑單》上注明票據號碼；

2)理賠、押金等性質借支，在取得對方單位正式收據后，可以及時辦理轉帳手續；

3)具體借支人為借支款項的責任人，轉借或其他情況而沒有辦理相關財務手續的，財務不予承認；

4)部門審核主管為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監督經辦人及時辦理相關報帳歸還手續；

5)以現金方式借款的，一般情況下由借款人以現金方式歸還，或以本人發生的費用報銷抵沖。6)生活困難等原因借支的，按原核定的歸還時間進行催收；

7)財務部為臨時備用金的管理部門；出納必須于每月5號前清理臨時性個人備用金借款。不按時歸還的，財務部將向人事部提供名單和欠款金額，從其工資中扣除。

8)各部門員工變更或離職必須及時辦理清帳手續，人事部門有義務及時通知財務部門清帳，否則造成的損失由相關部門負責。

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六、生效

本規定自2012年1月15日公布起開始執行，財務部擁有對該管理規定的解釋權。

七、批準

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財務部經理

河北亞正光電科技有限公司 總經理

韓輝

第五篇：個人借款

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個人借款所需資料及說明

1.借款人、保證人(夫妻雙方)身份證件復印件

二代身份證必須雙面復印，最好復印在同一面紙上；一代有效身份證可只復印正面。

2.借款人借款人、保證人(夫妻雙方)戶口薄復印件

戶口簿需復印戶主頁面；以夫妻名義申請的，復印其戶口簿的全部頁面。

3.借款人、保證人婚姻證明

已婚提供結婚證等資料。

4.借款人、保證人(夫妻雙方)工作收入證明

工作收入證明應提供具有如基本工資、崗位津貼、加班工資等詳細信息的工資單，上面注明身份號和職務，加蓋單位公章或財務章；該證明需首先由經辦客戶經理核實，并在證明上簽具“已核實”的意見。有工作證者，要求復印其工作證。工資以打卡方式發放的，應提供工資卡最近半年的流水明細。

7.其它收入資料

主要收支銀行卡或存折最近半年流水明細。其他收入資料：分紅證明、租賃合同、租賃證、房租收款收據。

要求：有租金收入者，經辦客戶經理必須核實其出租物業和租金收入的合理性,在租金證明上簽具“已核實”意見；能提供租賃合同或租賃證的要求提供租賃合同或租賃證的復印件。

注意：借款人資產、租金收入應有對應房產產權證明。注明自住多少，出租多少。租金收入不應違背市場價。原則上不接受居委會出具的證明，家庭父母房產及租金亦不應列入。

8.借款人、保證人(夫妻雙方)資產證明件

資產證明主要指：房地產證件、汽車行駛證、保險單、股票賬戶清單、銀行 1

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存折、公司股權證等。房地產證件主要指房地產證、測量報告、報建證明等資料，確實無法提供任何房產資料的經客戶經理嚴密調查核實，也可以由當地居委出具證明，但需提供水電費單、拍照等佐證資料核實。負責經辦的兩個客戶經理需要對主要的資產作現場拍照歸檔。