第一篇：備用金的運作及管理規定

酒店備用金的運作及管理規定

一、備用金使用部門核定標準：

1、前臺收銀 10000.00元

2、大堂吧收銀 500.00元

3、總出納 10000.00元(壹萬元整)

4、采購員 3000.00元(叄千元整)

二、備用金申請批準后由領款人辦理備用金領款手續，董事長、財務負責人、總出納、領款人在領款書上簽字后方可領取備用金。

三、備用金必須實行專人保管、專人負責、誰簽字誰負責的原則，要有妥善安全的存放保管地點，不準將備用金私自帶離酒店或私自挪用備用金，一旦發現，將收回備用金并按酒店財務制度嚴肅處理。

四、前臺收銀備用金運作：

前臺收銀備用金主要用于退還客人預付金，除此之外的每一筆備用金支出都必須報財務負責人核準。

1、主管從總出納處領出備用金后，交當班的收銀員保管使用。本班結束后，轉交下一班收銀繼續保管使用。并辦理交接手續，點清數額。

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2、如備用金不足退還客人預付金時，不得使用以封包的營業款退還客人預付金，應持支款單據向財務人員換取支付現金。

3、建立備用金使用登記表，嚴格遵守交接班當面點清及簽收制度。交接不清，記錄不詳的，在發生損失時，由交接雙方共同承擔全額賠償責任。

4、備用金保管人員一旦離開工作崗位就必須將備用金保管在保險箱中，如不按規定保管，導致遺失或被盜的，除了全額賠償損失外，還將受到瀆職的行政處分。

五、大堂吧收銀、采購員備用金運作：

1、大堂吧收銀的備用金只作找零作用。

2、采購員的備用金作零星現金采購使用。

3、以上部門的備用金，專款專用，不得任意改變用途。

4、建立備用金使用登記表。

六、備用金管理規定：

1、備用金保管員私人現金嚴禁帶入工作崗位，核查備用金時，對出現的長、短款，按“長繳短補”的原則執行。

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2、收入審計應不定期抽查備用金，并建立“備用金盤點表”。“備用金盤點表”在每次盤點結束后，報財務負責人審批，并歸檔保存。

3、出現下列情況的，將移交公安機關處理： ⑴ 將備用金帶出工作場地并挪做它用。⑵ 證據表明有偷竊嫌疑的。（3）將備用金挪自私用

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第二篇：備用金管理規定

備用金管理規定

根據集團公司、公司財務管理規章、制度，結合工程局實際情況，為規范資金管理，合理使用和安排資金，提高資金使用效率，減少資金占用，杜絕違規違紀行為，特制定本規定。

第一條 備用金使用范圍

使用于各職能部門或工作人員采購款、差旅費、日常生活開支、零星開支等事項。

第二條 備用金分類及管理

（一）定額備用金，對特殊崗位人員，如設備、原材料、配件采購人員，生活物資采購人員，執行定額備用金管理。

（二）單項備用金，對完成單項業務借支，執行單項備用金管理。

第三條 備用金管理

（一）定額備用金執行定額控制，超過定額，在業務報銷前不得再次借款。

（二）單項備用金經手人必須及時到財務報銷，逾期不充賬，財務部從其個人款項中扣除。財務部督促業務人員及時取得票據并辦理相關報銷手續。

第四條 備用金的借支

（一）借款人應按要求使用統一的備用金申請單，如實填寫借款日期、借款用途、借款金額、借款幣種等內容。備用金必須專款專用，不得私自隨意挪用。

（二）大筆采購借支。借支人員必須提供合同、協議、通知書、領導閱批件等，準確提供收款單位全稱、開戶銀行和賬號。

（三）備用金借支由局長或授權人審批，財務部部長審核后付款。

（四）出納應根據手續完備的備用金申請單，辦理付款。

（五）外籍人員不得辦理涉及現金收支的經濟業務，也不得辦理備用金借款。

第五條 備用金清理。

（一）經濟業務完結，備用金借款人在業務完成時應立即憑發票等原始憑證到財務部辦理備用金清結手續。

（二）備用金差額大于1000元人民幣（或等值外幣）以銀行轉帳支付，小于1000元人民幣（或等值外幣）可以現金支付。

（三）財務部每季度下發一次備用金催收單，對備用金進行催收，相關人員接到通知書后一周內必須到財務部辦理還款清結手續，逾期不辦理財務部有權從其工資中扣除。

（四）工程局員工調出、辭退時，相關職能部門必須事先通知財務部，辦理備用金清結手續；未辦理備用金清結手續的，財務部有權從其工資中扣還。對調離人員不通知財務部門導致備用金不能扣回的，追究人力資源負責人管理責任。

（五）借款出差人員返回后，七天內應按規定到財務部報銷，報銷后欠款，財務部門有權通知勞資部門在當月工資中扣回。

本規定由財務部負責解釋。

第三篇：備用金管理規定修改

備用金管理規定

1.目的

為規范公司備用金管理，專款專用，提高資金利用效率，加強對備用金業務的管理，有效控制資金占用，特制定本辦法。2.定義

備用金，是指公司借支給公司員工個人的款項，這些款項僅用于支付與公司業務相關的事項。3.原則

3.1堅持預算管理原則。備用金的申報和借支必須在預算的范圍內，沒有列作預算的備用金不得借支。

3.2專款專用原則。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用。

3.3時效性管理原則。定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效為一個月。

3.4權責對等，責任連帶原則。部門負責人為其借用備用金員工的第一管理人，第一管理人應根據實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標準，并督促其及時辦理沖賬、還款手續。第一管理人在備用金不能按期收回時負連帶責任。4．職責

4.1人事行政部根據各部門每月申報預算情況，以及每月實際發生費用情況進行分析，負責編制公司月度備用金預算，報會所負責人審批，審批后由人事行政部進行預算控制；

4.2人事行政部將于每月底的預算與實際費用進行對比分析，并對備用金情況提出考評意見，經人事行政部負責人審批后，最后上報會所負責人。5.審批流程及授權5.1借支人應如實、規范填寫備用金申請單

5.借款流程

5.1借款時，借支人應按要求填寫備用金借款申請單，按申請單格式準確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額（大小寫）。備用金必須專款專用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。5.2對于未按要求填寫的備用金申請單，人事行政部有權不予受理，由此產生的責任由借支款人負責。

5.3借支備用金必須寫明款項的用途，報帳沖銷的內容要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到人事行政部報帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報銷。

5.4備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產生的責任由代辦人負責。5.5對于申請備用金金額的授權限定，備用金金額在200元以下的情況，需審批流程簽到，超過備用金200元的情況，需簽到會所負責人。若填寫不符規定，人事行政部有權不予支款。6.備用金申請流程。6.審批注意事項

6.1員工借用備用金時，應先到人事行政部索取公司專用借款單據，按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門負責人核實審簽、人事行政部（人事行政部審核借款單填寫格式及簽字內容，并核對其是否有預算資金，并根據實際發生情況做出合理分析后報人事行政部負責人）、會所負責人簽字批準后，最后到人事行政部辦理付款手續。

即：備用金的審批流程為：經辦人?部門負責人?人事行政部?會所負責人?人事行政部領取；

6.2審批流程中人事行政部主要負責審核各項費用的用途及標準，同時負責審核各項費用報銷票據及相關費用預算科目。7.審批注意事項 6.3原則上各部門不得超備用金申請的額度費用，如確需超標使用時，須由借支人提交書面申請報相關領導審批，并交人事行政部進行合理性分析，報會所負責人審批，審批后方可按新的預算或額度使用。6.4公司員工調離、辭退或辭職時，如有借款必須到人事行政部辦理備用金清理手續。凡未辦理備用金清理手續擅自離職的員工，公司將不予辦理有關手續，并從該員工工資里扣除。

6.5借支人超過預計還款時間尚未結清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，報相關領導審批。流程：借支人→部門負責人→人事行政部→會所負責人。

6.6若公款丟失，由本人承擔。

6.7借支人應根據實際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。

6.8人事行政部每月末需對備用金臺賬進行核對盤點，及時督促借款人沖賬和還款。借支人應按時歸還所借備用金。借用備用金人員應在規定期限內及時沖賬和還款(剩余現金或發票)，超出規定期限15日不核銷者，人事行政部除在工資中扣除借用金額外，可按每日0.3‰的比例扣罰滯納金。備用金實行前款不清，后款不借的管理辦法。7.費用統計

人事行政部需在每年年底結帳后對各部門備用金使用情況進行統計，核對各部門費用與預算科目對應情況，并將統計審核結果送達人事行政部，人事行政部根據相應預算標準提出考評意見后報總經理。8.本規定自批準之日起執行。由人事行政部負責解釋。9.附表

《備用金使用月報表》 《備用金延期情況說明》 《借款單》（以下無正文）

第四篇：備用金借款管理規定

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備用金借款管理規定

2012-01-15

一、目的

明確備用金用途，規范備用金的領用及清償，加強資金管理，保證公司資金的有效運用，特制定本規定。

二、適用范圍

因工作需要頻繁使用現金的員工。

三、備用金的定義和分類

備用金是為保證日常零星支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時備用金兩種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現金，具有一次性、時間較短的特點。

四、定額備用金管理規定

1、定額備用金適用人員及額度

1)定額備用金的適用人員由部門申請，總經理決定；

2、定額備用金申請程序

1)部門經理就其借支事由的真實性、必要性進行初審；

2)財務部經理對借支合理性進行復審，對借支款進行總體監督，并根據前期現金使用做出分析，按現金管理制度做出是非判斷。

3)超出規定范圍，必須報總經理審批。

3、定額備用金管理

1)根據工作需要、管理需要原則進行辦理；備用金額度根據支出業務變化，對使用對象和用途范圍半年審定一次；

2)定額備用金實行專人借支專人負責的辦法，不得全部或部分轉借或以臨時備用金性質借支他人；

3)定額備用金作為個人借支入帳，以定額備用金形式反映；

4)定額備用金必須借款時間最長不超過一年，每一年清理一次，如需繼續借用的，重新辦理申請審批手續，每年清理時間為12月31日。

5)因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方式采用借還兩

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Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd 條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款，財務賬做相應調整。

6)財務部必須于每年年末對其他應收款-備用金科目進行對帳請借款人簽字確認。

五、臨時備用金管理規定

1、臨時備用金范圍

1)因公司業務需要暫支款，包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等工作性質的一次性借支款；

2)理賠等事故性質借支；

3)押金等性質借支；

4)因生活困難而暫支款； 5)其他經批準的暫支款。

2、臨時備用金支付方式包括： 現金、支票、其他銀行結算方式

3、臨時備用金申請程序

1)個人提出申請，填寫《領款單》，必須真實詳細的注明借支事由、金額、歸還時間，出差性質的必須注明出差事由、地點；

2)部門經理就其借支事由的真實性、必要性進行審核；

3)財務部對借支合理性進行復審，對借支款進行總體監督，并根據前期現金使用作出分析，按現金管理制度做出是非判斷。

4)出納對審批手續和前期借款清查審核 □ 未轉正員工控制借支；

□ 經常性違反結算紀律的員工控制借支； □ 根據事由控制借支金額的標準；

□ 其他財務要求。

5)超過規定金額（5000元及以上）必須報總經理審批。

6)借支范圍內后兩種非業務需要借支不分金額大小，均須報總經理審批。

4、臨時備用金管理

1)以支票等銀行結算方式借款的，必須在銀行結算票據上簽收，并在《付款憑單》上注明票據號碼；

2)理賠、押金等性質借支，在取得對方單位正式收據后，可以及時辦理轉帳手續；

3)具體借支人為借支款項的責任人，轉借或其他情況而沒有辦理相關財務手續的，財務不予承認；

4)部門審核主管為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監督經辦人及時辦理相關報帳歸還手續；

5)以現金方式借款的，一般情況下由借款人以現金方式歸還，或以本人發生的費用報銷抵沖。6)生活困難等原因借支的，按原核定的歸還時間進行催收；

7)財務部為臨時備用金的管理部門；出納必須于每月5號前清理臨時性個人備用金借款。不按時歸還的，財務部將向人事部提供名單和欠款金額，從其工資中扣除。

8)各部門員工變更或離職必須及時辦理清帳手續，人事部門有義務及時通知財務部門清帳，否則造成的損失由相關部門負責。

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六、生效

本規定自2012年1月15日公布起開始執行，財務部擁有對該管理規定的解釋權。

七、批準

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財務部經理

河北亞正光電科技有限公司 總經理

韓輝

第五篇：公司借款和備用金管理規定（范文模版）

公司借款和備用金管理規定 總則

1.1 為加強公司資金管理嚴格財務制度，提高資金安全性和使用效率，規范個人借款和備用金管理與使用，特制定本規定。

1.2 個人借款是指公司員工以個人名義向公司預借的公務款項。主要類型包括：培訓費、日常采購、專項業務費等。

1.3 個人借款本著“限時清借，前賬不清，后賬不借”原則執行。1.4 本規定適用于公司及各子公司。2 細則

2.1 借款申請：辦理公司業務需要借款，申請人依照公司規定在公文流轉系統內申報公文審批后，持借款事項的預算審批單、出差審批單、培訓通知函等相關文件，依照本規定到公司計劃財務部辦理借款手續。

2.2 借款額度

2.2.1已申請預算的，以不大于預算額度借支。

2.2.2因外出采購借款和其他大額借款的，采購或支出金額在---元以上的，原則上使用支票結算或其他銀行結算方式，不得使用現金結算。審批權限

3.1 借款單據：借款時需填列“付款申請單（二聯）”，并附相應的預算、出差審批單、培訓通知函等文件。借款單據按規定填寫清楚，注明借款部門、借款人、借款事由，金額大小寫齊全、準確。

3.2 借款審批程序：借款人→歸口部門負責人→計劃財務部總經理→財務總監→總經理→董事長。

3.3 審批權限：借款額度---元（含）以內的，報計財部總經理、財務總監；超過---元以上的，報計財部總經理、財務總監、總經理及董事長審批。備用金

4.1 備用金借款：主要包括出納員備用現金、各部門專項業務活動備用金。備用金借款按照公文流轉批復執行。

4.2 備用金申請：申請部門按照部門業務專項活動的需要，以公文流轉方式，說明用途、范圍、額度、期限等。

4.3 審批流程：借款人→歸口部門負責人→計劃財務部總經理→財務總監→總經理→董事長。

4.4 備用金管理：由各部門指定專人領取并負責管理，每月到計劃財務部辦理報銷手續，循環使用，專款專用、不得挪做它用。若變更管理人員，必須及時到計劃財務部辦理變更手續。

4.5 備用金盤點：計劃財務部每季度會同備用金領用部門及使用人三方對備用金進行盤點，做到賬實相符。借款歸還 5.1 時間規定：借款應在公務結束后的兩周內到計劃財務部辦理報銷沖賬手續并歸還余款，不得拖欠。

5.2 逾期未報處理：計劃財務部按借款金額從工資中扣回。

5.2.1扣款方式：個人借款余額在---元（含）以內的，每月最高扣款---元；借款余額在---元以上的，每月最高扣款在---元，直至扣完借款為止。特殊情況下可由計劃財務部決定扣款金額。

5.2.2其他情況：對于因某些特殊情況不能及時取得正式發票，償還期較長的借款，要出示正式書面材料，報歸口部門負責人至財務總監審批。

5.3 部門負責人，對本部門人員的借款及時報賬負有監督管理責任。6 附則

6.1 本規定由公司計劃財務部負責解釋。