第一篇：試論中國企業(yè)年金發(fā)展問題

試論中國企業(yè)年金發(fā)展問題

一 我國企業(yè)年金市場雛形

企業(yè)年金是在國家政策指導(dǎo)下,在參加基本養(yǎng)老保險后,按照量力、自愿原則,由企業(yè)和職工自主建立的一項企業(yè)退休金制度。1991年6月26日國務(wù)院下發(fā)了33號文件《國務(wù)院關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》,確立了:“實行社會基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老保險相結(jié)合的多層次養(yǎng)老保險體系”。[1](P189—192)為了與國際慣例接軌,2000年國家正式將企業(yè)補充養(yǎng)老保險規(guī)范定名為企業(yè)年金[2](P249—257)。中國企業(yè)年金體系的建立和發(fā)展標(biāo)志著中國養(yǎng)老體系正在朝著國際通行的“三支柱”養(yǎng)老模式轉(zhuǎn)變,同時也標(biāo)志著中國養(yǎng)老保險體系的改革和發(fā)展進入一個新的階段。目前我國企業(yè)年金的管理方式主要有三種:1.行業(yè)、企業(yè)通過自辦,設(shè)立了個人帳戶,建立企業(yè)年金計劃,這主要集中在電力、鐵路等行業(yè)。2.企業(yè)通過其他金融產(chǎn)品,積累資金,設(shè)立非正規(guī)的養(yǎng)老金計劃。3.企業(yè)通過向保險公司投保團體年金保險和個人年金保險,設(shè)立養(yǎng)老金計劃。這種形式目前是年金的主要形式。截止到2002年底,全國已有1萬7千家企業(yè)建立了企業(yè)年金,有650多萬職工參加,占到參加基本養(yǎng)老保險制度人數(shù)的5.3%,積累的基金達四、五百億元[3]。我國年金的發(fā)展條件已日益成熟,但從整體上看,我國年金的發(fā)展仍處在起步和探索的階段,需要不斷完善和規(guī)范。

二 我國企業(yè)年金制度建設(shè)中出現(xiàn)的主要問題

我國企業(yè)年金制度經(jīng)過十幾年的發(fā)展,取得了不少成績,但仍然面臨很多尚待解決的問題。主要體現(xiàn)如:1.政策瓶頸2000年國務(wù)院頒布了第42號文件《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會保障體系的試點方案》,明確規(guī)定:“企業(yè)年金實行基金完全積累,采用個人帳戶方式進行管理,費用由企業(yè)和職工個人繳納,企業(yè)繳費在工資總額4%以內(nèi)的部分,可從成本中列支”[2]。同時,該文件規(guī)定遼寧省為試點地區(qū),其他省、自治區(qū)、直轄市自行決定是否進行試點,可確定一個具備條件的市進行試點。盡管深圳、上海、山東淄博等城市陸續(xù)推出對企業(yè)年金的優(yōu)惠稅收政策,北京市也針對中關(guān)村高科技園區(qū)高新技術(shù)企業(yè)提出了企業(yè)繳費在工資總額4%以內(nèi)的部分可稅前列支的規(guī)定,但這依舊只是個別區(qū)域的試點行為,離大范圍的政策落實還相距甚遠(yuǎn)。另外,可操作的基本制度建設(shè)明顯滯后。比如,企業(yè)年金管理辦法、帳戶辦法、基金投資營運辦法等還沒出臺。2.投保方行為企業(yè)年金的實際操作違背初衷。企業(yè)年金設(shè)立的初衷是為職工提供養(yǎng)老的補充保障。發(fā)達國家里,企業(yè)年金享有稅收優(yōu)惠政策,只要求個人在養(yǎng)老金領(lǐng)取時繳納個人所得稅,因而企業(yè)年金又被稱之為“延期納稅計劃”。而在我國,投保企業(yè)的行為短期化、分配不公現(xiàn)象比較嚴(yán)重,養(yǎng)老金沒有起到為職工養(yǎng)老的作用,而是成為“延期工資支付”,在投保后的較短時間就采取退保方式,將企業(yè)年金分配給職工。1999年中國團體養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的規(guī)模總數(shù)是166億元,其中有67—108億元被提前領(lǐng)取了[4]。而且在實際操作中,從保險合同訂立到終止,除了幾個企業(yè)高層操作人員知道,被保險人始終是不知情的。從投保到退保,在這個保單上填有姓名的被保險人或者受益人的態(tài)度被忽略了。而員工肯定不愿退保,退保不但損失了手續(xù)費而且失去了其需要的養(yǎng)老保險。年金險成了逃稅的通道。由于國家規(guī)定保衛(wèi)收益不納稅、不計入債務(wù),一些企業(yè)資金通過投團體年金險的名義在保衛(wèi)公司的帳戶上躺了一段時間以后,以退保的名義又重新回到企業(yè)帳上。年金險成了腐敗的溫床。有的企業(yè)偽造職工名冊投保年金險。在一些內(nèi)部人控制嚴(yán)重的企業(yè),甚至按照級別、職務(wù)來分別投保。那些在名冊上有名實際上不存在的人,或者設(shè)定了門檻(如要在企業(yè)干滿幾年的限制)拿不到這筆錢的職工的那部分錢就不知去向了。有的企業(yè)手段更高明,退保金拿到后,還以獎金的名義扣掉20%的所得稅后再發(fā)給職工。這些問題在一些國有企業(yè)改制過程中被演繹得淋漓盡致,導(dǎo)致了國有資產(chǎn)流失。3.承保方行為在一些企業(yè)利用團體年金險進行洗錢、逃稅、腐敗的過程中,部分保險公司某種程度上在充當(dāng)企業(yè)的“幫兇”。企業(yè)團體年金保險是目前各人壽保險公司各大險種中銷售最好的險種之一,也是各大保險公司利潤的一個重要貢獻點。但另一方面,目

前企業(yè)團體年金險的退保率是其它同類險種的數(shù)倍以上,是目前保險公司所有險種中退保率最高的一個。雖然根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定,退保是企業(yè)的自由,保險公司是無法控制企業(yè)退保行為的。但保險公司對企業(yè)借道團體年金險的目的心知肚明,只不過大多不愿“做損人不利己”的事情。因為無論企業(yè)投保還是企業(yè)退保,保險公司都有利可圖:投保增加了自己的業(yè)務(wù)量,拓展公司的業(yè)務(wù)規(guī)模,企業(yè)退保,保險公司可以名正言順地收取一定的退保手續(xù)與管理費用,基數(shù)在1%—5%不等[5]。這對保險公司而言也是一筆數(shù)額不菲的收入。在巨大利益的驅(qū)動下,部分保險公司在與客戶簽定協(xié)議時,利用為企業(yè)量身定做的名義,在審核程序上走過場,甚至幫助企業(yè)蒙混過關(guān)。4.承保方的經(jīng)營管理現(xiàn)狀企業(yè)年金保險一般都是長期契約,對承保方的專業(yè)化管理要求很高,國際經(jīng)驗顯示“信息技術(shù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)管理體系、投資管理體系”是成功經(jīng)營企業(yè)年金的三道閥門和堤壩,否則,企業(yè)年金將缺乏安全保障機制,有可能成為洪水巨浪。在美國,針對企業(yè)年金業(yè)務(wù)管理的專業(yè)化要求,出現(xiàn)了眾多的第三方管理公司,如美國漢維特公司(HewiitCompany),他們專門為中小型養(yǎng)老金公司和自保企業(yè)提供專業(yè)化管理;信安人壽保險公司(PrincipalLifeInsuranceCompany)、信諾保險集團公司(CignaCorporation),他們?yōu)轲B(yǎng)老金公司提供專業(yè)化的投資咨詢和委托管理資產(chǎn)服務(wù)。相比之下,中國企業(yè)年金市場顯得不成熟5.被保險人維權(quán)意識不夠由于宣傳力度不夠,有關(guān)企業(yè)未履行告知義務(wù)等原因,企業(yè)員工普遍對企業(yè)年金感到陌生,甚至有的員工認(rèn)為企業(yè)年金與己無關(guān),大都數(shù)職工的維權(quán)意識非常薄弱。

三、促進企業(yè)年金制度發(fā)展的思路

據(jù)世界銀行統(tǒng)計,到2026年,全世界60歲以上的老人中將有1/4集中在中國,這意味著我國剛剛建立起來的社會基本養(yǎng)老保障體系中養(yǎng)老支出負(fù)擔(dān)將日漸沉重。根據(jù)勞動和社會保障部的調(diào)研測算,我國未來25年的養(yǎng)老保險基金缺口將高達1.8萬億元[3]。從總的方面來看,國家的基本養(yǎng)老保險金將來不可能大幅度地提高了,因為現(xiàn)在我們每年都面臨大量的基金缺口,都是由財政補上的錢。所以今后提高養(yǎng)老金水平主要是要根據(jù)企業(yè)的能力,國家鼓勵企業(yè)為職工建立企業(yè)年金。在OECD國家1/4老年人以及1/3以上的勞動人口參加了企業(yè)年金計劃,其資產(chǎn)的迅速增加,在GDP中所占的比例日益上升,甚至在英國這一比例達到了73%,在美國是66%,在瑞士是70%[6]。在美國,養(yǎng)老金資產(chǎn)規(guī)模是12萬億美元,相比較而言,中國目前的養(yǎng)老金規(guī)模還很低,發(fā)展企業(yè)年金應(yīng)該說大有潛力。中國的養(yǎng)老金占個人資產(chǎn)的總額大概1%左右,而在歐美的發(fā)達國家,這個比例可能要到40%左右,即使是在亞洲其他國家也是比我們的比例要高很多。預(yù)計到2010年,中國的共同基金和個人的養(yǎng)老金總和應(yīng)該能夠占到個人資產(chǎn)的7%左右, 資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)該達到2萬億元人民幣以上。[3]所以,應(yīng)該非常重視如何引導(dǎo)和培養(yǎng)企業(yè)年金市場。為此,應(yīng)該從以下幾個方面入手,切實加強我國企業(yè)年金市場建設(shè):1.為企業(yè)年金發(fā)展創(chuàng)造良好的宏觀經(jīng)濟和法律環(huán)境,要完善相關(guān)的法律法規(guī)勞動保障部作為企業(yè)年金主管部門,應(yīng)加強與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合,抓緊擬訂企業(yè)年金管理規(guī)則、依法實施監(jiān)管、促進企業(yè)年金的改革和發(fā)展,形成“政策引導(dǎo)、企業(yè)自主、市場運作、政府監(jiān)管”的新的管理格局,逐步建立一個多層次的養(yǎng)老保障制度。在中國,發(fā)展企業(yè)年金市場的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是制定統(tǒng)一的企業(yè)年金運行規(guī)則。目前中國金融機構(gòu)實行分業(yè)管理,各類金融工具的介入,需要各金融機構(gòu)之間有協(xié)調(diào)統(tǒng)一的運行規(guī)則。如:制定履蓋銀行業(yè)、證券業(yè)、基金業(yè)、保險業(yè)、信托業(yè)的統(tǒng)一的企業(yè)年金運行規(guī)則。完善企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策。這涉及到三方面內(nèi)容:籌資、運行、受益人享受時的稅收優(yōu)惠。除了企業(yè)所得稅和個人所得稅方面應(yīng)該給予優(yōu)惠外,企業(yè)年金基金在運營和投資時期積累資金的增值收益稅、利息稅等也應(yīng)有適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠政策。2.降低基本養(yǎng)老金的替代率,促進企業(yè)年金的發(fā)展 作為發(fā)展中國家,我們擁有世界上最慷慨的養(yǎng)老金替代率制度退休制度,對一些人員的養(yǎng)老保障遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了經(jīng)濟承受能力。據(jù)調(diào)查,全國有10個省市區(qū)平均替代率超過100%,最高達125%[7]。目前發(fā)達國家養(yǎng)老金平均只有40%到50%左右的替代率。如此高的替代率不僅不科學(xué)也不具有可持續(xù)性。隨著多元化養(yǎng)老金

體制的逐步建立,退休金替代率要逐步降到繳費工資(而不是退休前的最后工資)的60%以下。這樣不僅會大大減輕國家負(fù)擔(dān),也會極大地推動企業(yè)年金的發(fā)展和普及。3.加強對保險公司在團體年金險方面營運的監(jiān)管作為國內(nèi)企業(yè)年金市場的探索者—中國保險行業(yè),將成為企業(yè)年金市場的主要推動者和供應(yīng)商。早在1998年,中國人壽就介入了我國企業(yè)職工養(yǎng)老保險市場,他們在借鑒香港經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,開發(fā)出了個人帳戶式的分紅型企業(yè)補充養(yǎng)老保險,并在深圳試點。截止到2002年底,全國壽險公司年金業(yè)務(wù)保費收入已達380億元。企業(yè)年金市場的進一步啟動將是中國保險業(yè)發(fā)展的一次歷史機遇。為此,保監(jiān)會應(yīng)加強對保險公司企業(yè)年金業(yè)務(wù)的監(jiān)管,確保保險公司的償付能力;同時,還應(yīng)積極與各有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào),制定相關(guān)政策,共同促進企業(yè)年金市場的健康發(fā)展。4.放寬對企業(yè)年金投資限制,允許其進入證券市場企業(yè)年金是企業(yè)和員工依據(jù)自愿的原則建立起來的,是基本養(yǎng)老保險之外的附加養(yǎng)老金,它不是退休人員生活的基本保障,因此其抗風(fēng)險的能力較強;另一方面,由于企業(yè)年金的參與強調(diào)自愿性,它只有保持較好的盈利性,才能吸引更多的企業(yè)和員工參加企業(yè)年金計劃。國外養(yǎng)老金投資運營的實踐表明,股票或其他權(quán)益證券的增值能力顯然高于國債或銀行存款。因此,政府有可能放開企業(yè)年金的投資渠道,逐步實現(xiàn)投資渠道多元化。5.建立合理的企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu)目前我國已經(jīng)實施的《信托法》,為建立以委托管理為主的企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)造了條件。企業(yè)年金信托,就是企業(yè)按期將年金作為信托財產(chǎn)交付信托投資公司,由信托投資公司設(shè)立獨立帳戶進行管理和運用,實現(xiàn)年金的積累和增值,并在職工符合條件時對其發(fā)放年金的一種信托制度,屬于資金信托中的一個信托品種。信托制度以其特有的財產(chǎn)安全保障功能和靈活性, 使得企業(yè)年金信托制度具有廣泛的優(yōu)越性。

首先,從年金資金的安全保障功能上看,企業(yè)所交付的年金成為信托財產(chǎn)后,受到信托法所規(guī)定的信托財產(chǎn)獨立性制度的保護。信托投資公司成為年金在法律名義上的所有人,但該部分年金資金獨立于信托投資公司的固有財產(chǎn),也獨立于其管理的其他信托財產(chǎn)。因而,這部分年金資金不受企業(yè)、信托投資公司、受益人的任一方債權(quán)人的債權(quán)追及,即使企業(yè)或信托投資公司破產(chǎn),這部分年金資產(chǎn)也不能列入破產(chǎn)財產(chǎn)的范圍。其次,從企業(yè)方面來看,信托制度本身特有的靈活性,使得企業(yè)可以在年金信托中保留若干權(quán)利,從而有效滿足年金制度的各種特別要求。例如,職工在本企業(yè)工作若干年以后,才能夠享有信托受益權(quán);在職工違反勞動紀(jì)律時,為了對該職工進行懲罰,企業(yè)可以減少應(yīng)計入該職工個人帳戶的一期或多期年金數(shù)額等。而在保險制度中,就很難全面實現(xiàn)上述各種特別要求。最后,從年金資金的運用方式來看,信托投資公司運用年金資金的效率更高、運用范圍更為廣泛。信托投資公司是專門從事代人理財業(yè)務(wù)的機構(gòu),擁有大批具備金融知識和管理經(jīng)驗、擅長投資的專業(yè)人員,使得企業(yè)年金財產(chǎn)能夠得到有效管理。在資金范圍運用方面,信托投資公司可以合法地進行實業(yè)投資和證券投資、貸款、同業(yè)拆放等,資金運用范圍非常廣泛,并且可以設(shè)計多樣的投資組合,不僅可獲得較高的收益,還能夠分散投資風(fēng)險。

第二篇：中國企業(yè)年金發(fā)展的意義

中國企業(yè)年金發(fā)展的意義

楊長漢

完善多支柱養(yǎng)老保障體系，促進養(yǎng)老保障體系可持續(xù)發(fā)展

中國人口迅速老齡化，老齡贍養(yǎng)率急劇提高，使中國社會保障制度收支缺口日益加大，面臨著不可持續(xù)的危機。雖然經(jīng)濟尚欠發(fā)達，但中國已經(jīng)步入老齡社會，老年贍養(yǎng)率急劇提高。中國人口老齡化速度大大高于世界平均水平，1980年老齡人口贍養(yǎng)率僅為1:12.8，但到2002年這個比率提高到1:3。據(jù)預(yù)測，到2030年贍養(yǎng)率將為48.95％，2050年將達到55.46％，人口快速老齡化導(dǎo)致中國基本養(yǎng)老保險支出急劇膨脹，收支缺口加大，制度面臨財政不可持續(xù)的危機。從1996年起全國基本養(yǎng)老保險基金征繳開始出現(xiàn)少數(shù)地區(qū)收不抵支。1998年上半年有17個省收不抵支，全國總平均首次為收不抵支，1999年上半年收不抵支的省份擴大到25個，全國總平均為收不抵支，2002年全國除浙江、福建、廣東和山東四省外，其余省份都出現(xiàn)支付缺口。1998年以后中央財政用于彌補養(yǎng)老金缺口的轉(zhuǎn)移支付幾乎以每一年100億元的速度增長。1998-2002年中央財政已補貼養(yǎng)老金缺口1294億元。

在基本養(yǎng)老保險面臨的人口壓力和財政危機面前，為了完善養(yǎng)老保障體系，國務(wù)院從“大社保”的概念上早在90年代初就確立了三支柱模式，鼓勵企業(yè)年金發(fā)展。勞動保障部提出了中國社會保障制度發(fā)展的目標(biāo)：“廣覆蓋、多層次、保基本、可持續(xù)”。今后中國基本養(yǎng)老保險制度替代率目標(biāo)只能提供最基本的生活水平保障，要使企業(yè)職工退休生活水平不至于大幅下降，企業(yè)年金第二支柱的重要戰(zhàn)略地位日益凸顯出來。企業(yè)年金制度由雇主發(fā)起、雇主和雇員共同承擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任，是分散職工養(yǎng)老風(fēng)險、增加職工退休收入不可或缺的一大支柱。多支柱養(yǎng)老保障模式是社會保障發(fā)展過程中協(xié)調(diào)實現(xiàn)公平與效率的結(jié)果，倡導(dǎo)國家責(zé)任、企業(yè)責(zé)任與個人責(zé)任的協(xié)調(diào)，提供養(yǎng)老保障不再是國家單方的責(zé)任。國家只負(fù)責(zé)提供最低生活保障，實現(xiàn)養(yǎng)老保障基本的社會公平；企業(yè)提供企業(yè)福利制度，承擔(dān)有限的社會責(zé)任；個人明確自我責(zé)任意識，對自己的行為負(fù)責(zé)，分擔(dān)養(yǎng)老保障責(zé)任。中國企業(yè)年金實行DC型完全積累制，不受人口老齡化的影響，有利于將當(dāng)前過高的基本養(yǎng)老保險實際替代率降下來，有利于激發(fā)企業(yè)活力、增強企業(yè)與個人的社會責(zé)任感，具有較強的可持續(xù)性，從而從整體上促進養(yǎng)老保障體系的可持續(xù)發(fā)展。

縮小退休收入差距，促進社會公平和諧

在當(dāng)前中國的基本養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型過程中，企業(yè)與機關(guān)事業(yè)單位退休人員退休待遇差距具有逐漸拉大的趨勢，需要通過企業(yè)年金制度來補充企業(yè)職工退休收入，促進社會公平。根據(jù)《2006年中國勞動統(tǒng)計年鑒》的數(shù)據(jù)顯示，2005年全國企業(yè)退休職工退休金人均為8568元，事業(yè)單位的職工退休金為16152元，機關(guān)單位的職工退休金為17628元。2000年至2005年的6年間，全國企業(yè)職工的退休金以年均5.70%的速度增長，機關(guān)和事業(yè)單位職工的退休金年均增長速度分別是10.95%和8.95%，無論從存量還是從增量上來看，機關(guān)事業(yè)單位人員的退休金水平都明顯高于企業(yè)職工的退休金水平。雖然最近特別是十七大以來，政府在不斷上調(diào)企業(yè)退休人員的養(yǎng)老金，但上調(diào)幅度仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于機關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金水平。企業(yè)退休人員平均退休金只有行政事業(yè)單位人員平均退休金的一半左右。

企業(yè)是社會財富的創(chuàng)造者，企業(yè)員工為企業(yè)和社會終身創(chuàng)造財富，沒有理由讓社會財富的創(chuàng)造者工作終身后成為社會的“弱勢群體”，因此，企業(yè)應(yīng)該通過企業(yè)年金合法地為提高 文章出處：《中國企業(yè)年金投資運營研究》

楊長漢 著

楊長漢，筆名楊老金。師從著名金融證券學(xué)者賀強教授，中央財經(jīng)大學(xué)MBA教育中心教師、金融學(xué)博士。中央財經(jīng)大學(xué)證券期貨研究所研究員、中央財經(jīng)大學(xué)銀行業(yè)研究中心研究員。職工未來退休收入。在2006年的“兩會”上，原勞動保障部表示，2006年全國人大代表提出的126件建議都涉及到養(yǎng)老保險問題。其中，反映企業(yè)與機關(guān)事業(yè)單位退休人員待遇差距過大以及企業(yè)退休人員養(yǎng)老金水平偏低問題的建議最為集中。同樣的學(xué)歷、工齡、退休年齡，因為工作單位不同而導(dǎo)致退休待遇相差懸殊，這顯然不利于維護社會公平，不利于社會的和諧。因此，通過發(fā)展企業(yè)年金等補充養(yǎng)老保險形式增加企業(yè)退休人員的養(yǎng)老金水平，可以縮小機關(guān)事業(yè)單位離退休人員與企業(yè)退休人員的退休待遇差距，提高企業(yè)退休人員的生活水平，有助于維護社會公平，促進社會和諧。

推動薪酬制度和公司治理完善，提高企業(yè)凝聚力和競爭力 從整個社會來看，企業(yè)是社會財富創(chuàng)造的直接主體。離開了企業(yè)集中社會最優(yōu)秀的人才為社會創(chuàng)造財富的基本前提，社會的發(fā)展和進步，全民福利的最終和普遍提高都無從談起。建立企業(yè)年金，吸引人才流向創(chuàng)造生產(chǎn)力的企業(yè)部門，才能促進勞動力市場正常發(fā)育，促進社會生產(chǎn)力的提高。企業(yè)年金就是一種國際上大多數(shù)國家通行的做法，歐美國家的企業(yè)普遍建立了企業(yè)年金制度。企業(yè)年金制度的建立和企業(yè)年金市場的發(fā)育，是對中國傳統(tǒng)的企業(yè)福利制度的根本性改革，是一種新型的企業(yè)薪酬福利制度安排，它與企業(yè)年薪制、雇員持股計劃、期權(quán)計劃等企業(yè)薪酬福利制度一起構(gòu)成一個完整“一攬子薪酬”體系，對于完善初次分配形式、建立現(xiàn)代企業(yè)制度意義重大。由于企業(yè)年金個人賬戶受益權(quán)具有可攜帶性和可轉(zhuǎn)換性，采取個人賬戶管理方式的企業(yè)年金制度的建立和發(fā)展，將有利于促進勞動力合理流動，實現(xiàn)勞動力資源合理配置。發(fā)展企業(yè)年金將促進中國企業(yè)激勵機制、收入分配制度和公司治理結(jié)構(gòu)等微觀機制趨于完善，提高企業(yè)競爭力。

企業(yè)年金計劃發(fā)揮“金手銬”作用，將職工待遇與企業(yè)經(jīng)營狀況緊密聯(lián)系在一起，員工眼前利益和長遠(yuǎn)利益相統(tǒng)一，能最大限度地調(diào)動員工的積極性、創(chuàng)造性，吸引住高素質(zhì)、高品位的人才，穩(wěn)定企業(yè)人力資源，最終達到增強企業(yè)凝聚力、競爭力，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益最大化的目標(biāo)。

推動金融深化，促進社會長期投資

中國金融市場的結(jié)構(gòu)特征是銀行業(yè)資產(chǎn)畸重，資本市場等長期性市場發(fā)展不充分。企業(yè)年金等養(yǎng)老基金是長期性的金融工具，企業(yè)年金從本質(zhì)上講是一種延遲的支付承諾，其平均資金積累周期長達30年以上，其發(fā)展勢必促進資本市場的發(fā)展。養(yǎng)老基金包括企業(yè)年金基金，經(jīng)過一定的時間積累，發(fā)展成為重要的機構(gòu)投資者。企業(yè)年金基金本身具有的長期性、穩(wěn)定性、規(guī)模性、追求長期穩(wěn)定投資回報等特點，影響資本市場的制度、結(jié)構(gòu)、效率、金融工具創(chuàng)新、市場穩(wěn)定性等，同時企業(yè)年金的社會保障屬性還要求企業(yè)年金基金投資必須以資本市場比較規(guī)范、成熟、穩(wěn)定為前提。

中國目前仍然實行金融分業(yè)管理，需要向金融混業(yè)經(jīng)營方向發(fā)展。在我國當(dāng)前金融管理法律框架下，而企業(yè)年金基金的管理機構(gòu)分別有銀行、證券、基金、信托、保險等金融機構(gòu)承擔(dān)，企業(yè)年金基金管理機構(gòu)同一機構(gòu)可以擔(dān)任不同的管理角色、同一金融行業(yè)可以承擔(dān)不同的企業(yè)年金管理角色，不同金融行業(yè)和機構(gòu)之間既有競爭又有合作，將促進我國金融業(yè)將實現(xiàn)從分業(yè)經(jīng)營格局走向混業(yè)經(jīng)營。企業(yè)年金基金投資貨幣類資產(chǎn)、固定收益類資產(chǎn)、權(quán)益類資產(chǎn)，將既為中國貨幣市場、固定收益市場、股票市場提供投資來源，又促進三個市場的發(fā)展。

養(yǎng)老基金包括企業(yè)年金基金，本質(zhì)上是一種長期性資金，需要長期的投資市場匹配。金融市場分為貨幣市場和資本市場，貨幣市場即短期性資金市場，資本市場即長期性資金市場。目前中國金融市場資產(chǎn)分布的特征是銀行儲蓄長期居高不下，銀行貸款成為社會生產(chǎn)性資金的主要來源。長期以來，由于我國金融體系的銀行化、金融資產(chǎn)的儲蓄化、金融市場的短期化，導(dǎo)致銀行儲蓄存款扮演了多種角色、承擔(dān)了多種金融功能。銀行過度集中了金融風(fēng)險，資本市場發(fā)展不充分，不利于直接融資的實現(xiàn)，不利于資金的資本形成，不利于金融功能的完善。從全社會融資方式來看，以銀行貸款為主的間接融資方式在金融資源配置上占據(jù)了主要的份額，擠占了資本市場為代表的直接融資方式的發(fā)展空間。居民儲蓄資產(chǎn)畸高，儲蓄的一大目的就是一居民養(yǎng)老預(yù)防性資金儲備，反映金融市場缺乏合理的機制、工具、渠道，推動閑置資金進入養(yǎng)老儲蓄和投資市場。通過發(fā)展企業(yè)年金來替代和分離出居民銀行存款用于養(yǎng)老的長期投資，可以有效、成功分流銀行長期儲蓄，促進長期投資市場的發(fā)展。由于企業(yè)年金基金資產(chǎn)管理的專業(yè)化、基金化、信托化特點，對資本市場的機構(gòu)投資者的治理結(jié)構(gòu)、監(jiān)督管理、信息披露、投資能力等提出了嚴(yán)格的要求，可以促進機構(gòu)投資者的發(fā)展。從整個金融市場來看，養(yǎng)老基金包括企業(yè)年金基金的發(fā)展，有利于推動金融深化、促進長期投資、優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)、優(yōu)化資源配置。

2文章出處：《中國企業(yè)年金投資運營研究》

楊長漢 著

楊長漢，筆名楊老金。師從著名金融證券學(xué)者賀強教授，中央財經(jīng)大學(xué)MBA教育中心教師、金融學(xué)博士。中央財經(jīng)大學(xué)證券期貨研究所研究員、中央財經(jīng)大學(xué)銀行業(yè)研究中心研究員。

第三篇：目前中國企業(yè)年金投資監(jiān)管的主要內(nèi)容

目前中國企業(yè)年金投資監(jiān)管的主要內(nèi)容

楊長漢

信息披露

《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第五十九條規(guī)定：“受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向有關(guān)監(jiān)管部門報告企業(yè)年金基金管理情況，并對所報告內(nèi)容的真實性、完整性負(fù)責(zé)。”

該條規(guī)定所說的有關(guān)監(jiān)管部門是指勞動保障部、中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會。該條規(guī)定所說的企業(yè)年金基金管理情況是指不同企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)當(dāng)事人報送的能夠反映企業(yè)年金基金不同管理情況的信息。受托人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，定期報送基金管理報告和財務(wù)會計報告，賬戶管理人應(yīng)當(dāng)定期報送賬戶管理報告，托管人應(yīng)當(dāng)定期報送托管報告，投資管理人應(yīng)當(dāng)定期報送基金投資管理報告。

《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第六十條規(guī)定：“受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向委托人提交季度企業(yè)年金基金管理報告；并應(yīng)當(dāng)在結(jié)束后45日內(nèi)向委托人提交企業(yè)年金基金管理報告，其中企業(yè)年基金財務(wù)會計報告須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。”

受托人除有編制企業(yè)年金基金管理報告的職責(zé)外，還有定期向委托人提交上述報告的義務(wù)，以便于委托人及時了解企業(yè)年金基金一定時期的管理運作狀況。《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第六十一條、第六十二條、第六十三條分別對企業(yè)年金基金賬戶管理人、托管人、投資管理人向受托人提交相關(guān)報告做了期限規(guī)定，其中托管人的財務(wù)會計報告須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。

監(jiān)督檢查

《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第六十六條規(guī)定：“受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)接受勞動保障行政部門的監(jiān)管。”勞動和社會保障部是企業(yè)年金的主要監(jiān)管部門，受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)接受勞動保障行政部門的監(jiān)管。根據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的規(guī)定，監(jiān)管的內(nèi)容主要包括：接受并審批申請：法人受托機構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向勞動保障部提出申請；制定企業(yè)年金經(jīng)辦機構(gòu)從事企業(yè)管理活動的規(guī)則，在《企業(yè)年金基金管理試行辦法》當(dāng)中，已明確規(guī)定了企業(yè)年金經(jīng)辦機構(gòu)的職責(zé)、經(jīng)辦規(guī)定和嚴(yán)禁事項，企業(yè)年金基金投資的范圍和投資比例；監(jiān)督企業(yè)年金基金運作情況，受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)將企業(yè)年金基金運作情況定期向勞動和社會保障部報告，并有責(zé)任報告其他對基金財產(chǎn)又重大影響的事項；處罰違反規(guī)定的當(dāng)事人，凡違反本辦法規(guī)定的，由勞動保障部予以警告，責(zé)令限期改正；逾期不改的，可責(zé)令其停止企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)。

對企業(yè)年金運營機構(gòu)進行資格認(rèn)定 2004年6月29日國務(wù)院發(fā)布的《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》中規(guī)定，補充保險經(jīng)辦機構(gòu)的資格認(rèn)定，由勞動保障部負(fù)責(zé)實施。根據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第六十五條規(guī)定：“勞動保障部收到法人受托機構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人的申請后，應(yīng)當(dāng)組織專家評審委員會，按照規(guī)定進行審慎評審。經(jīng)評審符合條件的，由勞動保障部會同有關(guān)部門確認(rèn)公告；經(jīng)評審不符合條件的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人。” 文章出處：《中國企業(yè)年金投資運營研究》

楊長漢 著

楊長漢，筆名楊老金。師從著名金融證券學(xué)者賀強教授，中央財經(jīng)大學(xué)MBA教育中心教師、金融學(xué)博士。中央財經(jīng)大學(xué)證券期貨研究所研究員、中央財經(jīng)大學(xué)銀行業(yè)研究中心研究員。對違反《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定的處罰 《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第六十七條規(guī)定：“凡違反本辦法規(guī)定的，由勞動保障部予以警告，責(zé)令限期改正；逾期不改的，可責(zé)令其停止企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)。”違反《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的行為主要包括：受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人沒有履行本辦法第十三、二十一、二十七和三十五條規(guī)定其應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)；受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人沒有履行本辦法規(guī)定的其他職責(zé)和義務(wù)，如托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定，沒有拒絕而執(zhí)行該指令，或即使拒絕而沒有向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告的，都被認(rèn)為是違反了第二十八條的規(guī)定；受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人有本辦法列舉的導(dǎo)致職責(zé)終止的行為；托管人、投資管理人有本辦法第三十二、四十條規(guī)定的禁止行為；投資管理人有違反投資管理有關(guān)規(guī)定的行為，例如對《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第七章有關(guān)條款的違反；其他違反本辦法規(guī)定的行為。凡違反《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定的，由勞動保障部予以警告，責(zé)令限期改正；逾期不改的，可責(zé)令其停止企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)。2

企業(yè)年金投資的監(jiān)管主體

對企業(yè)年金監(jiān)管的政府主體主要包括：中國勞動和社會保障部；中國保險監(jiān)督管理委員會；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會；中國證券監(jiān)督管理委員會；國家國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會；國家財政部；國家稅務(wù)總局；省市人民政府。

孫建勇．《企業(yè)年金管理指引》，中國財政經(jīng)濟出版社，2004年，第154-161頁。

3文章出處：《中國企業(yè)年金投資運營研究》

楊長漢 著

楊長漢，筆名楊老金。師從著名金融證券學(xué)者賀強教授，中央財經(jīng)大學(xué)MBA教育中心教師、金融學(xué)博士。中央財經(jīng)大學(xué)證券期貨研究所研究員、中央財經(jīng)大學(xué)銀行業(yè)研究中心研究員。

第四篇：中國企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營銷的發(fā)展現(xiàn)狀、存在問題及對策

中國企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營銷的發(fā)展現(xiàn)狀、存在問題及對策

時間:2009-08-05 22:51來源:未知 作者:hhtui 點擊:466次

近年來，網(wǎng)絡(luò)營銷方案的運作在我國發(fā)展迅速，取得了較大的成就，已經(jīng)成為企業(yè)營銷戰(zhàn)略的重要組成部分，但中小企業(yè)總體發(fā)展水平不高，存在諸多問題與障礙。

一、我國中小企業(yè)網(wǎng)

近年來，網(wǎng)絡(luò)營銷方案的運作在我國發(fā)展迅速，取得了較大的成就，已經(jīng)成為企業(yè)營銷戰(zhàn)略的重要組成部分，但中小企業(yè)總體發(fā)展水平不高，存在諸多問題與障礙。

一、我國中小企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營銷發(fā)展的概況

1、網(wǎng)絡(luò)營銷的內(nèi)涵

所謂網(wǎng)絡(luò)營銷(E-marketing)是指企業(yè)以現(xiàn)代營銷理論為基礎(chǔ)，借助國際互聯(lián)網(wǎng)、計算機通訊和電子交換等數(shù)字化多媒體技術(shù)來實現(xiàn)企業(yè)營銷目標(biāo)的現(xiàn)代營銷方式，是以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為基礎(chǔ)的目標(biāo)營銷、直復(fù)營銷、顧客導(dǎo)向營銷、雙向互動營銷、遠(yuǎn)程或全球營銷、虛擬營銷、無紙化營銷、顧客參與式營銷的綜合，它是利用Internet技術(shù)和功能，最大限度地滿足客戶需求，以達到開拓市場、增加贏利為目標(biāo)的經(jīng)營過程。網(wǎng)絡(luò)營銷的實質(zhì)是利用Internet對產(chǎn)品的售前、售中及售后各環(huán)節(jié)進行跟蹤服務(wù)，自始至終貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程。

2、我國中小企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營銷的發(fā)展現(xiàn)狀

艾瑞市場咨詢有關(guān)研究數(shù)據(jù)顯示，近兩年中國使用搜索引擎的企業(yè)持續(xù)增長。2006年上半年對北京地區(qū)1 000多家中小企業(yè)主進行的有關(guān)網(wǎng)絡(luò)營銷應(yīng)用狀況的調(diào)查顯示，中小企業(yè)對網(wǎng)絡(luò)營銷擁有較高的信任度，并通過網(wǎng)絡(luò)營銷獲得顯著的回報。其中，67%的中小企業(yè)主認(rèn)為自己的網(wǎng)站產(chǎn)生的直接銷售或者對線下銷售的影響顯著;94%的中小企業(yè)接入互聯(lián)網(wǎng);70%的中小企業(yè)主認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)營銷對他們的業(yè)務(wù)促進非常重要或比較重要。在首屆中國企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營銷之道圓桌論壇上，來自25個城市的網(wǎng)絡(luò)營銷中小企業(yè)代表與網(wǎng)絡(luò)營銷專家就網(wǎng)絡(luò)營銷現(xiàn)狀、網(wǎng)絡(luò)營銷價值、網(wǎng)絡(luò)營銷的發(fā)展趨勢等進行了深入的交流與探討。

因此，無論從國家政策還是從市場發(fā)展的狀況來看，我國的網(wǎng)絡(luò)營銷正進入快速、規(guī)范、健康發(fā)展的時期。同時，社會各界對網(wǎng)絡(luò)營銷也表現(xiàn)出非凡的熱情，積極參與網(wǎng)絡(luò)營銷活動。在2006年艾瑞市場咨詢發(fā)布了網(wǎng)絡(luò)廣告市場份額版報告，報告顯示2006年中國網(wǎng)絡(luò)營銷市場規(guī)模突破60億元大關(guān)，比2005年增長了44%，中國網(wǎng)絡(luò)營銷市場依然保持高速發(fā)展。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和市場規(guī)模預(yù)測，到2008年中國互聯(lián)網(wǎng)營銷規(guī)模將達到131.31億元人民幣。

二、我國中小企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營銷發(fā)展中存在的問題

盡管網(wǎng)絡(luò)營銷在我國得到了長足的發(fā)展，但在我國中小企業(yè)中仍存在一系列的發(fā)展瓶頸與障礙，阻礙了網(wǎng)絡(luò)營銷在中小企業(yè)中的應(yīng)用與拓展。

1、企業(yè)觀念及經(jīng)營管理模式方面

我國中小企業(yè)對于網(wǎng)絡(luò)營銷的認(rèn)識不足，宣傳力度不夠，沒有認(rèn)識到當(dāng)今時代搶占網(wǎng)絡(luò)信息虛擬市場的重要性和緊迫性，企業(yè)之間的競爭還集中在傳統(tǒng)的實體市場。大多數(shù)企業(yè)和服務(wù)提供商都只是把網(wǎng)站和網(wǎng)絡(luò)營銷看成一個孤立的市場推廣手段，并沒有真正地將網(wǎng)絡(luò)營銷與企業(yè)的整個經(jīng)營過程結(jié)合起來。

隨著網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的出現(xiàn)、電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)營銷的發(fā)展等一系列變化給企業(yè)經(jīng)營管理帶來了深刻的變革。企業(yè)信息化水平的高低，對企業(yè)應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)營銷有著至關(guān)重要的作用。而中小企業(yè)信息化的水平偏低，所以中小企業(yè)要想應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)營銷來改變企業(yè)的傳統(tǒng)經(jīng)營管理模式，就需要提升中小企業(yè)的信息化水平。

2、資金和網(wǎng)絡(luò)營銷人才方面

目前我國的中小企業(yè)大多數(shù)都是民營性質(zhì)的企業(yè)，融資渠道狹窄，抵御市場風(fēng)險的能力較弱，面臨著資金缺乏的困境。

人才是網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟中最重要的資源，而我國的中小企業(yè)在開展網(wǎng)絡(luò)營銷活動的過程中缺乏懂得計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的營銷人才，絕大多數(shù)企業(yè)還不了解網(wǎng)絡(luò)營銷的處理方式，不懂得如何應(yīng)用電子手段來改進企業(yè)經(jīng)營。除此之外，我國的中小企業(yè)家族式管理和行政式管理占主導(dǎo)地位，企業(yè)不愿意招聘高水平的管理者，使得企業(yè)缺乏高層次的管理人員，導(dǎo)致企業(yè)的管理水平低下，管理方法落后。

3、安全、金融支付方面

網(wǎng)絡(luò)的安全性問題也是開展網(wǎng)絡(luò)營銷的一大阻礙。由于互聯(lián)網(wǎng)的開放性，使得網(wǎng)絡(luò)交易面臨著種種風(fēng)險。網(wǎng)上交易安全性是中小企業(yè)與消費者共同擔(dān)心的問題。商家為了制定有效的營銷策略，過多地獲取了用戶的個人資料，使互聯(lián)網(wǎng)上個人隱私遭侵犯、信用卡被盜用，電話騷擾不斷，電子信箱地址被他人利用，造成垃圾郵件堆積如山，影響了用戶正常的通信。這些都造成了中小企業(yè)對互聯(lián)網(wǎng)安全的不信任，進而影響到網(wǎng)絡(luò)營銷發(fā)展策略在中小企業(yè)施行的切實可行性。

由于網(wǎng)上支付不統(tǒng)一，也難以實現(xiàn)真正意義上的網(wǎng)絡(luò)營銷。對于通過網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營手段談完交易的雙方來說，只有銀行等金融機構(gòu)的結(jié)算介入后才能最終完成。這就需要有銀行的信用卡、電子貨幣等各種電子支付方式的支持和保證。

4、物流業(yè)方面

滯后發(fā)展的物流業(yè)也在一定程度上影響著網(wǎng)絡(luò)營銷的發(fā)展。由于我國物流企業(yè)的發(fā)展還沒有達到電子商務(wù)所要求的柔性化特征，加之互聯(lián)網(wǎng)的無邊界性特點導(dǎo)致了網(wǎng)絡(luò)營銷客戶區(qū)域的分散與不確定性，少量的供給和過于分散的配送網(wǎng)絡(luò)，使得物流企業(yè)無法分?jǐn)傒^高的固定成本，進而更難以降低服務(wù)價格。顧客支付的除商品價格外，還需支付運費，這有可能使網(wǎng)上企業(yè)失去由于成本降低而帶來的價格優(yōu)勢，使得一些中小企業(yè)不愿意在網(wǎng)絡(luò)營銷上進行更大的嘗試。

三、進一步推動我國中小企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營銷發(fā)展的相關(guān)對策

與國內(nèi)大企業(yè)相比較，我國中小企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)營銷總體上還處在探索階段，在基礎(chǔ)設(shè)施、技術(shù)手段、運作環(huán)境等方面與大企業(yè)的先進水平都存在著明顯差距，目前在流通領(lǐng)域的推廣和應(yīng)用仍帶有一定的滯后性，這是我們必須面對的現(xiàn)實。下面主要針對存在的問題探討相應(yīng)的解決對策。

1、深化中小企業(yè)對網(wǎng)絡(luò)營銷的認(rèn)識

中小企業(yè)在切實提高企業(yè)自身對網(wǎng)絡(luò)營銷概念的理解的同時，應(yīng)大力促進企業(yè)上網(wǎng)，建立自己的域名和網(wǎng)站，構(gòu)建其自身的網(wǎng)絡(luò)營銷團隊，同時協(xié)調(diào)營銷部門與其他各部門的關(guān)系，以保證企業(yè)營銷活動的順利開展。

2、加大對網(wǎng)絡(luò)營銷人才的培養(yǎng)和管理

中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)大力培養(yǎng)網(wǎng)絡(luò)營銷方面的人才，充分利用各種途徑、手段，培養(yǎng)和提高員工的業(yè)務(wù)能力和服務(wù)效率，組建一批素質(zhì)較高、層次合理、專業(yè)配套的網(wǎng)絡(luò)、計算機及經(jīng)營管理等方面的專業(yè)人才，為企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營銷的發(fā)展提供人才保障。同時，也應(yīng)加強企業(yè)自身的管理水平，使得網(wǎng)絡(luò)營銷策略真正落到實處。

3、網(wǎng)絡(luò)安全、網(wǎng)絡(luò)支付方面

從根本上來說，網(wǎng)絡(luò)安全問題是人的問題。所以要解決網(wǎng)絡(luò)安全問題一定要有人本身的參與，目前我國需要大批網(wǎng)絡(luò)安全方面的人才，而高素質(zhì)的人才只有在高水平的教育中才能迅速成長，這就需要政府加大對科研教育的投入和支持。

同時在網(wǎng)絡(luò)支付方面，要加強立法力度，通過法律程序來保證電子簽名和電子合同的法律效應(yīng)，以降低客戶在網(wǎng)上進行金融交易的麻煩和風(fēng)險。同時還要加大開發(fā)更加安全便捷的網(wǎng)上付款工具的力度，切實保護中小企業(yè)的資金支付安全。

4、物流業(yè)方面

針對我國物流業(yè)存在的問題，我們應(yīng)當(dāng)進行大規(guī)模的基礎(chǔ)建設(shè)，也就是基礎(chǔ)物流平臺系統(tǒng)和與電子商務(wù)配套的配送服務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)。同時也要大力發(fā)展第三方物流，完善物流的增值功能。另外，要加強對物流人才的培養(yǎng)和教育，從而更好地指導(dǎo)現(xiàn)代化物流的實踐。

網(wǎng)絡(luò)營銷是企業(yè)未來營銷的發(fā)展方向，作為一種全新的商務(wù)交易活動正在蓬勃發(fā)展。同時不可避免的是，現(xiàn)階段我國的網(wǎng)絡(luò)營銷還存在很多問題，特別對于廣大中小企業(yè)，在觀念、人才、網(wǎng)絡(luò)安全等方面存在著一系列困難與瓶頸，在一定程度上制約了中小企業(yè)的電子商務(wù)戰(zhàn)略。這就要求中小企業(yè)要加強對網(wǎng)絡(luò)營銷的認(rèn)識和理解，同時還需要其他社會服務(wù)部門的配合與支持，使得中小企業(yè)能夠借助網(wǎng)絡(luò)營銷突破資源限制，降低交易成本，獲得快速、健康、規(guī)范、和諧的發(fā)展。

第五篇：中國企業(yè)的接班人問題

中國企業(yè)的接班人問題

未來數(shù)年將是中國企業(yè)陸續(xù)實現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)人交替的時期。對中國的大多數(shù)企業(yè)來講，以二次創(chuàng)業(yè)為主要特征的企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和組織變革常常與企業(yè)交接班過程融為一體。無論是對企業(yè)還是對交接前后兩代企業(yè)家，都構(gòu)成了巨大的挑戰(zhàn)。企業(yè)在交接班操作過程中所面臨的問題反映了中國企業(yè)的深層矛盾，它在形式上表現(xiàn)為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)職位任職者的更替，但在本質(zhì)上卻觸及企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、組織與文化再造、企業(yè)家個人轉(zhuǎn)型等問題。

一、企業(yè)家思維與領(lǐng)導(dǎo)力轉(zhuǎn)型

中國企業(yè)以往所處的市場環(huán)境基本上屬于機會主義市場，這種市場要求第一代企業(yè)家必須具備以下幾方面的素質(zhì)：一是出色的直覺思維和感知力，能夠敏銳洞察機遇、把握機會，同時也擁有革命式的創(chuàng)新精神與敢于承擔(dān)風(fēng)險的意識；二是非凡的魄力與人格魅力，他們往往個性獨特、多謀善斷，在企業(yè)大權(quán)獨攬，一呼百應(yīng)，依靠個人身先士卒的感召能力樹立起了個人威信；三是政治家型企業(yè)家思維，或多或少都具有政治家的思維，既能通過政治的手段獲得企業(yè)生存的外部資源，又能在企業(yè)內(nèi)部通過口號式、運動式的方式，驅(qū)動企業(yè)高速發(fā)展。

中國以往的市場環(huán)境決定了有這些特點的領(lǐng)袖人物能夠脫穎而出。而現(xiàn)在，中國的產(chǎn)業(yè)發(fā)展已到達一定程度，新的市場競爭格局逐漸形成，機會主義時代企業(yè)賴以成功的要素在今天已經(jīng)變成進一步發(fā)展的障礙。企業(yè)首先要找準(zhǔn)前進的方向，具備清晰的戰(zhàn)略思維，形成自身獨特的核心競爭力，企業(yè)家由沖鋒隊隊長變成了指揮整個艦隊向目標(biāo)的領(lǐng)航員，必須實現(xiàn)以事實為基礎(chǔ)的管理，以價值觀為基礎(chǔ)的領(lǐng)導(dǎo)，必須從不按牌理出牌走向按規(guī)則出牌。當(dāng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展到一定程度，決定企業(yè)能否在競爭吵勝出的關(guān)鍵是企業(yè)事例資源的能力，企業(yè)家必須學(xué)會從單一的抓資源轉(zhuǎn)向經(jīng)營資源，從單一的點的創(chuàng)新轉(zhuǎn)向持續(xù)的系統(tǒng)創(chuàng)新。

除了外部競爭新態(tài)勢的要求之外，企業(yè)組織自身發(fā)展階段的變化、企業(yè)面臨的新的內(nèi)部整合的需求，也對企業(yè)家的素質(zhì)提出了新的要求。在創(chuàng)業(yè)期和高速發(fā)展階段，組織內(nèi)部能在激情鼓舞之下形成上下同心的合力；隨著企業(yè)規(guī)模擴大、人員構(gòu)成多樣化，組織內(nèi)部往往出現(xiàn)種種權(quán)力利益的沖突、新老創(chuàng)業(yè)者的矛盾、文化的隔閡等問題，需要企業(yè)家善于駕馭各種錯綜復(fù)雜的矛盾關(guān)系，在權(quán)衡、博弈中追求企業(yè)價值的最大化和各種利益集團的共贏。

內(nèi)外環(huán)境的不同，使兩代企業(yè)家所需要的素質(zhì)和能力也不一樣。第一代領(lǐng)導(dǎo)人是個人魅力型的企業(yè)領(lǐng)袖，個人力量大于組織力量，第二代領(lǐng)導(dǎo)人是團隊領(lǐng)袖，依靠的是組織力量；第一代領(lǐng)導(dǎo)人個人意志決定企業(yè)意志，大權(quán)獨攬，第二代領(lǐng)導(dǎo)人則要善于授權(quán)賦能，整合集體智慧；第一代領(lǐng)導(dǎo)人憑直覺憑經(jīng)驗，領(lǐng)導(dǎo)更像是一種藝術(shù)，第二代領(lǐng)導(dǎo)人則需要以科學(xué)管理建立理性權(quán)威，又需要有領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)，需要科學(xué)與藝術(shù)的完美結(jié)合；第一代領(lǐng)導(dǎo)人是經(jīng)驗型的，第二代領(lǐng)導(dǎo)人是學(xué)習(xí)型的。中國加入WTO，中國企業(yè)融入世界體系，對企業(yè)家的素質(zhì)和能力提出了新的挑戰(zhàn)。隨著企業(yè)參與全球競爭程度的深入，第二代企業(yè)家面對的是與全球企業(yè)家對話與較量的舞臺，需要他們具有與全球企業(yè)家直接溝通的能力。

二、繼任者面臨的挑戰(zhàn)

對于企業(yè)的繼任者來講，要順利實現(xiàn)接替并完成二次創(chuàng)業(yè)的使命，他們將面臨各種壓力和挑戰(zhàn)：

1、企業(yè)業(yè)績和公司成長的壓力。在機會稀缺的新環(huán)境中，企業(yè)很難再保持過去那種高速成長的模式，但成功的慣性往往使第二代領(lǐng)導(dǎo)人面臨成長的壓力，被迫追求短期業(yè)績。

2、信任和支持的挑戰(zhàn)。第一代領(lǐng)導(dǎo)人帶領(lǐng)大家打下江山、員工自然信任他、跟他走。第二代領(lǐng)導(dǎo)人要么是空降，要么是第一代領(lǐng)導(dǎo)人欽定或子承父業(yè)，面臨的不是充分信任的文化環(huán)境，樹立自己的威信和權(quán)威需要過程。

3、團隊再造。企業(yè)間未來的競爭不再是企業(yè)家個人之間的競爭，而是企業(yè)家團隊的競爭，人才群體的競爭。企業(yè)要從過去依靠個人轉(zhuǎn)變?yōu)橐揽抗芾韴F隊，妥善處理新老創(chuàng)業(yè)者之間的矛盾，企業(yè)家要再造和培育團隊，并使自己成為這個團隊的領(lǐng)袖。

4、文化再造。第一代領(lǐng)導(dǎo)人靠言傳身教形成一種企業(yè)文化，得到大家認(rèn)同。第二代領(lǐng)導(dǎo)人的思維方式與行為方式肯定有所不同，要重建與整合企業(yè)的文化，在繼承基礎(chǔ)上進行創(chuàng)新，既不能完全照搬，也不能推倒重來。

5、適應(yīng)全球化競爭和技術(shù)變革對領(lǐng)導(dǎo)能力提出的挑戰(zhàn)。第二代領(lǐng)導(dǎo)人需要具有全球視野，要有與全球企業(yè)家直接對話的能力，對技術(shù)進步要保持一種戰(zhàn)略性的本能，同時領(lǐng)導(dǎo)者不能獨占信息，要學(xué)會組織的溝通。

三、如何實現(xiàn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人交接班

一個企業(yè)是否真正成功，取決于個別領(lǐng)導(dǎo)人離去后企業(yè)是否還能穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的接替問題，實際是如何將人治與法治結(jié)合的問題。法治，是指企業(yè)要建立一套培養(yǎng)領(lǐng)導(dǎo)力和管理力的機制與制度，確保領(lǐng)袖人物產(chǎn)生的團隊基礎(chǔ)，使企業(yè)在公平競爭中形成前赴后繼的接班人團隊。機制和制度是培育、牽引、激勵領(lǐng)導(dǎo)人團隊的現(xiàn)實土壤。在這個團隊的基礎(chǔ)上，如何確定接班的人選，則取決于第一代領(lǐng)導(dǎo)人的伯樂意識和境界，這是人治的方面。法治是基礎(chǔ)、是土壤、是環(huán)境，而“伯樂”的眼光則是點睛之筆。任何企業(yè)的接班人產(chǎn)生與繼任的模式，都是在人治與法治之間的度的權(quán)衡與把握。

1、中國企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人交接班典型模式。

聯(lián)想模式：在賽馬中相馬，給他們表現(xiàn)的機會，通過實踐考察其能力，在合適的時機最后確定。這與GE相似，但又不完全是GE的模式。柳傳志選接班人的方式既學(xué)GE，又具中國特色，他做不到從兩個之中選一個，淘汰一個，只好分拆了企業(yè)，給了兩個接班人兩條路。聯(lián)想的領(lǐng)導(dǎo)人接替反映了中國文化情理法的價值取向，而不是法理情的價值取向。從結(jié)果上看，聯(lián)想的這種方式在短期內(nèi)實現(xiàn)了企業(yè)的平衡過渡，而且柳傳志的眼光確實獨到，楊元慶和郭為都是不可多得的企業(yè)領(lǐng)袖人才，但長期來看這種交接班對企業(yè)并非是最好的選擇。聯(lián)想的分拆，而是基于接班人而分拆，最后變成了戰(zhàn)略服從人而非人服從戰(zhàn)略。從某種意義上看，這實際上是一種非理性的選擇。

華為模式：它試圖以制度和機制來解決接班人的問題，如通過以《華為基本法》為核心的文化運動，為領(lǐng)導(dǎo)人接替做思想準(zhǔn)備。華為通過《基本法》使上下對企業(yè)的使命、追求、核心價值觀達成共識，將企業(yè)家的意志、直覺、創(chuàng)新精神和敏銳的思想轉(zhuǎn)化為成文的公司宗旨和政策、任職資格標(biāo)準(zhǔn)、明確、系統(tǒng)精神和敏銳的思想轉(zhuǎn)化為成文的公司宗旨和政策、任職資格標(biāo)準(zhǔn)、明確、系統(tǒng)地傳遞給職業(yè)管理層，由職業(yè)管理層規(guī)范化地運作，它是一個“權(quán)力智慧化的過程”，也是一個接班人的思想準(zhǔn)備過程。雖然老板目前還在繼續(xù)掌權(quán)，但用機制和制度化的方式發(fā)現(xiàn)、培養(yǎng)了一支具有高度文化認(rèn)同的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者接班人團隊。任正非提出只有“盡賢”和“不斷培養(yǎng)接班人”的人才可能成為華為的領(lǐng)袖。盡賢與盡力是領(lǐng)袖與模范的區(qū)別，模范要的是盡力，而企業(yè)領(lǐng)袖要盡賢，憑的是能力和道德。接班人不是欽定的，而是在集體奮斗中從員工和各層干部中自然產(chǎn)生的領(lǐng)袖。“不斷培養(yǎng)接班人”要求華為的每個管理者都要以培養(yǎng)下屬為己任，打造一個企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的接替鏈。任正非認(rèn)為接班人問題不僅是要實現(xiàn)老板位置的更替，而且要能帶出一支隊伍，實現(xiàn)文化的傳承。華為這種模式是一種趨于理想的模式，本質(zhì)上帶有一種企業(yè)家個人的浪漫主義色彩，能否真正依靠這種理想模式實現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)者的成功接替，還有待實踐檢驗。

倪潤峰式：倪潤峰最初采用的是垂簾聽政的方式，后來發(fā)現(xiàn)新人達不到預(yù)期的期望，就罷免新人重出江湖。倪潤峰的做法也有其深層次的現(xiàn)實考慮，在中西部的市場環(huán)境下，第二代職業(yè)經(jīng)理人的管理新政是無法有效推行的，因為企業(yè)的發(fā)展遇到了深層次的治理結(jié)構(gòu)障礙。倪潤峰清醒意識到長虹作為國有企業(yè)，根本問題是治理結(jié)構(gòu)障礙而不是管理問題，不是靠職業(yè)經(jīng)理人搞管理就能有未來的，長虹的治理結(jié)構(gòu)問題只有他重出江湖才有可能得到根本解決。因此他重出江湖后便努力探索MBO杠桿收購、國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)變革的問題。

2、繼任人的選拔。第一代領(lǐng)導(dǎo)人要能夠發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)比自己更好的領(lǐng)導(dǎo)者，把職位交給最有能力和最有責(zé)任心的人，這也構(gòu)成了判斷平庸與卓越領(lǐng)導(dǎo)者的一個重要標(biāo)準(zhǔn)。

什么才是最有能力、最有責(zé)任心的接班人？選擇的時候常常面臨兩難：任人要或是任人唯賢、唯能。前者解決忠誠與可靠的問題，關(guān)系企業(yè)的生存；后者解決能力的問題，關(guān)系企業(yè)的未來。對于高層接班人來說，這就像坐標(biāo)系的兩維，能力和忠誠要找到平衡點。對高層領(lǐng)導(dǎo)人不能完全否定任人唯親，親不一定指血緣，還指對文化的認(rèn)同和秉承、對企業(yè)的忠誠度。選拔領(lǐng)導(dǎo)人要以德為先，以能為基。

選好了接班人，不是老板把接力棒交給他就算完成了，在繼任中企業(yè)還要完成文化的對接、團隊的對接、組織變革和制度變遷的對接，完成這些才能說真正實現(xiàn)了交接班。現(xiàn)在業(yè)界大都推崇柳傳志的交接班模式，但筆者認(rèn)為這種方式不具有復(fù)制性，不能代表未來的發(fā)展方向。相反，李東升使TCL完成了產(chǎn)權(quán)革命，何享健領(lǐng)導(dǎo)美的完成MBO產(chǎn)權(quán)收購，為繼任接班人的激勵與約束及其他問題掃除機制和文化上的障礙，這種在完成產(chǎn)權(quán)革命基礎(chǔ)上的交接對企業(yè)的貢獻更大。海爾的張瑞敏目前沒有從根本上解決這個問題，張瑞敏個人有奉獻精神，但不能保證海爾未來的接班人也有這樣的苦行僧似的奉獻精神，因此海爾的接班人和可持續(xù)發(fā)展問題還是個懸念。中國企業(yè)要從制度上解決治理結(jié)構(gòu)和接班人的問題，才能真正保持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，這種領(lǐng)導(dǎo)人才是最偉大的。倪潤峰重出江湖就是要力圖解決長虹的這個問題，如果他能夠領(lǐng)導(dǎo)長虹完成產(chǎn)權(quán)革命后再交接班，他對長虹的貢獻將是巨大的，他才是一位真正意義上的企業(yè)家。

3、從外部引進職業(yè)經(jīng)理人。

中國已有一部分企業(yè)通過從外部引進職業(yè)經(jīng)理人的方式配置領(lǐng)導(dǎo)者的繼任人，從目前來看，這些空降的職業(yè)經(jīng)理人很多都在初期造了很大的勢，但實際效果卻不理想。預(yù)期與實際效果之間的差距主要緣于兩方面原因：

一方面，空降部隊要發(fā)揮作用，職業(yè)經(jīng)理人的職業(yè)素質(zhì)要為企業(yè)帶來價值，企業(yè)就需要實現(xiàn)從人治到法治的轉(zhuǎn)變，用理性權(quán)威替代個人權(quán)威。企業(yè)過去是粗放式經(jīng)營，沒有管理規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，在這種以人治為主導(dǎo)的企業(yè)環(huán)境中，職業(yè)經(jīng)理人有能力也使不出，漸進式的改革無法推行下去，只有用革命式、自殺式的方式進行變革，導(dǎo)致變革注定不能成功。同時企業(yè)尚未建立基于戰(zhàn)略的有效管理系統(tǒng)和信息系統(tǒng)，企業(yè)內(nèi)部是黑箱運作，老板和職業(yè)經(jīng)理人之間難以形成信任關(guān)系，不能有效授權(quán)，職業(yè)經(jīng)理人也無法施展才華。

職業(yè)經(jīng)理人發(fā)揮作用必須有幾個條件：一是企業(yè)要有戰(zhàn)略，二是要建立管理系統(tǒng)，有游戲規(guī)則，三是企業(yè)管理必須透明，企業(yè)家懂得如何跟職業(yè)經(jīng)理人打交道。這樣企業(yè)家才能信任職業(yè)經(jīng)理人，使其找到創(chuàng)造價值的土壤。

另一方面，職業(yè)經(jīng)理人自身不成熟，有缺陷。管理沒有先進與落后之分，只有適合與不適合。職業(yè)經(jīng)理人也一樣，只要刊登企業(yè)需要的就是好的，適合就是先進，但他們必須是在企業(yè)中真刀真槍磨勵出來的。現(xiàn)在很多企業(yè)熱衷于引進“海歸”職業(yè)經(jīng)理人，但他們也有先天缺陷，不少人只是拿到了洋文憑，只是到外資企業(yè)低層次的職位上鍍了一下金，并沒有真正在國際市場競爭環(huán)境中拼殺過，更沒有在中國市場拼殺的經(jīng)歷，企業(yè)以及他們自我的期望往往過高。

四、家庭企業(yè)的繼任問題

家庭企業(yè)并不一定是落后的企業(yè)形式，企業(yè)制度不存在好壞之分，以促進企業(yè)的發(fā)展為標(biāo)準(zhǔn)，適應(yīng)就是好的。家庭企業(yè)能夠減少內(nèi)部交易成本，有效解決信息對稱問題。對接班人來講，如果兒子既可靠又有能力，子承父業(yè)絕對比職業(yè)經(jīng)理人好；如果兒子不能干但善于用人、善于授權(quán)，讓他繼任然后去用人，家族企業(yè)也能成功。

不管是什么企業(yè)，關(guān)鍵在于處理內(nèi)外各種矛盾關(guān)系的終極標(biāo)準(zhǔn)到底是血緣關(guān)系還是市場法則。日本企業(yè)是企業(yè)家族化，判斷是非的終極標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)市場生存法則；中國很多是家族企業(yè)化，處理問題的終極標(biāo)準(zhǔn)是血緣而不是市場法則。中國企業(yè)的血緣關(guān)系還有一種是老戰(zhàn)友、老同事的亞血緣關(guān)系，形成各種道不明、說不清的利益群體和企業(yè)內(nèi)部暗流，這種亞文化對企業(yè)的影響很大，變革起來也很困難。在這種以亞血緣為主導(dǎo)的企業(yè)中，職業(yè)經(jīng)理人往往找不到發(fā)揮作用的途徑，要么被暗流吞沒，要么就被同化。家族企業(yè)要建立理性權(quán)威，職業(yè)經(jīng)理人要做到CEO是一個長期的過程。職業(yè)經(jīng)理人真正做到戰(zhàn)略層一把手的，在目前不成功是必然的，成功是偶然的，因為中國企業(yè)還沒達到那個階段。現(xiàn)在企業(yè)的接班人更多是以內(nèi)部培養(yǎng)為主，外部空降為輔，內(nèi)部培養(yǎng)起來的人有繼承性、受信任，容易得到大家的擁載。在中國，3～5年內(nèi)不可能指望外來職業(yè)經(jīng)理人領(lǐng)導(dǎo)有濃重的亞血緣關(guān)系的企業(yè)，像李漢生、吳士宏、屈云波的出局是必然的。